在日常學(xué)習(xí)、工作或生活中,，大家總少不了接觸作文或者范文吧,，通過(guò)文章可以把我們那些零零散散的思想，聚集在一塊。范文書寫有哪些要求呢,？我們?cè)鯓硬拍軐懞靡黄段哪?？這里我整理了一些優(yōu)秀的范文，希望對(duì)大家有所幫助,，下面我們就來(lái)了解一下吧。

公司審計(jì)工作內(nèi)容篇一

1,，做好財(cái)務(wù)內(nèi)審的掃尾工作,。撰寫審計(jì)報(bào)告，審計(jì)結(jié)果反饋各縣(市)局,，并提出整改措施,，抓緊落實(shí),。

2，做好迎接省局財(cái)務(wù)內(nèi)審前的各項(xiàng)工作,。及時(shí)總結(jié)我局的內(nèi)審工作,，結(jié)合整改情況寫出自查總結(jié)，編制有關(guān)報(bào)表,，迎接省局內(nèi)審,。

3，加強(qiáng)預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,，注重預(yù)算執(zhí)行情況分析，繼續(xù)樹(shù)立過(guò)緊日子的思想,。

4,，進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的管理監(jiān)督，繼續(xù)做好縣(市)局憑證日常審核工作,，及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,。

5，認(rèn)真貫徹落實(shí)省局會(huì)議精神,，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處,。

6，在完善財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)上,，進(jìn)一步抓好崗責(zé)體系建設(shè),。

7，做好二季度,，三季度經(jīng)費(fèi)收支的分析工作,。

8，想辦法出注意,，提出增收節(jié)支措施。

9,，按照市局統(tǒng)一部署,，繼續(xù)做好機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織實(shí)施階段工作，不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和工作效率,，不斷提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平,，圓滿全年完成任務(wù)。

10,，做好年終結(jié)賬的準(zhǔn)備工作,，所有經(jīng)費(fèi)收入，支出按所屬年度入賬,，調(diào)整各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的余額,。

11,，局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。市局財(cái)務(wù)審計(jì)處

公司審計(jì)工作內(nèi)容篇二

審計(jì)師是專門從事檢查并進(jìn)一步證實(shí)公司會(huì)計(jì)賬目和報(bào)告的正確性,、合理性和可接受性的專業(yè)人員,。下面是本站小編為您精心整理的公司審計(jì)人員的

工作計(jì)劃

新年的鐘聲已經(jīng)敲響了,。回顧一年的學(xué)習(xí)工作，我們?cè)诿β抵幸踩〉昧撕艽蟮某煽?jī),。為了在新的一年里更好的工作,，特制訂以下的工作計(jì)劃：

一、總體工作思路

xx年審計(jì)工作的總體思路是：以科學(xué)發(fā)展觀為指引,，認(rèn)真貫徹落實(shí)省,、市審計(jì)工作會(huì)議和區(qū)委全委(擴(kuò)大)精神，著力推動(dòng)審計(jì)工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu),，狠抓審計(jì)質(zhì)量建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè),，為現(xiàn)代化國(guó)際城市新中心建設(shè)作出新貢獻(xiàn)。

二,、工作目標(biāo)任務(wù)

(一)審計(jì)項(xiàng)目安排

xx年暫計(jì)劃安排審計(jì)項(xiàng)目47項(xiàng)(部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目待確定后再增加),，其中：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)1項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)5項(xiàng),、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)1項(xiàng),、固定資產(chǎn)投資審計(jì)35項(xiàng)(其中決算審計(jì)11項(xiàng)、跟蹤審計(jì)24項(xiàng)),、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查5項(xiàng)(市局統(tǒng)一組織2項(xiàng),、自定項(xiàng)目3項(xiàng))。具體項(xiàng)目計(jì)劃見(jiàn)附表,。

1.財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)

對(duì)20xx年區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì),，審計(jì)中重點(diǎn)以預(yù)算管理和資金分配為重點(diǎn)，以預(yù)算執(zhí)行效率,、專項(xiàng)資金管理和非稅收入管理為主要內(nèi)容,，關(guān)注國(guó)庫(kù)集中支付改革推進(jìn)和配套制度建立情況，促進(jìn)預(yù)算分配公開(kāi)透明,、科學(xué)規(guī)范,，財(cái)政資金運(yùn)行安全、合理有效,。

2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

根據(jù)區(qū)委組織部委托,暫安排對(duì)5名區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)(部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目待確定后再增加),審計(jì)中將守法守規(guī)守紀(jì)盡責(zé)放在更加突出位置,，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金使用的績(jī)效評(píng)估，力爭(zhēng)在推動(dòng)案件查處和防腐倡廉上實(shí)現(xiàn)新突破,。

(二)其他審計(jì)工作

1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署,，組織開(kāi)展河北村800畝城中村改造,、清河路188畝、江心洲一,、二期,、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊,、南河風(fēng)光帶等6項(xiàng)拆遷資金跟蹤審核工作,。

2.完成區(qū)委、區(qū)政府部署的其他臨時(shí)性審計(jì)任務(wù),，協(xié)助區(qū)紀(jì)委,、監(jiān)察局和司法等部門做好查案、辦案工作,。

4.完成檔案管理省級(jí)三星復(fù)查工作,。

5.加強(qiáng)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)、管理和服務(wù)工作,。

三,、主要工作措施

(一)轉(zhuǎn)變觀念，著力推動(dòng)審計(jì)科學(xué)轉(zhuǎn)型,。

要始終圍繞區(qū)委,、區(qū)政府中心工作開(kāi)展審計(jì)，用解放思想引領(lǐng)審計(jì)工作創(chuàng)新,，促進(jìn)審計(jì)科學(xué)轉(zhuǎn)型,。注重加強(qiáng)審計(jì)服務(wù)。牢固樹(shù)立審計(jì)服務(wù)中心工作意識(shí),，增強(qiáng)審計(jì)工作的主動(dòng)性,、創(chuàng)造性，自覺(jué)將審計(jì)融入全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局,，積極為領(lǐng)導(dǎo)提供有效的決策依據(jù),，當(dāng)好決策參謀。

(二)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu),，著力打造精品審計(jì)項(xiàng)目,。

要緊扣打造審計(jì)“精品”工作目標(biāo)，積極推動(dòng)審計(jì)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu),，全年力爭(zhēng)打造1至2項(xiàng)高質(zhì)量的審計(jì)項(xiàng)目。加強(qiáng)審計(jì)工作科學(xué)管理,。繼續(xù)建立審計(jì)工作目標(biāo)管理責(zé)制,，完善審計(jì)工作考核辦法，加強(qiáng)任務(wù)完成情況的考核考評(píng),。今年要推行局領(lǐng)導(dǎo)帶項(xiàng)目制度,，重要審計(jì)項(xiàng)目必須有1名局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主審或助審,。年內(nèi)要編報(bào)計(jì)算機(jī)審計(jì)案例5篇、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法2篇,，開(kāi)展信息系統(tǒng)審計(jì)1項(xiàng),，選送1至2人參加審計(jì)署計(jì)算機(jī)中級(jí)培訓(xùn)，并力爭(zhēng)有案例,、方法和計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目在審計(jì)署,、省審計(jì)廳、市審計(jì)局評(píng)比中獲獎(jiǎng),。

(三)夯實(shí)基礎(chǔ),，著力提高審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。

要有計(jì)劃加強(qiáng)審計(jì)人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),，不斷提高其綜合素質(zhì),。一是抓緊思想政治建設(shè)。通過(guò)扎實(shí)的思想政治教育,，使審計(jì)人員政治上堅(jiān)定,、思想上純潔，具備無(wú)私奉獻(xiàn)的思想品格,，保持良好的職業(yè)道德,，為圓滿完成審計(jì)任務(wù)打下堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。二是抓實(shí)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),。要結(jié)合實(shí)際,，深入貫徹落實(shí)各級(jí)關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)的有關(guān)規(guī)定，要在全局大興務(wù)實(shí)之風(fēng),，始終堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、客觀公正的工作作風(fēng),，增強(qiáng)政治意識(shí),，大局意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，進(jìn)一步提高工作主動(dòng)性,、扎實(shí)性,，以務(wù)實(shí)的作風(fēng)完成好各項(xiàng)工作任務(wù)。

(四)立足實(shí)際,，著力加強(qiáng)黨建和精神文明建設(shè),。

堅(jiān)持“兩手抓”的工作理念，立足自身實(shí)際,，以過(guò)硬的黨建工作和深入的精神文明建設(shè),，促進(jìn)審計(jì)工作全面發(fā)展。主要是從認(rèn)真落實(shí)黨建工作制度反面下手，繼續(xù)堅(jiān)持黨員輪流上黨課,，年內(nèi)組織召開(kāi)1次領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會(huì),，積極參加全區(qū)統(tǒng)一組織的“結(jié)對(duì)幫扶”、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作,。

20xx年,，我局在xx區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，按照“依法審計(jì)、服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,，充分發(fā)揮審計(jì)保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能,，不斷加大審計(jì)執(zhí)法力度，全面提高金融審計(jì)工作水平和質(zhì)量?，F(xiàn)將20xx年工作計(jì)劃如下：

一,、首先，存在的不足

1. 時(shí)間緊,、任務(wù)重,，審計(jì)力量嚴(yán)重不足，20xx年我局財(cái)務(wù)審計(jì)人員4名,，下半年3名,。審計(jì)任務(wù)越來(lái)越重，直接導(dǎo)致審計(jì)工作的“趕進(jìn)度”,，深度和寬度不夠,，嚴(yán)重影響了審計(jì)質(zhì)量，也導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的加大,。

2. 審計(jì)力度不大,、質(zhì)量不高、資源利用不夠合理,。由于審計(jì)項(xiàng)目多集中在每年的4-10月份,，為了完成上級(jí)部門和區(qū)委、區(qū)政府下達(dá)的審計(jì)任務(wù),，審計(jì)人員往往同時(shí)進(jìn)行多個(gè)審計(jì),，由于時(shí)間緊只是為了審計(jì)而審計(jì)，不能深入查證,，直接導(dǎo)致了很多項(xiàng)目無(wú)法深入,，力度不大,，質(zhì)量不高。審計(jì)與紀(jì)檢,、監(jiān)察、信訪,、財(cái)政等職能機(jī)關(guān)溝通不夠充分,，這與部分單位的資料保密性強(qiáng)無(wú)法共享有關(guān)。

3. 審計(jì)業(yè)務(wù)更新不快,，手段落后,。目前，審計(jì)工作正處于從傳統(tǒng)走向現(xiàn)代發(fā)展的轉(zhuǎn)型階段,，計(jì)算機(jī)審計(jì)開(kāi)始普及,，ao審計(jì)運(yùn)用于審計(jì)的各方面。而我局審計(jì)人員自身計(jì)算機(jī)水平參差不齊,，運(yùn)用ao審計(jì)的能力低,，每年到市局及省廳外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的人員數(shù)量少,，在新知識(shí),、新理論的主動(dòng)學(xué)習(xí)和更新方面，還有很大差距,。

4. 審計(jì)工學(xué)矛盾突出,。長(zhǎng)期以來(lái)，我局審計(jì)人員忙于完成審計(jì)任務(wù),、疲于奔命現(xiàn)象非常突出,，無(wú)法從根本上保證學(xué)習(xí)時(shí)間和精力 ，審計(jì)干部難以協(xié)調(diào)好工作和培訓(xùn)的關(guān)系,，影響了審計(jì)人員綜合素質(zhì)的提高,。政治學(xué)習(xí)和思想工作重視程度還不夠。側(cè)重于審計(jì)工作,，對(duì)政治學(xué)習(xí)存在應(yīng)付思想,。

二、20xx工作計(jì)劃

20xx年工作安排作為經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門,，今后我們更要履行好職責(zé),，充分發(fā)揮審計(jì)保障全區(qū)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能，為全區(qū)“保增長(zhǎng),、促發(fā)展”服務(wù),。 20xx年，我局將把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作和固定資產(chǎn)投資審計(jì)作為重點(diǎn)工作來(lái)抓：

(一)保質(zhì)保量完成上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)下達(dá)的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)

(二)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)按政府制定的審計(jì)工作計(jì)劃進(jìn)行,。

(三)固定資產(chǎn)投資審計(jì)

1. 落實(shí)工程結(jié)(決)算必審制度 xx區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目(包括維修,、改造項(xiàng)目)全部實(shí)行工程結(jié)、決算必審制度，建設(shè)單位不得自行委托中介機(jī)構(gòu)審核,。此外為了強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督,，按照《審計(jì)法》規(guī)定的職責(zé)，配合財(cái)政,、紀(jì)檢,、檢察等部門介入政府建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)(包括建設(shè)項(xiàng)目、大宗材料,、重要設(shè)備,、特殊材料等)過(guò)程。

2. 審計(jì)監(jiān)督的方式 依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況,，我局將從專業(yè)角度及項(xiàng)目要求,，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性談判、備用庫(kù)篩選,、民主決策等方式擇優(yōu)有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與審計(jì)工作,，充分發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)，形成合力,。

3. 大力推行跟蹤審計(jì)工作 對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì),，控制工程造價(jià)，進(jìn)而節(jié)約財(cái)政資金,，發(fā)現(xiàn)并避免工程建設(shè)中違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的發(fā)生,。

4. 積極推行清單報(bào)價(jià) 依據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》(gb50500-20xx)中要求全部使用國(guó)有資金投資或國(guó)有資金投資為主的工程建設(shè)項(xiàng)目，必須采用工程清單計(jì)價(jià),。我局也將對(duì)新開(kāi)工的建設(shè)項(xiàng)目采用清單報(bào)價(jià)的方式進(jìn)行工程招投標(biāo)工作,，合理規(guī)避政府投資建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。

三,、其他工作

作為經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的部門,，今后我們更要履行好職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)保障全區(qū)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能,，為全區(qū)“保增長(zhǎng),、促發(fā)展”服務(wù)。

1.結(jié)合區(qū)委,、區(qū)政府的工作重點(diǎn),，安排做好審計(jì)調(diào)查工作，通過(guò)綜合調(diào)查和分析,，提出審計(jì)

調(diào)查報(bào)告

2.完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的各類審計(jì)工作,。

3.繼續(xù)以強(qiáng)化學(xué)習(xí)型黨組織建設(shè)為契機(jī),，不斷加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)黨組織建設(shè)，推動(dòng)審計(jì)工作的健康發(fā)展,。

(一)繼續(xù)做好以政府投資重點(diǎn)項(xiàng)目及“三公經(jīng)費(fèi)”為主的審計(jì)業(yè)務(wù)工作

要進(jìn)一步解放思想,，開(kāi)拓創(chuàng)新，繼續(xù)依法做好審計(jì)工作,，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫”功能。重點(diǎn)突出政府投資審計(jì),，強(qiáng)化重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì),，提高政府績(jī)效;依法深化同級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì);強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);強(qiáng)化民生資金、專項(xiàng)資金審計(jì),。同時(shí)建立健全內(nèi)部管理制度,，創(chuàng)新管理模式、工作模式,，提高審計(jì)質(zhì)量,，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)公信力,。

(二)推動(dòng)審計(jì)成果運(yùn)用,，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督實(shí)效

要進(jìn)一步提升審計(jì)成果運(yùn)用水平，積極為推進(jìn)社會(huì)治理作出貢獻(xiàn),。一是強(qiáng)化審計(jì)整改落實(shí)工作,，促進(jìn)管理的規(guī)范化和制度化。二是推進(jìn)審計(jì)成果公開(kāi)工作,。積極,、有序、穩(wěn)妥地推進(jìn)有關(guān)民生,、社會(huì)熱點(diǎn)問(wèn)題的審計(jì)結(jié)果公告公示工作,，切實(shí)保障人民群眾的知情權(quán)、參與權(quán),、監(jiān)督權(quán),，增強(qiáng)審計(jì)的執(zhí)行力和公信力。三是推動(dòng)政府投資項(xiàng)目管理辦法出臺(tái),，促進(jìn)政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理的科學(xué)化,、規(guī)范化，提升審計(jì)成果運(yùn)用水平,。

(三)加大學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度,，提高工作效率

進(jìn)一步加大審計(jì)業(yè)務(wù)能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度,，特別是計(jì)算機(jī)審計(jì)及政府投資審計(jì)的學(xué)習(xí)，大力推進(jìn)信息化建設(shè),，總結(jié)推廣先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)方法,，進(jìn)一步探索和完善信息化環(huán)境下的審計(jì)方式。加大投入,，添置計(jì)算機(jī)的設(shè)備,，組織青年審計(jì)人員參加審廳的中級(jí)計(jì)算機(jī)培訓(xùn)，鼓勵(lì)全局業(yè)務(wù)人員參加審計(jì)署的ao認(rèn)證考試,，全面提升審計(jì)人員運(yùn)用計(jì)算機(jī)從事審計(jì)的能力,，20xx年全面實(shí)行ao與oa系統(tǒng)的運(yùn)用。

(四)爭(zhēng)創(chuàng)省級(jí)文明單位,，從嚴(yán)治理審計(jì)隊(duì)伍

近年來(lái),，黨和政府對(duì)審計(jì)工作的要求越來(lái)越高，社會(huì)各界對(duì)審計(jì)期望值越來(lái)越大,。全面加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，進(jìn)一步樹(shù)立審計(jì)社會(huì)形象，深入開(kāi)展“四型”機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動(dòng),，全面推進(jìn)“文明審計(jì)”和“陽(yáng)光審計(jì)”工程,，強(qiáng)化內(nèi)部管理，嚴(yán)格做到依法審計(jì),、陽(yáng)光審計(jì),、廉潔審計(jì)、文明審計(jì),，20xx年努力實(shí)現(xiàn)爭(zhēng)創(chuàng)省級(jí)文明單位目標(biāo),。

過(guò)去的一年，我們?nèi)〉昧艘欢ǔ煽?jī),，但離縣委,、縣政府的要求還有差距，今后我們將在縣委,、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,，進(jìn)一步堅(jiān)定信心，團(tuán)結(jié)奮進(jìn),，開(kāi)拓創(chuàng)新,，扎實(shí)工作，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展作出新的更大的貢獻(xiàn),。

20xx年已經(jīng)離去,，20xx年已經(jīng)到來(lái)了，為了財(cái)政審計(jì)處的工作更好地開(kāi)展,，現(xiàn)將20xx財(cái)政審計(jì)處工作計(jì)劃如下：

1,，做好財(cái)務(wù)內(nèi)審的掃尾工作,。撰寫審計(jì)報(bào)告，審計(jì)結(jié)果反饋各縣(市)局,，并提出整改措施,，抓緊落實(shí)。

2,，做好迎接省局財(cái)務(wù)內(nèi)審前的各項(xiàng)工作,。及時(shí)總結(jié)我局的內(nèi)審工作，結(jié)合整改情況寫出自查總結(jié),，編制有關(guān)報(bào)表,，迎接省局內(nèi)審。

3,，加強(qiáng)預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，注重預(yù)算執(zhí)行情況分析,，繼續(xù)樹(shù)立過(guò)緊日子的思想。

4,，進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的管理監(jiān)督,，繼續(xù)做好縣(市)局憑證日常審核工作，及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,。

5,，認(rèn)真貫徹落實(shí)省局會(huì)議精神，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處,。

6,，在完善財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步抓好崗責(zé)體系建設(shè),。

7,，做好二季度，三季度經(jīng)費(fèi)收支的分析工作,。

8,，想辦法出注意，提出增收節(jié)支措施,。

9,，按照市局統(tǒng)一部署，繼續(xù)做好機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織實(shí)施階段工作,，不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和工作效率,，不斷提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平，圓滿全年完成任務(wù),。

10,，做好年終結(jié)賬的準(zhǔn)備工作,，所有經(jīng)費(fèi)收入，支出按所屬年度入賬,，調(diào)整各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的余額,。

11，局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。市局財(cái)務(wù)審計(jì)處

20xx年即將來(lái)臨,，為了在新的一年的工作更好地開(kāi)展，現(xiàn)將20xx年行政事業(yè)審計(jì)處工作計(jì)劃如下：

一,、指導(dǎo)思想

堅(jiān)持以十九大全會(huì)精神為指導(dǎo),，緊緊圍繞縣委政府工作大局和我縣審計(jì)工作中心，把握審計(jì)干部教育培訓(xùn)工作的規(guī)律和特點(diǎn),，以審計(jì)實(shí)踐需要為出發(fā)點(diǎn),，以能力建設(shè)為核心，以增強(qiáng)審計(jì)干部服務(wù)意識(shí),、責(zé)任意識(shí),、法制意識(shí)，提高“依法從審”能力為重點(diǎn),，推動(dòng)學(xué)習(xí)型審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè),，培養(yǎng)造就一支具有較高政治理論素養(yǎng)、開(kāi)拓創(chuàng)新精神,、掌握現(xiàn)代科學(xué)文化和管理知識(shí),、熟悉審計(jì)業(yè)務(wù)、作風(fēng)優(yōu)良的審計(jì)干部隊(duì)伍,。

二,、總體目標(biāo)

建立健全干部教育培訓(xùn)工作制度，推進(jìn)干部教育培訓(xùn)工作的制度化,、規(guī)范化建設(shè),。突出抓好政治理論培訓(xùn)、審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn),、公共基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)和其他知識(shí)培訓(xùn),，形成多層次、分類別,、多渠道,、重實(shí)效的干部教育培訓(xùn)工作格局，使全局審計(jì)干部的思想政治素質(zhì),、科學(xué)文化素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)明顯提高,，使審計(jì)干部的依法審計(jì)能力顯著增強(qiáng)。

三,、基本原則

1,、堅(jiān)持圍繞中心,，教育培訓(xùn)為審計(jì)工作服務(wù)的原則。緊緊圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局縣委政府工作部署,，圍繞構(gòu)建和諧秭歸,，結(jié)合審計(jì)工作重點(diǎn)、熱點(diǎn)和難點(diǎn)開(kāi)展教育培訓(xùn),，提高審計(jì)干部執(zhí)行黨和國(guó)家的路線,、方針、政策和貫徹落實(shí)依法審計(jì),、服務(wù)大局,、圍繞中心的自覺(jué)性，提高審計(jì)干部的素質(zhì),。

2,、堅(jiān)持以人為本，教育培訓(xùn)為需求服務(wù)的原則,。體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀的要求,，把握審計(jì)干部的成長(zhǎng)規(guī)律和需求，堅(jiān)持整體規(guī)劃,、統(tǒng)籌安排,，對(duì)審計(jì)人員分層次、分類別,、多渠道、多形式地組織培訓(xùn),，增強(qiáng)干部教育培訓(xùn)的針對(duì)性和實(shí)效性,。

3、堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn),，教育培訓(xùn)為創(chuàng)新服務(wù)的原則,。圍繞審計(jì)工作的新發(fā)展，遵循審計(jì)干部教育培訓(xùn)的特點(diǎn)和規(guī)律,，更新培訓(xùn)理念,，優(yōu)化培訓(xùn)內(nèi)容，創(chuàng)新培訓(xùn)方式,，大規(guī)模培訓(xùn)干部,，將素質(zhì)和能力培養(yǎng)貫穿于審計(jì)干部教育培訓(xùn)的全過(guò)程，不斷提高審計(jì)干部適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的創(chuàng)新能力,。

四,、培訓(xùn)內(nèi)容

1、政治理論培訓(xùn),。經(jīng)常性地開(kāi)展政治理論知識(shí)培訓(xùn),。對(duì)干部職工進(jìn)行鄧小平理論,、黨的十九大精神和深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的教育，使我縣審計(jì)干部深入理解黨的重要會(huì)議精神,、科學(xué)發(fā)展觀的科學(xué)內(nèi)涵和精神實(shí)質(zhì),，增強(qiáng)貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的自覺(jué)性和堅(jiān)定性，學(xué)會(huì)用科學(xué)的理念去審視和研究審計(jì)發(fā)展中出現(xiàn)的新情況,、新問(wèn)題,，不斷增強(qiáng)政治意識(shí)、大局意識(shí)和進(jìn)取意識(shí),，進(jìn)一步提高政治理論修養(yǎng),。

2、審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),。圍繞審計(jì)工作重點(diǎn),，結(jié)合年度審計(jì)工作需要，結(jié)合本單位,、本專業(yè),、本崗位的工作特點(diǎn)和要求，組織開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn),。把新修訂的《審計(jì)法實(shí)施條例》,、《現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)軟件》、《審計(jì)干部法律知識(shí)》,、《審計(jì)干部經(jīng)濟(jì)知識(shí)》,、《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)內(nèi)容等知識(shí)和崗位技能作為學(xué)習(xí)重點(diǎn)，圍繞審計(jì)信息化建設(shè),、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù),、電子政務(wù)知識(shí)，以審計(jì)工作相關(guān)的辦文辦會(huì)辦事方法與技巧,、公文寫作,、表達(dá)能力等基本知識(shí)和技能培訓(xùn)作為學(xué)習(xí)的補(bǔ)充，同時(shí)組織開(kāi)展崗位技能比賽,、優(yōu)秀案例評(píng)比,、職稱晉升(審計(jì)師、造價(jià)師,、計(jì)算機(jī)工程師)自考,、讀書征文評(píng)比，經(jīng)常學(xué),、反復(fù)學(xué),、在實(shí)踐中學(xué)，切實(shí)提高審計(jì)干部的業(yè)務(wù)技能。

3,、公共基礎(chǔ)知識(shí),。結(jié)合創(chuàng)建文明單位、“雙迎雙創(chuàng)”,、“全民讀書”等活動(dòng),，按照審計(jì)文化體系的構(gòu)建要求，在組織學(xué)習(xí)應(yīng)知應(yīng)會(huì)的知識(shí)的同時(shí),，根據(jù)個(gè)人喜好有選擇性地開(kāi)展其他知識(shí)的學(xué)習(xí),，以提升審計(jì)人員的人格魅力。

4,、其他知識(shí),。將縣委政府的重大決策部署、相關(guān)會(huì)議精神,、局內(nèi)修訂的各項(xiàng)制度等作為學(xué)習(xí)內(nèi)容的補(bǔ)充,，幫助干部職工準(zhǔn)確把握縣情、局情,，更好地履行職責(zé),，保障各項(xiàng)工作的規(guī)范運(yùn)行，切實(shí)提高審計(jì)干部的綜合素質(zhì)和能力,。

五,、培訓(xùn)方式

按照“學(xué)習(xí)一個(gè)專題題，研究一個(gè)課題,，解決一個(gè)問(wèn)題,，提高一定素質(zhì)，推動(dòng)一項(xiàng)工作”的要求,，采取“在崗與離崗相結(jié)合,，集中與分散相結(jié)合，輔導(dǎo)與自學(xué)相結(jié)合”等方式,，在干部教育培訓(xùn)的“深”字上下功夫，在“新”上做文章,，在“實(shí)”字上出成效,，推動(dòng)干部教育培訓(xùn)工作的深入開(kāi)展。

1,、自主教育,。自主教育是干部教育培訓(xùn)的主要方式。不同崗位,、不同學(xué)歷層次的審計(jì)人員,，要有針對(duì)性地開(kāi)展自學(xué)，自主選擇學(xué)習(xí)內(nèi)容和學(xué)習(xí)方式。要按照“全民讀書”實(shí)施方案的要求,，提高自主學(xué)習(xí)的自覺(jué)性,，積極開(kāi)展自學(xué)。

2,、集中培訓(xùn),。通過(guò)分管領(lǐng)導(dǎo)組織學(xué)習(xí)、干部職工講學(xué),、外請(qǐng)專家輔導(dǎo)講座,、電教片影視教學(xué)、問(wèn)題研討等方式,，組織全體干部職工進(jìn)行專題知識(shí)教育培訓(xùn),，共同學(xué)習(xí)進(jìn)步。

3,、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn),。要求50歲以下的公務(wù)員自覺(jué)參加縣委黨校組織的遠(yuǎn)程教學(xué)縣委宣傳部三峽秭歸在線“在線學(xué)堂”的學(xué)習(xí)，自主選學(xué)感興趣的專題和相關(guān)知識(shí),。

4,、系統(tǒng)調(diào)訓(xùn)。積極參加省,、市,、縣組織的各項(xiàng)培訓(xùn)。分期分批派員參加國(guó)家審計(jì)署,、省審計(jì)廳,、市審計(jì)局組織的各類審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、審計(jì)管理培訓(xùn)等,，完成市上有關(guān)部門組織的各類業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),。適時(shí)組織本級(jí)審計(jì)業(yè)務(wù)骨干赴外地學(xué)習(xí)、考察審計(jì)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)以及審計(jì)新技術(shù),。積極組織干部職工參加縣內(nèi)組織的各種培訓(xùn),。

六、組織保障

1,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，保證教育培訓(xùn)工作規(guī)劃的實(shí)施。要從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)審計(jì)干部教育培訓(xùn)工作的重要性,，把干部教育培訓(xùn)工作列入重要議事日程,，將干部教育培訓(xùn)與業(yè)務(wù)工作同步考慮，統(tǒng)籌安排,，整體部署,。成立以一把手為組長(zhǎng),、班子成員為副組長(zhǎng)，辦公室工作人員為成員的干部教育培訓(xùn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，具體負(fù)責(zé)干部教育培訓(xùn)工作的組織實(shí)施,，做到有計(jì)劃、有步驟地實(shí)施干部教育培訓(xùn)計(jì)劃,。

2,、強(qiáng)化管理，確保教育培訓(xùn)規(guī)劃的質(zhì)量,。要按照《規(guī)劃》要求認(rèn)真制定年度培訓(xùn)計(jì)劃,，并加強(qiáng)管理。通過(guò)采取定期考核與日?？己讼嘟Y(jié)合,、考核與抽查相結(jié)合的方式，確保教育培訓(xùn)的時(shí)間,、內(nèi)容,、人員的落實(shí)，保證教育培訓(xùn)的質(zhì)量,。

3,、完善制度，健全教育培訓(xùn)激勵(lì)約束機(jī)制,。實(shí)行干部教育培訓(xùn)工作登記制度,，全面記錄干部參加各類教育培訓(xùn)的情況，將培訓(xùn)情況作為年度考核,、任職,、定級(jí)和晉升職務(wù)的重要依據(jù)之一。對(duì)經(jīng)過(guò)學(xué)習(xí)提高學(xué)歷層次和職稱等級(jí)的,，按《財(cái)務(wù)管理制度》規(guī)定給予一定獎(jiǎng)勵(lì),。認(rèn)真落實(shí)和完善干部培訓(xùn)激勵(lì)、約束機(jī)制,，增強(qiáng)干部培訓(xùn)的吸引力和約束力,，使培訓(xùn)學(xué)習(xí)的激勵(lì)約束機(jī)制真正發(fā)揮作用。

為了財(cái)政審計(jì)處工作更好地開(kāi)展,，現(xiàn)將20xx財(cái)政審計(jì)處工作計(jì)劃如下：

一,、創(chuàng)新審計(jì)理念不斷深化全部政府性資金審計(jì)

全部政府性資金審計(jì)是一個(gè)全新的理念，有著豐富的內(nèi)涵和不確定的外延,，需要我們?cè)趯徲?jì)中逐步穩(wěn)定鞏固，不斷探索深化,。要從理論上完善全部政府性資金審計(jì),，總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)，將全部政府性資金審計(jì)系統(tǒng)化、體系化是進(jìn)一步深化全部政府性資金審計(jì)的根本要求,。要不斷深化全部政府性資金審計(jì)內(nèi)容,，“從大處著眼，摸清全部政府性資金總量,、規(guī)模,、支出重點(diǎn)和支出方向，從小處著眼,、由表及里對(duì)全部政府性資金使用過(guò)程中的突出問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)和規(guī)范”,。

二、完善預(yù)算管理審計(jì),，促進(jìn)預(yù)算管理體制的建立

根據(jù)黨的報(bào)告“深化預(yù)算制度改革,，強(qiáng)化預(yù)算管理和監(jiān)督”的精神，和省長(zhǎng)提出的“三個(gè)子”的預(yù)算管理目標(biāo),，作為改變舊的政府性資金管理理念,、模式的三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是加強(qiáng)和規(guī)范全部政府性資金預(yù)算管理的必經(jīng)程序,，推進(jìn)預(yù)算民主化進(jìn)程,。

三、深化政府負(fù)債審計(jì),，規(guī)避和防范政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)

適度的政府負(fù)債是地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)不可或缺的資金來(lái)源,，但政府負(fù)債過(guò)多過(guò)重，則會(huì)制約地方經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康的發(fā)展,。財(cái)政審計(jì)工作,，仍然把審計(jì)重點(diǎn)之一集中于《**省地方政府債務(wù)管理實(shí)施暫行辦法》執(zhí)行情況的檢查，尤其關(guān)注了負(fù)債計(jì)劃是否統(tǒng)一歸口管理,，負(fù)債率,、債務(wù)率、償債率指標(biāo)有無(wú)突破的警戒線標(biāo)準(zhǔn)以及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系,、償債準(zhǔn)備金制度的建立和償債準(zhǔn)備金的足額計(jì)提等內(nèi)容,，更好發(fā)揮審計(jì)的免疫系統(tǒng)作用。

四,、以政策為導(dǎo)向,，加強(qiáng)對(duì)宏觀調(diào)控措施落實(shí)情況的審計(jì)監(jiān)督

進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)在促進(jìn)宏觀調(diào)控中的作用，把貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀政策的情況作為審計(jì)的一項(xiàng)主要內(nèi)容,，當(dāng)前財(cái)政管理中突出的問(wèn)題主要有六個(gè)方面：一是預(yù)算管理;二是收支兩條線管理;三是財(cái)政專項(xiàng)資金使用;四是轉(zhuǎn)移支付;五是土地出讓金的管理;六是政府負(fù)債問(wèn)題,。這些問(wèn)題應(yīng)引起我們的高度重視。通過(guò)審計(jì),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)宏觀調(diào)控政策執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題和隱患,，找出其中具有規(guī)律性和普遍性的現(xiàn)象,，探究成因，尋求對(duì)策,，為政府制定貫徹和落實(shí)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的措施和對(duì)策提供參考依據(jù),。

總之，在實(shí)踐中探索財(cái)政審計(jì)轉(zhuǎn)型,，在深化中體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的核心價(jià)值,，把創(chuàng)新深化審計(jì)理念、審計(jì)實(shí)務(wù),、審計(jì)目標(biāo),、審計(jì)方式、審計(jì)技術(shù),、審計(jì)管理作為重點(diǎn),。要提高掌握科學(xué)發(fā)展觀的理論水平，要提高實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的知識(shí)水平,。要根據(jù)履行職責(zé)的要求,，學(xué)習(xí)相關(guān)領(lǐng)域的知識(shí)，不斷完善知識(shí)結(jié)構(gòu),，提高業(yè)務(wù)素質(zhì),，在實(shí)踐中才能不斷深化認(rèn)識(shí)、增長(zhǎng)才干,。

公司審計(jì)工作內(nèi)容篇三

年的內(nèi)部審計(jì)工作,，以“*”重要思想為指導(dǎo)，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī),、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù),，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性,、效益性為重點(diǎn),，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù),，把促進(jìn)管理,，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益,，增進(jìn)服務(wù),，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源,，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開(kāi)展審計(jì),。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議,，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改,。

4,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)*教育部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);

6,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

通過(guò)開(kāi)展財(cái)務(wù)周期審計(jì),，使審計(jì)工作規(guī)范化,、制度化，及時(shí)評(píng)價(jià)部門財(cái)經(jīng)管理狀況,，加強(qiáng)事前防范,，促進(jìn)部門管理自律。

審計(jì)的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行,。

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位xx年以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況,，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。

1,、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

2,、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué),、*教育部,、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計(jì)。

1,、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)定辦法,、評(píng)定程序,、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料,。

2,、院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

4,、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件,、審批表,、月匯總表等

學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作,，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員,，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組,，工作組依據(jù)國(guó)家、省,、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開(kāi)展工作,，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計(jì),，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

公司審計(jì)工作內(nèi)容篇四

在外人看來(lái)，審計(jì)工作是一項(xiàng)輕松而又簡(jiǎn)單的工作,，而實(shí)際卻又是一項(xiàng)艱巨而又復(fù)雜的工作,，在新常態(tài)下，如何干好審計(jì),，是我們審計(jì)人經(jīng)常思索的問(wèn)題,，干好審計(jì)工作主要從以下三方面著手：

干好審計(jì)工作要學(xué)會(huì)“學(xué)”。加強(qiáng)學(xué)習(xí)是干好審計(jì)工作的前提,。審計(jì)人員身居一線,，肩負(fù)維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)的重任，既要堅(jiān)持原則,，秉公執(zhí)法,，又要加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能學(xué)習(xí)，增強(qiáng)本領(lǐng),。充分發(fā)揮審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能,，只有勤于學(xué)習(xí)，善于總結(jié),，不斷汲取營(yíng)養(yǎng),，豐富大腦，才能提高分析問(wèn)題,，解決問(wèn)題的能力,。學(xué)習(xí)審計(jì)業(yè)務(wù)，要有撿起西瓜又不漏掉芝麻的思想,，要在干中學(xué),，學(xué)中干，才能不斷積累經(jīng)驗(yàn),，增長(zhǎng)才氣,，既要向有經(jīng)驗(yàn)的領(lǐng)導(dǎo)和同志們學(xué)習(xí)，又要向理論實(shí)踐學(xué)習(xí)，真正做到干到老,、學(xué)到老,。

干好審計(jì)工作要學(xué)會(huì)“思”。學(xué)會(huì)思考是干好審計(jì)工作的基礎(chǔ),。思考是一種能力,。孔子曰：“學(xué)而不思則罔,，思而不學(xué)則殆,。”只學(xué)習(xí),，不思考，就不能把所學(xué)知識(shí)轉(zhuǎn)化為能力,。只有加強(qiáng)思考,，才能不斷從錯(cuò)綜復(fù)雜的問(wèn)題中找到規(guī)律；只有獨(dú)立思考,，才能不斷提出自己的見(jiàn)解和主張,；只有善于思考，才能使自己思維更深邃,，凡事更有主見(jiàn),。只有學(xué)會(huì)思考，才能早日承擔(dān)起審計(jì)事業(yè)的重?fù)?dān),。

干好審計(jì)工作要學(xué)會(huì)“悟”,。悟性的高與低是決定干好審計(jì)工作的保障。每個(gè)人的悟性千差萬(wàn)別,，個(gè)人的悟性與學(xué)習(xí),、生活、工作等日常積累有很大關(guān)系,，悟性的高低與得到的工作實(shí)效和質(zhì)量也不徑相同,。老子曾經(jīng)說(shuō)過(guò)：“天下難事，必作于易,，天下大事,，必作于細(xì)”，審計(jì)工作尤其需要細(xì)致入微的悟性,，用自己細(xì)致入微的做人標(biāo)準(zhǔn)和人格魅力影響周邊的同事,，用智慧來(lái)調(diào)動(dòng)一切積極因素營(yíng)造良好的工作環(huán)境。在經(jīng)濟(jì)社會(huì)高速發(fā)展時(shí)期,，審計(jì)工作尤為重要,，新形勢(shì)下，需要我們審計(jì)人員要不斷學(xué)習(xí),、不斷反思,、不斷創(chuàng)新,、不斷進(jìn)步，才能成為新時(shí)期的復(fù)合型人才,。

公司審計(jì)工作內(nèi)容篇五

隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念,，以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動(dòng)，注定20__年將成為公司改革和發(fā)展過(guò)程中的里程碑式的一年,。公司審計(jì)部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局,，“保穩(wěn)定、促發(fā)展”,，依法履行審計(jì)監(jiān)督,、評(píng)價(jià)、控制和服務(wù)職能,，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平,，為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用。為此,，現(xiàn)明確20__年的審計(jì)師工作計(jì)劃和思路,。

一、指導(dǎo)思想

牢固樹(shù)立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念,，堅(jiān)持“服務(wù)大局,、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針,，寓服務(wù)于監(jiān)督,，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全,、健康運(yùn)行的“免疫”功能,，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展,。

二,、工作目標(biāo)

緊緊圍繞公司提出的20__年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，認(rèn)真履行公司賦予的職責(zé),，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域,、重點(diǎn)項(xiàng)目,、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念,，創(chuàng)新機(jī)制,，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問(wèn)題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過(guò)程控制,，“以監(jiān)督促進(jìn)過(guò)程”,，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問(wèn)題,，提出建議,，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力,。

三,、工作措施

(一)深化監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能,，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性,。

審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,，以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置,。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng)行為,，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置,、浪費(fèi)等,，諸如此類，均應(yīng)該通過(guò)合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示,，促進(jìn)公司資源的更優(yōu)化分配,。

(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專項(xiàng)審計(jì)力度,。

20__年,，公司審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開(kāi)展的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的,、有重點(diǎn)的開(kāi)展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作,，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題,、解決問(wèn)題,，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實(shí)踐,，以便有效推廣利用,。

1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理,、科學(xué),、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率,，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn),。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn),，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn),，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì),，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序,，就是守規(guī)則,，只有守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,。

2,、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑,。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)顛覆性危機(jī),，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中最大的風(fēng)險(xiǎn)所在,。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤,，從投資并購(gòu)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇,，到評(píng)估論證，審批決策,、建設(shè)投產(chǎn),、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等,。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問(wèn)題，還要重視總結(jié)和推廣最佳實(shí)踐,，使公司投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn),。

3、采購(gòu)供應(yīng)鏈審計(jì),。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理水平高低,，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益,。而采購(gòu)管理的缺失，則會(huì)給企業(yè)帶來(lái)重大損失,，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),。因此，重視和加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理,，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn),。對(duì)采購(gòu)供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度,，規(guī)范采購(gòu)人員的行為準(zhǔn)則,，健全采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購(gòu)供應(yīng)管理更加有效率和效益性,。

(三)更新思維,，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督,，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益,。

公司審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念,，要與時(shí)俱進(jìn),，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督,、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,，把服務(wù)企業(yè),、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容,。一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn),，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過(guò)審計(jì)測(cè)試,，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過(guò)程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問(wèn)題，提高流程運(yùn)行效益;三是通過(guò)審計(jì)總結(jié)最佳實(shí)踐,，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路,，減少機(jī)會(huì)成本的投入。

(四)建章立制,，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性,，提高審計(jì)工作質(zhì)量,。

隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，公司審計(jì)工作已逐步走向“制度化,、規(guī)范化”的發(fā)展道路,，通過(guò)制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制,，一是通過(guò)制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè),，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果,，明確責(zé)任,，真抓實(shí)干，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化,。20__年,，公司審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,，以提高審計(jì)效果,。

公司審計(jì)工作內(nèi)容篇六

20**年是公司實(shí)施“10年”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年，也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時(shí)期,。內(nèi)部審計(jì)工作將以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為指引,，以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向，按照既定的思路,、目標(biāo),、主線、主題開(kāi)展工作,，加大常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)力度,，有效促進(jìn)公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和持續(xù)健康發(fā)展。

20**年內(nèi)部審計(jì)工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個(gè)目標(biāo),，強(qiáng)化兩種職能,，抓好三大工程、突出四項(xiàng)重點(diǎn),、落實(shí)五點(diǎn)舉措”的總體思路組織開(kāi)展,。

一個(gè)目標(biāo)——降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效,。

兩種職能——監(jiān)督職能和服務(wù)職能。

三大工程——人才工程,、系統(tǒng)工程,、質(zhì)量工程,。

四項(xiàng)重點(diǎn)——整改落實(shí)、專項(xiàng)審計(jì),、成果運(yùn)用,、風(fēng)險(xiǎn)防范。

五點(diǎn)舉措——增強(qiáng)服務(wù)意識(shí),、加強(qiáng)培訓(xùn)教育,、有效整合資源、

強(qiáng)化責(zé)任追究,、積極探索創(chuàng)新,。

緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“第三道防線”作用,，強(qiáng)化監(jiān)督和服務(wù)功能,，有力降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效,，為實(shí)現(xiàn)將公司打造成為國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的、專業(yè)化的綜合保險(xiǎn)金融集團(tuán)的發(fā)展目標(biāo)而保駕護(hù)航,。

進(jìn)一步清晰年度計(jì)劃制定,、具體項(xiàng)目實(shí)施、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題梳理,、審計(jì)建議提煉,、審計(jì)成果運(yùn)用等基本工作脈絡(luò)。有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能和作用,，提升公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力和經(jīng)營(yíng)管理水平,，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。

圍繞上述工作思路,、目標(biāo)和主線,，確立以下工作主題：

20**年乃至今后一段時(shí)期，將著力和加大“人才,、系統(tǒng),、質(zhì)量”三大工程建設(shè)力度,，努力提升審計(jì)專業(yè)能力和整體工作水平,。

1.推進(jìn)人才工程建設(shè)

人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當(dāng)前,，人才問(wèn)題仍是制約審計(jì)工作提升的主要因素,。針對(duì)目前的現(xiàn)狀，為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開(kāi)展和公司發(fā)展的需要,，從20**年起實(shí)施“百人計(jì)劃”和“721人才梯次”建設(shè)工程,。

一是實(shí)施“百人計(jì)劃”,，不斷充實(shí)人才隊(duì)伍。隨著公司集團(tuán)化發(fā)展步伐的加快推進(jìn),，審計(jì)范圍將不斷擴(kuò)大,，審計(jì)任務(wù)將更加繁重，有必要逐步充實(shí)審計(jì)人才隊(duì)伍,。擬通過(guò)內(nèi)部選調(diào),、社會(huì)公開(kāi)招聘和高校招收等途徑，力爭(zhēng)經(jīng)過(guò)2-3年的努力,，使公司專職審計(jì)人員數(shù)量達(dá)到100人左右,，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距。

20**年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃,，擬新增審計(jì)人員12人,，其中審計(jì)中心新增10人，配齊15人的計(jì)劃編制,；監(jiān)察審計(jì)部增配投資專業(yè)和壽險(xiǎn)專業(yè)各1人,。

二是實(shí)施“721人才梯次”建設(shè)，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu),。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓(xùn)資源,，多渠道、多角度,、分層次加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)審計(jì)從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn);同時(shí),鼓勵(lì)審計(jì)人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試,，通過(guò)以考促學(xué)方式，不斷提高專業(yè)勝任能力,，力爭(zhēng)通過(guò)2-3年的努力,，實(shí)現(xiàn)操作型、綜合型和專家型人才占比為7：2：1的人才結(jié)構(gòu),。

2.加快系統(tǒng)工程建設(shè)

隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用,，對(duì)審計(jì)環(huán)境、審計(jì)對(duì)象,、審計(jì)程序?qū)a(chǎn)生重大影響,，迫切需要加快審計(jì)信息化建設(shè)，20**年將加快推進(jìn)以“aim”為核心的審計(jì)信息系統(tǒng)平臺(tái)建設(shè)步伐,。

一是完善非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng),。20**年2季度末，完成非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)開(kāi)發(fā),、測(cè)試工作,，并正式上線運(yùn)行。通過(guò)建立審計(jì)模型,、設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)閥值,、健全監(jiān)測(cè)機(jī)制,，實(shí)現(xiàn)審計(jì)系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對(duì)接，實(shí)現(xiàn)提前介入,，為數(shù)據(jù)分析,、實(shí)時(shí)預(yù)警、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),、提高運(yùn)行效率提供有力支撐,。

二是開(kāi)發(fā)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)。20**年2季度啟動(dòng)系統(tǒng)招投標(biāo)工作,，10月底前完成系統(tǒng)開(kāi)發(fā),、測(cè)試工作，并上線運(yùn)行,。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)與應(yīng)用,，實(shí)現(xiàn)審計(jì)過(guò)程信息化。

三是建立審計(jì)管理系統(tǒng),。20**年4季度啟動(dòng)審計(jì)管理系統(tǒng)建設(shè)工作,，力爭(zhēng)20**年底前完成，實(shí)現(xiàn)審計(jì)管理信息化,，提升審計(jì)管理水平,。

3.加強(qiáng)質(zhì)量工程建設(shè)

質(zhì)量是審計(jì)工作的生命，是促進(jìn)審計(jì)成果運(yùn)用的關(guān)鍵,。20**年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級(jí)把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量控制體系,，繼續(xù)推進(jìn)精品項(xiàng)目建設(shè)。

一是健全審計(jì)質(zhì)量控制體系,。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上,，進(jìn)一步健全完善“三維一體四級(jí)把關(guān)”即“方案審核——過(guò)程管控——質(zhì)量評(píng)估的三維一體”；“主審復(fù)核——組長(zhǎng)復(fù)核——主任復(fù)核——監(jiān)審部復(fù)核的四級(jí)把關(guān)”的質(zhì)量控制體系,，實(shí)施對(duì)審計(jì)項(xiàng)目全方位,、多角度控制。

二是完善審計(jì)復(fù)核審理制度,。適時(shí)推行審計(jì)“職能分離”模式,，支持復(fù)核和審理人員嚴(yán)格把好復(fù)核審理關(guān)。

三是開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目考核評(píng)估,。對(duì)已經(jīng)完成的審計(jì)項(xiàng)目,，實(shí)施后評(píng)估機(jī)制。進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量考核,，確保和提升審計(jì)效果,。

四是引入外部監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制,。適時(shí)聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu),，對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)體系的健全性和有效性,，內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)。

20**年內(nèi)部審計(jì)工作,，將堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)全局、統(tǒng)籌兼顧,、突出重點(diǎn)”原則,，著力以下四個(gè)重點(diǎn)：

1.督促整改落實(shí)

將20**年定為“審計(jì)整改落實(shí)年”，落實(shí)“回頭看”制度,。尤其是對(duì)近兩年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行梳理與分類,，形成《審計(jì)整改意見(jiàn)書》，進(jìn)一步強(qiáng)化整改落實(shí)力度,。

一是完善后續(xù)跟蹤,。通過(guò)建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改臺(tái)賬，重點(diǎn)關(guān)注是否存在未整改到位的情況,；同時(shí),，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題較多且對(duì)整改不力的機(jī)構(gòu)開(kāi)展后續(xù)審計(jì)，監(jiān)督,、促進(jìn)被審計(jì)單位將整改工作落到實(shí)處,。

二是加強(qiáng)歸因分析。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，特別是帶有普遍性,、傾向性的問(wèn)題，從體制機(jī)制,、制度流程上分析研究問(wèn)題產(chǎn)生的原因,，提出解決和預(yù)防的建議，并及時(shí)和相關(guān)職能部門進(jìn)行交流反饋,，推動(dòng)審計(jì)整改取得成效,。

三是推行結(jié)果披露。適時(shí)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改情況進(jìn)行通報(bào),，通過(guò)在季度內(nèi)部審計(jì)工作簡(jiǎn)等途徑,，適時(shí)披露審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改情況，形成輿論監(jiān)督壓力,，督促被審計(jì)單位主動(dòng)整改,。

2.加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)

一是組織開(kāi)展專項(xiàng)檢查工作。根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署安排,，組織開(kāi)展全系統(tǒng)“兩個(gè)加強(qiáng),、兩個(gè)遏制”專項(xiàng)檢查工作。對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)自查工作開(kāi)展情況進(jìn)行督導(dǎo)和檢查。通過(guò)自查自糾,，全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié),，在深入分析問(wèn)題成因的基礎(chǔ)上，不斷完善內(nèi)控體系建設(shè),，切實(shí)提升公司內(nèi)控管理水平,。

二是深入開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。20**年,，將繼續(xù)堅(jiān)持“有離必審”的原則,，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司所屬省級(jí)分公司、中心支公司,、支公司20**年離任的負(fù)責(zé)人,，開(kāi)展離任審計(jì)，審計(jì)覆蓋率100%,。同時(shí),，重點(diǎn)選擇審計(jì)時(shí)間超過(guò)2年，且業(yè)務(wù)發(fā)展不力,、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)波動(dòng)異常,、管理薄弱、監(jiān)管評(píng)價(jià)較低,、易出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的部分分支機(jī)構(gòu),，對(duì)負(fù)責(zé)人開(kāi)展任中審計(jì)。

三是加大專項(xiàng)審計(jì)力度,。在確保完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和常規(guī)審計(jì)任務(wù)的基礎(chǔ)上,，將緊密結(jié)合經(jīng)營(yíng)管理中的.“重點(diǎn)、熱點(diǎn),、難點(diǎn)”問(wèn)題,，著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問(wèn)題、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點(diǎn),，確立十大專項(xiàng)審計(jì),。

（1）內(nèi)部控制評(píng)估審計(jì)

根據(jù)財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定，對(duì)控股公司內(nèi)部控制的健全性,、合理性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估,。編制和提交內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告，督促內(nèi)控缺陷整改,，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀準(zhǔn)確,、全面連續(xù)。

（2）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)

根據(jù)保監(jiān)會(huì)《關(guān)于做好20**年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專項(xiàng)審計(jì)管理辦法（試行）》,，在總結(jié)以前年度農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上,，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司八家省級(jí)分公司農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。中心支公司審計(jì)覆蓋面不低于20%。重點(diǎn)對(duì)農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況及真實(shí)性,、完整性實(shí)施審計(jì)和評(píng)價(jià),。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國(guó)家資金,、侵害農(nóng)民利益等嚴(yán)重違法違規(guī)行為,，是否存在“五個(gè)嚴(yán)禁”行為,。對(duì)業(yè)務(wù)管理,、財(cái)務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部控制的健全性、恰當(dāng)性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià),。

（3）關(guān)聯(lián)交易審計(jì)

根據(jù)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定,，對(duì)控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易審計(jì)。檢查控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司20**年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及保險(xiǎn)公司信息披露的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露,；是否按照公司管理制度進(jìn)行審查,；是否按規(guī)定向保監(jiān)會(huì)備案或報(bào)告等。

（4）資金運(yùn)用審計(jì)

根據(jù)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度,，對(duì)控股公司及財(cái)險(xiǎn)公司資金運(yùn)用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì),。對(duì)控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)內(nèi)部控制的健全性和有效性，實(shí)際運(yùn)作的合規(guī)性,、真實(shí)性和完整性,，以及效率效果等方面進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)。

（5）再保險(xiǎn)審計(jì)

根據(jù)保監(jiān)會(huì)《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)管理規(guī)范》規(guī)定,，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和管理情況進(jìn)行審計(jì),。整體掌握財(cái)險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性,、效益性,，促進(jìn)公司加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo),。

（6）大病保險(xiǎn)審計(jì)

根據(jù)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（保監(jiān)發(fā)〔20**〕19號(hào)）和公司《大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)制度》的要求,，組織對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)大病保險(xiǎn)的廣東、湖北,、湖南,、江蘇、遼寧,、內(nèi)蒙古,、四川、浙江等8家分公司進(jìn)行審計(jì),。

（7）印章和有價(jià)單證審計(jì)

對(duì)印章和有價(jià)單證管理情況進(jìn)行審計(jì),。印章管理方面重點(diǎn)關(guān)注：是否存在私刻公章（含財(cái)務(wù)專用章、業(yè)務(wù)專用章等）、公章脫離印章保管人員管理,、公章使用審批流程是否規(guī)范,、個(gè)人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等,。有價(jià)單證管理方面重點(diǎn)關(guān)注：有價(jià)單證征訂,、印制是否規(guī)范，是否存在私印有價(jià)單證的現(xiàn)象,；單證出入庫(kù)管理是否規(guī)范,，交接手續(xù)是否完善；單證使用是否規(guī)范,，是否違規(guī)手工出單,，是否使用已停用單證出單，是否存在系統(tǒng)外出單,；作廢單證管理是否規(guī)范等,。

（8）經(jīng)營(yíng)績(jī)效審計(jì)

根據(jù)財(cái)險(xiǎn)公司20**年工作重點(diǎn)，對(duì)2-3家分公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)績(jī)效專項(xiàng)審計(jì),。對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的效率和效果進(jìn)行獨(dú)立檢查和評(píng)價(jià),。通過(guò)解剖分析，查找經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)實(shí)際效果與預(yù)期目標(biāo)的差距,，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，從體制機(jī)制上提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。

（9）電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)審計(jì)

對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),，重點(diǎn)關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量,、經(jīng)營(yíng)效益情況，操作流程是否合規(guī),，業(yè)務(wù)渠道及客戶信息是否真實(shí)等,。

（10）固定資產(chǎn)購(gòu)建審計(jì)

對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司下屬分公司新購(gòu)置的辦公職場(chǎng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注固定資產(chǎn)購(gòu)置的程序及運(yùn)作是否合規(guī),，財(cái)險(xiǎn)總公司批復(fù)固定資產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況,，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度，賬務(wù)處理是否及時(shí),、規(guī)范等,。

（11）其他專項(xiàng)審計(jì)根據(jù)監(jiān)管及公司要求，適時(shí)安排和開(kāi)展其他專項(xiàng)審計(jì)工作,。

3.強(qiáng)化成果運(yùn)用

審計(jì)成果是審計(jì)工作的核心,，是提升內(nèi)部審計(jì)地位的重要載體，是審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)到調(diào)查乃至審計(jì)實(shí)施過(guò)程的最終結(jié)果的體現(xiàn),。根據(jù)公司當(dāng)前現(xiàn)狀,，必須進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用,。

一是完善成果運(yùn)用制度。從運(yùn)用原則,、程序及內(nèi)容上明確相關(guān)部門的權(quán)限與職責(zé),，對(duì)審計(jì)成果運(yùn)用的方式、要求,、反饋,、責(zé)任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定，使審計(jì)成果運(yùn)用有章可循,、有規(guī)可依,。

二是建立信息傳導(dǎo)機(jī)制。建立健全“向上報(bào)送,、橫向交流,、向下反饋”審計(jì)信息傳導(dǎo)機(jī)制,，明確各級(jí)管理層和主管部門管理責(zé)任,。適時(shí)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和日常審計(jì)咨詢時(shí)積累的疑點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并向公司管理層揭示風(fēng)險(xiǎn),；對(duì)重復(fù)發(fā)現(xiàn)的審計(jì)問(wèn)題進(jìn)行綜合數(shù)據(jù)分析,，從制度設(shè)計(jì)上、制度執(zhí)行上查找問(wèn)題產(chǎn)生的原因,，并形成專題報(bào)告和管理建議書,，使審計(jì)成果得到有效轉(zhuǎn)化。

三是強(qiáng)化考核掛鉤力度,。把審計(jì)結(jié)果納入到分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核指標(biāo)中以及領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績(jī)檔案和廉政檔案,，提升審計(jì)剛性約束力。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計(jì)結(jié)果作為干部教育培訓(xùn),、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù),，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題作為與被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部談話的重要內(nèi)容，審計(jì)結(jié)果報(bào)告歸入干部人事和廉政檔案,，根據(jù)審計(jì)結(jié)果劃分領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況等次,，做到紀(jì)檢監(jiān)督、組織監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合,。

4.抓好風(fēng)險(xiǎn)防范

通過(guò)履行日常監(jiān)督和專項(xiàng)審計(jì)職能,，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在完善內(nèi)部控制環(huán)境、提高操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力,、改善操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)控制措施和手段的作用,，增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

一是加大內(nèi)部控制健全性,、合規(guī)性和有效性的力度,。切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理,、防范案件風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)內(nèi)部管控,、提升案件防控內(nèi)生動(dòng)力建設(shè)水平等方面的重要作用,。

二是加強(qiáng)“高風(fēng)險(xiǎn)”人員排查監(jiān)督。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)工作人員,，尤其是重要崗位工作人員,，應(yīng)及時(shí)排查與摸清隱患，防范風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移與擴(kuò)散,。

三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和案件檢查評(píng)估,。定期檢查評(píng)估被審計(jì)單位操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)作情況，監(jiān)督管理政策,、監(jiān)管要求的落實(shí)情況,，重點(diǎn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),、高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié),、高風(fēng)險(xiǎn)崗位的操作規(guī)范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評(píng)估與監(jiān)測(cè)。

為有力推進(jìn)整體和階段工作,，確保全面實(shí)現(xiàn)年度工作目標(biāo),，

全年將采取以下主要工作舉措：

內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督和服務(wù)職能是辯證統(tǒng)一的,要堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，監(jiān)督寓于服務(wù)之中,。進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè),，增強(qiáng)審計(jì)條線上下主動(dòng)服務(wù)和自覺(jué)服務(wù)意識(shí)。

一是為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù),。通過(guò)綜合歸納出具有全局性,、有建設(shè)性的防止問(wèn)題重復(fù)發(fā)生的措施,為領(lǐng)導(dǎo)提供完善體制、改進(jìn)機(jī)制方面的建議;同時(shí),，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)決策的實(shí)施分層次,、全過(guò)程地跟蹤,對(duì)決策的水平和效果進(jìn)行評(píng)價(jià),并將審計(jì)信息反饋給領(lǐng)導(dǎo),為完善和優(yōu)化決策服務(wù)。各審計(jì)中心應(yīng)結(jié)合審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，起草不少于2份的審計(jì)分析報(bào)告上報(bào)監(jiān)察審計(jì)部,。

二是為被審單位服務(wù)。各審計(jì)組在每個(gè)大型審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后,，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題,，進(jìn)行專題培訓(xùn)，讓被審計(jì)單位明確如何整改,、如何操作才能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),，避免問(wèn)題屢查屢犯，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn),，提升經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)管理水平,。

三是為職能部門服務(wù),。充分發(fā)揮審計(jì)資源優(yōu)勢(shì)和作為獨(dú)立第三方的有利條件，為解決問(wèn)題搭建平臺(tái),。20**年,，將繼續(xù)結(jié)合公司業(yè)務(wù)流程以及監(jiān)管部門最新出臺(tái)的政策制度要求，制作相應(yīng)培訓(xùn)課件,，積極傳播審計(jì)正能量,，擴(kuò)大審計(jì)影響力。

四是建立聯(lián)系人制度,。審計(jì)中心根據(jù)管理原則,，指定專門骨干人員，定點(diǎn)聯(lián)系所轄分公司,。重點(diǎn)關(guān)注跟蹤外部監(jiān)管檢查動(dòng)態(tài),，主動(dòng)協(xié)助基層機(jī)構(gòu)有效配合應(yīng)對(duì)檢查；并及時(shí)向監(jiān)察審計(jì)部報(bào)告工作進(jìn)展情況,。

為確?！?21人才梯次”工程順利推進(jìn)，20**年將進(jìn)一步落實(shí)“學(xué)習(xí)型組織”的建設(shè)規(guī)劃,。

一是健全內(nèi)部培訓(xùn)體系,。以“理論知識(shí)和技能素質(zhì)”為核心,，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部,、業(yè)務(wù)骨干、普通審計(jì)人員等不同的培訓(xùn)對(duì)象,，制定目標(biāo)明確的總體培訓(xùn)規(guī)劃,，以保證不同群體都能夠適時(shí)接受培訓(xùn)。重點(diǎn)開(kāi)展“財(cái)務(wù)管理,、風(fēng)險(xiǎn)管理理論,、內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)方法與審計(jì)管理,、內(nèi)部控制理論,、資金運(yùn)用理論、再保險(xiǎn)理論”等理論知識(shí)培訓(xùn),，以及“財(cái)務(wù)系統(tǒng),、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、審計(jì)系統(tǒng)”等實(shí)務(wù)操作培訓(xùn),。組織舉辦一期全體審計(jì)人員系統(tǒng)性的綜合培訓(xùn),。

二是建立學(xué)習(xí)交流平臺(tái)。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學(xué)堂”,，以監(jiān)察審計(jì)部和區(qū)域?qū)徲?jì)中心為單位,，選取熱點(diǎn),、難點(diǎn)、審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)心得和條線上下關(guān)心的問(wèn)題定期進(jìn)行研討與交流,。

三是逐步培育講師團(tuán)隊(duì),。開(kāi)展內(nèi)部培訓(xùn)講師隊(duì)伍選拔工作，選拔業(yè)務(wù)能力強(qiáng),、語(yǔ)言表達(dá)能力強(qiáng)的骨干人員組成15人左右的內(nèi)部培訓(xùn)講師團(tuán)隊(duì),，（每個(gè)區(qū)域?qū)徲?jì)中心3人、監(jiān)察審計(jì)部3人）,，并通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查確定具體培訓(xùn)宣導(dǎo)的需求和主題,。

整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源，是降低審計(jì)成本和擴(kuò)大審計(jì)成果的有效途徑,。

一是加大整合內(nèi)審資源,。進(jìn)一步完善和細(xì)化審計(jì)中心考核機(jī)制，加大對(duì)派人參與監(jiān)察審計(jì)部組織審計(jì)項(xiàng)目的考核權(quán)重,，增強(qiáng)大局意識(shí)和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神,。合理配置和調(diào)劑人力資源，積極推進(jìn)“傳幫帶”機(jī)制,。繼續(xù)實(shí)施審計(jì)人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè),，落實(shí)橫縱向交流，發(fā)揮復(fù)合功能,。

二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源,。建立職能部門兼職審計(jì)聯(lián)系人制度，主動(dòng)加強(qiáng)和職能部門聯(lián)系溝通,，充分利用其掌握的資源,，提高審計(jì)工作效率。

三是積極開(kāi)展對(duì)外交流,。積極利用外部會(huì)計(jì)師事務(wù)專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn),，聘請(qǐng)其對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，計(jì)劃組織1-2次的專題培訓(xùn)或講座,。適時(shí)申請(qǐng)加入內(nèi)審協(xié)會(huì)組織,。主動(dòng)向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習(xí)借鑒，不斷拓寬工作視野,。

有效的責(zé)任追究是確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題得到整改的關(guān)鍵,，20**年將進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任追究力度。

一是實(shí)施集中問(wèn)責(zé)機(jī)制,。對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題,，嚴(yán)格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責(zé)任追究暫行辦法，進(jìn)行責(zé)任追究,，利用紀(jì)律行政經(jīng)濟(jì)手段強(qiáng)化問(wèn)責(zé)到位,，形成震懾作用,。真正達(dá)到“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片,，重罰少數(shù),、教育全部”的目的。

二是落實(shí)責(zé)任掛鉤制度,?！罢讼日骸保贫ㄏ掳l(fā)《內(nèi)部審計(jì)人員行為準(zhǔn)則》,，明確和規(guī)范審計(jì)人員行為,，對(duì)違反行為準(zhǔn)則的，要嚴(yán)格按照制度規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究,。

創(chuàng)新是審計(jì)工作發(fā)展的不竭動(dòng)力,，只有不斷創(chuàng)新，才能適應(yīng)形勢(shì)的變化和公司發(fā)展的需要,。

一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵,。要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，不斷拓寬工作思維,。內(nèi)部審計(jì)通過(guò)確認(rèn)活動(dòng),，幫助公司減少或避免損失，創(chuàng)造直接價(jià)值,；通過(guò)審計(jì)關(guān)口前移,，提供咨詢服務(wù)，實(shí)現(xiàn)事前,、事中控制,，為管理層及分支機(jī)構(gòu)提供建議及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等，間接為公司創(chuàng)造價(jià)值,。

二是創(chuàng)新審計(jì)管理機(jī)制。積極探索不同種類審計(jì)項(xiàng)目之間的有機(jī)結(jié)合,，推行“1+n”的作業(yè)模式,，避免多次進(jìn)點(diǎn)、重復(fù)審計(jì),，努力做到一審多果,，一果多用。對(duì)項(xiàng)目實(shí)行分類管理,，利用審計(jì)管理系統(tǒng),，建立完善“審計(jì)對(duì)象檔案庫(kù)”、“審計(jì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)”,、“審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)”等,。

三是健全內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制,。通過(guò)制定《審計(jì)項(xiàng)目主審津貼》、《優(yōu)秀項(xiàng)目項(xiàng)目評(píng)選辦法》等制度,，開(kāi)展“三個(gè)一”評(píng)優(yōu)活動(dòng),，即評(píng)選一個(gè)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目、一篇優(yōu)秀審計(jì)論文,、一名優(yōu)秀審計(jì)主審,，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)審計(jì)人員的工作積極性,。

四是深化審計(jì)文化建設(shè),。大力弘揚(yáng)保險(xiǎn)業(yè)“誠(chéng)信,、責(zé)任,、價(jià)值,、創(chuàng)新”的企業(yè)精神,，進(jìn)一步推進(jìn)“公正,、奉獻(xiàn),、服務(wù),、專業(yè),、價(jià)值”為核心內(nèi)容的審計(jì)文化建設(shè)，并通過(guò)開(kāi)展論文征集活動(dòng),、舉辦演講比賽等方式,，不斷激發(fā)審計(jì)人員的工作熱情和對(duì)中華保險(xiǎn)事業(yè)孜孜追求。

公司審計(jì)工作內(nèi)容篇七

根據(jù)省審計(jì)廳要求,，我縣今年安排12個(gè)財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目,，包括：

1、本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)7個(gè),，即對(duì)縣財(cái)政局,、民政局、人口和計(jì)劃生育局,、法院,、檢察院、經(jīng)貿(mào)局,、進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)4個(gè),，即對(duì)鎮(zhèn),、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進(jìn)行財(cái)政決算審計(jì),。

經(jīng)與縣委組織部商定,，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計(jì)，加大任中審計(jì)力度，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目11個(gè),，即對(duì)縣交通局,、科技局、xxx,、招商局,、畜牧局、文體局,、財(cái)辦,、扶貧開(kāi)發(fā)辦、工會(huì),、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué),、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)根據(jù)縣委組織部安排隨時(shí)進(jìn)行,。

全年共安排7個(gè)行政,、事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目。

1,、市局項(xiàng)目2個(gè),，對(duì)縣物價(jià)局、水利局進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì),。

3,、縣局項(xiàng)目5個(gè)，對(duì)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì),、縣供銷合作聯(lián)社,、民營(yíng)辦、實(shí)驗(yàn)中學(xué),、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),。

全年安排資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)項(xiàng)目2個(gè)，即對(duì)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社,、自來(lái)水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì),。

市局全年安排投資審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)，即對(duì)三中搬遷跟蹤審計(jì),、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計(jì),、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況審計(jì)、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目決算審計(jì),、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計(jì)和審計(jì)調(diào)查、已建成污水處理項(xiàng)目效益審計(jì)調(diào)查,。

公司審計(jì)工作內(nèi)容篇八

為確保審計(jì)局質(zhì)量管理體系的符合性和有效性,，根據(jù)iso9001質(zhì)量管理體系的要求，現(xiàn)將20xx年度審計(jì)局內(nèi)部審核計(jì)劃公布如下：

一、審核目的

1,、評(píng)價(jià)審計(jì)局質(zhì)量管理體系的符合性和有效性,；

2、提供進(jìn)一步改進(jìn)的信息,。

二,、審核范圍

審計(jì)局審計(jì)過(guò)程（包括財(cái)政審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、固定資產(chǎn)投資審計(jì),、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì),、審計(jì)調(diào)查）及相關(guān)活動(dòng),。

三、審核性質(zhì)

例行審核

四,、審核依據(jù)

1,、gb/t19001―idtiso9001：2000；

2,、審計(jì)局質(zhì)量管理體系文件,；

3、適用的法律法規(guī)和其他要求,。

五,、審核組成員

審核組長(zhǎng)：xxx

組員：xx、xx,、xx,、xx、xx,、xx,、xx、xx

六,、審核時(shí)間

計(jì)劃在20xx年5月下旬及10月中旬進(jìn)行二次內(nèi)部審核,，具體時(shí)間另行通知。

xx區(qū)審計(jì)局

二0xx年一月四日

附：審核日程

審核日程具體安排如下：

日期時(shí)間a組涉及主要過(guò)程b組涉及主要過(guò)程

日8：30—9：00首次會(huì)議

9：00—11：30局長(zhǎng),、管代

法規(guī)科

11：30—12：30午餐,、休息

12：30—14：30紀(jì)檢組

基本建設(shè)審計(jì)科

14：30—16：30經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科

內(nèi)審經(jīng)貿(mào)審計(jì)科

28日8：30—10：30財(cái)政金融審計(jì)科

辦公室

10：30—11：30行政事業(yè)審計(jì)科

11：30—12：30午餐、休息

12：30—15：00審核組內(nèi)部匯總

15：00—16：00末次會(huì)議

注：1,、首,、末次會(huì)議請(qǐng)審計(jì)局高層領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員參加,。

2,、審核職能部門和現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，除審核主管過(guò)程外應(yīng)審核其他相關(guān)過(guò)程。

3,、內(nèi)審員不參加本部門的審核,。

編制：審批：

公司審計(jì)工作內(nèi)容篇九

2020年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹(shù)立科學(xué)的審計(jì)理念,，堅(jiān)持“圍繞中心,、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心,，重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題以及帶有普遍性和傾向性的問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，同時(shí)還要及時(shí)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,，求真務(wù)實(shí)即是審計(jì)工作要合理地分析評(píng)價(jià)事項(xiàng),，辯證地做出評(píng)價(jià)結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢(shì)相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督模式和審計(jì)服務(wù)體系,，著力提升審計(jì)服務(wù)質(zhì)量,，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障,。

緊緊圍繞著2020年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),，依據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī),、制度,，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門的各項(xiàng)職責(zé)，全面的監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法,、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域,、項(xiàng)目,、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí),，更加注重事后整改和事前跟蹤過(guò)程控制,，以監(jiān)督促過(guò)程，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問(wèn)題,，提出建議,，改善公司經(jīng)營(yíng)，提高可持續(xù)發(fā)展的能力,。

(一)進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,，建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。

加強(qiáng)審計(jì)制度的建設(shè),，通過(guò)審計(jì)制度的建立和完善,，明確預(yù)防機(jī)制,、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制,，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化,、制度化和規(guī)范化。

(二)加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量,，力爭(zhēng)審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率(由上級(jí)評(píng)價(jià)90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上。

加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)能力建設(shè),，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度,、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。

(三)參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面,、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。

審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合理性,、合規(guī)性,、適時(shí)性，對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境,、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),、控制活動(dòng)等進(jìn)行評(píng)估和測(cè)試。

(2020年5月22日,，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì),、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì),、保監(jiān)會(huì)等五部委(以下簡(jiǎn)稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[2008]7號(hào),，以下簡(jiǎn)稱《基本規(guī)范》)。

2020年4月15日,，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財(cái)會(huì)[2020]1l號(hào),，以下簡(jiǎn)稱《配套指引》)，自2020年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行,，自2020年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所,、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎(chǔ)上,，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行,。同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行,。

中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實(shí)施,，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求,，對(duì)原有制度進(jìn)行修改,、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程,。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,。)

(四)以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),，開(kāi)展對(duì)所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次。

財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法,、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施,，是開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對(duì)所屬公司資產(chǎn),、負(fù)債,、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià),，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制,，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí),、績(jī)效意識(shí)的重要手段,。

(五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤,，審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)率達(dá)90%以上,。

建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度。對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位,，及時(shí)進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，使公司存在的問(wèn)題逐漸減少,，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然,、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

(一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》,，計(jì)劃于2020年6月完成,。

(二)計(jì)劃安排對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次(每個(gè)人一次)脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周)，計(jì)劃于2020年6-8月完成,。繼續(xù)組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢(shì),、新任務(wù)的需要。

(三)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面,、系統(tǒng)的評(píng)價(jià),。計(jì)劃于2020年11月完成。

(四)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,，對(duì)所屬公司(事業(yè)部)2020年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)(必要時(shí)延伸至以前年度),。計(jì)劃于2020年10月完成。

(五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,，計(jì)劃于2020年2月完成,。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤,。

(六)結(jié)合效能監(jiān)察，重點(diǎn)開(kāi)展活動(dòng)項(xiàng)目,、大宗物資采購(gòu)等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作,，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。

(七)開(kāi)展重要領(lǐng)域,、重點(diǎn)活動(dòng)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì),。

(八)開(kāi)展各項(xiàng)常規(guī)性審計(jì)工作。主要審計(jì)內(nèi)容包括:財(cái)務(wù)收支,、經(jīng)濟(jì)往來(lái)的真實(shí)性,、合法性;各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì);經(jīng)營(yíng)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);檢查國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問(wèn)題開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等。

(九)對(duì)物資采購(gòu)管理進(jìn)行審計(jì),，特別是對(duì)印刷采購(gòu),、投遞費(fèi)采購(gòu)管理、辦公用品,、設(shè)備,、項(xiàng)目活動(dòng)物資等采購(gòu)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察。

(一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》

(二)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面,、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。

(三)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,，對(duì)所屬公司(事業(yè)部)2020年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì),。

2020審計(jì)室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過(guò)提高工作效率和工作質(zhì)量,，來(lái)保證各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成,。