制定計(jì)劃前，要分析研究工作現(xiàn)狀，充分了解下一步工作是在什么基礎(chǔ)上進(jìn)行的,，是依據(jù)什么來(lái)制定這個(gè)計(jì)劃的,。相信許多人會(huì)覺(jué)得計(jì)劃很難寫(xiě)？以下是小編收集整理的工作計(jì)劃書(shū)范文,，僅供參考,，希望能夠幫助到大家。

公司審計(jì)工作計(jì)劃和目標(biāo)篇一

20xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密?chē)@集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo),，樹(shù)立科學(xué)的審計(jì)理念,，堅(jiān)持“圍繞中心、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題以及帶有普遍性和傾向性的問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),，同時(shí)還要及時(shí)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,，求真務(wù)實(shí)即是審計(jì)工作要合理地分析評(píng)價(jià)事項(xiàng)，辯證地做出評(píng)價(jià)結(jié)論,。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢(shì)相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督模式和審計(jì)服務(wù)體系,，著力提升審計(jì)服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能,，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障,。

緊緊圍繞著20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，依據(jù)各項(xiàng)法律,、法規(guī),、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門(mén)的各項(xiàng)職責(zé),，全面的監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法、效益性,，突出重點(diǎn)領(lǐng)域,、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié),，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí),，更加注重事后整改和事前跟蹤過(guò)程控制，以監(jiān)督促過(guò)程,，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問(wèn)題,，提出建議,，改善公司經(jīng)營(yíng)，提高可持續(xù)發(fā)展的能力,。

（一）進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,，建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。

加強(qiáng)審計(jì)制度的建設(shè),，通過(guò)審計(jì)制度的建立和完善,，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制,，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化,、制度化和規(guī)范化。

（二）加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量,，力爭(zhēng)審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率（由上級(jí)評(píng)價(jià)90分以上為優(yōu)秀）達(dá)30%以上。

加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)能力建設(shè),，滿(mǎn)足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度,、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。

（三）參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面,、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。

審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合理性,、合規(guī)性,、適時(shí)性，對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境,、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),、控制活動(dòng)等進(jìn)行評(píng)估和測(cè)試。

（20xx年5月22日,，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì),、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì),、保監(jiān)會(huì)等五部委（以下簡(jiǎn)稱(chēng)五部委）聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)[20xx]7號(hào),，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《基本規(guī)范》）。

擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行,。同時(shí),，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。

中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實(shí)施,，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要,。各類(lèi)企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對(duì)原有制度進(jìn)行修改,、完善和提升,；構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,。）。

（四）以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),，開(kāi)展對(duì)所屬公司（事業(yè)部）經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次,。

財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施,，是開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),。定期對(duì)所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債,、權(quán)益和損益的真實(shí)性,、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制,，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識(shí),、責(zé)任意識(shí)、績(jī)效意識(shí)的重要手段,。

（五）建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)率達(dá)90%以上,。

建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,。對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時(shí)進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí),，使公司存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的`問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的,。

（一）制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》，計(jì)劃于20xx年6月完成,。

（二）計(jì)劃安排對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次（每個(gè)人一次）脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)（為期一周）,，計(jì)劃于20xx年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì),、新任務(wù)的需要,。

（三）深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià),。計(jì)劃于20xx年11月完成,。

（四）結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司（事業(yè)部）20xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)（必要時(shí)延伸至以前年度）,。計(jì)劃于20xx年10月完成,。

（五）建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，計(jì)劃于20xx年2月完成,。同時(shí),，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤。

（六）結(jié)合效能監(jiān)察,，重點(diǎn)開(kāi)展活動(dòng)項(xiàng)目,、大宗物資采購(gòu)等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用,。

（七）開(kāi)展重要領(lǐng)域,、重點(diǎn)活動(dòng)項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。

（八）開(kāi)展各項(xiàng)常規(guī)性審計(jì)工作,。主要審計(jì)內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)收支,、經(jīng)濟(jì)往來(lái)的真實(shí)性、合法性,；各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì),；經(jīng)營(yíng)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；檢查國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況,；對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問(wèn)題開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等,。

（九）對(duì)物資采購(gòu)管理進(jìn)行審計(jì)，特別是對(duì)印刷采購(gòu),、投遞費(fèi)采購(gòu)管理,、辦公用品、設(shè)備,、項(xiàng)目活動(dòng)物資等采購(gòu)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察,。

（一）制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。

（二）深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面,、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。

（三）結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,，對(duì)所屬公司（事業(yè)部）20xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì),。

20xx審計(jì)室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過(guò)提高工,。

作效率和工作質(zhì)量,，來(lái)保證各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成,。

（略）。

公司審計(jì)工作計(jì)劃和目標(biāo)篇二

舊歲已去,，新年已經(jīng)到來(lái),。在這辭舊迎新之際，我們?cè)谶@里召開(kāi)值班長(zhǎng)以上干部會(huì)議暨20xx年工作總結(jié)20xx年經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包簽訂大會(huì),。主要目的就是總結(jié)和思考過(guò)去，展望和規(guī)劃未來(lái),。在過(guò)去的一年里,，有許多值得我們?cè)谧母魑话ㄎ易约喝フJ(rèn)真總結(jié)和思索的地方。20xx年,，對(duì)于我們長(zhǎng)江棉紡織有限公司來(lái)說(shuō),，可以說(shuō)是一個(gè)“失敗之年”。古人有云：“敗軍之將,，豈敢言勇”,。我作為總經(jīng)理，責(zé)任自然是不可推卸的,。但痛定思痛,，我們這一年中究竟在哪些方面出了問(wèn)題呢?要想20xx年能有個(gè)好的開(kāi)門(mén)紅、能有更好的發(fā)展,，我們就必須找出問(wèn)題的所在,，想出解決的辦法。下面我就來(lái)給大家具體的匯報(bào)一下今年工作的開(kāi)展情況,。

20xx年我公司實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值1750x元,，與20xx年全年相比增加555x元，增長(zhǎng)率46.5;實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入1794x元,，同比增長(zhǎng)660x元,，增長(zhǎng)率58.2;完成純收入131x元，同比下降x元,，下降比例7.,。從上面的數(shù)據(jù)可以清楚的看出，我們的產(chǎn)值銷(xiāo)售是在大幅的上升,，但卻并沒(méi)有能夠帶動(dòng)純收入,、凈利潤(rùn)的同步上升。這究竟是什么原因造成的?道理很簡(jiǎn)單,，產(chǎn)品的差價(jià)降低了,。我們的百元銷(xiāo)售創(chuàng)純收入自然就下降了。形成這種趨勢(shì)導(dǎo)致的結(jié)果就是讓我們完成全年的計(jì)劃任務(wù)很不理想,。一些客觀原因,，不是在座的你我所能左右的,。例如20xx年的春天美伊戰(zhàn)爭(zhēng)結(jié)束后，即四月份就出現(xiàn)了非典疫情,，下半年的棉花及農(nóng)副產(chǎn)品價(jià)格的大幅上升,。這一系列的客觀原因的出現(xiàn)，自然會(huì)令我們損失慘重,。對(duì)干這方面,，我們?cè)谧母魑徊挥帽г埂⒉挥米载?zé),。因?yàn)榭陀^原因,，不會(huì)(轉(zhuǎn)載自范文站，請(qǐng)保留此標(biāo)記,。)長(zhǎng)期存在,。我們要分析的是我們企業(yè)內(nèi)部存在的問(wèn)題。只有扎實(shí)的練好“內(nèi)功”,，才有足夠的力量去迎接那些所謂客觀原因給我們帶來(lái)的挑戰(zhàn)!以下是我針對(duì)我們自身的不足歸納的幾個(gè)方面：

產(chǎn)量是生存之本,、質(zhì)量是發(fā)展之源、沒(méi)有質(zhì)量就沒(méi)有市場(chǎng),、沒(méi)有產(chǎn)量就沒(méi)有了一切,，一個(gè)企業(yè)沒(méi)有質(zhì)量也就無(wú)信譽(yù)可言更無(wú)效益可言。因?yàn)闆](méi)有了質(zhì)量也就根本沒(méi)有人會(huì)要我們的產(chǎn)品,。在質(zhì)量方面,，我們公司在20xx年做的很不理想。今年全年的質(zhì)量賠款達(dá)到近x萬(wàn)元,，每月一般情況下都要有5-左右的氨綸紗賠款,。其中的三次質(zhì)量賠款就達(dá)到了7，一次是50s的并線賠了1,、另外兩次分別是40s的并線賠了3,、2。

在今年的中秋節(jié)的那次會(huì)議上我記得我曾講過(guò)：假如這筆不小的賠款金,，用來(lái)增發(fā)我們職工的工資,，用來(lái)增添新設(shè)備，這樣會(huì)給我們的公司,、給我們的員工帶來(lái)多大的利益?，F(xiàn)在我還要老生常談，主要目的就是再次提醒大家,，“同樣的錯(cuò)誤我們不能犯第二次”,。

幾萬(wàn)、幾十萬(wàn)的錢(qián)賠給人家，我們得到了什么了?不但沒(méi)得到任何利益,，還給我們的客戶(hù)留下很壞的印象,。這對(duì)于以后的業(yè)務(wù)也是很不好的影響。我歸納了一下質(zhì)量問(wèn)題主要有以下四點(diǎn)：

一是質(zhì)量的不穩(wěn)定性,，也就是說(shuō)質(zhì)量時(shí)好時(shí)壞,，說(shuō)不準(zhǔn)在哪一個(gè)批號(hào)的產(chǎn)品上就出現(xiàn)了問(wèn)題。這也是由于我們員工的操作水平層次不一所造成的,。對(duì)于這一解決的措施只有一條那就是提高擋車(chē)工的操作水平,，加強(qiáng)剛進(jìn)廠員工的操作培訓(xùn)。

三,、混批現(xiàn)象相當(dāng)嚴(yán)重,，全年發(fā)生的大大小小混批事故達(dá)到十五六起，造成的損失也將近十萬(wàn)元,。歸納一下混批主要原因有四個(gè)方面(1)原料在生產(chǎn)進(jìn)程中混批。(2)包裝混批(3)筒管混批(4)紗子混批(5)并線混批,。對(duì)于解決混批現(xiàn)象的辦法,。我想在座的各位可能比我更清楚!我唯一要講的就是不管是擋車(chē)工、還是包裝工在工作中一定要細(xì)心,、再細(xì)心,。

公司審計(jì)工作計(jì)劃和目標(biāo)篇三

,供大家參考。

**公司按照《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》,、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、《**公司內(nèi)部審計(jì)制度》以及國(guó)家的法律、法規(guī),、規(guī)章制度制訂2011年度審計(jì)計(jì)劃,。

內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃以防范風(fēng)險(xiǎn)、防止舞弊行為,、規(guī)范財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)紀(jì)律,、提高管理水平為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)公司募集資的使用與保管,、大宗固定資產(chǎn)購(gòu)置,、財(cái)務(wù)信息披露為年度重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目。

（一）,。

每季度向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告季度工作計(jì)劃執(zhí)行情況和季度工作報(bào)告,。

（二）。

對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)做到事前了解情況,、事中審計(jì)監(jiān)督,、

事后。

總結(jié)。

報(bào)告,。

對(duì)重大合同,、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易,、大額度資金往來(lái)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控,，確保財(cái)務(wù)信息的合法性、合規(guī)性,、正確性,。

（三）。

制度,。

的執(zhí)行力度,，強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu)，完善公司從事證券投資,、委托理財(cái),、套期保值業(yè)務(wù)等高風(fēng)險(xiǎn)投資防范治理機(jī)制。

二,、審計(jì)資源,。

內(nèi)審部現(xiàn)有三名工作人員，工作的開(kāi)展主要通過(guò)財(cái)務(wù)資料,、歸檔文件,、部門(mén)管理文件,、oa流程等資料的獲取，以及對(duì)相應(yīng)工作人員的訪談,，獲取所需資料,。

（一）,。

對(duì)2010年度財(cái)務(wù)報(bào)告及2011年季度報(bào),、半年報(bào)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),。

審計(jì)級(jí)次：

一級(jí)（重點(diǎn)項(xiàng)目）,。

審計(jì)安排：

全年,。

審計(jì)目標(biāo)：

2010年報(bào),、季度,、半年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表合法性,、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性的內(nèi)部審計(jì),。

審計(jì)內(nèi)容：

財(cái)務(wù)報(bào)表是否遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,；會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)是否合理,，是否發(fā)生變更,；是否存在重大異常事項(xiàng),；是否滿(mǎn)足持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè),；與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn),；各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確完整,。

（二）,。

幕集資金的使用和保管,。

審計(jì)級(jí)次：

一級(jí)(年度重點(diǎn)項(xiàng)目),。

審計(jì)安排:,。

每季度一次,。

審計(jì)目標(biāo):,。

募集資金按《**公司募集資金管理辦法》進(jìn)行管理和使用,，審批控制手續(xù)完備,、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確,、完整。

審計(jì)內(nèi)容:,。

1.檢查募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行,，支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行,。

2.是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金,、置換預(yù)先投入、改變實(shí)施地點(diǎn)等情形,。

3.募集資金使用與已披露情況是否一致,，項(xiàng)目進(jìn)度,、投資效益與招股說(shuō)明書(shū)是否相符,。

4.監(jiān)督募集資金購(gòu)買(mǎi)的大額固定資產(chǎn)項(xiàng)目是否簽訂合同,，合同履行是否正常，合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定,。

三固定資產(chǎn)審計(jì)審計(jì)級(jí)次:一級(jí)（年度重點(diǎn)項(xiàng)目）,。

審計(jì)安排:半年度檢查一次審計(jì)目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行,；固定資產(chǎn)的購(gòu)置符合授權(quán)審批的規(guī)定,，入賬手續(xù)齊全，計(jì)價(jià)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)政策要求,；半年度,、年度固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)情況,。

審計(jì)內(nèi)容：

1.

固定資產(chǎn)購(gòu)置的審批授權(quán)權(quán)限,、簽訂購(gòu)買(mǎi)合同是否經(jīng)過(guò)審批程序,，入賬是否準(zhǔn)確及時(shí),，核算和折舊,、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符合公司財(cái)務(wù)制度的要求,。

2.固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行，每年度抽查合同xxx份以上,。

3.固定資產(chǎn)的保管、使用,、管理,、維護(hù),、盤(pán)點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。

4.檢查購(gòu)入資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)狀況是否與合同所標(biāo)的的功能相一致,。

（四）,。

常規(guī)性審計(jì)項(xiàng)目,。

審計(jì)級(jí)次：

二級(jí)審計(jì)安排：

按季度或月度時(shí)間點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)目標(biāo)：

財(cái)務(wù)信息的管理控制審計(jì)內(nèi)容：

1每月對(duì)公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)以及子公司的會(huì)計(jì)資料,、財(cái)務(wù)收支環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性,、合規(guī)性,、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì),。

2.每月根據(jù)財(cái)務(wù)憑證和支付款項(xiàng)目抽查采購(gòu)與付款、固定資產(chǎn),、銷(xiāo)售與回款等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制項(xiàng)目,，進(jìn)行合規(guī)性檢查,。

3.每月抽查物料領(lǐng)料程序的審批,、出庫(kù),、使用、欠料,、退料等是否符合公司內(nèi)部控制管理制度,。

4.每月抽查成品出庫(kù)程序,，出庫(kù)指令是否符合公司規(guī)定,、出庫(kù)單是否嚴(yán)格按審批流程簽字確認(rèn),。

（五）,。

突發(fā)性審計(jì)或臨時(shí)性審計(jì)。

根據(jù)公司實(shí)際需要，按照公司董事會(huì),、審計(jì)委員會(huì),、公司管理者提出的需要，進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計(jì)工作或臨時(shí)性審計(jì)工作,。

四,、內(nèi)部控制程序評(píng)價(jià),。

2011年度審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合理性,、合規(guī)性,、適時(shí)性,，對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境,、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),、控制活動(dòng)等進(jìn)行評(píng)估和測(cè)試,。

五,、后續(xù)審計(jì)的必要安排,。

內(nèi)審部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)制度,，接受公司既定的后續(xù)審計(jì)政策。

審計(jì)范圍和目標(biāo),，實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序，其目的是確定有無(wú)采取糾正措施,，向公司董事會(huì)和管理層報(bào)告這些措施,，并評(píng)價(jià)它們對(duì)糾正審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果,。

同時(shí),，我們有責(zé)任和義務(wù)發(fā)送與后續(xù)審計(jì)有關(guān)的報(bào)告,。

二0一一年二月十八日。

公司審計(jì)工作計(jì)劃和目標(biāo)篇四

目的：通過(guò)實(shí)踐操作,，進(jìn)一步理解,、掌握,、鞏固所學(xué)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理論知識(shí)，了解財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù),，熟悉審計(jì)程序和方法。

要求：

1,、在實(shí)訓(xùn)之前應(yīng)熟悉模擬實(shí)訓(xùn)資料,，了解被審計(jì)單位——安琪兒食品有限責(zé)任公司的基本情況以及會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的要求并準(zhǔn)備好實(shí)訓(xùn)所需工具,。

2,、實(shí)訓(xùn)正式開(kāi)始后必須仔細(xì)閱讀,、討論模擬材料,，認(rèn)真判斷模擬材料中提供的信息,，按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師《審計(jì)準(zhǔn)則》,、《對(duì)小型被審計(jì)單位審計(jì)的特殊考慮》指南的要求完成初步審計(jì)活動(dòng),、審計(jì)計(jì)劃,、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,、控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試,、評(píng)價(jià)證據(jù)和發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)等工作,。

3,、通過(guò)學(xué)習(xí),，我們能運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向理論,，選擇審計(jì)程序,，掌握各種審計(jì)方法的應(yīng)用,，掌握銷(xiāo)售與收款循環(huán),、購(gòu)貨與付款循環(huán),、生產(chǎn)循環(huán),、籌資與投資循環(huán),、貨幣資金審計(jì)工作底稿的編寫(xiě)與審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)，從而提高我們理論聯(lián)系實(shí)際,、分析與解決實(shí)際問(wèn)題的能力,，并具備審計(jì)實(shí)務(wù)的初步操作能力,。

地點(diǎn)：學(xué)校教室。

方式：計(jì)算機(jī)資料與手工操作相結(jié)合,。

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

【實(shí)驗(yàn)過(guò)程及結(jié)論】。

第一天：

上午老師給我們講解初步業(yè)務(wù)活動(dòng)底稿,，初步業(yè)務(wù)活動(dòng)程序表讓我們了解初步業(yè)務(wù)活動(dòng)程序：從小型單位的確認(rèn)開(kāi)始,，再到可審性評(píng)估,，以及能考慮到的其他程序,。如何填列,，如何開(kāi)展業(yè)務(wù),。小型被審計(jì)單位確認(rèn)表,，可審性評(píng)估表都須認(rèn)真填列,。如果被審計(jì)單位通過(guò)考核我們就可以根據(jù)這幾張表簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)。以及一些注意相關(guān)事項(xiàng),，老師講解的很耐心和清晰。

下午老師講解風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿(不包括內(nèi)部控制),，了解被審計(jì)單位行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素,。被審計(jì)單位性質(zhì),，所有權(quán)結(jié)構(gòu),、治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu),、經(jīng)營(yíng)范圍,，投資籌資活動(dòng),。被審計(jì)單位對(duì)會(huì)計(jì)政策的選擇和運(yùn)用,。被審計(jì)單位的目標(biāo),、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),。被審計(jì)單位財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的衡量和評(píng)價(jià)。從這幾個(gè)方面了解被審計(jì)單位及其環(huán)境,，評(píng)估出存在的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。

第二天：

我們開(kāi)始了解被審計(jì)單位整體層面的內(nèi)部控制,，查看被審計(jì)單位整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì),。針對(duì)其整體層面內(nèi)部控制的控制目標(biāo),，記錄相關(guān)的控制活動(dòng),。執(zhí)行詢(xún)問(wèn),、觀察和檢查程序，評(píng)價(jià)控制的執(zhí)行情況,。記錄在了解整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行過(guò)程中存在的缺陷以及采取的措施。當(dāng)然我們也需要填寫(xiě)相關(guān)的內(nèi)部控制匯總表,。

采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部控制,。我們首先要了解被審計(jì)單位本次循環(huán)和財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)控設(shè)計(jì),。針對(duì)控制目標(biāo),，記錄相關(guān)控制活動(dòng),，以及受該控制活動(dòng)影響的交易和賬戶(hù)余額及其認(rèn)定。執(zhí)行穿行測(cè)試,，證實(shí)對(duì)交易流程和相關(guān)控制的了解，并確定相關(guān)控制是否得到執(zhí)行,。記錄識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，以及擬采取的應(yīng)對(duì)措施,。

進(jìn)一步審計(jì)程序工作底稿,，我們針對(duì)的是銷(xiāo)售預(yù)收款循環(huán)控制的測(cè)試,，了解本循環(huán)控制的設(shè)計(jì)并評(píng)估其執(zhí)行情況所獲取的審計(jì)證據(jù),，控制測(cè)試程序包括詢(xún)問(wèn),、觀察,、檢查以及從新執(zhí)行,，但若要詢(xún)問(wèn)的話，我們還需要與其他審計(jì)程序結(jié)合使用,，已獲得更有效的審計(jì)證據(jù)。

實(shí)質(zhì)性測(cè)試工作底稿,，首先老師給我們分析了審計(jì)目標(biāo)與認(rèn)定對(duì)應(yīng)的關(guān)系,，庫(kù)存現(xiàn)金,、銀行存款的監(jiān)盤(pán)，余額調(diào)節(jié)表,，對(duì)銀行存款余額的函證并編制匯總表,。老師要求我們自己填庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)盤(pán)表,，具體操作是查詢(xún)相關(guān)的會(huì)計(jì)資料,，庫(kù)存現(xiàn)金明細(xì)表等原始憑證,，觀察能否發(fā)現(xiàn)什么問(wèn)題,。銀行存款明細(xì)表是與總賬,、余額調(diào)節(jié)表核對(duì),，每一個(gè)賬戶(hù)都需要檢查清楚,，還要結(jié)合庫(kù)存現(xiàn)金,、其他資金和報(bào)表,。函證銀行存款確認(rèn)是否有差額。根據(jù)對(duì)銀行存款的檢查,、函證,，我們還要填寫(xiě)相應(yīng)的銀行詢(xún)證函,。

第三天：

對(duì)貨幣資金收支的檢查,，如果發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位記錄有誤的,，我們要指出來(lái)并作相應(yīng)的分錄調(diào)整,。然后是應(yīng)收賬款，先查看明細(xì)賬看有什么漏記的或錯(cuò)記的,，審計(jì)說(shuō)明中要說(shuō)明原因，作出調(diào)整,。根據(jù)應(yīng)收賬款函證結(jié)果匯總表,，填寫(xiě)調(diào)節(jié)表并在審計(jì)說(shuō)明中具體闡述,。最后根據(jù)往來(lái)憑證抽查應(yīng)收賬款總賬,。

存貨的認(rèn)定和審計(jì)程序,，存貨類(lèi)別明細(xì)賬是根據(jù)領(lǐng)料單,、發(fā)料單等原始憑證填列的,，最后的期末余額要與報(bào)表存貨核對(duì)，查看是否存在差異,，若存在,，則作出相應(yīng)的調(diào)整,。存貨入庫(kù)截止測(cè)試,，要分清楚是201x年前還是201x年前,，這樣好區(qū)分存貨是否正確的存在會(huì)計(jì)期間,，原始憑證到明細(xì)賬,，抽取樣本與明細(xì)賬的借方發(fā)生額核對(duì)。對(duì)于出庫(kù)也是同樣的方法,，這樣做的目的是對(duì)存貨的盤(pán)點(diǎn)，出庫(kù)入庫(kù)有很好的保證,，便于以后對(duì)存貨的清點(diǎn)，記錄等,。監(jiān)盤(pán)結(jié)果匯總表是根據(jù)教材一一填寫(xiě)的,，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)成品經(jīng)營(yíng)盤(pán)虧,，我們就應(yīng)該重點(diǎn)盤(pán)查該項(xiàng)目。產(chǎn)成品——純凈水的計(jì)價(jià)測(cè)試中,，我們采用月末一次加權(quán)平均法，其期末結(jié)存與賬面有差異,，分析出現(xiàn)這樣情況的原因,，同時(shí)做出調(diào)整分錄,。

第四天：

繼續(xù)填寫(xiě)審計(jì)工作底稿,，包括直接人工成本檢查情況表,，制造費(fèi)用明細(xì)表,，制造費(fèi)用檢查情況表,，核算其內(nèi)容及范圍，并對(duì)其進(jìn)行審計(jì)說(shuō)明,。然后根據(jù)認(rèn)定、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)程序?qū)?yīng)關(guān)系,，進(jìn)行固定資產(chǎn)的計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序,，包括固定資產(chǎn),、累計(jì)折舊及減值準(zhǔn)備明細(xì)表,，固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)檢查情況表,，固定資產(chǎn)增加檢查表,，固定資產(chǎn)減少檢查表，折舊計(jì)算檢查表,，并對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行說(shuō)明并編制調(diào)整分錄,，提出整改意見(jiàn),。之后進(jìn)行短期借款認(rèn)定,、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)程序?qū)?yīng)關(guān)系,，填寫(xiě)短期借款明細(xì)表,，與之相對(duì)應(yīng)的利息分配檢查情況表,。老師用屏幕廣播先在電腦上講解各種審計(jì)工作需要審計(jì)的原始憑證,，記賬憑證和賬簿以及需要填寫(xiě)的底稿的填法,，然后自己再根據(jù)老師的講解以及理論課上學(xué)到的知識(shí)獨(dú)立完成今天的審計(jì)工作,。

第五天：

應(yīng)付賬款的檢查中,，明細(xì)賬與憑證內(nèi)容,、原始憑證都相符,，賬務(wù)處理都正確，與入庫(kù)單,、購(gòu)貨發(fā)票核對(duì)均正常。抽查應(yīng)付賬款中,，通過(guò)原始憑證,、記賬憑證,、財(cái)務(wù)處理,、會(huì)計(jì)期間的檢查,，與總賬報(bào)表一致,。長(zhǎng)期借款中,，在原始資料中查出利率,，計(jì)算出本期利息,，復(fù)核加計(jì)正確,，與總賬余額報(bào)表核對(duì)一致。但在利息分配檢查中發(fā)現(xiàn),，在建工程純凈水車(chē)間有一部利息支出應(yīng)費(fèi)用化，但賬務(wù)處理全歸結(jié)于資本化,，所以我們應(yīng)計(jì)算專(zhuān)項(xiàng)借款和非專(zhuān)項(xiàng)借款的具體費(fèi)用化得余額,，雖然短期借款和長(zhǎng)期借款的賬務(wù)處理都比較簡(jiǎn)單，但我們需要注意的是其利息的具體分配流程,，正確的計(jì)算方法,，明確在建工程的支出是資本化還是費(fèi)用化,，這是很重要的部分,，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表有一定的影響,。

接下來(lái)是對(duì)營(yíng)業(yè)收入的審查,，明細(xì)表重點(diǎn)是查金額較大的項(xiàng)目或者月份，產(chǎn)品銷(xiāo)售的分析表,。我們需要做的根據(jù)收入和成本是計(jì)算毛利率，與銷(xiāo)售總賬,、報(bào)表核對(duì)是否一致,，發(fā)現(xiàn)有四個(gè)月的銷(xiāo)售數(shù)量和成本數(shù)量不一致,，且十二月份的毛利率變動(dòng)異常,，應(yīng)著重檢查該月份的銷(xiāo)售交易,。

第六天：

根據(jù)發(fā)貨單和明細(xì)賬填寫(xiě)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入截至測(cè)試表，檢查是否跨期,，進(jìn)行審計(jì)說(shuō)明。根據(jù)主營(yíng)業(yè)收入總賬和其他營(yíng)業(yè)收入總賬,，登記營(yíng)業(yè)收入檢查情況表,，核對(duì)原始憑證是否齊全，記賬憑證與原始憑證是否核對(duì)一致,，賬務(wù)處理是否正確,，是否記錄于恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間,，并進(jìn)行抽查,。接著做營(yíng)業(yè)成本與認(rèn)定的對(duì)應(yīng)關(guān)系,，根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本總賬與明細(xì)賬登記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本明細(xì)表，并據(jù)此進(jìn)行審計(jì)說(shuō)明,。然后分析安琪兒食品有限責(zé)任公司主要生產(chǎn)的奶油蘇打餅干、雞蛋桃酥餅干,、塑料瓶,、易拉罐這幾種產(chǎn)品,，填寫(xiě)主要產(chǎn)品單位主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分析表。根據(jù)材料,，核對(duì)出庫(kù)數(shù)量與銷(xiāo)售數(shù)量是否匹配,，計(jì)價(jià)/計(jì)算方法是否正確，計(jì)價(jià)/計(jì)算方法前后期是否一致,，提出差額調(diào)整意見(jiàn),。填寫(xiě)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本重大調(diào)整事項(xiàng)核查表,，核查被審計(jì)單位賬務(wù)處理中存在的重大主營(yíng)業(yè)務(wù)成本調(diào)整事項(xiàng)的合理性,。根據(jù)營(yíng)業(yè)成本登記其他業(yè)務(wù)成本明細(xì)表、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本倒軋表和營(yíng)業(yè)成本檢查情況表,，并據(jù)此填寫(xiě)業(yè)務(wù)內(nèi)容、科目名稱(chēng),、核對(duì)內(nèi)容等,。做完之后老師講解一遍,，對(duì)于出現(xiàn)問(wèn)題的部分著重分析,。最后審計(jì)項(xiàng)目為營(yíng)業(yè)稅金及附加，登記相關(guān)的明細(xì)表和營(yíng)業(yè)稅金及附加檢查表,，根據(jù)抽查結(jié)果登記表格。對(duì)營(yíng)業(yè)稅金及附加進(jìn)行審計(jì)分配調(diào)整,，還登記了以前的調(diào)整分錄，根據(jù)賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表進(jìn)行有關(guān)登記,。填寫(xiě)有關(guān)管理費(fèi)用的相關(guān)表格,，完成管理費(fèi)用的審計(jì)工作,。

第七天：

我們跳過(guò)營(yíng)業(yè)稅金及附加先做管理費(fèi)用認(rèn)定,、明細(xì)表以及截至測(cè)試等,。雖然其業(yè)務(wù)涉及的比較繁瑣，但我們必須認(rèn)真檢查,。我們發(fā)現(xiàn)飲料車(chē)間的設(shè)備折舊本應(yīng)計(jì)入制造費(fèi)用或成本卻被被審計(jì)單位記錄到管理費(fèi)用中，因此會(huì)計(jì)處理不正確,，并且在最后四個(gè)月都計(jì)提了相同的折舊計(jì)入管理費(fèi)用,，所以我們應(yīng)指出,，并調(diào)整計(jì)算這一筆管理費(fèi)用，并轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)成本,。倒過(guò)來(lái)我們分析營(yíng)業(yè)稅金及附加，每個(gè)月都按照一定比列計(jì)提金額,，在我們抽取年末的檢查發(fā)現(xiàn)后幾個(gè)月的計(jì)提的金額不正確,，在這幾個(gè)月中累計(jì)調(diào)減了增值稅,，所以我們相應(yīng)的也要調(diào)減營(yíng)業(yè)稅金及附加還有城建教育稅,。

第八天：

應(yīng)付賬款的壞賬準(zhǔn)備的檢查，我們要結(jié)合應(yīng)付賬款,、預(yù)付賬款，還有和核銷(xiāo)了的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算壞賬,，其中轉(zhuǎn)銷(xiāo)的壞賬在會(huì)計(jì)處理上是錯(cuò)誤的,，我們應(yīng)將其調(diào)到營(yíng)業(yè)外支出,。并與賬面的壞賬準(zhǔn)備作比較,，發(fā)現(xiàn)我們應(yīng)調(diào)減,，在這一環(huán)節(jié)我們用時(shí)相當(dāng)?shù)木茫饕菈馁~準(zhǔn)備需要把相關(guān)的業(yè)務(wù)都一一列出,，逐一的檢查和計(jì)算，調(diào)減賬面余額,。后面就是做盈余公積和未分配利潤(rùn)的檢查，首先獲取或編制盈余公積明細(xì)表和未分配利潤(rùn)明細(xì)表,，復(fù)核加計(jì)是否正確，并與報(bào)表數(shù),、總賬數(shù)及明細(xì)表合計(jì)數(shù)核對(duì)是否相符,，對(duì)法定盈余公積和任意盈余公積的發(fā)生額逐項(xiàng)審查至原始憑證,，檢查盈余公積的列報(bào)是否已按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定在報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào),。未分配利潤(rùn)要和上年審定數(shù)核對(duì)是否相符,，最后檢查資產(chǎn)負(fù)債表日中對(duì)股東擬分配的股利是否在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露。

第九天：

今天的主要任務(wù)是填寫(xiě)業(yè)務(wù)完成階段工作底稿,。先填寫(xiě)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的的審定表，然后根據(jù)審定表編寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債平衡表,，利潤(rùn)試算平衡表,?；蛘呤歉鶕?jù)明細(xì)賬或總賬計(jì)算出正確的金額,，通過(guò)賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表與被審計(jì)單位溝通,，再出具無(wú)保留的審計(jì)意見(jiàn),。審計(jì)最后就是填寫(xiě)管理層聲明書(shū),、審計(jì)工作完成情況核對(duì)表,、業(yè)務(wù)復(fù)核核對(duì)表和出具審計(jì)報(bào)告,。復(fù)核表是和同學(xué)交叉復(fù)核的,。下課時(shí)我們把審計(jì)工作底稿全部交給老師,。這次的企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)就算是完成了,。

【實(shí)驗(yàn)總結(jié)】。

為期九天的企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)圓滿(mǎn)結(jié)束了,。本次實(shí)習(xí)我模擬的是誠(chéng)業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的一名注冊(cè)會(huì)計(jì)師,、負(fù)責(zé)安琪兒食品有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)審計(jì),。看著那本厚厚的審計(jì)工作底稿,，心中無(wú)限感慨。剛接觸審計(jì)工作底稿的時(shí)候我都懷疑自己是否能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成安琪兒公司的審計(jì),。在老師和周?chē)瑢W(xué)的耐心指導(dǎo)下,，我圓滿(mǎn)的做好了此次審計(jì)工作,。翻閱這些滿(mǎn)滿(mǎn)的表格，深深的明白了財(cái)務(wù)審計(jì)的艱難,。在整個(gè)過(guò)程中,，我不僅接觸到公司的整個(gè)審計(jì)業(yè)務(wù)流程，還讓我把專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合,。更重要的是自己的努力讓我這次實(shí)習(xí)有了顯著的成果,。

首先，通過(guò)這次實(shí)訓(xùn),，讓我把之前學(xué)習(xí)的理論知識(shí)和實(shí)踐相結(jié)合,。之前學(xué)習(xí)理論的時(shí)候總是覺(jué)得一知半解。作為大學(xué)生,，在平時(shí)的學(xué)習(xí)中并沒(méi)有機(jī)會(huì)系統(tǒng)具體的去了解企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì),，所以在學(xué)習(xí)時(shí)感覺(jué)審計(jì)很是抽象的一門(mén)學(xué)科。學(xué)習(xí)的理論知識(shí)時(shí)總是覺(jué)得很迷茫,，不知道什么是重點(diǎn),。并且覺(jué)得審計(jì)就是查賬的，就是運(yùn)用會(huì)計(jì)的方法將賬簿和報(bào)表再核對(duì)一遍,，沒(méi)什么技術(shù)含量,。然而，在這次實(shí)訓(xùn)中,，我真實(shí)的感覺(jué)到了財(cái)務(wù)審計(jì)的作用,，知道了財(cái)務(wù)審計(jì)是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理當(dāng)中不可缺少的一部分，它為企業(yè)的重大決策提供了依據(jù)。

其次,，通過(guò)這次實(shí)訓(xùn),，鍛煉了手工與計(jì)算機(jī)相結(jié)合的操作能力，在實(shí)踐中鞏固了專(zhuān)業(yè)知識(shí),。填寫(xiě)對(duì)初步業(yè)務(wù)活動(dòng)工作底稿,，要填寫(xiě)被審計(jì)單位確認(rèn)表和評(píng)估表，并作出判斷是否接受審計(jì),，并發(fā)出業(yè)務(wù)約定書(shū),。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，我們要學(xué)會(huì)考慮,、了解被審計(jì)單位及環(huán)境,，內(nèi)部控制不僅要從整體層面了解和評(píng)價(jià)，也要從業(yè)務(wù)流程層面上了解,。討論風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并填寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表，然后針對(duì)總體提出審計(jì)策略,。在實(shí)習(xí)中,，我們仿真的審計(jì)了安琪兒公司的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)，知道了該怎么評(píng)價(jià)其內(nèi)部控制設(shè)計(jì)是否合理,，怎么審計(jì)公司財(cái)務(wù)賬簿財(cái)務(wù)報(bào)告,，怎么填寫(xiě)銀行詢(xún)證函、企業(yè)詢(xún)證函,。怎么對(duì)應(yīng)收賬款,，管理費(fèi)用，長(zhǎng)期借款短期借款,，利息費(fèi)用分配進(jìn)行審計(jì),，并填寫(xiě)各明細(xì)表與檢查情況表。還學(xué)會(huì)了怎么編寫(xiě)檢查測(cè)試表,。學(xué)會(huì)了對(duì)營(yíng)業(yè)收入,，未分配利潤(rùn)進(jìn)行審計(jì)并填寫(xiě)審定表。

再次,，我們還對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了監(jiān)盤(pán),，檢查了安琪兒的固定資產(chǎn)折舊，審計(jì)出了固定資產(chǎn)累計(jì)折舊中存在的過(guò)期計(jì)提折舊的現(xiàn)象,。對(duì)存貨監(jiān)盤(pán)時(shí),，發(fā)現(xiàn)了存貨單價(jià)計(jì)價(jià)不正確，導(dǎo)致了營(yíng)業(yè)收入少計(jì),，還有,，以存貨進(jìn)行債務(wù)重組的時(shí)候，沒(méi)有視同銷(xiāo)售，也導(dǎo)致了部分入賬不正確,，我們對(duì)此審計(jì)之后還要編寫(xiě)調(diào)整分錄,，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題就行修改，并提出審計(jì)意見(jiàn),。

最后,，是審計(jì)業(yè)務(wù)完成階段，我們需要做的是編寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表,，利潤(rùn)表試算平衡表,，其中有很多都需要根據(jù)以前做的審定表計(jì)算填列，也遇到了一些問(wèn)題,。因?yàn)閳?bào)表中很多數(shù)字都有問(wèn)題,，所以我們需要自己計(jì)算并結(jié)合以前做過(guò)的各種表得出正確的數(shù)字，工作起來(lái)相當(dāng)麻煩,。但是我們?nèi)詫⒈M自己的努力將每一個(gè)審定表和報(bào)表都完成,。就是完成的質(zhì)量不怎么盡人意，只要自己盡力完成就可以了,，不能過(guò)分要求自己,。

通過(guò)本次企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)，我對(duì)整個(gè)審計(jì)流程有了初步的認(rèn)識(shí),，審計(jì)項(xiàng)目分為幾大板塊,，初步業(yè)務(wù)活動(dòng)、計(jì)劃審計(jì)工作,、控制測(cè)試,、實(shí)質(zhì)性測(cè)試和最后的出具審計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)審計(jì)并不是簡(jiǎn)單的查賬,，它把財(cái)務(wù)管理知識(shí)與會(huì)計(jì)知識(shí)緊密相連,，為企業(yè)財(cái)務(wù)決策提供保障。這次實(shí)訓(xùn),，為我們提供了一個(gè)實(shí)際操作的平臺(tái),，強(qiáng)化了理論知識(shí)和實(shí)際動(dòng)手能力，還發(fā)現(xiàn)了自身的不足,，為我們將來(lái)從事會(huì)計(jì)工作或者審計(jì)工作打下了良好的基礎(chǔ),。作為一個(gè)專(zhuān)業(yè)的審計(jì)人員審計(jì)人員必須要有強(qiáng)烈的責(zé)任感，敢于執(zhí)法,，做國(guó)家資產(chǎn)和人民利益的忠誠(chéng)衛(wèi)士,。其次要具備一定的業(yè)務(wù)知識(shí)和能力，不僅要熟悉會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,，具備審計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)知識(shí),，而且要有一定水平的理解能力,、分析能力、判斷能力,。準(zhǔn)確理解法律法規(guī)的基本精神,，處理法規(guī)條文與事實(shí)的適用，對(duì)審計(jì)對(duì)象做出客觀公正,、實(shí)事求是的審計(jì)評(píng)價(jià),。所以今后我對(duì)自己的要求也會(huì)更加嚴(yán)格，希望可以逐步改進(jìn)自己,，爭(zhēng)取早日成為一個(gè)合格的審計(jì)人員,。

公司審計(jì)工作計(jì)劃和目標(biāo)篇五

x經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)上升到國(guó)家戰(zhàn)略，是我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大事,，進(jìn)一步完善謀劃本系統(tǒng)的項(xiàng)目建設(shè),，做好xx市中醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目、xx市婦幼保健院擴(kuò)建項(xiàng)目,、xx市第二人民醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目,、xx市精神醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目、xx市衛(wèi)生信息化管理系統(tǒng),、xx市基層衛(wèi)生服務(wù)建設(shè)項(xiàng)目,、xx市新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理辦公室建設(shè)項(xiàng)目、xx市疾病控制中心建設(shè)項(xiàng)目,、四個(gè)xx社區(qū)服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)劃實(shí)施。

現(xiàn)有衛(wèi)生醫(yī)療單位的財(cái)務(wù)隊(duì)伍中普遍存在著財(cái)務(wù)人員學(xué)歷低,、年齡老化的問(wèn)題,，尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的財(cái)務(wù)人員，許多衛(wèi)生院的財(cái)務(wù)人員由于年齡原因連電腦都不會(huì)使用,，根本無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代財(cái)務(wù)工作的要求,，針對(duì)財(cái)務(wù)人員水*的提高的問(wèn)題，應(yīng)更多的加強(qiáng)培訓(xùn),、參觀學(xué)習(xí)及新鮮血液的引進(jìn),，才能有效的提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)。

針對(duì)國(guó)債項(xiàng)目,、公共衛(wèi)生專(zhuān)項(xiàng)資金,、基本藥物補(bǔ)助等資金使用情況，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金檢查督導(dǎo)力度,，實(shí)行專(zhuān)人負(fù)責(zé),、專(zhuān)賬管理、專(zhuān)項(xiàng)檢查,，采取定期上報(bào)資金狀況,、定期匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)度,、定期組織自查自糾的管理方式，確保專(zhuān)款專(zhuān)用,，充分發(fā)揮資金使用效益,，確保醫(yī)院的穩(wěn)定及醫(yī)改的正常運(yùn)行。

規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)管理,，強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管,，在x年對(duì)各衛(wèi)生單位原有賬面的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清查，將各單位已經(jīng)報(bào)廢處理和無(wú)法使用的資產(chǎn)及時(shí)清理,，確實(shí)落實(shí)好各單位的資產(chǎn)情況,。搞好內(nèi)涵建設(shè)，增強(qiáng)發(fā)展后勁,，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院及村衛(wèi)生室標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè),，完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)集中管理工作。

健全規(guī)章制度,，采取得力措施,，加大預(yù)算管理力度，努力增收節(jié)支,，提倡厲行節(jié)約,，反對(duì)鋪張浪費(fèi)。按照集中財(cái)力辦大事的原則,，突出重點(diǎn),，控制一般性支出，精打細(xì)算,，克服花錢(qián)大手大腳現(xiàn)象,，創(chuàng)建節(jié)約型機(jī)關(guān)，確?！八捻?xiàng)費(fèi)用”：公車(chē),、會(huì)議、接待及辦公費(fèi)用均比上年有所減少,，下降幅度均超5%以上,。

定期分析各單位財(cái)務(wù)狀況，做到及時(shí),、準(zhǔn)確,、真實(shí)的分析各單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的的問(wèn)題，通過(guò)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債,、資金周轉(zhuǎn),、償債能力、資產(chǎn)利用率,、收支增速比等一系列指標(biāo)的分析講評(píng),，促進(jìn)增收節(jié)支,，改善收支結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)濟(jì)效益,，完善管理水*起到積極的推動(dòng)作用,。

以醫(yī)療改革為契機(jī)，規(guī)范衛(wèi)生系統(tǒng)職工收入分配秩序,。要單位進(jìn)一步制定切實(shí)可行的內(nèi)部管理分配方案,，提高分配方案的科學(xué)性和合理性，使職工收入與崗位性質(zhì),、技術(shù)含量,、風(fēng)險(xiǎn)程度、服務(wù)態(tài)度與服務(wù)質(zhì)量等工作業(yè)績(jī)緊密掛鉤,?？?jī)效工資分配要以年初制定的單位目標(biāo)管理分配方案為依據(jù)，注重體現(xiàn)公*性,、合理性,、競(jìng)爭(zhēng)性、激勵(lì)性,。

根據(jù)上級(jí)文件要求,，為規(guī)范采購(gòu)行為，降低采購(gòu)價(jià)格,，保證質(zhì)量,，降低醫(yī)療成本，減輕患者醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān),。將對(duì)各醫(yī)療單位進(jìn)行每季度不少于一次的綜合檢查評(píng)比,，針對(duì)各單位的實(shí)際情況進(jìn)行獎(jiǎng)懲，以確保切實(shí)做到減輕人民群眾醫(yī)療負(fù)擔(dān)及用藥安全的需求,。

積極參與支持招商引資工作，按時(shí)完成和上報(bào)有關(guān)項(xiàng)目資料,。積極爭(zhēng)取項(xiàng)目,，引導(dǎo)社會(huì)力量發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)，為基層招商引資服好務(wù),。一是,，加大宣傳力度。二是,，協(xié)調(diào)落實(shí)項(xiàng)目配套資金,。進(jìn)一步抓好配套資金落實(shí)，并規(guī)范項(xiàng)目資金管理,，發(fā)揮資金效益,。三是,，多渠道融資發(fā)展衛(wèi)生事業(yè),積極做好國(guó)家政策性貸款工作。

1,、加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍的培訓(xùn),，對(duì)基層單位多引進(jìn)招聘高學(xué)歷的技術(shù)人才。

公司審計(jì)工作計(jì)劃和目標(biāo)篇六

一,、擬定公司內(nèi)部審計(jì)管理辦法和規(guī)章制度,。

三、對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支及各類(lèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,。

四,、對(duì)公司和部門(mén)內(nèi)部制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)并提出改進(jìn)建議。

五,、對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂及執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,。

六、負(fù)責(zé)對(duì)公司的招投標(biāo)過(guò)程及結(jié)果進(jìn)行審核監(jiān)督,。

七,、獨(dú)立開(kāi)展公司的審計(jì)監(jiān)控工作，規(guī)范公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)收支行為,，隨時(shí)掌握盈虧情況及潛虧因素,，并提出審計(jì)建議，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理,，為公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)了解實(shí)際情況,，制定政策提供依據(jù)。

八,、對(duì)在審計(jì)過(guò)程中提出的意見(jiàn),、建議及整改措施的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤檢查，對(duì)整改不力的主要領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出意見(jiàn)和建議,。

九,、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)工作。

公司審計(jì)工作計(jì)劃和目標(biāo)篇七

隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念,，以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動(dòng),，注定20__年將成為公司改革和發(fā)展過(guò)程中的里程碑式的一年。公司審計(jì)部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局,，“保穩(wěn)定,、促發(fā)展”，依法履行審計(jì)監(jiān)督,、評(píng)價(jià),、控制和服務(wù)職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平,，為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用,。為此,，現(xiàn)明確20__年的審計(jì)師工作計(jì)劃和思路。

一,、指導(dǎo)思想,。

牢固樹(shù)立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督,，寓幫助于促進(jìn),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能,，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn),、高效發(fā)展。

二,、工作目標(biāo),。

緊緊圍繞公司提出的20__年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，認(rèn)真履行公司賦予的職責(zé),，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域,、重點(diǎn)項(xiàng)目,、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念,，創(chuàng)新機(jī)制,，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問(wèn)題的同時(shí),，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過(guò)程控制,，“以監(jiān)督促進(jìn)過(guò)程”，從治理,、機(jī)制和制度層面揭示問(wèn)題,，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理,，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。

三,、工作措施,。

(一)深化監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能,，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性,。

審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性,，并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置,。在其中,，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,，有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng)行為，是否存在不合規(guī)的占用資源,，是否存在資源的閑置,、浪費(fèi)等，諸如此類(lèi),，均應(yīng)該通過(guò)合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示,，促進(jìn)公司資源的更優(yōu)化分配。

(二)突出重點(diǎn),，進(jìn)一步加大專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)力度,。

20__年，公司審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開(kāi)展的基礎(chǔ)上,，有針對(duì)性的,、有重點(diǎn)的開(kāi)展以下幾方面的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,、分析問(wèn)題,、解決問(wèn)題，提高企業(yè)管理水平,，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實(shí)踐,，以便有效推廣利用。

1,、管理流程審計(jì),。管理流程的合理、科學(xué),、健全和規(guī)范,，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn),。比如,，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn),，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn),。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序,。走程序,，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則,，才能最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,。

2、投資效益審計(jì),。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)顛覆性危機(jī),，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中最大的風(fēng)險(xiǎn)所在,。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì),，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購(gòu)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評(píng)估論證,，審批決策,、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合,，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等,。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問(wèn)題,，還要重視總結(jié)和推廣最佳實(shí)踐，使公司投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn),。

3,、采購(gòu)供應(yīng)鏈審計(jì)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理水平高低，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益,。而采購(gòu)管理的缺失,，則會(huì)給企業(yè)帶來(lái)重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),。因此,，重視和加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn),。對(duì)采購(gòu)供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì),，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購(gòu)人員的行為準(zhǔn)則,，健全采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄,，使采購(gòu)供應(yīng)管理更加有效率和效益性。

(三)更新思維,，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢(xún)和服務(wù)職能,，寓幫助于監(jiān)督，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益,。

公司審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)過(guò)程中,，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念,，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新,，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督,、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè),、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容,。一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn),，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過(guò)審計(jì)測(cè)試,，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過(guò)程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問(wèn)題，提高流程運(yùn)行效益;三是通過(guò)審計(jì)總結(jié)最佳實(shí)踐,，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會(huì)成本的投入,。

(四)建章立制,，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性，提高審計(jì)工作質(zhì)量,。

隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái),，公司審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路,，通過(guò)制度的建立明確預(yù)防機(jī)制,、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過(guò)制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè),，提高審計(jì)效率,，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任,，真抓實(shí)干,，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20__年,，公司審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程,，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫,，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計(jì)效果,。

公司審計(jì)工作計(jì)劃和目標(biāo)篇八

20**年公司審計(jì)工作的總體要求是：認(rèn)真貫徹第十七屆中央紀(jì)委第二次全體會(huì)議,、全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議,、南方電網(wǎng)紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作會(huì)議和公司工作會(huì)議精神，貫徹落實(shí)公司二號(hào)令,，全面實(shí)施“三精一優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略,，堅(jiān)持“加快發(fā)展，管理到位,，執(zhí)行到位”的總體思路,，在繼承和發(fā)揚(yáng)過(guò)去三年成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，突出抓好企業(yè)內(nèi)部控制制度審計(jì),、繼續(xù)加強(qiáng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任,、工程等常規(guī)項(xiàng)目審計(jì)及各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查；繼續(xù)加大審計(jì)問(wèn)題整改力度,，保證審計(jì)成果運(yùn)用,；加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)；積極推進(jìn)審計(jì)實(shí)時(shí)監(jiān)督系統(tǒng),，完善審計(jì)監(jiān)督手段和方式,；不斷提高審計(jì)工作水平和質(zhì)量，保證審計(jì)工作和監(jiān)督職責(zé)到位,，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫(yī)生”作用,，為公司做強(qiáng)做優(yōu)保駕護(hù)航。

認(rèn)真貫徹黨的十七大報(bào)告中提出的“建立健全決策權(quán),、執(zhí)行權(quán),、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部,，特別是主要領(lǐng)導(dǎo)干部,、人財(cái)物管理使用、關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,，健全質(zhì)詢(xún),、問(wèn)責(zé)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等制度,?！钡囊螅^續(xù)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督在“離任必審”的基礎(chǔ)上,，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，同時(shí),，按南方電網(wǎng)公司的要求,，加大推進(jìn)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，通過(guò)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,、解決問(wèn)題,，提升管理水平。在審計(jì)中,，關(guān)注企業(yè)決策,、企業(yè)分配、重要資金運(yùn)作,、重大投資,、國(guó)有資產(chǎn)保值增值等領(lǐng)域。嚴(yán)肅查處損失浪費(fèi),、失職瀆職行為,。繼續(xù)完善切合實(shí)際的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系、評(píng)價(jià)方法（聯(lián)席會(huì)議方式）,，改進(jìn)和完善任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方式,、方法，努力提高審計(jì)質(zhì)量,。20**年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)除做好公司安排的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作外,，重點(diǎn)配合好南方電網(wǎng)組織對(duì)公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的迎審工作。

按照袁董事長(zhǎng)提出的“抓住人,、財(cái),、物、信息和流程五個(gè)要素,，用心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行情況、存在的薄弱環(huán)節(jié),，然后去做調(diào)整和完善”的要求,，認(rèn)真貫徹落實(shí)南方電網(wǎng)公司《內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》。在內(nèi)控制度審計(jì)中緊緊抓住規(guī)章制度的健全性,、有效性這個(gè)環(huán)節(jié),，瞄準(zhǔn)公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、開(kāi)展內(nèi)控制度審計(jì),，進(jìn)行評(píng)價(jià),，提出建議和意見(jiàn)，促進(jìn)管理工作到位,。20**年,，重點(diǎn)開(kāi)展對(duì)營(yíng)銷(xiāo)管理內(nèi)控制度進(jìn)行審計(jì)。營(yíng)銷(xiāo)管理內(nèi)控制度審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注電費(fèi)抄核收,、業(yè)擴(kuò)報(bào)裝,、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、稽查管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié),，審查評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)流程的嚴(yán)密性和有效性,，查找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié),，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)完善管理流程,，防范營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn),。

根據(jù)南方電網(wǎng)公司部署，加強(qiáng)對(duì)依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng)2號(hào)令在基層單位落實(shí)進(jìn)行檢查監(jiān)督,，通過(guò)加大專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)力度,，擴(kuò)大審計(jì)領(lǐng)域，聯(lián)合職能部門(mén),，認(rèn)真查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn),，了解公司依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng)2號(hào)令的貫徹落實(shí)情況。同時(shí)加強(qiáng)調(diào)查成果的轉(zhuǎn)換效率,，力求以小見(jiàn)大,，從微觀發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，從宏觀分析問(wèn)題,，為全面落實(shí)貫徹2號(hào)令,，從管理、機(jī)制的角度提出建設(shè)性意見(jiàn),，為決策服務(wù),，解決實(shí)際問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)為公司增值增效的目標(biāo),。

1,、繼續(xù)關(guān)注資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審計(jì)。

對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià),，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)預(yù)算的剛性和嚴(yán)肅性及沒(méi)有完成經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大的單位,，在查處違法違規(guī)和損失浪費(fèi)的同時(shí)，強(qiáng)化資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的激勵(lì)和約束機(jī)制,，在干部中樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績(jī)觀方面發(fā)揮作用,，促進(jìn)依法經(jīng)營(yíng)的觀念和自覺(jué)性逐步深入。

2,、抓好工程和大修技改,，業(yè)擴(kuò)工程審計(jì)及審計(jì)調(diào)查。

按公司要求,，有計(jì)劃地對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行工程項(xiàng)目全過(guò)程抽查審計(jì),，重點(diǎn)突破，以典型項(xiàng)目促進(jìn)工程管理水平,。重點(diǎn)關(guān)注,，項(xiàng)目審批手續(xù)、招投標(biāo)、物資采購(gòu),、工程監(jiān)理,、合同履行、費(fèi)用結(jié)算等關(guān)鍵點(diǎn),，加大現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核率,，加強(qiáng)對(duì)工程量、單價(jià)定額的審核,，促進(jìn)項(xiàng)目管理規(guī)范有序,，竣工決算審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注竣工驗(yàn)收,、財(cái)務(wù)決算,、資產(chǎn)移交，資產(chǎn)真實(shí)完整,。20**年計(jì)劃在基本建設(shè)項(xiàng)目抽審10%的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià),。

3、資金管理審計(jì)調(diào)查,。

20**年資金管理審計(jì)調(diào)查,，重點(diǎn)關(guān)注資金風(fēng)險(xiǎn)和效益情況。檢查收支兩條線制度的執(zhí)行,、“倒三角”財(cái)務(wù)管理模式的運(yùn)作,、電費(fèi)回收、資金收入,、審批,、支付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，檢查是否有對(duì)外投資,、拆借,、委托理財(cái)、擔(dān)保,、抵押等資金管理上的風(fēng)險(xiǎn),，審查評(píng)價(jià)資金的安全,、完整性和管理的有效性,，提出規(guī)范措施，促進(jìn)有效防范風(fēng)險(xiǎn),。

4,、預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查。

預(yù)算執(zhí)行情況調(diào)查,。重點(diǎn)關(guān)注全面預(yù)算管理的編制,、審批、調(diào)整、考核過(guò)程的合規(guī)性,，以及預(yù)算資金使用,、控制過(guò)程的合法性、真實(shí)性,。對(duì)發(fā)現(xiàn)的虛假預(yù)算,、重大損失浪費(fèi)、挪用預(yù)算資金,、賬外資金要依法依紀(jì)嚴(yán)肅處理,，追究責(zé)任；對(duì)預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格,、資金管理程序不完善等問(wèn)題,，要督促整改，提高預(yù)算管理水平,，使預(yù)算成本費(fèi)用可控,、在控、促進(jìn)公司全面預(yù)算管理和成本控制水平的進(jìn)一步提高,。

5,、物資管理審計(jì)調(diào)查。

物資管理開(kāi)展審計(jì)調(diào)查,，重點(diǎn)關(guān)注,，統(tǒng)購(gòu)物資項(xiàng)目審批、招投標(biāo),、物資采購(gòu),、合同履行、物資調(diào)撥,、費(fèi)用結(jié)算,、財(cái)務(wù)核算等關(guān)鍵點(diǎn)，零星物資采購(gòu)調(diào)查重點(diǎn)關(guān)注,，采購(gòu)計(jì)劃,、審批程序、物資庫(kù)存管理,、費(fèi)用結(jié)算,、以促進(jìn)物資管理的規(guī)范化水平。

6,、依法經(jīng)營(yíng)2號(hào)令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查,。

根據(jù)南方電網(wǎng)公司紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作會(huì)議安排，南方電網(wǎng)公司將組織在全系統(tǒng)開(kāi)展依法經(jīng)營(yíng)2號(hào)令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查,，檢查內(nèi)容主要包括三個(gè)方面：一是2號(hào)令的宣貫情況,，是否公開(kāi)張貼,、標(biāo)示2號(hào)令的內(nèi)容，是否制定2號(hào)令實(shí)施細(xì)則,，宣貫的深度和廣度等情況,；二是2號(hào)令的執(zhí)行情況，主要檢查決策程序,、計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況,；三是監(jiān)督2號(hào)令的貫徹落實(shí)情況，主是結(jié)合各單位審計(jì)情況對(duì)各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,，對(duì)執(zhí)行的嚴(yán)格性,、有效性進(jìn)行統(tǒng)一檢查和評(píng)價(jià)，以推進(jìn)2號(hào)令在基層單位的貫徹落實(shí),，進(jìn)一步筑牢依法經(jīng)營(yíng)根基,。南方電網(wǎng)公司總部制定調(diào)查總體方案，各網(wǎng)省公司按要求制定實(shí)施方案并負(fù)責(zé)實(shí)施,。南方電網(wǎng)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)調(diào)查進(jìn)程跟蹤檢查與協(xié)調(diào),，下半年公司組成聯(lián)合審計(jì)組重點(diǎn)抽查。希望各單位領(lǐng)導(dǎo)班子要高度重視,，積極配合,，圓滿(mǎn)完成2號(hào)令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查工作，保證2號(hào)令在依法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中貫徹到位。

通過(guò)審計(jì)“整改年”的活動(dòng)，審計(jì)整改和落實(shí)已逐步被各級(jí)管理人員接受,。公司將對(duì)20**年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行通報(bào),，加大審計(jì)整改力度及審計(jì)問(wèn)責(zé),，各單位對(duì)涉及共性管理問(wèn)題要重點(diǎn)整改，制定相關(guān)制度，保證審計(jì)整改常態(tài)化。審計(jì)工作將繼續(xù)關(guān)注內(nèi)控制度的健全性和執(zhí)行情況,，不斷加強(qiáng)對(duì)整改情況的追蹤檢查，加大對(duì)整改問(wèn)題的評(píng)價(jià)和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究,，同時(shí)要加強(qiáng)和各職能部門(mén)的溝通合作,，發(fā)揮好監(jiān)督合力，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營(yíng),，有效管理,。

深化審計(jì)信息化建設(shè)，提高計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的運(yùn)用水平,。計(jì)劃20**年開(kāi)始對(duì)下屬供電公司財(cái)務(wù)試行遠(yuǎn)程審計(jì)監(jiān)督,，同時(shí),，著手探索對(duì)營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)審計(jì)監(jiān)督,，促進(jìn)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高,。

當(dāng)前，內(nèi)部審計(jì)的職能正在由單純的查錯(cuò)糾弊向以?xún)?nèi)控制度審計(jì)為主的管理審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估轉(zhuǎn)化,，作為公司的內(nèi)部審計(jì),，一是通過(guò)審計(jì)，增強(qiáng)執(zhí)行能力,，確保公司管理理念,、管理方法得到貫徹落實(shí)；二是針對(duì)管理流程和內(nèi)控制度進(jìn)行評(píng)價(jià),，完善,，優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng)，提高管理效率,；三是對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),，進(jìn)行評(píng)估，增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力,；如何更好的履行審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能,。20**年將主要做好下述五個(gè)方面的工作：一是繼續(xù)完善審計(jì)工作基礎(chǔ)制度、規(guī)范,、標(biāo)準(zhǔn),，逐步建立責(zé)任追究制度。

繼續(xù)推動(dòng)法經(jīng)營(yíng)二號(hào)令實(shí)施細(xì)則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)管理十條禁令”的實(shí)施,，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng),；二是強(qiáng)化審計(jì)管理信息化系的運(yùn)用，建設(shè)一支較高計(jì)算機(jī)水平的審計(jì)隊(duì)伍,；三是在項(xiàng)目組織,、資源調(diào)配、審計(jì)技術(shù),、基礎(chǔ)管理,、能力素質(zhì)等方面積極創(chuàng)新，探索新的方式方法和管理模式,，不斷提升公司審計(jì)工作的能力和水平,，重點(diǎn)是嚴(yán)格控制審計(jì)質(zhì)量。經(jīng)常開(kāi)展審計(jì)專(zhuān)題分析活動(dòng),，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)解決問(wèn)題,，及時(shí)改進(jìn)工作,。樹(shù)立精品意識(shí)，創(chuàng)造精品審計(jì)項(xiàng)目,；四是積極倡導(dǎo)審計(jì)理論研究,，以思維創(chuàng)新來(lái)帶動(dòng)管理創(chuàng)新,，要結(jié)合實(shí)際情況開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理、效益審計(jì)理論研究,，為公司審計(jì)工作的發(fā)展創(chuàng)造條件,；五是按照“素質(zhì)更好、水平更高,、業(yè)務(wù)更棒”的要求,，認(rèn)真加強(qiáng)自身建設(shè)，加強(qiáng)培訓(xùn)交流,，直接用于指導(dǎo)實(shí)踐,，不斷提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)，努力培養(yǎng)造就一支政治過(guò)硬,、業(yè)務(wù)精湛,、清正廉潔的審計(jì)隊(duì)伍，積極研究整合,，組織和有效利用好審計(jì)資源,，將內(nèi)審工作覆蓋到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要和關(guān)鍵領(lǐng)域，以適應(yīng)公司在高速發(fā)展過(guò)程中依法經(jīng)營(yíng)工作需求,。

審計(jì)公司排名100強(qiáng),。