在當(dāng)下這個(gè)社會(huì)中,，報(bào)告的使用成為日常生活的常態(tài)，報(bào)告具有成文事后性的特點(diǎn),。報(bào)告對(duì)于我們的幫助很大,，所以我們要好好寫一篇報(bào)告。下面是小編為大家整理的報(bào)告范文,，僅供參考,，大家一起來(lái)看看吧。

內(nèi)部調(diào)研報(bào)告標(biāo)題篇一

畢 業(yè) 論 文

學(xué) 生 姓 名：專 業(yè) 班 級(jí)：二 級(jí) 學(xué) 院：20xx年5月

中小企業(yè)內(nèi)部控制情況的調(diào)研報(bào)告

中小企業(yè)內(nèi)部控制情況的調(diào)研報(bào)告

——以東莞市宇就電子有限公司為例

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展,，知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來(lái)極大的提高了社會(huì)生產(chǎn)力,，也給企業(yè)帶來(lái)了無(wú)限的發(fā)展機(jī)會(huì)。如何在優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的快速擴(kuò)大和經(jīng)濟(jì)效益的高速增長(zhǎng),，除了選擇風(fēng)險(xiǎn)小,、盈利性強(qiáng)的投資項(xiàng)目和采用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)外，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制是關(guān)鍵,。內(nèi)部控制是指經(jīng)濟(jì)單位和各個(gè)組織在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中建立的一種相互制約的業(yè)務(wù)組織形式和職責(zé)分工制度,，進(jìn)一步認(rèn)識(shí)企業(yè)內(nèi)部控制制度對(duì)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)營(yíng)效率的重要目的,，分析其存在的問(wèn)題及原因,，從而能有針對(duì)性地提出具體完善的措施，為現(xiàn)有的中小企業(yè)在這個(gè)大的經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境中保駕護(hù)航,。

本文在結(jié)合已有的研究成果的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析,，針對(duì)當(dāng)今中國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制的缺失和失效的問(wèn)題調(diào)研多家中小企業(yè)，選取了一家有代表性的中小企業(yè)即東莞宇就公司,，并對(duì)其內(nèi)部控制情況的問(wèn)題進(jìn)行了理論與實(shí)踐相結(jié)合的調(diào)研,，并提出了建立和完善中小企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)對(duì)策。

內(nèi)部調(diào)研報(bào)告標(biāo)題篇二

同志們：

下面由我代表街道工委,、辦事處作年度工作總結(jié),。

街道工委、街道辦事處,，在區(qū)委,、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，以“三個(gè)代表”重要思想和黨的_精神為指導(dǎo),，以保持黨組織先進(jìn)性和優(yōu)化社區(qū)發(fā)展環(huán)境為主題,，以轄區(qū)單位、居民對(duì)街道工作的認(rèn)同感為落腳點(diǎn),，堅(jiān)持以社區(qū)黨建為核心,，大力推進(jìn)城市建設(shè)和管理的進(jìn)程,，積極維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，加強(qiáng)精神文明建設(shè),，促進(jìn)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)持續(xù),、平穩(wěn)、健康發(fā)展,。通過(guò)努力,，2004年街道工作取得了明顯成效。

一,、一年來(lái)完成的主要工作

(一)全面加強(qiáng)黨的建設(shè),，提高街居兩級(jí)班子的領(lǐng)導(dǎo)水平，發(fā)揮黨員隊(duì)伍的先鋒模范作用

1,、加強(qiáng)街居兩級(jí)班子建設(shè),，提高執(zhí)政能力和管理水平

貫徹“兩個(gè)延伸，一個(gè)培育”的方針,，強(qiáng)化街居兩級(jí)班子和干部隊(duì)伍建設(shè),。

(1)強(qiáng)化政治理論基礎(chǔ)，提高政策水平

抓中心組學(xué)習(xí)和“兩個(gè)層面”的教育,。從加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)入手,，強(qiáng)化政治理論基礎(chǔ)，以“學(xué)習(xí)實(shí)踐‘三個(gè)代表’重要思想,，保持先進(jìn)性”和“優(yōu)化發(fā)展環(huán)境”兩個(gè)主題教育活動(dòng)為主線,，認(rèn)真抓好街道工委和社區(qū)黨委兩級(jí)理論中心組的學(xué)習(xí)，加大了干部隊(duì)伍和社區(qū)居民群眾這兩個(gè)層面的教育力度,。

在抓兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子學(xué)習(xí)上,，采取的方法有：(1)堅(jiān)持集中學(xué)習(xí)與自學(xué)相結(jié)合、組織輔導(dǎo)與座談?dòng)懻撓嘟Y(jié)合,在自學(xué)的基礎(chǔ)上,，通過(guò)典型發(fā)言、集體討論,，廣泛交流學(xué)習(xí)心得體會(huì),。(2)街居兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)結(jié)合工作實(shí)際，撰寫學(xué)習(xí)心得體會(huì)118篇,，確立了“立黨為公,，執(zhí)政為民”的思想，提高了領(lǐng)導(dǎo)干部的理論水平,。(3)街道領(lǐng)導(dǎo)包片到社區(qū),，召開(kāi)懇談會(huì)，與社區(qū)干部群眾交流學(xué)習(xí)體會(huì),，對(duì)“三個(gè)代表”在實(shí)踐中的應(yīng)用問(wèn)題進(jìn)行探討,，座談地區(qū)城市管理和社區(qū)服務(wù)等問(wèn)題,。

在機(jī)關(guān)、社區(qū)干部群眾的學(xué)習(xí)教育方面,，采取的方法有：(1)組織地區(qū)精神文明演講團(tuán),，進(jìn)行以“三個(gè)代表”重要思想為主線的宣講，廣泛宣傳黨的路線方針政策,、抗擊非典精神以及街道社區(qū)建設(shè)中的新人新事,。(2)請(qǐng)專家學(xué)者進(jìn)行“三個(gè)代表”重要思想的專題輔導(dǎo)，舉辦知識(shí)問(wèn)答,。

為確保主題教育活動(dòng)取得實(shí)效,，街道還成立了督察組，檢查指導(dǎo)基層開(kāi)展學(xué)習(xí)實(shí)踐“三個(gè)代表”和“優(yōu)化發(fā)展環(huán)境”主題教育活動(dòng),，并對(duì)學(xué)習(xí)情況進(jìn)行了考核,，合格率達(dá)到100%。

抓思想統(tǒng)一,。(1)通過(guò)傳達(dá)貫徹區(qū)委區(qū)政府指示精神,，結(jié)合地區(qū)實(shí)際研究落實(shí)來(lái)統(tǒng)一思想。在思想統(tǒng)一的基礎(chǔ)上,，先后制定了《2004年*街道社區(qū)黨建工作計(jì)劃》,、《2004年*街道辦事處工作思路》、《2004年*街道社區(qū)建設(shè)實(shí)施方案》,，明確了目標(biāo)任務(wù),，使所有人員的思想認(rèn)識(shí)統(tǒng)一到上級(jí)精神和街道工委的部署上來(lái)。(2)通過(guò)指導(dǎo)具體工作教方法,，統(tǒng)一思想,。利用例會(huì)、培訓(xùn),、深入基層解決具體問(wèn)題等形式,，與社區(qū)干部交流，指導(dǎo)工作,，探討方法,。在完成區(qū)、街各項(xiàng)任務(wù)的同時(shí),，使機(jī)關(guān)和社區(qū)干部的思想方法,、工作方法得到了“雙提高”。

(2)加強(qiáng)組織建設(shè),，提高綜合素質(zhì)

加強(qiáng)社區(qū)建設(shè),，調(diào)整崗位和分工。一是重新劃分了處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé)分工;二是以加強(qiáng)重點(diǎn)工作為目標(biāo),，調(diào)整部分科級(jí)干部的工作崗位,。

內(nèi)部調(diào)研報(bào)告標(biāo)題篇三

一,、基本情況及評(píng)價(jià) 自黨的十八屆四中全會(huì)做出《xxx中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國(guó)若干重大問(wèn)題 的決定》后，最高人民法院《關(guān)于全面深化人民法院改革的意見(jiàn)》和中央全面深 化改革領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于人民法院推行立案登記制改革的意見(jiàn)》相繼出臺(tái),，各級(jí)法 院于 201x 年 5 月 1 日正式實(shí)施新的案件受理制度,，變立案審查制為立案登記制 。

新的立案登記制實(shí)施近一年以來(lái),，區(qū)法院堅(jiān)決貫徹中央改革精神,，認(rèn)真落實(shí)立案 登記制，不斷優(yōu)化訴訟服務(wù)舉措,，提升司法為民能力,，立案工作取得多項(xiàng)省級(jí)榮 譽(yù)。

(一)堅(jiān)持依法立案,、保障公民訴權(quán) 區(qū)法院積極應(yīng)對(duì)立案制度改革,，根據(jù)最高院和省高院有關(guān)規(guī)定，及時(shí)出臺(tái)立 案登記制相關(guān)實(shí)施細(xì)則,，進(jìn)一步規(guī)范立案登記工作流程,，強(qiáng)化法官業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)， 穩(wěn)妥推進(jìn)立案登記制度改革,，依法開(kāi)展登記立案,，有效保障了公民訴權(quán)。自立案 登記制實(shí)施以來(lái),，除去部分不符合立案條件或需要補(bǔ)充起訴材料的案件,，絕大部 分案件都能當(dāng)場(chǎng)登記立案，當(dāng)場(chǎng)立案率達(dá) ,，基本解決了立案難問(wèn)題,，為人 民群眾依法維護(hù)自身權(quán)益敞開(kāi)大門。

(二)堅(jiān)持司法為民,、優(yōu)化立案服務(wù) 為滿足當(dāng)事人訴訟服務(wù)需求,，區(qū)法院不斷優(yōu)化立案服務(wù)，將立案大廳改造升 級(jí)為綜合性訴訟服務(wù)平臺(tái),，增設(shè)了叫號(hào)機(jī),、庭審直播屏、銀行 pos 機(jī)等硬件設(shè)備,， 配置了筆墨、印泥,、老花鏡,、輪椅等便民用品，為當(dāng)事人提供訴訟指導(dǎo),、材料收 轉(zhuǎn),、案件查詢等 12 項(xiàng)服務(wù),。同時(shí)，區(qū)法院構(gòu)建了＂法官+律師+志愿者＂的導(dǎo)訴 模式,，提供訴訟流程指導(dǎo),、法律問(wèn)題咨詢、書(shū)寫訴狀等服務(wù),。在具體導(dǎo)訴過(guò)程中,， 根據(jù)部分當(dāng)事人的特殊情況，安排資深法官對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行訴前心理疏導(dǎo),，讓司法 更貼近人民群眾,，有力踐行了司法為民理念。

(三)堅(jiān)持創(chuàng)新理念,、適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展

(四)堅(jiān)持調(diào)處矛盾,、積極化解糾紛 區(qū)法院始終堅(jiān)持以調(diào)解化解社會(huì)矛盾，針對(duì)立案登記制以來(lái)當(dāng)事人自愿接受 訴前調(diào)節(jié)數(shù)量下降的現(xiàn)狀,，不斷加大訴前調(diào)解引導(dǎo)力度,，通過(guò)懸掛訴前調(diào)解知識(shí) 宣傳海報(bào)、增加叫號(hào)系統(tǒng)提示等方式,，積極引導(dǎo)訴訟當(dāng)事人進(jìn)行訴前調(diào)解,。在此 基礎(chǔ)上，區(qū)法院積極整合社會(huì)資源,，與區(qū)人社局,、區(qū)司法局、區(qū)文廣新局,、區(qū)婦 聯(lián),、區(qū)工商聯(lián)、區(qū)總工會(huì)等職能部門和社會(huì)團(tuán)體共同組建各類專業(yè)調(diào)解隊(duì)伍,，不 斷探索多元化糾紛解決平臺(tái)建設(shè),。與浙江智仁律師事務(wù)所達(dá)成訴調(diào)銜接協(xié)議，共 同探索律師調(diào)解制度的建立和完善,。

二,、存在問(wèn)題 立案制度改革是xxx提出全面依法治國(guó)戰(zhàn)略后司法體制內(nèi)的一項(xiàng)重要改 革，在保障公民訴權(quán),、提升社會(huì)法治水平方面有著重大的戰(zhàn)略意義,。自立案登記 制實(shí)施以來(lái)，區(qū)法院在立案工作中取得了很多新成績(jī),，但在調(diào)研中我們也發(fā)現(xiàn)了 一些困難和不足,，需要區(qū)法院進(jìn)一步加以改進(jìn)：

內(nèi)部調(diào)研報(bào)告標(biāo)題篇四

2)執(zhí)行審計(jì)任務(wù)中的審查取證、填寫審計(jì)底稿等相關(guān)工作,；

3)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并分析具執(zhí)行性/合理化改善意見(jiàn)和措施,；

4)與被審單位溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)并提供內(nèi)控改善建議,，達(dá)成改善行動(dòng)計(jì)劃；

5)協(xié)助審計(jì)經(jīng)理編制審計(jì)報(bào)告并與被審單位/流程控制者溝通及達(dá)成共識(shí),；

6)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)之改善行動(dòng)計(jì)劃的執(zhí)行和落實(shí)情況,；

7)執(zhí)行上司臨時(shí)安排的突發(fā)/其他工作任務(wù)。

內(nèi)部調(diào)研報(bào)告標(biāo)題篇五

區(qū)組織部各位領(lǐng)導(dǎo),、各位同事：

根據(jù)××*〔2006〕20號(hào)文件關(guān)于開(kāi)好民主生活會(huì)的要求,，我局做了一系列準(zhǔn)備工作，包括在干部職工中廣泛征求對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子及成員的意見(jiàn),、組織會(huì)前學(xué)習(xí)等,，并經(jīng)請(qǐng)示區(qū)組織部同意，于今天召開(kāi)我局領(lǐng)導(dǎo)班子成員民主生活會(huì),。首先,，讓我代表局班子對(duì)組織部各位領(lǐng)導(dǎo)到會(huì)指導(dǎo)工作表示歡迎和感謝！

下面,，根據(jù)民主生活會(huì)的要求,，我向大家匯報(bào)一下今年以來(lái)我在抓全局學(xué)習(xí)、工作,、班子團(tuán)結(jié),、職工思想教育、年輕干部培養(yǎng),、廉政建設(shè)等方面所做的主要工作,，并檢討存在的問(wèn)題，同時(shí)提出整改的思路和措施,，請(qǐng)同志們批評(píng)指正,。

一、今年以來(lái)所抓的主要工作及成效

今年以來(lái),，在區(qū)委區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，我團(tuán)結(jié)、依靠班子其他成員,，充分調(diào)動(dòng)全局干部職工的積極性,，緊緊圍繞當(dāng)前我區(qū)的各項(xiàng)中心工作，認(rèn)真履行綜合經(jīng)濟(jì)管理部門的職責(zé),，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí),，加大調(diào)研力度，完善審批職能,，抓好重大項(xiàng)目的報(bào)批,，加強(qiáng)糧食調(diào)控管理工作，為我區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康,、快速發(fā)展做出了一定貢獻(xiàn),。

（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力打造“學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)”,，大力提升干部綜合素質(zhì)

（二）重視班子建設(shè),，發(fā)揮團(tuán)結(jié)合作精神，努力營(yíng)造良好的工作氛圍

（1）加強(qiáng)班子團(tuán)結(jié)和廉政建設(shè),。重視加強(qiáng)班子成員之間的交心通氣,，增進(jìn)了解，互相尊重,，發(fā)揮各人之長(zhǎng),，增強(qiáng)凝聚力和戰(zhàn)斗力；堅(jiān)持重大問(wèn)題集體決策,，在干部使用上,，堅(jiān)持德才兼?zhèn)洹⑷稳宋ㄙt和民主集中制的原則,，在公務(wù)員和工作人員的選拔上,，堅(jiān)持公開(kāi)平等、競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)的原則,，在車改問(wèn)題上,，嚴(yán)格按上級(jí)規(guī)定的程序和要求進(jìn)行拍賣；繼續(xù)加強(qiáng)班子的廉政建設(shè),，堅(jiān)持“兩個(gè)務(wù)必”,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)開(kāi)支管理，改進(jìn)工作作風(fēng),，努力建設(shè)一個(gè)勤政,、廉潔、團(tuán)結(jié),、務(wù)實(shí)的班子,。

（2）繼續(xù)加強(qiáng)科室間的團(tuán)結(jié)合作，完善干部的培養(yǎng)和考核制度,，促進(jìn)干部隊(duì)伍的優(yōu)化提升,，進(jìn)一步增強(qiáng)全體干部的憂患意識(shí)、開(kāi)拓意識(shí)和服務(wù)意識(shí),，樹(shù)立“五愛(ài)”（愛(ài)學(xué)習(xí),、愛(ài)事業(yè)、愛(ài)創(chuàng)新,、愛(ài)團(tuán)結(jié),、愛(ài)××）思想，推動(dòng)我局各項(xiàng)工作再上一個(gè)新臺(tái)階。

（3）關(guān)心干部職工的成長(zhǎng)與生活,。一方面,，加強(qiáng)對(duì)青年干部和婦女干部的培養(yǎng)鍛煉，結(jié)合實(shí)際工作,，有目的,、有計(jì)劃地加任務(wù)、壓擔(dān)子,，并盡可能地安排年輕干部參加上級(jí)組織的各種學(xué)習(xí),，促其成長(zhǎng)；另一方面,，有計(jì)劃地加強(qiáng)同干部職工包括臨時(shí)工的交流,，了解他們的思想、工作,、學(xué)習(xí),、生活情況，幫助他們解決實(shí)際問(wèn)題,，對(duì)一些不良的苗頭及時(shí)提醒,、教育，幫助提高思想認(rèn)識(shí),，找準(zhǔn)前進(jìn)方向,。

目前，全局已基本形成一個(gè)共謀進(jìn)取,、團(tuán)結(jié)奮斗的集體,。

（三）加強(qiáng)調(diào)查研究，積極建言獻(xiàn)策,，努力當(dāng)好參謀

今年以來(lái),，我在全局加大了調(diào)研力度，圍繞中心工作及熱點(diǎn),、難點(diǎn)問(wèn)題,，組織開(kāi)展了一系列調(diào)查研究:

1、抓好重大課題的調(diào)研,。為配合區(qū)委區(qū)政府“××××”發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施,，組織開(kāi)展了關(guān)于加快實(shí)施“××××”發(fā)展戰(zhàn)略的專題調(diào)研，通過(guò)走訪部門,、鎮(zhèn)（街）及對(duì)部分企業(yè)進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查等方式,，掌握了“××××”的基本情況及實(shí)施中遇到的問(wèn)題，提出了加快實(shí)施“××××”發(fā)展戰(zhàn)略的意見(jiàn)和建議,，進(jìn)一步深化,、豐富了發(fā)展戰(zhàn)略,，促進(jìn)了這一發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施。

2,、加強(qiáng)對(duì)全區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的熱點(diǎn),、難點(diǎn)問(wèn)題的調(diào)查研究。上半年開(kāi)展了我區(qū)××短缺情況專題調(diào)研,，在深入了解××短缺的產(chǎn)生原因及對(duì)我區(qū)經(jīng)濟(jì)影響的基礎(chǔ)上,，提出了解決我區(qū)××短缺狀況的意見(jiàn)及建議，得到了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,。該報(bào)告被省政府采用，××市和我區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)作了批示,。同時(shí),，該調(diào)研報(bào)告也得到了××的高度評(píng)價(jià)。8月份,，組織開(kāi)展了我區(qū)企業(yè)上市意愿及對(duì)策調(diào)查,，在摸清我區(qū)企業(yè)上市意愿及制約我區(qū)企業(yè)上市的主要原因的基礎(chǔ)上，提出了一系列促進(jìn)我區(qū)企業(yè)上市的意見(jiàn)和建議,。近日,，《××日?qǐng)?bào)》在頭版頭條、《××?xí)r報(bào)》在頭版位置分別對(duì)我局的調(diào)研成果進(jìn)行了較翔實(shí)的報(bào)道,。9月份,，開(kāi)展了××新機(jī)場(chǎng)新火車客運(yùn)站對(duì)我區(qū)經(jīng)濟(jì)的影響調(diào)查，在全面了解新機(jī)場(chǎng),、新火車客運(yùn)站對(duì)我區(qū)的影響后,，提出了一系列引導(dǎo)、放大積極影響,，化解,、降低消極影響，讓新機(jī)場(chǎng),、新火車客運(yùn)站更好地為我區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的對(duì)策及建議,。

3、強(qiáng)化對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況的監(jiān)控,，確保我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)運(yùn)行,。重點(diǎn)加強(qiáng)了社會(huì)突發(fā)事件對(duì)我區(qū)經(jīng)濟(jì)所造成的影響的應(yīng)對(duì)工作。年初,，針對(duì)新加坡,、臺(tái)灣和廣州再次出現(xiàn)非典病例，為預(yù)防非典疫情的再度爆發(fā)給我區(qū)的糧油供應(yīng)造成沖擊,，根據(jù)區(qū)應(yīng)急指揮辦的指示,，及時(shí)摸清了我區(qū)糧油的儲(chǔ)存及市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)情況,，提出了建立健全我區(qū)糧食應(yīng)急供應(yīng)保障系統(tǒng)的意見(jiàn)；根據(jù)我國(guó)及世界各地爆發(fā)的禽流感疫情的緊急情況,，有重點(diǎn)地開(kāi)展禽流感疫情調(diào)查,，就疫情對(duì)我區(qū)的影響情況進(jìn)行了總體評(píng)估，及時(shí)向區(qū)委區(qū)政府提供了應(yīng)對(duì)措施,，該報(bào)告被省府辦采用,。此外，繼續(xù)做好全區(qū)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況的階段性評(píng)估工作,，協(xié)同區(qū)委辦,、區(qū)府辦、_開(kāi)展了上半年經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況調(diào)研工作,，其中調(diào)研組形成的我區(qū)下半年的工作思路,，基本上是我局提出的思路，充分顯示了我局對(duì)××發(fā)展情況的準(zhǔn)確把握,。

4,、重視開(kāi)展與先進(jìn)地區(qū)的對(duì)比研究，查找差距,，為加快××發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策,。年初，對(duì)××與珠三角,、長(zhǎng)三角部分市（區(qū)）經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行了比較分析,，從發(fā)展模式的角度，對(duì)各自的優(yōu)劣勢(shì)進(jìn)行剖析,，找出了××的優(yōu)勢(shì)與差距,，提出了一系列加快發(fā)展的建議。6月中旬,，根據(jù)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的指示,，與區(qū)府辦、_一起,，對(duì)××××兩地的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行了比較分析,，特別是對(duì)××近年來(lái)與××差距擴(kuò)大的原因進(jìn)行了深入挖掘，提出了加快××發(fā)展的若干建議,，受到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的重視,。

5、積極參與規(guī)劃,、政策的研究,，對(duì)《××發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃研究》、《××區(qū)2004－2008年人才發(fā)展規(guī)劃》,、《××區(qū)商貿(mào)流通發(fā)展規(guī)劃》等諸多關(guān)乎我區(qū)未來(lái)發(fā)展的規(guī)劃,、政策提出了一些中肯的意見(jiàn),，較好地履行了作為參謀部門的作用。

內(nèi)部調(diào)研報(bào)告標(biāo)題篇六

人民法院立案登記制改革實(shí)施情況調(diào)研報(bào)告 一,、引言 201x 年 4 月 1 日,， 中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第十一次會(huì)議審議 通過(guò) 《關(guān)于人民法院推行立案登記制改革的意見(jiàn)》 （以下簡(jiǎn)稱 《意見(jiàn)》 ） 。

最高人民法院于 201x 年 4 月 15 日相繼發(fā)布了該《意見(jiàn)》和《關(guān)于人 民法院登記立案若干問(wèn)題的規(guī)定》 （以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》 ） ,，并于 201x 年 5 月 1 日起實(shí)施,。

立案登記制是指，法院對(duì)當(dāng)事人的起訴不進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查,，僅僅對(duì) 形式要件進(jìn)行核對(duì),。除了《意見(jiàn)》規(guī)定不予登記立案的情形外，當(dāng)事 人提交的訴狀一律接收,，并出具書(shū)面憑證,。起訴狀和相關(guān)證據(jù)材料符 合訴訟法規(guī)定條件的，當(dāng)場(chǎng)登記立案,。

2018 年 1 月-9 月本院受理各類案件總數(shù)為 xx 件， 較去年 同期增加 xx%,。

（見(jiàn)圖一） （圖一） 從案件分類來(lái)看 2018 年 1-9 月,， 民事案件占受案總數(shù)的 xx%。

2018 年 1-9 月本院受理刑事案件 xx 件,， 較去年同期減少 xx%,；

民事案件 xx 件，較去年同期增加 xx%,；行政案件 xx 件,，較去年同期增加 xx%；執(zhí) 行案件 xx 件,，較去年同期增加 xx%,；申訴復(fù)查案件 3 件，較去年同期 減少 xx%,；其他案件 xx 件,。

按照最高人民法院《意見(jiàn)》和《規(guī)定》的要求，我院迅速召開(kāi)立 案登記制改革動(dòng)員培訓(xùn)會(huì),，組織全院干警傳達(dá)學(xué)習(xí),，準(zhǔn)確把握立案登 記制改革精神和實(shí)質(zhì)，全面部署推進(jìn)改革工作,。

1,、主動(dòng)作為，提前研判,。立案登記制改革工作實(shí)施以來(lái),，我院全 力爭(zhēng)取 xx 縣委,、政府的支持，提前研判分析,，注重內(nèi)外良性互動(dòng),，組 織全院干警認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)規(guī)定及實(shí)施方案，同時(shí)深入到 xx 縣各個(gè)鄉(xiāng) 鎮(zhèn),、相關(guān)部門,，分析可能帶來(lái)的問(wèn)題和影響，并就 xx 縣存在的敏感問(wèn) 題特別是涉移民案件向上級(jí)法院呈報(bào)了《關(guān)于移民糾紛等疑難案件調(diào) 查報(bào)告》 ,，專題匯報(bào)因立案登記制實(shí)施可能給法院帶來(lái)的影響和沖擊,。

立案登記制實(shí)施后，我院再次就立案登記制實(shí)施后在民事,、行政案件 登記中存在疑難問(wèn)題,，向中院立案庭呈報(bào)《xx 人民法院立案登記制實(shí) 施后涉及的相關(guān)問(wèn)題》 。

2,、 狠抓改革落實(shí),， 全面實(shí)現(xiàn)登記立案。

按照最高人民法院 《意見(jiàn)》 和《規(guī)定》以及省高院相關(guān)文件要求,，我院結(jié)合自身實(shí)際,，制作并公 開(kāi)登記立案流程和法律文書(shū)式樣，明確登記立案范圍,、程序和要求,， 在訴訟服務(wù)中心設(shè)立群眾舉報(bào)箱，堅(jiān)決杜絕對(duì)符合登記立案條件的案 件拒不登記立案,、在法律規(guī)定的登記立案條件之外附加立案登記條件 等現(xiàn)象,。變實(shí)質(zhì)審查為形式審查，對(duì)依法應(yīng)當(dāng)受理的案件,，當(dāng)場(chǎng)登記 立案,，自立案登記制實(shí)施以來(lái)，我院每年當(dāng)場(chǎng)立案率均為 94%以上,。

若材料不齊的一次性告知需補(bǔ)正的材料,，待補(bǔ)充材料后即立案，有訴 必理,，有效解決立案難問(wèn)題,。

3、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),，保障立案質(zhì)量,。一是配齊配強(qiáng)立案窗口隊(duì)伍。

作用,，有效提升立案窗口人員整體素質(zhì),，防止人員流動(dòng)影響登記立案 工作,。三是內(nèi)部設(shè)立類型化案件立案窗口。在立案窗口,，選派通過(guò)國(guó) 家司法考試,、精通業(yè)務(wù)的書(shū)記員優(yōu)先辦理商事和行政案件登記立案工 作，為群眾提供更加專業(yè)優(yōu)質(zhì)的立案服務(wù),。

（二） ,、以便民利民為宗旨，積極探索服務(wù)創(chuàng)新 改革實(shí)施后,， 糾紛案件一直呈上升趨勢(shì),， 法院立案工作壓力加增， 當(dāng)事人也反映存在立案慢,、 立案不方便等問(wèn)題,。

為有效緩解這些問(wèn)題， xx 法院切實(shí)以群眾需求為導(dǎo)向,，不斷創(chuàng)新立案服務(wù),，完善立案便民利 民舉措，提高立案效率,。

內(nèi)部調(diào)研報(bào)告標(biāo)題篇七

現(xiàn)代社會(huì),，世界經(jīng)濟(jì)格局面臨著巨大的變化，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和政府政策的變動(dòng)等日益復(fù)雜的內(nèi)部環(huán)境,，要求企業(yè)必須不斷提高企業(yè)全面規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的水平，其中稅收的風(fēng)險(xiǎn)管理是最重要的一部分,。過(guò)去的企業(yè)認(rèn)為稅收風(fēng)險(xiǎn)的管理只是企業(yè)綜合經(jīng)濟(jì)管理的負(fù)擔(dān),，只要做到合理納稅就不存在大的風(fēng)險(xiǎn)，其實(shí),，稅收的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)漸漸地滲透進(jìn)入企業(yè)的各個(gè)方面,，大到企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)決策、戰(zhàn)略規(guī)劃,，小到企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，到處都有企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理。但是,，現(xiàn)階段,，我國(guó)企業(yè)在內(nèi)部控制的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理上還處于低級(jí)階段，許多企業(yè)沒(méi)有意識(shí)到企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于一個(gè)企業(yè)的重要性,，普遍存在著稅收風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱,、內(nèi)部控制管理不規(guī)范、內(nèi)部控制制度不合理的現(xiàn)象,。具體主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(一)企業(yè)對(duì)于內(nèi)部控制中稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足

通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn),，現(xiàn)階段,，對(duì)于企業(yè)內(nèi)部控制有助于防范企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，極大地有必要加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理,，這個(gè)認(rèn)識(shí)得到了高度重視,，所以目前的多數(shù)企業(yè)管理層已經(jīng)意識(shí)到有效的企業(yè)內(nèi)部控制中稅收的風(fēng)險(xiǎn)管理能在很大程度上規(guī)避企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)避免企業(yè)大量資金的流失,，使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率得到了提升,。盡管現(xiàn)在我國(guó)的大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)漸漸意識(shí)到了內(nèi)部控制中企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，但是認(rèn)識(shí)程度還是不夠,，為了進(jìn)一步量化風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)測(cè)風(fēng)險(xiǎn),，還需要不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制中一系列具體工作，使得企業(yè)在規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)上更加有保障,。

(二)企業(yè)對(duì)于內(nèi)部控制中稅收風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)人才的儲(chǔ)備不足

一直以來(lái),，對(duì)于許多公司內(nèi)部控制的專業(yè)人才一直緊缺，這已經(jīng)是企業(yè)內(nèi)部控制中稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理普遍存在的問(wèn)題,，但是近年來(lái),，隨著許多基本規(guī)范以及企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引的相繼出臺(tái)，企業(yè)越來(lái)越認(rèn)識(shí)到儲(chǔ)備內(nèi)部控制以及稅收風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才的重要性,，以滿足大多數(shù)企業(yè)對(duì)于建立一支擁有豐富經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)稅務(wù)人才的需求,，以便企業(yè)在遇到涉稅風(fēng)險(xiǎn)中及時(shí)的制定相關(guān)緊急措施來(lái)解決問(wèn)題。

(三)企業(yè)中稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的約束機(jī)制缺乏,，風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程漏洞百出

根據(jù)目前企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析,，各大會(huì)計(jì)師事務(wù)所相繼做出了對(duì)于企業(yè)全面稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)計(jì)調(diào)查，設(shè)計(jì)個(gè)相關(guān)產(chǎn)業(yè),，對(duì)象大都是各個(gè)企業(yè)的管理層人員以及稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的管理者,，據(jù)統(tǒng)計(jì)，這些調(diào)查都出現(xiàn)了一個(gè)共同的問(wèn)題,，那就是,，雖然都建立一定的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，但是風(fēng)險(xiǎn)流程的過(guò)程漏洞百出,，而且都缺少相互制約的約束機(jī)制,，調(diào)查中沒(méi)有出現(xiàn)將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理量化分析和預(yù)測(cè)的情況，大多都是管理流程只在于形式,，不能與企業(yè)的相關(guān)戰(zhàn)略計(jì)劃相適應(yīng),，企業(yè)內(nèi)部控制只是滿足了形式要求，并沒(méi)有在實(shí)質(zhì)上滲透進(jìn)入企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和企業(yè)的各個(gè)層面中,，稅收風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有得到充分的發(fā)揮,。

內(nèi)部調(diào)研報(bào)告標(biāo)題篇八

20__年注定是一個(gè)不平凡的一年，金融風(fēng)暴的席卷，反傾銷的壓力,，市場(chǎng)的內(nèi)憂外患,，一切的一切都考驗(yàn)著我們，也再次向世人證明了適者生存的道理,；為此在公司領(lǐng)導(dǎo)的英明指導(dǎo)下：公司審計(jì)部本著節(jié)約開(kāi)支,，降低成本，規(guī)范各項(xiàng)規(guī)章制度,，查缺堵漏,，懲前毖后的目的，全方位的展開(kāi)了各項(xiàng)審計(jì)工作,，在多個(gè)方面都取得了突破性的成績(jī),，實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的飛躍。

一,、降低成本方面

通過(guò)審計(jì)全年減少各種成本支出15660.9多萬(wàn)元,，查出違規(guī)資金5443萬(wàn)元，總計(jì)金額達(dá)21103.9多萬(wàn)元,。其中：

1,、全年進(jìn)行了大小13次專項(xiàng)審計(jì)工作（包括各子公司），通過(guò)審計(jì)減少各種成本3070.2萬(wàn)元,，查出違規(guī)資金5443萬(wàn)元,。

2、全年大小工程審計(jì)項(xiàng)目29項(xiàng),，審減金額達(dá)8787.5萬(wàn)元,，特別是新疆巴州工程跟蹤審計(jì)，初步審減金額5682.5萬(wàn)元,，還有進(jìn)一步審減的余地,。

3、全年各種監(jiān)標(biāo)工作（包括工程招標(biāo),、設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)、審計(jì)服務(wù)咨詢招標(biāo)等方面的監(jiān)標(biāo)）31次,，通過(guò)審計(jì)減少各種成本支出3803.2萬(wàn)元,。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)及建議方面

隨著集團(tuán)公司的快速發(fā)展,，企業(yè)的資產(chǎn)越來(lái)越大,，效益和權(quán)益的積累也越來(lái)越多，內(nèi)部控制也顯得尤為重要,。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度,，充分發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的職能作用，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,，從而為企業(yè)降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量,。為此根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃及公司臨時(shí)決定，通過(guò)各種專項(xiàng)審計(jì)工作,，我們經(jīng)常性的派駐審計(jì)人員,，深入各個(gè)子公司和分廠進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，上報(bào)問(wèn)題,，一定程度上遏制可能發(fā)生的各種舞弊行為，促使集團(tuán)公司健康有序的發(fā)展,。20__年度共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題150多起,，針對(duì)有關(guān)問(wèn)題提出各種建議154余條，我們的發(fā)現(xiàn)與建議為公司管理層進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策,、制度制定與規(guī)范,、流程合理化、科學(xué)化等提供了有力的依據(jù),，可以說(shuō)字字千金,。大大提高了公司的管理效益和間接的經(jīng)濟(jì)效益。當(dāng)然在審計(jì)工作中,，也遇到這樣那樣的問(wèn)題和困難,，為使審計(jì)結(jié)果更加真實(shí)、有效,、合規(guī),、可信。審計(jì)部加大了審計(jì)范圍,，全面細(xì)致,，一絲不茍的進(jìn)行核實(shí)、查證,。如剛剛結(jié)束的油品類專項(xiàng)審計(jì)工作,，我們采用了內(nèi)外結(jié)合的審計(jì)方法，其范圍從訂單查起,，逐步擴(kuò)展到采購(gòu)環(huán)節(jié),、送貨入庫(kù)環(huán)節(jié)、出庫(kù)領(lǐng)料環(huán)節(jié),、財(cái)務(wù)入賬環(huán)節(jié),、付款環(huán)節(jié)、外圍調(diào)查環(huán)節(jié)等等,，原始單據(jù)堆積如山,，審計(jì)人員經(jīng)常性地加班加點(diǎn)，星期天照常工作。一張一張查看輸入,，一本一本的翻查統(tǒng)計(jì),，唯恐遺漏和缺失。全面細(xì)致的工作對(duì)審計(jì)人員知識(shí)和素質(zhì)的要求也越來(lái)越高,。審計(jì)部在董總的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)下：為適應(yīng)各項(xiàng)審計(jì)工作,，積極組織審計(jì)人員參加多種形式的教育和培訓(xùn)，不斷提高審計(jì)人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)工作能力,，同事之間互相交流分享經(jīng)驗(yàn),，拓寬視野，提高業(yè)務(wù)能力,，審計(jì)部現(xiàn)已經(jīng)形成一支愛(ài)崗敬業(yè),、業(yè)務(wù)精良、恪盡職守的審計(jì)團(tuán)隊(duì),。

三,、工程審計(jì)方面

是審計(jì)部的'重中之重，面對(duì)集團(tuán)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo),，工程項(xiàng)目的建設(shè)基本全面開(kāi)展,，其建設(shè)工期緊、任務(wù)重,、情況復(fù)雜,、建設(shè)資金投入大的實(shí)際情況,。為確保工程建設(shè)順利推進(jìn),，審計(jì)部在工作中正確處理進(jìn)度與程序、質(zhì)量與成本,、監(jiān)督與效率的關(guān)系,，對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目，實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計(jì),，全力監(jiān)查工程的招投標(biāo),、施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面可能出現(xiàn)的弊端,，嚴(yán)肅查處高估冒算,、虛報(bào)工程量、損失浪費(fèi)等問(wèn)題,，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)工程量簽證真實(shí)性進(jìn)行了嚴(yán)格核對(duì)，實(shí)施一系列干預(yù)措施,，控制工程造價(jià),。20__年新疆巴州項(xiàng)目，專門派駐工程審計(jì)跟蹤人員，進(jìn)行全程跟蹤審計(jì),，再結(jié)合委外審計(jì)單位的初步審核,，取得了顯著的成效,，核減了5682.5萬(wàn)元,。約占投資項(xiàng)目總額的5%，數(shù)據(jù)驚人,。

四,、薩班斯方面

審計(jì)部亦投入了大量的人力物力,，針對(duì)薩班斯的各項(xiàng)要求，在普華事務(wù)所的指導(dǎo)下,，進(jìn)行了監(jiān)督、跟蹤,、協(xié)調(diào),、整改的雙項(xiàng)循環(huán)，從總公司到各個(gè)子公司,，循環(huán)地進(jìn)行三輪測(cè)試,，完善了集團(tuán)公司的各項(xiàng)制度和業(yè)務(wù)流程,，促使公司方方面面有章可循,，以制度規(guī)范企業(yè),，治理企業(yè),，向管理要效益。

五,、合同評(píng)審及資產(chǎn)類付款方面

企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容,。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作。為此提出了全程參與施工合同,、大型設(shè)備及物資采購(gòu)合同的擬定、評(píng)審乃至簽訂的建議,，并要求與有關(guān)科室,、部門共同配合對(duì)合同的主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽,，以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性,、合法性,、效益性的要求，并對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過(guò)程跟蹤監(jiān)督,，但由于各種原因,，合同的評(píng)審重點(diǎn)僅側(cè)重于合規(guī)性的審計(jì)工作。在20__年,，合同評(píng)審達(dá)195余份,，減少各種成本446.7萬(wàn)元。同時(shí)子公司資產(chǎn)類超30萬(wàn)付款審計(jì)達(dá)172余份,，資產(chǎn)類尾款支付審計(jì)37余份等,，合同的嚴(yán)格評(píng)審為合同的付款提供了有力的保證。

總之審計(jì)部作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士,，作為公司內(nèi)部管理的重要組成部分,，明年的工作依然是艱巨的。堅(jiān)信20__年是必然審計(jì)部的第二春,，我們將與公司一道將秉承調(diào)整,、鞏固、充實(shí),、提高原則爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)更大的飛躍,。

內(nèi)部調(diào)研報(bào)告標(biāo)題篇九

根據(jù)x地稅直查（20xx）20xx號(hào)文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對(duì)企業(yè)所得稅的此次稽查,，成立專門的自查工作小組,，組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式,，于20xx年x月xx日—xx日針對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)行自查,。目前，自查工作已基本完成,，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：

本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況,。

1、高度重視,，認(rèn)真負(fù)責(zé),，嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對(duì)本公司20xx至20xx年度在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的各類稅種進(jìn)行徹底的清查,，力求做到不疏忽,、不遺漏。

2,、把握契機(jī),，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。我公司結(jié)合實(shí)際情況,，進(jìn)行認(rèn)真全面的自查,，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng)，并以此為契機(jī),，加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn),，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平,。

經(jīng)過(guò)為期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務(wù)工作基本遵守國(guó)家相關(guān)稅收及會(huì)計(jì)法律法規(guī),，依法申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi),。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問(wèn)題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用,、購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化,、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額等。通過(guò)此次自查,，我公司20xx年—20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅元,；其中：20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅元；20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅元,。具體情況如下：

1,、20xx年度

我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在沒(méi)有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額元,，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額元,，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：

（1）未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司20xx年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國(guó)稅發(fā)【20xx】084號(hào)文）第四條的規(guī)定,，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額,，調(diào)增應(yīng)納稅所得額元。

2,、20xx年度

我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化,、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額元,，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額元,，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：

（1）購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化：我公司20xx年11月購(gòu)入財(cái)務(wù)軟件元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國(guó)稅發(fā)【20xx】084號(hào)文）的規(guī)定,，應(yīng)將該無(wú)形資產(chǎn)分期攤銷,，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額元。

（2）無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無(wú)需支付的20xx年應(yīng)付萊思軟件公司元,，軟件公司現(xiàn)己合并,，并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng)，根據(jù)x地稅直函【20xx】89號(hào)文中“對(duì)于農(nóng)電提成余額,、無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定,，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額元,。

內(nèi)部調(diào)研報(bào)告標(biāo)題篇十

內(nèi)部審計(jì)是一種建立在組織內(nèi)部的獨(dú)立的評(píng)價(jià)職能，該職能作為對(duì)組織的一種服務(wù),，目的是檢查和評(píng)價(jià)組織控制以確保揭露組織潛在的風(fēng)險(xiǎn)和有效果,、效率和經(jīng)濟(jì)地達(dá)到組織的目標(biāo)和目的。幫助組織的成員有效地履行他們的職責(zé),，為組織成員提供與檢查活動(dòng)有關(guān)的分析,、評(píng)價(jià)建議、忠告和信息,。并對(duì)組織的內(nèi)部控制系統(tǒng)的適當(dāng)性和有效性以及完成指定責(zé)任過(guò)程中的工作效果所進(jìn)行的審查和評(píng)價(jià),。

這里的組織是在一定的管理機(jī)制下由操作層、管理層和其他人員建立起來(lái)的具有系統(tǒng)性和完整性的集體,。

去年7月份我們公司組織了由副經(jīng)理帶隊(duì)的全國(guó)先進(jìn)企業(yè)考察行動(dòng),，我們一行人在山東辛店現(xiàn)場(chǎng)與現(xiàn)場(chǎng)的管理人員與施工人員就工程管理控制問(wèn)題進(jìn)行了一次面對(duì)面交談，專業(yè)公司反映最大的問(wèn)題是機(jī)械管理制度問(wèn)題,，涉及到小型機(jī)械的運(yùn)輸過(guò)程中損壞,、小型機(jī)械現(xiàn)場(chǎng)維護(hù)管理問(wèn)題，有的機(jī)械卸車后就不能使用,，這筆維修費(fèi)用誰(shuí)來(lái)承擔(dān),，是專業(yè)公司還是機(jī)械租賃公司？雖然那次訪談的性質(zhì)并不是審計(jì)的方式,，但作為審計(jì)人員,，有責(zé)任對(duì)公司的任何管理控制職能作出評(píng)價(jià)，我們認(rèn)為20xx年的管理制度匯編沒(méi)有機(jī)械使用與保養(yǎng)制度,、施工機(jī)械設(shè)備事故調(diào)查處理的規(guī)定細(xì)則,，經(jīng)過(guò)評(píng)議認(rèn)為這類問(wèn)題屬于管理制度設(shè)計(jì)不完善，不屬于操作層執(zhí)行政策不當(dāng),。所以在20xx年管理制度匯編出臺(tái)前的設(shè)計(jì)階段我們就把這類問(wèn)題如實(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng),，20xx年的管理制度匯編對(duì)這類問(wèn)題的處理有了明確規(guī)定。

再比如一次修路工程決算審計(jì)時(shí),，發(fā)現(xiàn)道路找坡竟用砼找坡,，查看設(shè)計(jì)圖，錯(cuò)誤就出現(xiàn)在道路工程的設(shè)計(jì)階段,，設(shè)計(jì)圖紙有上層把關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字,，預(yù)算書(shū)上有預(yù)算員的簽字，我們的審計(jì)報(bào)告出來(lái),，砼找坡的費(fèi)用全部拿掉,。施工技術(shù)員委屈：“我們按設(shè)計(jì)圖施工、設(shè)計(jì)圖也得到公司把關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字,，活兒已經(jīng)干了,？找誰(shuí)要錢,？預(yù)算員也不服氣：“我們按有把關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字的施工圖批預(yù)算，我們有什么錯(cuò),？”在這里我們還是不評(píng)價(jià)管理人員是否盡責(zé),，至于為什么？這個(gè)問(wèn)題我會(huì)在后面的討論中提到,，我們?cè)谖覀兊膶徲?jì)報(bào)告中對(duì)這類問(wèn)題作出兩方面評(píng)價(jià):

1,、考核管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)察職能部門從何渠道掌握組織成員盡責(zé)情況的信息？

2,、公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)明確了完成量化工作目標(biāo)的考核辦法，卻沒(méi)有對(duì)工作完成質(zhì)量的考核辦法,。我們認(rèn)為：組織被劃分為多個(gè)組成部分如財(cái)務(wù),、人事、生產(chǎn)技術(shù),、機(jī)械管理等,，這些各行其職的部門結(jié)合起來(lái)成為一個(gè)整體，為實(shí)現(xiàn)組織的整體目標(biāo)而努力,。劃分組織結(jié)構(gòu),，不但要把組織劃分為幾個(gè)相對(duì)獨(dú)立的部分，而且要明確各部分之間在業(yè)務(wù)活動(dòng)和信息溝通的內(nèi)在聯(lián)系,。有效的管理控制應(yīng)該是一個(gè)層層鏈接,環(huán)環(huán)相扣嚴(yán)謹(jǐn)?shù)耐暾目刂葡到y(tǒng),。有效的管理控制系統(tǒng)還應(yīng)該一方面要讓員工懂得如何完成自己的工作，另一方面要讓員工明白嚴(yán)格按照規(guī)章制度履行自身職責(zé)的重要性,。為了使員工體驗(yàn)控制責(zé)任的重要性,，最有效的方法是把控制責(zé)任包含在業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)中。

上一個(gè)事例充分反映了我們企業(yè)管理控制沒(méi)有對(duì)各部門之間業(yè)務(wù)上聯(lián)系和溝通的規(guī)定,，管理控制的鏈接環(huán)節(jié)非常薄弱,，某種程度上阻塞了企業(yè)管理控制的良性運(yùn)行，補(bǔ)充和完善有關(guān)的政策勢(shì)在必行,。

審計(jì)的主要職責(zé)是監(jiān)督組織的控制結(jié)構(gòu)

控制系統(tǒng)是指各個(gè)層次的活動(dòng)必須服從于所建立的政策,、標(biāo)準(zhǔn)和程序。所有的管理活動(dòng)都可看作是控制系統(tǒng)的內(nèi)容,?？刂茖?shí)現(xiàn)的目的是為了：

1、保證信息的可靠性和完整性

隨著我們企業(yè)步入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),，獨(dú)立開(kāi)發(fā)市場(chǎng)并占有市場(chǎng),，信息系統(tǒng)變得越來(lái)越重要、信息系統(tǒng)本身也日趨復(fù)雜,。信息系統(tǒng)分為會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)和經(jīng)營(yíng)信息系統(tǒng),。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)生成包括管理人員使用的預(yù)算報(bào)告和成本報(bào)告在內(nèi)的一系列財(cái)務(wù)報(bào)告,。內(nèi)部控制的目標(biāo)之一就是保證信息系統(tǒng)產(chǎn)生的信息的可靠性和完整性，這對(duì)于管理層制定決策是非常重要的,內(nèi)審的責(zé)任審查財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息的可靠性和完整性以及鑒別,、衡量,、分類和報(bào)告這些信息所使用的方法。

比如項(xiàng)目部呈報(bào)給財(cái)務(wù)的工程決算報(bào)告里面存在項(xiàng)目部立空項(xiàng),、作空頭獎(jiǎng)金套用公司現(xiàn)金,，用納稅空白發(fā)票填寫虛擬的運(yùn)輸費(fèi)等等都屬于財(cái)務(wù)信息的不真實(shí)、不可靠,。

2,、保證政策、計(jì)劃,、程序,、、法規(guī)的遵循性政策,、計(jì)劃和程序是管理層制定的,，法律和法規(guī)則來(lái)源于組織的外部。遵循這一系列的規(guī)章制度,，是為了保證組織有計(jì)劃地,、系統(tǒng)地、有序地開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng),。我們公司內(nèi)部現(xiàn)行的管理政策和規(guī)章制度基本都集中在《20xx年管理制度匯編》和《20xx年管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)》內(nèi),，內(nèi)部審計(jì)人員要審查這些規(guī)章制度的遵循情況，并且主要承擔(dān)評(píng)價(jià)政策,、計(jì)劃和程序本身的適當(dāng)性的職責(zé),。

3、保證資產(chǎn)的安全性為了保護(hù)組織的資產(chǎn)的安全所設(shè)計(jì)的內(nèi)部控制措施往往可以通過(guò)觀察來(lái)了解,。我公司的資產(chǎn)安全防護(hù)措施已經(jīng)很完善,，比如防盜門鎖的安裝、保安員的聘用,、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)密碼的設(shè)置,、對(duì)貴重資產(chǎn)多重的保管設(shè)施和手段。因?yàn)樗枪芾砜刂莆屙?xiàng)中的其中一項(xiàng),，所以它也受審計(jì)監(jiān)控,。只是就我公司審計(jì)資源配置來(lái)看，沒(méi)有精力和時(shí)間去完成此項(xiàng)監(jiān)控,。大亞灣核電站內(nèi)部擁有一支業(yè)務(wù)素質(zhì)精良,、道德品質(zhì)一流的由8個(gè)人組成的全國(guó)最先進(jìn)審計(jì)隊(duì)伍，審計(jì)人員大都來(lái)自香港受過(guò)專業(yè)培訓(xùn)，鐵嶺一公司審計(jì)部的一位同志在他們承建大亞灣和電站就親身領(lǐng)略過(guò)這支審計(jì)隊(duì)伍在大亞灣核電站整個(gè)企業(yè)管理控制過(guò)程中所起的核心作用,。他也親眼目睹過(guò)一位保安因?yàn)榕R時(shí)脫崗被審計(jì)人員當(dāng)場(chǎng)解聘的事實(shí),。內(nèi)審應(yīng)主要審查保護(hù)資產(chǎn)的方式，必要時(shí),，核實(shí)資產(chǎn)是否存在,。

4、提高經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)性和有效性

有限資源指用于滿足人們需要的資源是有限的,，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)盡可能減少組織有限資源的耗費(fèi)來(lái)實(shí)現(xiàn)理想的成本水平和效益水平,。比如這次我們審計(jì)部調(diào)研時(shí)，有的同事就提出大型機(jī)械租賃對(duì)項(xiàng)目部租賃的問(wèn)題,，我們企業(yè)內(nèi)部租賃公司大型機(jī)械租賃費(fèi)基本高于市場(chǎng)平均租賃價(jià)格,，項(xiàng)目經(jīng)理部理所當(dāng)然在當(dāng)?shù)剡x擇租賃費(fèi)用低、運(yùn)輸方便的大型機(jī)械,。這種狀況普遍存在,，某種程度造成了公司設(shè)備不能充分利用而形成的資源浪費(fèi)事實(shí)。除此之外,，還存在著非生產(chǎn)性開(kāi)支大、費(fèi)用不核算以及工作人員過(guò)多或不足的情況,，都是對(duì)組織的危害,。審計(jì)的職能評(píng)價(jià)資源使用的經(jīng)濟(jì)和有效性。

5,、保證完成所制定的經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目的任務(wù)和目標(biāo)

組織的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和一切控制措施都是為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo),。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)用于知道組織每天的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而經(jīng)營(yíng)活動(dòng)又要受內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的控制,。我們企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審計(jì)人員通過(guò)審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng),，能對(duì)組織否朝著既定的目標(biāo)前進(jìn)作出判斷。

但在實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的過(guò)程中不同經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有時(shí)是沖突的,，這類問(wèn)題在審計(jì)過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn),，比如保證信息的可靠性和完整性和保證工程進(jìn)度都是我們企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，施工現(xiàn)場(chǎng)的工程任務(wù)大都來(lái)得快,，催的急,，為了提高效率，有的項(xiàng)目審批經(jīng)手人只有技術(shù)管理一人,，省略了很多他認(rèn)為很煩瑣的正式程序,，從而促成了大量無(wú)效憑據(jù)的產(chǎn)生。審計(jì)的有效憑據(jù)是用以證實(shí)某一事件或?yàn)槟骋皇录峁┲С值氖挛?，它必須是充分的,、有力、相關(guān)、可靠和有用的,。這也是五大控制之一的保證信息的可靠性和完整性吻合的,。審計(jì)憑據(jù)的失效，正常的審計(jì)程序就不能執(zhí)行,，審計(jì)部有權(quán)力拒絕在工程項(xiàng)目決算書(shū)上簽字以肯定此工程項(xiàng)目的完成,。審計(jì)審查經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目以確保其成果是否和所確立的目的和目標(biāo)相一致，以及確定經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目是否按計(jì)劃進(jìn)行,。

但目前來(lái)看審計(jì)工作并沒(méi)有按正確的審計(jì)程序運(yùn)行,，其原因之一是主要考慮公司管理控制系統(tǒng)還不是很完善，很多地方需要補(bǔ)充和修改,；之二組織的成員由于長(zhǎng)期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響,，管理控制意識(shí)曾經(jīng)比較淡漠，適應(yīng)內(nèi)部控制的這一先進(jìn)的管理模式需要一個(gè)慢慢適應(yīng)的過(guò)程,。但我想這個(gè)時(shí)間如果太久,，沉淀的問(wèn)題太多，公司的管理控制系統(tǒng)的運(yùn)行會(huì)受其影響產(chǎn)生滯留狀態(tài),。管理控制的設(shè)計(jì)制定必須解決經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不一致的矛盾,，設(shè)計(jì)出與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)盡可能相吻合的控制措施。

內(nèi)審的目的就是對(duì)《管理制度匯編》和《管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)》等管理控制制度在企業(yè)組織內(nèi)部各個(gè)管理職能部門營(yíng)運(yùn)過(guò)程中的效果作出反應(yīng)和評(píng)價(jià),。

內(nèi)審的職責(zé)就是監(jiān)督這兩套管理控制制度的實(shí)施情況,。

隨著組織復(fù)雜性的增加，比如我公司目前存在的承建項(xiàng)目數(shù)量多,，地點(diǎn)分散不集中這一復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)事實(shí),，增長(zhǎng)了對(duì)控制本身進(jìn)行監(jiān)視和加強(qiáng)管理的需要。管理部門尋求正確制定控制系統(tǒng)和令人滿意的發(fā)揮作用的保證,。管理部門對(duì)內(nèi)部控制負(fù)責(zé),，利用內(nèi)部審計(jì)人員來(lái)監(jiān)視控制系統(tǒng)的執(zhí)行。審計(jì)人員作為管理職能的反饋部件而進(jìn)行工作,。審計(jì)的主要職責(zé)是監(jiān)督組織的控制結(jié)構(gòu),。職責(zé)的范圍是檢查和評(píng)價(jià)組織的內(nèi)部控制系統(tǒng)以及所分配的具體職責(zé)的執(zhí)行情況。

進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)時(shí),，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)將活動(dòng)范圍限制在分派給各人或各單位的具體職責(zé)上,。審計(jì)部在檢查和評(píng)價(jià)他們各自的責(zé)任完成情況時(shí)，將計(jì)劃,、具體的活動(dòng),、標(biāo)準(zhǔn)、目標(biāo),、政策與實(shí)際目標(biāo)相比較,。評(píng)價(jià)執(zhí)行情況實(shí)際上復(fù)查內(nèi)部控制，因?yàn)橛?jì)劃、具體的活動(dòng),、標(biāo)準(zhǔn),、目標(biāo)、政策和目的實(shí)際上是控制系統(tǒng)的一部分,。在檢查,、評(píng)價(jià)的過(guò)程中要使用內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，但是對(duì)于沒(méi)有具體標(biāo)準(zhǔn)可以比較的“軟”評(píng)價(jià)不是內(nèi)審的職責(zé)范圍,。

這里的“軟”評(píng)價(jià)指的是無(wú)章可循,、帶有主觀性的評(píng)價(jià)。

受國(guó)有電力施工企業(yè)管理機(jī)制的局限,，大多數(shù)電力施工企業(yè)現(xiàn)行的管理控制還處于探索和考證階段,，產(chǎn)生并適用于先進(jìn)企業(yè)管理機(jī)制的審計(jì)理念還不能與之完全匹配。就以我公司為例,，審計(jì)制度還是建立在“以企業(yè)資金增收為目的的財(cái)務(wù)收支審計(jì)和工程決算審計(jì)”,，審計(jì)職責(zé)的范圍還不能涵蓋公司的整個(gè)管理控制系統(tǒng)，考察的管理職能部門僅限于計(jì)劃部和財(cái)務(wù)部,。長(zhǎng)期以來(lái)審減額的高低是衡量審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平的優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn),，審計(jì)人員大量時(shí)間和精力都消耗在對(duì)計(jì)劃部預(yù)算員工程量測(cè)算上，審計(jì)人員自覺(jué)地承擔(dān)著計(jì)劃部工程量效核員的工作,。

在這里我想就個(gè)人的看法專門談?wù)剬彍p額的問(wèn)題,。

審減額是控制資金流失的一個(gè)手段，審減額的增加無(wú)疑會(huì)提高效益,，增加資金收益，但審減額的存在說(shuō)明管理控制有薄弱環(huán)節(jié)的存在,、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的存在,，如果這些存在問(wèn)題沒(méi)得到及時(shí)修正和改進(jìn)，損失還在延續(xù),，資金繼續(xù)流失,，審減額還會(huì)增加，審減額在這個(gè)時(shí)候還能作為衡定一個(gè)審計(jì)人員業(yè)績(jī)的標(biāo)準(zhǔn)嗎,？我認(rèn)為如果審減額在同一個(gè)問(wèn)題上反復(fù)出現(xiàn)恰恰說(shuō)明一個(gè)審計(jì)人員的失職,。所以一個(gè)合格的審計(jì)人員不應(yīng)該一味追求審減額的高低，而是透過(guò)審減額,，洞察管理控制出現(xiàn)問(wèn)題的實(shí)質(zhì),，尋求解決問(wèn)題的方法，向公司管理決策層提出好的建議,。為公司爭(zhēng)取更大的效益,。

我們企業(yè)的現(xiàn)狀已步入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，企業(yè)的正常運(yùn)作完全依賴于管理控制，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期擬訂的一些規(guī)章制度有些地方已經(jīng)與我們的管理控制完全脫節(jié),，審計(jì)制度不上升到管理控制的范疇根本無(wú)法適應(yīng)形式發(fā)展的需要,。

怎樣才能使審計(jì)部的工作既結(jié)合企業(yè)的實(shí)際管理狀況又能在公司的管理控制中發(fā)揮最大的作用？近半年,，審計(jì)部有意識(shí)的在工作中運(yùn)用先進(jìn)的審計(jì)理念調(diào)整審計(jì)方向,，結(jié)合各項(xiàng)目經(jīng)理部現(xiàn)場(chǎng)工程的.實(shí)際情況靈活運(yùn)用了屬性抽樣、發(fā)現(xiàn)抽樣等高效,、科學(xué)的審計(jì)技術(shù),，在三月末至五月中旬對(duì)七個(gè)項(xiàng)目點(diǎn)的內(nèi)審工作中取得了我們所期望的效果。以下是半年來(lái)結(jié)合審計(jì)新理念,、應(yīng)用審計(jì)新技術(shù)得到審計(jì)結(jié)果：

一,、3月末至5月初對(duì)七個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理部外包工程工程審計(jì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)外包簽證工,、零用工的管理非?；靵y。

主要問(wèn)題表現(xiàn)在以下幾方面：

1,、簽證工簽收手續(xù)不完備,，只有工程技術(shù)部一個(gè)人經(jīng)手簽收。而《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)實(shí)物標(biāo)準(zhǔn)》第420號(hào)明確規(guī)定,，審計(jì)證據(jù)應(yīng)具備四個(gè)特征—充分,、有力、與審計(jì)目標(biāo)相關(guān)及有用,。有力的審計(jì)證據(jù)必須具有可靠性,。一個(gè)人經(jīng)手的簽證工憑據(jù)本身性質(zhì)就帶有不可靠性，被視為審計(jì)無(wú)效憑據(jù),。

2,、簽證工沒(méi)有簽證工程項(xiàng)目立項(xiàng)的原因。

3,、除工程科外沒(méi)有其它部門對(duì)簽證工程完成情況的驗(yàn)收

4,、簽證工的簽收沒(méi)有即時(shí)性，幾個(gè)項(xiàng)目部都出現(xiàn)了由工程技術(shù)部一個(gè)經(jīng)手人在同一時(shí)間內(nèi)簽收項(xiàng)目經(jīng)理部外包工程的所有簽證工,。

這一系列問(wèn)題都嚴(yán)重違反了審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)憑據(jù)的規(guī)定,。我們認(rèn)為公司對(duì)外包工程并沒(méi)有形成一套完整的嚴(yán)格的管理體系，項(xiàng)目部管理人員對(duì)外包的管理無(wú)參照依據(jù),，再加上工程簽證工程任務(wù)來(lái)得急,，工程人員少，所以各項(xiàng)目經(jīng)理部為保證工程進(jìn)度只能各行其道,，忽略了按管理程序辦事,，促成了大量無(wú)效審計(jì)憑據(jù)的產(chǎn)生,。

透過(guò)外包工程簽證工管理混亂的問(wèn)題可以看出出臺(tái)一套嚴(yán)格的完整的外包管理制度迫在眉睫，它可以把公司成本資金流失的風(fēng)險(xiǎn)性降到最低極限,。

二,、各項(xiàng)目經(jīng)理部材料管理出現(xiàn)嚴(yán)重失控現(xiàn)象提出以下幾方面的問(wèn)題：

1、主材量不按定額含量計(jì)算,，在合同沒(méi)有任何規(guī)定的前提下隨便按市場(chǎng)單位計(jì)價(jià),。

2、供貨發(fā)票沒(méi)有貨物名稱只標(biāo)注金額

3,、消耗性材料與外包自備工具界限不明晰,，消耗性材料嚴(yán)重超量領(lǐng)用。

三,、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)重復(fù)施工現(xiàn)象較多,，以土方工程尤為嚴(yán)重。

1,、土方外運(yùn)堆放地點(diǎn)不明,，運(yùn)距不詳實(shí)。

2,、開(kāi)挖,、回填重復(fù)現(xiàn)象較多，順序混亂,，原因諸多

3,、小開(kāi)挖基本上只是一張“沒(méi)有坐標(biāo)軸系，沒(méi)有具體方位說(shuō)明,，沒(méi)有標(biāo)識(shí)”的草圖,。

每個(gè)工程項(xiàng)目必須加強(qiáng)《施工組織設(shè)計(jì)》建設(shè)工作,，《施工組織設(shè)計(jì)》不應(yīng)該作為應(yīng)付差事的表面文章而虛設(shè),。工程管理必須遵循建筑施工工藝及其技術(shù)規(guī)律，堅(jiān)持合理的施工程序和施工順序,；強(qiáng)化施工組織設(shè)計(jì)者的責(zé)任意識(shí),，培養(yǎng)管理人員在工作中建立事事有據(jù)可依,，處處有章可循的管理觀念,，防止因蠻干,、無(wú)序而造成的無(wú)端浪費(fèi)。

以上有幾條正式建議已被公司管理層采納,，許多忠告也被各職能部門的有關(guān)人員接受并針對(duì)管理不足之處加以改進(jìn),，我相信通過(guò)管理控制薄弱環(huán)節(jié)一個(gè)個(gè)被加強(qiáng)，管理控制的循環(huán)死結(jié)一個(gè)個(gè)被打開(kāi),，公司的管理控制體系會(huì)逐漸趨于完善,，步入良性循環(huán)的正軌,。

內(nèi)部調(diào)研報(bào)告標(biāo)題篇十一

一、課題的提出背景和理由

煤礦企業(yè)特別是大中型企業(yè),，雖然已經(jīng)進(jìn)入社會(huì)大市場(chǎng),，并且已在層層承包中劃小了核算單位，增強(qiáng)了內(nèi)部活力,，但大多數(shù)企業(yè)目前在內(nèi)部管理上仍然沿用以行政手段為主的管理模式,，形成了從職工到班組、到區(qū)隊(duì)(科室),、到企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo),、到企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)的“金字塔”式的行政管理機(jī)構(gòu)和“垂直式”的行政管理關(guān)系，一級(jí)管一級(jí),，下級(jí)服從上級(jí),。這種煤礦企業(yè)管理模式主要有以下弊端：一是“垂直式”的行政管理關(guān)系不能使企業(yè)內(nèi)部相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體之間直接發(fā)生橫向的經(jīng)濟(jì)往來(lái)。二是運(yùn)用“水平推進(jìn)法”測(cè)定的承包基數(shù)不盡合理,。企業(yè)內(nèi)部劃小核算單位以后,，為各相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體確定承包基數(shù)，然后一年一年水平推進(jìn),。一旦最初測(cè)定的基數(shù)不合理,，承包基數(shù)便建立在不合理的基礎(chǔ)上，先進(jìn)和落后成了一筆糊涂帳,，“快?！蹦昴瓯弧氨薮颉保奥,！蹦昴晔艿奖Ｗo(hù),。三是以行政手段管理企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在有些業(yè)務(wù)方面是行之有效的,，但在許多程序化,、規(guī)范化經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，容易導(dǎo)致人為的隨意性,，難以形成規(guī)范的企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為,。四是行政管理往往使內(nèi)部考核檢查形式化。

推行內(nèi)部市場(chǎng)化管理,，可以克服上述種種弊端,。因?yàn)槭袌?chǎng)以價(jià)格為杠桿，內(nèi)部市場(chǎng)化管理就要把內(nèi)部上下工序之間的關(guān)系確定為“進(jìn)銷價(jià)”,，即上道工序的“銷價(jià)”就是下道工序的“進(jìn)價(jià)”,。由于在服務(wù)與被服務(wù)單位之間確定了服務(wù)單價(jià)，就可以直接而有效地發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái).而且保質(zhì)保量,，不再“扯皮”,，形成既制約又推動(dòng)的協(xié)調(diào)關(guān)系,。由于定價(jià)可以參照社會(huì)上比較合理的價(jià)格，因而避免了“水平推進(jìn)法”

1

測(cè)定承包基數(shù)的不合理性,。經(jīng)濟(jì)往來(lái)形成價(jià)格結(jié)算,，就避免了“領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)了算”的官僚主義傾向，使干部和工人的行為規(guī)范化,。

二,、推行內(nèi)部市場(chǎng)的重要意義

（1）推行內(nèi)部市場(chǎng)，是深化改革,、提高管理水平的有效途徑,。 內(nèi)部市場(chǎng)不論是從經(jīng)營(yíng)管理的深度廣度，還是管理的主客體關(guān)系,；不論是管理的形式和方式方法,，還是運(yùn)行方式、制約手段,，都打破了舊的管理模式,，是管理方式的一大改變，是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化企業(yè)管理的有效途徑,。通過(guò)推行內(nèi)部市場(chǎng),，建立起充滿生機(jī)和活力的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制。

（2）推行內(nèi)部市場(chǎng),，是降低成本,，提高經(jīng)濟(jì)效益的需要。

推行內(nèi)部市場(chǎng),，從實(shí)質(zhì)上能夠促使我們不斷改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部管理,，達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。同時(shí)進(jìn)一步調(diào)動(dòng)了各實(shí)體和廣大職工加強(qiáng)內(nèi)部管理,，堵塞漏洞,，挖掘潛力，提高經(jīng)濟(jì)效益的積極性,。

（3）推行內(nèi)部市場(chǎng),，是與社會(huì)市場(chǎng)大市場(chǎng)接軌的客觀要求。 如果不靠加強(qiáng)內(nèi)部管理,，不靠提效,，實(shí)行產(chǎn)品質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，在市場(chǎng)中就失去了競(jìng)爭(zhēng)力,，就難以生存,。企業(yè)要生存,、要發(fā)展,，有效的辦法就是引入市場(chǎng)機(jī)制,。否則，對(duì)外是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),，對(duì)內(nèi)依然沿用過(guò)去的管理模式,，那樣企業(yè)遲早就會(huì)垮下來(lái)。因此,，推行內(nèi)部市場(chǎng),，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然。

三,、公司市場(chǎng)化管理情況

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基于各種原因,，我公司內(nèi)部市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制建設(shè)起步較晚，基礎(chǔ)較差,，缺乏定額等專業(yè)人員,，完全實(shí)現(xiàn)內(nèi)部市場(chǎng)化管理還需要一個(gè)過(guò)程。新的市場(chǎng)辦組建以來(lái)在市場(chǎng)化管理方面進(jìn)行了積極探索,，初步建立起可控費(fèi)用,、材料費(fèi)用考核體系。一月份相繼下發(fā)了《2017年材料考核管理辦法》,、《2017年公司內(nèi)部單位考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法》,、《2017年可控費(fèi)用管理辦法》等一系列考核管理辦法，考評(píng)規(guī)則合理,，考評(píng)配套辦法健全完善,，引進(jìn)內(nèi)部市場(chǎng)化核算及材料核算管理軟件保證了考評(píng)機(jī)制的有效運(yùn)作。

四,、存在問(wèn)題

1.結(jié)算價(jià)格體系不完善,。結(jié)算價(jià)格是內(nèi)部市場(chǎng)正常運(yùn)行的基礎(chǔ)和保障。沒(méi)有價(jià)格就不能進(jìn)行結(jié)算,；價(jià)格不準(zhǔn)確,、不合理，也不能進(jìn)行正常的結(jié)算,。目前因缺乏專業(yè)的定額管理人員,，我公司尚未形成切合實(shí)際的內(nèi)部結(jié)算價(jià)格體系。

2.計(jì)量手段不完善,。計(jì)量是推行市場(chǎng)化管理的一個(gè)重要因素,，沒(méi)有準(zhǔn)確的計(jì)量，內(nèi)部市場(chǎng)化管理就是一句空話,，毫無(wú)意義,。

3.未形成內(nèi)部結(jié)算辦法。即：煤礦與區(qū)隊(duì),、科室,，區(qū)隊(duì),、科室與班組（崗位），班組與個(gè)人之間的結(jié)算,，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不能做到“日清日結(jié)”和“班清班結(jié)”,。

總之，我公司市場(chǎng)化管理的基礎(chǔ)工作尚有欠缺,，未形成行這有效的內(nèi)部市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制

五,、關(guān)于內(nèi)部市場(chǎng)化管理的建議

內(nèi)部市場(chǎng)化管理，就是按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則,，充分利用價(jià)值規(guī)律,、 3

經(jīng)濟(jì)杠桿和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的作用，使員工個(gè)人與基層單位,、基層單位與企業(yè)之間變單純的行政隸屬關(guān)系為行政隸屬和經(jīng)濟(jì)關(guān)系有機(jī)結(jié)合的管理機(jī)制,，使單位之間及單位與企業(yè)之間的協(xié)作關(guān)系和管理關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)榈葍r(jià)交換的經(jīng)濟(jì)往來(lái)關(guān)系。內(nèi)部市場(chǎng)化管理模式,，是煤炭企業(yè)不斷深化改革,、轉(zhuǎn)換機(jī)制、激發(fā)活力的產(chǎn)物,。這一模式綜合運(yùn)用了現(xiàn)代管理的理論,、方法和手段，解決了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下企業(yè)生產(chǎn)成本高,、員工缺乏積極性的問(wèn)題,，是國(guó)有煤炭企業(yè)改革的新探索。煤炭企業(yè)實(shí)施內(nèi)部市場(chǎng)化管理,，有利于克服單純行政手段管理經(jīng)濟(jì)的弊端,；有利于把市場(chǎng)的功能引入企業(yè)管理，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變,；有利于規(guī)范企業(yè)行為,，包括規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)行為、規(guī)范員工行為和協(xié)調(diào)各個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)系,；有利于分散內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),；有利于開(kāi)拓市場(chǎng)，調(diào)動(dòng)銷售人員的積極性,，加快應(yīng)收款回收,；有利于細(xì)化成本管理，人人關(guān)心節(jié)支降耗,，主動(dòng)堵塞浪費(fèi)漏洞,。因此，煤炭企業(yè)實(shí)施內(nèi)部市場(chǎng)化管理對(duì)提升企業(yè)管理水平、增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有積極的作用,。

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內(nèi)部調(diào)研報(bào)告標(biāo)題篇十二

首先,，審計(jì)人員應(yīng)審計(jì)成本效益最大的那部分控制系統(tǒng)，效益產(chǎn)生于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)控制方面的重大發(fā)現(xiàn),，尤其是發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題并避免可能的損失,。審計(jì)員的監(jiān)督職能對(duì)管理人員也有一定的威懾作用，即使審計(jì)沒(méi)發(fā)現(xiàn)不足之處,，管理人員知道他們的活動(dòng)將被定期審計(jì),，而促使他們經(jīng)常改進(jìn)工作和采取更好的內(nèi)部控制。

就我公司而言目前成本最大效益最高的控制系統(tǒng)就是工程項(xiàng)目的管理控制系統(tǒng),。工程管理控制體系良性運(yùn)行,，會(huì)促成企業(yè)以最小投入獲取最大效益的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

內(nèi)部審計(jì)資源分配需要考慮的最主要因素是控制一個(gè)或多個(gè)控制目的失敗的風(fēng)險(xiǎn),。

審計(jì)部人員少,，業(yè)務(wù)范圍廣，所有的時(shí)間和精力應(yīng)該合理安排利用,，發(fā)揮最大的作用,。上面提到的審計(jì)資源既審計(jì)人員的時(shí)間和精力。

內(nèi)部審計(jì)資源分配需要考慮的最主要因素是控制一個(gè)或多個(gè)控制目的失敗的風(fēng)險(xiǎn),。

管理部門首先關(guān)心在經(jīng)濟(jì)上獲得潛在報(bào)酬,，例如經(jīng)營(yíng)回報(bào)，其次是關(guān)心風(fēng)險(xiǎn),，這兩件事聯(lián)系在一起并且同樣重要,，風(fēng)險(xiǎn)的存在對(duì)組織的利益產(chǎn)生威脅，風(fēng)險(xiǎn)越大對(duì)管理控制的需要就越大,，所以審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)審計(jì)成本效益最大風(fēng)險(xiǎn)最高的那部分控制系統(tǒng),。風(fēng)險(xiǎn)針對(duì)內(nèi)部控制的五大目標(biāo)分為1、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)不足的風(fēng)險(xiǎn)2,、政策,、計(jì)劃、程序,、法律和標(biāo)準(zhǔn)貫徹失敗的風(fēng)險(xiǎn),。3、資產(chǎn)流失的風(fēng)險(xiǎn)4,、資源浪費(fèi)和無(wú)效使用的風(fēng)險(xiǎn)5,、不能達(dá)到目的和目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。

電力施工企業(yè)效益產(chǎn)生于所承建的工程項(xiàng)目，所以它的最大風(fēng)險(xiǎn)傾向是工程項(xiàng)目,。它包括投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn),、合同風(fēng)險(xiǎn)、工程管理控制失敗的風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)外承包資金流失的風(fēng)險(xiǎn),。把這些風(fēng)險(xiǎn)控制越小就對(duì)管理控制要求的越高,，審計(jì)監(jiān)督的職責(zé)也越應(yīng)該加強(qiáng)。

在決定何時(shí)審計(jì)時(shí),，審計(jì)人員不僅僅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的類型,，更重要的是評(píng)估當(dāng)前有多少風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)審人員應(yīng)檢查整個(gè)組織,，評(píng)估與各種活動(dòng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),，并按照這些活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)水平排列。然后首先檢查高風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng),。

活動(dòng)是指管理控制在各職能部門的營(yíng)運(yùn)過(guò)程,。

審計(jì)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的排列有兩個(gè)關(guān)鍵因素1）當(dāng)前有多少潛在的損失2）損失發(fā)生的可能性有多大？?jī)?nèi)部審計(jì)人員除考慮潛在的損失之外,，還應(yīng)考慮潛在的支出及其可能性,，也就是說(shuō)潛在的支出與實(shí)際發(fā)生的損失在性質(zhì)上是相似的，因此也有必要考慮與之相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),。

有限資源的不合理利用,，潛伏著資金流失的風(fēng)險(xiǎn)傾向。有限資源包括人才資源的供給過(guò)多過(guò)少以及不合理分配的問(wèn)題,。比如某項(xiàng)目部外包工程控制工程資金流失職能部門的管理人員是剛畢業(yè)的非本專業(yè)畢業(yè)的大學(xué)生,，所學(xué)專業(yè)完全與他所從事的業(yè)務(wù)毫不相干，在短時(shí)間內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)水平很難有很大程度的提高,，這種情況很容易造成資金流失失控的潛在風(fēng)險(xiǎn),。