在當(dāng)下社會(huì),，接觸并使用報(bào)告的人越來越多,，不同的報(bào)告內(nèi)容同樣也是不同的,。那么我們該如何寫一篇較為完美的報(bào)告呢,？下面是我給大家整理的報(bào)告范文,，歡迎大家閱讀分享借鑒,，希望對(duì)大家能夠有所幫助,。

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇一

財(cái)務(wù)分析報(bào)告是企業(yè)在做出戰(zhàn)略決策時(shí)的重要工具。作為一名財(cái)務(wù)工作者,，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告是日常工作的常態(tài),。在我的工作實(shí)踐中，我深刻認(rèn)識(shí)到,，撰寫一份完整且準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)分析報(bào)告并不是一件簡單的事情,。在此，我想分享一下我所獲得的寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告的心得體會(huì),。

第二段：第一步：收集資料,。

撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告首先需要收集相關(guān)資料，包括企業(yè)的年度報(bào)告,、資產(chǎn)負(fù)債表,、現(xiàn)金流量表、利潤表等等,。此外,，還要對(duì)行業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)研，了解市場大環(huán)境和競爭對(duì)手的情況,?？傊仨殞?duì)所涉及的各方面的資料進(jìn)行廣泛而深入的研究和分析,。

第三段：第二步：進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,。

在收集到大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之后，便需要進(jìn)行分析,。這一步是財(cái)務(wù)分析報(bào)告編寫的最核心和最重要的環(huán)節(jié),。在實(shí)際操作過程中，我發(fā)現(xiàn),，要想編寫出一份好的財(cái)務(wù)分析報(bào)告,，首先需要具備的就是對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的深刻理解和掌握。這包括毛利率,、凈利潤率,、現(xiàn)金流量等方面。只有明確財(cái)務(wù)指標(biāo)的含義和計(jì)算方法,，才能進(jìn)行深入的財(cái)務(wù)分析,。

第四段：第三步：形成分析結(jié)果。

在完成財(cái)務(wù)分析之后,，需要把所得出的分析結(jié)論進(jìn)行梳理和整理,，形成最終的報(bào)告。這里需要注意的是,，分析結(jié)果必須要盡可能地客觀和真實(shí),，不能加入主觀因素,。另外，報(bào)告的語言風(fēng)格也要簡明扼要,，避免使用過于復(fù)雜的術(shù)語和堆砌過多的數(shù)字,，讓讀者能夠快速理解。

第五段：總結(jié),。

財(cái)務(wù)分析報(bào)告的撰寫,，是對(duì)企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行全面分析和評(píng)價(jià)的關(guān)鍵工作。在我的實(shí)踐中,，我發(fā)現(xiàn)編寫出一份好的財(cái)務(wù)分析報(bào)告需要耗費(fèi)大量的時(shí)間和精力,，同時(shí)也要持續(xù)不斷地更新知識(shí)和調(diào)整思路。通過這些經(jīng)驗(yàn)和體會(huì),，我更加堅(jiān)信,，好的財(cái)務(wù)分析報(bào)告才能讓企業(yè)更深入地了解經(jīng)營狀況，在未來的經(jīng)營決策中更加自信且準(zhǔn)確定位,。

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇二

1,、歷史沿革。公司實(shí)收資本為萬元,，其中：萬元，占93.43%;萬元,，占,。

5.75%;萬元，占0.82%,。

2,、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：

3,、公司的組織結(jié)構(gòu)(1),、公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)企業(yè)實(shí)際，公司按照精簡,、高效,，保證信息暢通、傳遞及時(shí),，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次,，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖：

4,、財(cái)務(wù)部職能及各崗位職責(zé),。

(1)、財(cái)務(wù)部職能(略),。

(2),、財(cái)務(wù)部的人員及分工情況財(cái)務(wù)部共有x人,，副總兼財(cái)務(wù)部部長x人、財(cái)務(wù)處處長x人,、財(cái)務(wù)處副處長x人,、成本價(jià)格處副處長x人、會(huì)計(jì)員x人,。

(3),、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)(略)。

二,、主要會(huì)計(jì)政策,、稅收政策。

1,、主要會(huì)計(jì)政策公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定,，會(huì)計(jì)年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣,，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù),。壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計(jì)提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權(quán)益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)提;借款費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);收入費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進(jìn)先出法。

2,、主要稅收政策,。

(1)、主要稅種,、稅率主要稅種,、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%,、房產(chǎn)稅1.2%,、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的.x%,。

(2),、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。

三,、財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度,。

(一)財(cái)務(wù)管理制度(略)。

(二)內(nèi)部控制制度,。

1,、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金。

2,、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——采購與付款,。

3、物資管理制度,。

4,、產(chǎn)成品管理制度,。

5、關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)成本管理的若干規(guī)定,。

四,、資產(chǎn)負(fù)債表分析。

1,、資產(chǎn)項(xiàng)目分析,。

(1)、“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元,，其中保證金x萬元,，基本賬戶開戶行：;賬號(hào)：

(2)、“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額：年初x萬元,，期末x萬元,，余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元,、兩年以上三年以下x萬元,、三年以上x萬元。預(yù)計(jì)回收額x萬元,。

(3),、“其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額：年初x萬元，期末x萬元,。余額構(gòu)成：一年以下x萬元,、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元,。預(yù)計(jì)回收額x萬元。

(4),、“預(yù)付賬款”(無),。

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇三

本年度財(cái)政預(yù)算為×××元，比上年增加×××元,。其中,，基本支出×××元，比上年增加xx%,，項(xiàng)目支出×××元,，比上年增加xx%，基本支出增加的原因是：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx,，項(xiàng)目支出增加的原因是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx,。

1.財(cái)政補(bǔ)助收入情況。

財(cái)政補(bǔ)助收入全年共撥入×××元,，其中：基本支出全年共撥入×××元,，項(xiàng)目支出全年共撥入×××元,。

上級(jí)補(bǔ)助收入×××元，其他收入×××元,。

2.事業(yè)支出情況,。

事業(yè)支出全年共支出×××元，其中：基本支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元,，商品和服務(wù)支出×××元,，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出×××元)，項(xiàng)目支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元,，商品和服務(wù)支出×××元,，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出×××元)。在所有支出中,，其中xxx費(fèi),、xxx費(fèi)、xxx費(fèi)開支較大,，主要原因是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx,。

上級(jí)補(bǔ)助支出×××元，主要用于xxxxxx方面,。其他支出×××元,，主要用于xxxxxx方面。

3.年終決算情況,。

本年度單位共收入×××元,，共支出×××元，年末事業(yè)結(jié)余為×××元,，其中基本結(jié)余×××元,，項(xiàng)目結(jié)余×××元，上年結(jié)余為×××元,，今年比上年多(少)結(jié)余×××元,。多結(jié)余或者是少結(jié)余的因是…………………………。

(三)年終財(cái)務(wù)分析---存在的問題和建議,。

1.積極做好對(duì)其他應(yīng)收款的清理工作,。

其他應(yīng)收款主要是職工出差和購物所借款項(xiàng)，這部分借款如不及時(shí)進(jìn)行清理,，就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)費(fèi)支出,，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此,，我們通過年終財(cái)務(wù)分析,，采取積極措施加以管理和清算。一是要控制應(yīng)收款的資金額度,。二是要縮短應(yīng)收款的占用時(shí)間,。三是要及時(shí)對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行清理,、結(jié)算。針對(duì)一些一直拖欠的職工,，采取見面打招呼,，讓其及時(shí)結(jié)賬清算。若仍不能進(jìn)行清還,，則每月從工資中扣還一部分,，直至把借款清完。

2.加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理,。

固定資產(chǎn)是臺(tái)站開展業(yè)務(wù)及其它活動(dòng)的重要物質(zhì)條件,，其種類繁多，規(guī)格不一,。在這一管理上,，很多人長期不重視，存在著重錢輕物,，重采購輕管理的思想,。今后要加強(qiáng)這方面管理，財(cái)務(wù)處在平時(shí)的報(bào)銷工作中,，對(duì)那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的,，督促經(jīng)辦人及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)登記，并定期與使用部門進(jìn)行核對(duì),，確保帳實(shí)相符,。通過清查盤點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題,，制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施,，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。

3.重視日常財(cái)務(wù)收支管理,。

收支管理是一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重,，加強(qiáng)收支管理，既是緩解資金供需矛盾,，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn),。為了加強(qiáng)這一管理,，臺(tái)站今后要建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，這樣財(cái)務(wù)日常工作就可以做到有法可依,，有章可循,，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化,。對(duì)一切開支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理,，極大地提高了資金的使用效益,，達(dá)到了節(jié)約支出的目的。

4.認(rèn)真做好年終決算工作,。

年終決算是一項(xiàng)比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù),，主要是進(jìn)行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬,，編制會(huì)計(jì)報(bào)表等,。財(cái)務(wù)報(bào)表是反映單位財(cái)務(wù)狀況和收支情況的書面文件，是財(cái)政部門和單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況,，掌握政策,，指導(dǎo)臺(tái)站預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度臺(tái)站財(cái)務(wù)收支預(yù)算的基礎(chǔ),。所以我們要非常重視這項(xiàng)工作,，放棄周末和假期的休息時(shí)間，加班加點(diǎn),，認(rèn)真細(xì)致地搞好年終決算和編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表,。同時(shí)針對(duì)報(bào)表又撰寫出了詳盡的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)一年來的收支活動(dòng)進(jìn)行分析和研究,，做出正確的評(píng)價(jià),，通過年終財(cái)務(wù)分析，總結(jié)出管理中的經(jīng)驗(yàn),，揭示出存在的問題,，以便改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作，提高管理水平,，也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了依據(jù),。

××財(cái)務(wù)科。

xx年xx月xx日,。

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇四

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告是一項(xiàng)重要的工具,，用于評(píng)估和了解公司的財(cái)務(wù)狀況。通過對(duì)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和解釋,，我們可以得出關(guān)于公司的經(jīng)濟(jì)健康狀況以及潛在風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)論,。在閱讀公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告的過程中，我深刻體會(huì)到了其價(jià)值和重要性,。

第二段：報(bào)告結(jié)構(gòu)和要點(diǎn),。

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告通常分為幾個(gè)關(guān)鍵部分：財(cái)務(wù)概述、財(cái)務(wù)比率分析,、現(xiàn)金流分析,、利潤與損失表和資產(chǎn)負(fù)債表。財(cái)務(wù)概述部分提供了公司的背景信息和總體財(cái)務(wù)狀況的概述。財(cái)務(wù)比率分析則以一系列關(guān)鍵指標(biāo)的計(jì)算和解釋為基礎(chǔ),，評(píng)估公司的盈利能力,、償債能力和運(yùn)營效率等方面。現(xiàn)金流分析主要關(guān)注公司的現(xiàn)金流入和流出,，以此評(píng)估公司的現(xiàn)金流動(dòng)性,。利潤與損失表和資產(chǎn)負(fù)債表則提供了公司的收入和支出、資產(chǎn)和負(fù)債的詳細(xì)情況,。

第三段：理解與應(yīng)用,。

通過閱讀公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告，我學(xué)到了如何識(shí)別和評(píng)估關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo),，并將其與同行業(yè)公司進(jìn)行比較,。例如，通過利用財(cái)務(wù)比率,，我可以衡量公司在盈利能力,、償債能力和運(yùn)營效率方面與同行業(yè)公司的差異。這種比較可以幫助我判斷公司的優(yōu)勢和劣勢,，并提供了改善公司財(cái)務(wù)狀況的建議,。此外，通過分析公司的現(xiàn)金流情況,，我可以預(yù)測公司未來的現(xiàn)金流動(dòng)性,，并根據(jù)需要制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)策略。

第四段：風(fēng)險(xiǎn)分析和決策,。

除了對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)估,，公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告還為投資者提供了判斷投資風(fēng)險(xiǎn)的依據(jù)。通過對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行細(xì)致分析,，我能夠預(yù)測公司未來的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn),。這些信息對(duì)于投資決策至關(guān)重要，可以幫助我在投資時(shí)做出明智的選擇,。

第五段：結(jié)論,。

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告是我對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面了解的工具。通過閱讀和分析報(bào)告,，我能夠評(píng)估公司的財(cái)務(wù)健康狀況,、潛在風(fēng)險(xiǎn)以及未來的發(fā)展趨勢。這不僅對(duì)于投資者來說至關(guān)重要,，也對(duì)于公司內(nèi)部的管理者和決策者具有指導(dǎo)意義,。只有通過深入了解和分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，我們才能做出明智的決策和制定合理的財(cái)務(wù)策略,，以確保公司的可持續(xù)發(fā)展。

通過撰寫以上五段連貫的文章，我對(duì)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告的重要性和應(yīng)用有了更深入的理解,。我相信,，通過持續(xù)學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我將能夠更好地應(yīng)用財(cái)務(wù)分析工具和方法,，為個(gè)人和公司的財(cái)務(wù)決策提供準(zhǔn)確的指導(dǎo)和支持,。

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇五

財(cái)務(wù)分析報(bào)告要對(duì)可能會(huì)引起企業(yè)未來財(cái)務(wù)狀況、盈利能力發(fā)生劇變的諸如期貨,、期權(quán)等衍生金融工具的風(fēng)險(xiǎn)加以披露,，并明確各利益相關(guān)者的權(quán)利和義務(wù)，否則極有可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告的使用者在投資和信貸方面的決策失誤,。

要很好地解決人力資源信息的披露問題,，不僅要深入研究人力資源計(jì)量的方法和理論，還要涉及人力資本的確認(rèn),，以及由此而產(chǎn)生的利益分配等問題,，這雖有一定難度，但是卻不容忽視,。

由于金融創(chuàng)新所產(chǎn)生的權(quán)益交換性證券的種類增多和日漸普及,，致使股東的經(jīng)濟(jì)利益來源更多地表現(xiàn)在股份的市價(jià)差異。

上市公司股票的賬面值往往與股票的市場價(jià)值存在著較大差異,，這給公司經(jīng)營者提供了通過權(quán)益交換方式來增加利潤的機(jī)會(huì),。

只有將股東權(quán)益稀釋方面的信息作為重點(diǎn)披露，才能較好地保護(hù)利益相關(guān)者合法權(quán)益,。

企業(yè)須重點(diǎn)披露全面收益,，其原因主要有以下兩點(diǎn)：第一，我國的一些企業(yè),，尤其是老企業(yè),，持有資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)價(jià)值與會(huì)計(jì)賬面資產(chǎn)價(jià)值有很大差異，這種差異是一種預(yù)期損益,，將它揭示出來可以更全面真實(shí)地反映企業(yè)的收益狀況,，有利于投資者和信貸人的決策。

第二,，能夠有效遏制企業(yè)操縱利潤或粉飾業(yè)績,。

要盡可能多的披露與企業(yè)未來價(jià)值預(yù)測相關(guān)的一些信息，諸如企業(yè)投資,、材料成本升降,、產(chǎn)品市場占有率、新產(chǎn)品開發(fā)等方面的企業(yè)內(nèi)部條件和外部環(huán)境的信息,，從而為財(cái)務(wù)報(bào)告的使用者預(yù)測企業(yè)未來價(jià)值趨勢提供有用的信息服務(wù),。

第一，貨幣資本的支配力相對(duì)減弱，人力,、知識(shí)資本的貢獻(xiàn)比例日趨增長,，財(cái)務(wù)報(bào)告要為這些信息的使用者服務(wù);第二，政治經(jīng)濟(jì)民主化的發(fā)展趨勢,，要求向貨幣資本的支配者公布企業(yè)對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)額及其分配;第三,，公布企業(yè)對(duì)社會(huì)的真實(shí)貢獻(xiàn)額，有利于協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系,，從而在化解利益分配中的矛盾,、增加利益創(chuàng)造中的合力等方面產(chǎn)生積極影響;第四，政府管理部門了解企業(yè)對(duì)社會(huì)的真實(shí)貢獻(xiàn),，有助于科學(xué)地制訂宏觀調(diào)控措施,，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

主要表現(xiàn)在如下兩個(gè)方面：一是環(huán)境本身對(duì)企業(yè)生存和發(fā)展的影響;二是因環(huán)境而引起的社會(huì)變化對(duì)企業(yè)生存和發(fā)展造成的影響,。

如果企業(yè)受環(huán)境的影響無法持續(xù)經(jīng)營,，基于持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)上的會(huì)計(jì)信息也就毫無意義。

而且,，了解因環(huán)境因素而產(chǎn)生的諸如治理污染的成本,、負(fù)債、資產(chǎn)價(jià)值的貶值以及其他環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)損失等影響企業(yè)發(fā)展方面的信息,，可以為債權(quán)人,、投資者,、管理者等做出正確決策提供依據(jù),。

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇六

鄭州百文股份有限公司,，是一家大型的商業(yè)批發(fā)企業(yè)，公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告,。90年代上半期,，鄭百文經(jīng)營情況一直不錯(cuò)。1996年,，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)發(fā)行a股,，在上海證券交易所掛牌交易。1997年,，主營業(yè)務(wù)規(guī)模和資產(chǎn)收益率等指標(biāo),，在所有商業(yè)上市公司中排第一，進(jìn)入國內(nèi)上市企業(yè)100強(qiáng),。

1998年,，鄭百文在中國股市創(chuàng)下每股凈虧2.54元的最高記錄。1999年,，鄭百文一年虧掉9.8億元,，再創(chuàng)中國股市虧損之最,。20xx年3月，鄭百文刊登債權(quán)人中國信達(dá)資產(chǎn)經(jīng)營公司要求其破產(chǎn)還債的公告,，8月22日起已暫停公司股票的市場交易,。

依據(jù)鄭百文公布的1996—20xx年中期財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告,，以及通過其他公開渠道取得的有關(guān)資料，對(duì)該公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,。需要特別說明的是：

（1）鄭百文在1999年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注中承認(rèn)：部份會(huì)計(jì)記錄混亂,，會(huì)計(jì)處理隨意，內(nèi)部往來長期未核對(duì)清理,。

（2）鄭州會(huì)計(jì)師事務(wù)所,、天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其所做的1998年、1999年和20xx年中期審計(jì)報(bào)告,，均因鄭百文“所屬家電公司缺乏可信賴的內(nèi)部控制制度,、會(huì)計(jì)核算方法具有較大的隨意性”，以及“無法取得必要的證據(jù)確認(rèn)公司依據(jù)持續(xù)經(jīng)營假定編制會(huì)計(jì)報(bào)表”而拒絕發(fā)表意見,。

（3）截止20xx年6月30日,，鄭百文未能按期償還銀行借款已達(dá)21億元，對(duì)該破產(chǎn)申請(qǐng)事宜及可能面對(duì)的由其他債權(quán)人提出法律訴訟所產(chǎn)生的后果,，目前難以估計(jì),。

2、會(huì)計(jì)制度說明,。

鄭百文在會(huì)計(jì)制度一致性上存在較大差異,。公司對(duì)1999年12月31日應(yīng)收款項(xiàng)余額按一年以內(nèi)10%、一至兩年60%,、二至三年80%,、三年以上100%的比例計(jì)提了壞帳準(zhǔn)備；對(duì)存貨中家電類商品按20%,、其他商品按10%的比例計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,；對(duì)長短期投資分項(xiàng)以其可收回金額低于帳面價(jià)值的差額提取了長短期投資減值準(zhǔn)備。但到20xx年中期,，卻又大幅度改變了相關(guān)資產(chǎn)損失準(zhǔn)備的計(jì)提方法,，即暫不計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、應(yīng)收帳款壞帳準(zhǔn)備,、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備和長期投資減值準(zhǔn)備,。

3、有關(guān)結(jié)論說明,。

本報(bào)告主要是站在股東的立場上,，分析其經(jīng)營,、管理方面存在的問題及虧損的主要原因。由于受資料,、時(shí)間及其他條件的限制,，報(bào)告得出的有關(guān)結(jié)論，可能存在著片面之處,，請(qǐng)閱讀者予以注意,。

三、行業(yè)比較分析,。

要了解鄭百文的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果,，有必要首先放在整個(gè)行業(yè)的大環(huán)境中進(jìn)行比較分析。

1,、行業(yè)比較說明,。

比較的范圍選擇是：商業(yè)板塊中20家上市公司。這些公司是：武漢中商,、武漢中百,、昆百大、合肥百貨,、華聯(lián)商城,、中商股份、百隆科技,、青百a,、百大集團(tuán)、王府井,、杭州解百,、重慶百貨、蘭州民百,、東百集團(tuán),、西安民生、中興商業(yè),、豫園商城,、益民百貨、新華股份,、津勸業(yè),。

比較的年度選擇：1998—20xx年中期，其中每股收益的比較是1995—20xx年中期,。

比較的指標(biāo)選擇：每股收益,、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤,、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率,、存貨周轉(zhuǎn)率,。

2、行業(yè)比較結(jié)論,。

2.1,、1995—20xx年中期，商業(yè)板塊每股收益總的呈下降趨勢,。其中1995—97年高度穩(wěn)定,，1998—20xx年中期大幅下滑。鄭百文每股收益,，在1995—96年與行業(yè)平均值接近,，但在1998—20xx年中期，不僅遠(yuǎn)低于行業(yè)平均值,，也遠(yuǎn)低于行業(yè)的最低值。鄭百文每股收益的下降,，有大環(huán)境的影響,，但更主要的可能是它自身經(jīng)營管理中存在問題。

2.2,、1998—20xx年中期,，商業(yè)板塊的主營業(yè)務(wù)收入平均值變動(dòng)較小，變動(dòng)幅度不超過10%,，但鄭百文的主營業(yè)務(wù)收入大幅下降,，下降幅度均超過50%以上。1998年,，鄭百文主營業(yè)務(wù)收入居行業(yè)之首,，但主營業(yè)務(wù)利潤不僅遠(yuǎn)低于行業(yè)平均值，也遠(yuǎn)低于行業(yè)最低值,，居行業(yè)虧損之首,，這是極不正常的，工作報(bào)告《公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告》,。

2.3,、1998—20xx年中期，商業(yè)板塊應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率平均值呈減緩的趨勢,，但周轉(zhuǎn)還是非?？斓模?998年為52次,，1999年為45次,，行業(yè)最低值也分別為12次和10次，而鄭百文只有4次和2次,，顯著低于行業(yè)最低水平,，形成呆壞帳損失的風(fēng)險(xiǎn)很大,。

2.4、1998—20xx年商業(yè)板塊存貨平均周轉(zhuǎn)率雖呈減緩趨勢,，不到1個(gè)百分點(diǎn),，但鄭百文存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降，下降幅度超過3個(gè)百分點(diǎn),，這說明鄭百文的營銷方式或存貨質(zhì)量可能出現(xiàn)了問題,。

從行業(yè)比較初步看出，1998年開始,，鄭百文的每股收益,、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤出現(xiàn)大幅度下滑,，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率,、存貨周轉(zhuǎn)率明顯減緩。下面,，有必要對(duì)其財(cái)務(wù)狀況,、獲利能力、現(xiàn)金流量進(jìn)行進(jìn)一步分析,。

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇七

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和競爭的加劇,，財(cái)務(wù)分析對(duì)于公司的經(jīng)營決策起到了至關(guān)重要的作用。作為企業(yè)管理者,，了解公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告的內(nèi)容和方法,，能夠幫助我們更好地掌握公司的財(cái)務(wù)狀況，做出科學(xué)的決策,。在閱讀公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告的過程中,，我深刻認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)分析對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，并從中獲得了一些心得體會(huì),。

首先,，財(cái)務(wù)分析是了解企業(yè)盈利能力的重要工具。財(cái)務(wù)報(bào)表中的利潤表可以清晰地展示企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)的收入來源以及各種費(fèi)用的支出情況,。通過對(duì)利潤表的分析,，我們可以了解到企業(yè)的盈利能力是否穩(wěn)定，是否具有增長潛力,。同時(shí),，還可以分析企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入和其他收入項(xiàng)目的比例，判斷企業(yè)的盈利模式是否合理,。作為管理者,，我們要根據(jù)這些信息對(duì)企業(yè)的盈利能力進(jìn)行評(píng)估，為企業(yè)的未來發(fā)展做出合理的規(guī)劃,。

其次,，財(cái)務(wù)分析是了解企業(yè)償債能力的重要工具,。企業(yè)的負(fù)債主要包括長期借款、應(yīng)付賬款,、預(yù)付賬款等,，而負(fù)債的規(guī)模和償債能力直接關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)營狀況和發(fā)展前景。通過對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的分析,，我們可以清晰地了解到企業(yè)的資產(chǎn)狀況,，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等,。同時(shí),，還可以計(jì)算出企業(yè)的負(fù)債比率和速動(dòng)比率等指標(biāo)，來評(píng)估企業(yè)的償債能力,。在日常經(jīng)營中,，我們要根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告制定合理的資金運(yùn)作策略，確保企業(yè)的償債能力和發(fā)展前景,。

再次,，財(cái)務(wù)分析是了解企業(yè)經(jīng)營效率的重要工具。經(jīng)營效率是企業(yè)獲得利益的能力,，直接關(guān)系到企業(yè)的生產(chǎn)效果和經(jīng)濟(jì)效益。財(cái)務(wù)報(bào)表中的現(xiàn)金流量表可以反映企業(yè)的經(jīng)營效率,，包括經(jīng)營活動(dòng),、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。通過對(duì)現(xiàn)金流量表的分析,，我們可以了解到企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)是否正常,，是否能夠?qū)崿F(xiàn)持續(xù)的現(xiàn)金流入，以及企業(yè)在投資和籌資方面的能力,。在日常經(jīng)營中,，我們要根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告來分析和評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營效率，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取相應(yīng)的措施,。

最后,，財(cái)務(wù)分析是了解企業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ闹匾ぞ摺Ｆ髽I(yè)的發(fā)展?jié)摿κ瞧髽I(yè)持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力,，直接決定了企業(yè)的發(fā)展速度和發(fā)展方向,。在財(cái)務(wù)分析報(bào)告中，我們可以通過對(duì)現(xiàn)金流量表,、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表等報(bào)表的分析,，了解到企業(yè)的盈利能力、負(fù)債規(guī)模以及資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),。同時(shí),，我們還可以通過比較分析企業(yè)與同行業(yè)或者競爭對(duì)手的財(cái)務(wù)指標(biāo),，來評(píng)估企業(yè)的發(fā)展?jié)摿ΑＷ鳛槠髽I(yè)管理者,，我們在制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和擴(kuò)大市場份額時(shí),，要結(jié)合財(cái)務(wù)分析報(bào)告中的數(shù)據(jù)和信息，確定合適的目標(biāo)和方向,。

總之,，財(cái)務(wù)分析報(bào)告是企業(yè)管理者了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和決策制定的重要工具。通過對(duì)財(cái)務(wù)分析報(bào)告的閱讀和分析,，我們可以更加清晰地了解到企業(yè)的盈利能力,、償債能力、經(jīng)營效率和發(fā)展?jié)摿?。只有?zhǔn)確地掌握這些信息,，并在日常經(jīng)營活動(dòng)中靈活運(yùn)用，才能幫助企業(yè)更好地應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn),，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展,。因此，作為企業(yè)管理者,，我們應(yīng)該重視并善于運(yùn)用財(cái)務(wù)分析報(bào)告,，將其作為決策的重要參考依據(jù)。

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇八

根據(jù)xxxx公開發(fā)布的數(shù)據(jù),對(duì)其進(jìn)行綜合分析,我們認(rèn)為xxxx本期財(cái)務(wù)狀況比去年同期大幅升高.

(二)公司分項(xiàng)績效水平,。

項(xiàng)目,。

公司評(píng)價(jià)。

(一)資產(chǎn)負(fù)債表,。

1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:,。

公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對(duì)其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究.

流動(dòng)資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%.

流動(dòng)資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強(qiáng).信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險(xiǎn)將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.

2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:。

從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為xx%,長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.

企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動(dòng)負(fù)債減少xx%,長期負(fù)債減少xx%,股東權(quán)益增長xx%.

流動(dòng)負(fù)債的下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的變化引起流動(dòng)負(fù)債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的降低.

本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為xx%,xx%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力的愿望.未分配利潤比去年增長了xx%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動(dòng),資金成本相對(duì)比較低.

(二)利潤及利潤分配表,。

主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:,。

當(dāng)期數(shù)據(jù)。

上期數(shù)據(jù),。

主營業(yè)務(wù)收入,。

主營業(yè)務(wù)成本。

營業(yè)費(fèi)用,。

主營業(yè)務(wù)利潤,。

其他業(yè)務(wù)利潤。

管理費(fèi)用,。

財(cái)務(wù)費(fèi)用,。

營業(yè)利潤。

營業(yè)外收支凈。

利潤總額,。

所得稅,。

凈利潤。

毛利率(%),。

凈利率(%),。

成本費(fèi)用利潤率(%)。

凈收益營運(yùn)指數(shù),。

(1)利潤構(gòu)成情況,。

本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤總額xx%.

(2)利潤增長情況。

本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.

本期公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強(qiáng),市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.

(1)成本費(fèi)用構(gòu)成情況,。

本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)成本xx萬元,占成本費(fèi)用總額xx;營業(yè)費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額xx%;管理費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額xx%;財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額xx%.

(2)成本費(fèi)用增長情況,。

本期公司成本費(fèi)用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費(fèi)用比去年同期減少xx萬元,降低xx%;管理費(fèi)用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年同期減少xxx萬元,降低xx%.

4.利潤增長因素分析。

本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費(fèi)用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費(fèi)用比上年同期減少利潤xx萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.

本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績,提請(qǐng)分析者予以高度重視,因?yàn)楣纠麧櫡e累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).

5.經(jīng)營成果總體評(píng)價(jià),。

(1)產(chǎn)品綜合獲利能力評(píng)價(jià),。

(2)收益質(zhì)量評(píng)價(jià)。

凈收益營運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo).本期公司凈收益營運(yùn)指數(shù)為1.05,比上年同期提高了xx%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可持續(xù)的`,因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.

(3)利潤協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià),。

公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為xx%,說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平.主營業(yè)務(wù)成本增長率為xx%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻(xiàn)率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費(fèi)用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費(fèi)用率有所下降,營業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)營業(yè)費(fèi)用的控制水平.管理費(fèi)用增長率為xx%.說明公司管理費(fèi)用率有所下降,管理費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平.財(cái)務(wù)費(fèi)用增長率為xx%.說明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降,財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平.

(三)現(xiàn)金流量表,。

主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:。

項(xiàng)目,。

當(dāng)期數(shù)據(jù),。

上期數(shù)據(jù)。

增長情況(%),。

經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量,。

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量。

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量,。

總現(xiàn)金流入量。

經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量,。

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量,。

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量。

總現(xiàn)金流出量,。

現(xiàn)金流量凈額,。

1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析。

(1)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析,。

本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元,其中,經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%.

(2)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析,。

本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%.

2.現(xiàn)金流動(dòng)性分析。

(1)現(xiàn)金流入負(fù)債比,。

現(xiàn)金流入負(fù)債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo).該指標(biāo)越大,償債能力越強(qiáng).本期公司現(xiàn)金流入負(fù)債比為0.59,較上年同期大幅提高,說明公司現(xiàn)金流動(dòng)性大幅增強(qiáng),現(xiàn)金支付能力快速提高,債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.

(2)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率,。

全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流動(dòng)性的小幅增強(qiáng),有利于公司的持續(xù)發(fā)展.

項(xiàng)目。

當(dāng)期數(shù)據(jù)。

上期數(shù)據(jù),。

增長情況(%),。

流動(dòng)比率。

速動(dòng)比率,。

資產(chǎn)負(fù)債率(%),。

有形凈值債務(wù)率(%)。

現(xiàn)金流入負(fù)債比,。

綜合分?jǐn)?shù),。

企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵.公司本期償債能力綜合分?jǐn)?shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高,本期公司在流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債能力極強(qiáng),在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平,債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動(dòng),是引起償債能力變化的主要指標(biāo).

(二)經(jīng)營效率分析。

項(xiàng)目,。

當(dāng)期數(shù)據(jù),。

上期數(shù)據(jù)。

增長情況(%),。

應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率,。

存貨周轉(zhuǎn)率。

營業(yè)周期(天),。

流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,。

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。

分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的.公司本期經(jīng)營效率綜合分?jǐn)?shù)為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段,本期公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績,公司經(jīng)營效率在本期獲得較大提高.提請(qǐng)分析者予以重視,公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益,降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內(nèi)部看,公司經(jīng)營效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平,公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位,未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢.在經(jīng)營效率中,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動(dòng),是引起經(jīng)營效率變化的主要指標(biāo).

項(xiàng)目,。

當(dāng)期數(shù)據(jù),。

上期數(shù)據(jù)。

增長情況,。

總資產(chǎn)報(bào)酬率(%),。

凈資產(chǎn)收益率(%)。

毛利率(%),。

營業(yè)利潤率(%),。

主營業(yè)務(wù)利潤率(%)。

凈利潤率(%),。

成本費(fèi)用利潤率(%),。

企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤的能力.公司本期盈利能力綜合分?jǐn)?shù)為96.39,較上年同期提高36.99%,說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和控制公司成本與費(fèi)用方面都取得了極大的進(jìn)步,公司盈利能力在本期獲得極大提高,提請(qǐng)分析者予以高度重視,因?yàn)橛芰Φ臉O大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司盈利能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平,公司提供的產(chǎn)品與服務(wù)在市場上非常有競爭力,未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢.在盈利能力中,成本費(fèi)用利潤率和總資產(chǎn)報(bào)酬率的變動(dòng),是引起盈利能力變化的主要指標(biāo).

(四)企業(yè)發(fā)展能力分析。

項(xiàng)目,。

當(dāng)期數(shù)據(jù),。

上期數(shù)據(jù)。

增長情況,。

主營收入增長率(%),。

凈利潤增長率(%)。

流動(dòng)資產(chǎn)增長率(%),。

總資產(chǎn)增長率(%),。

可持續(xù)增長率(%),。

企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展,通過對(duì)企業(yè)的成長性分析我們可以預(yù)測企業(yè)未來的經(jīng)營狀況的趨勢.公司本期成長能力綜合分?jǐn)?shù)為65.38,較上年同期提高92.81%,說明公司成長能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在擴(kuò)大市場需求,提高經(jīng)濟(jì)效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的進(jìn)步,公司表現(xiàn)出非常優(yōu)秀的成長性.提請(qǐng)分析者予以高度重視,未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢的概率很大.從行業(yè)內(nèi)部看,公司成長能力在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴(kuò)大市場,提高經(jīng)濟(jì)效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平,未來在行業(yè)中應(yīng)盡全力擴(kuò)大這種優(yōu)勢.在成長能力中,凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變動(dòng),是引起增長率變化的主要指標(biāo).

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇九

xx年在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的大力支持和配合下，財(cái)務(wù)部以職業(yè)責(zé)任心和敬業(yè)精神順利完成了財(cái)務(wù)部各項(xiàng)日常工作,，也配合了各部門合作業(yè)務(wù)工作,，準(zhǔn)確地為公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門提供了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，當(dāng)然在完成工作的同時(shí)還存在一些不足,，下面就向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)一下xx年度財(cái)務(wù)部的工作：

(一)作為生產(chǎn)后勤工作部門,，我們以“認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn),、細(xì)致”的精神,，有效的發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理職能是我們工作中的重中之重。(二)xx年度財(cái)務(wù)部的日常會(huì)計(jì)核算工作具體如下：

1,、在借款,、費(fèi)用報(bào)銷、報(bào)銷審核,、收付款等環(huán)節(jié)中,，我們堅(jiān)持原則，嚴(yán)格遵照公司的財(cái)務(wù)管理制度,，把一些不合理的借款和費(fèi)用拒之門外,。

2、在憑證審核環(huán)節(jié)中,，我們認(rèn)真審核每一張憑證,，堅(jiān)決杜絕不符合要求的票據(jù)，不把問題帶到下個(gè)環(huán)節(jié),。

3,、認(rèn)真審核核算全體員工工資，并能準(zhǔn)確按時(shí)發(fā)放,。

4,、按時(shí)完成公司的納稅申報(bào)，發(fā)票購買和管理,。

5,、能配合經(jīng)營部催收應(yīng)收款的催收工作也取得一定效果。

6,、為企業(yè)辦理流動(dòng)資金貸款順利完成。

(三)對(duì)公司財(cái)務(wù)部,，賬務(wù)管理及制度完善;,。

1、根據(jù)公司的財(cái)務(wù)情況,，對(duì)現(xiàn)金管理,、回款管理,、報(bào)銷管理、單據(jù)審核,、銷售情況,、財(cái)務(wù)制度變通完善。

2,、建立了庫存明細(xì),、費(fèi)用明細(xì)、應(yīng)收款明細(xì),、往來明細(xì)等有了統(tǒng)一歸口的依據(jù),。

3、設(shè)置了資金預(yù)算管理表的方法,，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理,，提供了有效依據(jù)及統(tǒng)籌高效地運(yùn)用企業(yè)流動(dòng)資金。

4,、對(duì)公司的購銷合同及基建等合同進(jìn)行統(tǒng)一管理;,。

(四)總之，xx年財(cái)務(wù)部工作能夠分清輕重緩急,，并有序地開展了各項(xiàng)工作,，開辦至今我們已完成了財(cái)務(wù)部的日常核算工作并及時(shí)提供了各項(xiàng)準(zhǔn)確有效的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，基本滿足了公司部門及有關(guān)部門對(duì)我部門的財(cái)務(wù)要求,。但財(cái)務(wù)部尚有應(yīng)做而未做的工作,，比如，在資產(chǎn)實(shí)物性管理方面,，我們將在20xx年完善財(cái)務(wù)不足,，對(duì)公司的成本費(fèi)用加以控制，降低成本,，保證公司資金安全,，對(duì)所有應(yīng)收款及時(shí)監(jiān)督管理，形成良性鏈條,。

文檔為doc格式,。

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，各類公司的財(cái)務(wù)報(bào)告已成為投資者,、管理者以及利益相關(guān)者決策的重要依據(jù),。作為崗位有關(guān)的工作人員，我有幸有機(jī)會(huì)接觸公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告,，對(duì)于提高財(cái)務(wù)分析能力,、了解公司經(jīng)營狀況具有重要意義。在過去的一段時(shí)間里,，我對(duì)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告進(jìn)行了深入研究和學(xué)習(xí),，從中獲得了一些寶貴的心得體會(huì),。

首先，公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告是了解公司財(cái)務(wù)狀況的重要途徑,。通過分析財(cái)務(wù)報(bào)告中的資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表以及現(xiàn)金流量表等主要指標(biāo)，我們可以得知公司當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況,、運(yùn)營能力以及盈利能力等方面的信息,。例如，通過對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的分析,，我可以了解公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債情況,，進(jìn)而判斷公司的償債能力和資金運(yùn)作狀況。而通過損益表的分析,，我可以了解公司的盈利能力和經(jīng)營效益,。和通過現(xiàn)金流量表的分析，我可以了解公司的現(xiàn)金流量狀況和現(xiàn)金管理情況,。這些信息對(duì)于我了解公司整體的經(jīng)營狀況以及未來的發(fā)展趨勢具有重要參考價(jià)值,。

其次，公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告也是衡量公司績效的重要依據(jù),。財(cái)務(wù)指標(biāo)能夠在一定程度上反映公司的經(jīng)營績效,。通過對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告中的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行分析，我可以判斷公司的盈利情況,、資產(chǎn)情況以及運(yùn)營能力等,，進(jìn)而評(píng)估公司的績效水平。例如,，當(dāng)公司的損益表顯示盈利額逐年增長,，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表顯示公司資產(chǎn)增加、負(fù)債減少時(shí),，可以判斷該公司的經(jīng)營績效較好,。而當(dāng)公司的現(xiàn)金流量表顯示現(xiàn)金流推移不穩(wěn)定、經(jīng)營能力下降時(shí),，則可能會(huì)對(duì)公司的績效水平提出質(zhì)疑,。通過對(duì)各個(gè)指標(biāo)的分析，可以客觀地評(píng)估公司的績效水平,，為管理者提供參考意見,。

此外，財(cái)務(wù)分析報(bào)告也對(duì)投資者具有重要價(jià)值,。作為投資者,，在進(jìn)行投資決策時(shí)，絕大多數(shù)人會(huì)首先關(guān)注公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營績效,。因?yàn)橹挥型ㄟ^了解公司的財(cái)務(wù)狀況和績效水平,，才能判斷其是否值得投資。財(cái)務(wù)分析報(bào)告的分析結(jié)果可以幫助投資者了解公司的經(jīng)濟(jì)實(shí)力,、盈利能力以及風(fēng)險(xiǎn)情況,，從而作出較為準(zhǔn)確的投資決策。在我個(gè)人實(shí)踐中,，我根據(jù)財(cái)務(wù)分析報(bào)告的結(jié)果,，幫助投資者評(píng)估了某公司的投資價(jià)值，并提供了相關(guān)的建議,。這次經(jīng)歷讓我深刻體會(huì)到財(cái)務(wù)分析報(bào)告對(duì)于投資者具有重要意義,。

最后，財(cái)務(wù)分析報(bào)告也提醒我們在分析過程中要考慮到報(bào)告的局限性,。財(cái)務(wù)報(bào)告只是一種數(shù)字化的信息披露工具,，對(duì)于公司及其財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)情況只能提供一個(gè)相對(duì)客觀的概覽。在分析過程中,，我們需要深入挖掘財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的含義,，結(jié)合企業(yè)的具體情況進(jìn)行分析。另外,，財(cái)務(wù)報(bào)告并不能包括所有需要考慮的因素,，比如市場趨勢、行業(yè)競爭環(huán)境等,，所以我們在分析過程中還需要考慮到更全面的因素和信息,。

總之，公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告對(duì)于提高財(cái)務(wù)分析能力,、了解公司經(jīng)營狀況以及做出投資決策具有重要意義,。通過深入研究和學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)報(bào)告，我深刻認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)報(bào)告可以幫助我們了解公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營績效,，從而為管理者和投資者提供參考意見,。然而，在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí),，我們也要注意財(cái)務(wù)報(bào)告的局限性,，結(jié)合其他因素進(jìn)行綜合分析，提供更全面的判斷,。相信通過不斷學(xué)習(xí)和實(shí)踐,，我能夠更好地應(yīng)用財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提高自己的分析能力,，為公司和投資者提供更好的服務(wù),。

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十一

公司實(shí)收資本為萬元，其中：萬元,，占93.43%,；萬元,，占5.75%；萬元,，占0.82%,。

我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：

（1）,、財(cái)務(wù)部職能（略）,。

(2)、財(cái)務(wù)部的人員及分工情況財(cái)務(wù)部共有x人,，副總兼財(cái)務(wù)部部長x人,、財(cái)務(wù)處處長x人、財(cái)務(wù)處副處長x人,、成本價(jià)格處副處長x人,、會(huì)計(jì)員x人。

(3),、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)（略）,。

司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定，會(huì)計(jì)年度1月1日—12月31日,，記賬本位幣為人民幣,，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計(jì)提,；存貨按永續(xù)盤存制,；長期投資按權(quán)益法核算；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)提,；借款費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn),；收入費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進(jìn)先出法,。

（1）,、主要稅種、稅率主要稅種,、稅率：增值稅17%,、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%,、土地使用稅x元/每平方米,、城建稅按應(yīng)交增值稅的x%。

（2）,、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅,。

（一）財(cái)務(wù)管理制度（略）。

（二）內(nèi)部控制制度。

1,、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金,。

2、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——采購與付款,。

3,、物資管理制度。

4,、產(chǎn)成品管理制度。

5,、關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)成本管理的若干規(guī)定,。

（1）、“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元,，其中保證金x萬元,，基本賬戶開戶行：；賬號(hào)：

（2）,、“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額：年初x萬元,，期末x萬元，余額構(gòu)成：一年以下x萬元,、一年以上兩年以下x萬元,、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元,。預(yù)計(jì)回收額x萬元,。

（3）、“其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額：年初x萬元,，期末x萬元,。余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元,、三年以上x萬元,。預(yù)計(jì)回收額x萬元。

（4）,、“預(yù)付賬款”（無）,。

（5）、“存貨”分析期末構(gòu)成：原材料x萬元,、低值易耗品x萬元,、在制品x萬元、庫存商品x萬元,，年初構(gòu)成：原材料萬元,、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元,。原材料增加x萬元,，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元,，庫存商品減少x萬元,。

（6）、“長期債權(quán)投資”（無）,。

（7）,、“長期股權(quán)投資”分析對(duì)xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元,。

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十二

(一)總體財(cái)務(wù)績效水平,。

根據(jù)山東鋁業(yè)及證券交易所公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運(yùn)用bba禾銀系統(tǒng)和bba分析方法對(duì)其進(jìn)行綜合分析,，我們認(rèn)為山東鋁業(yè)本期財(cái)務(wù)狀況在行業(yè)內(nèi)處于優(yōu)秀水平,，比去年同期大幅升高。

(二)公司分項(xiàng)績效水平,。

項(xiàng)目,。

公司評(píng)價(jià)。

公司在行業(yè)中的水平當(dāng)期上期當(dāng)期上期,。

償債能力分析52.7938.21優(yōu)秀中等,。

經(jīng)營效率分析58.1846.81優(yōu)秀優(yōu)秀。

盈利能力分析96.3970.36優(yōu)秀良好,。

股票投資者獲利能力分析49.0952.18良好優(yōu)秀,。

現(xiàn)金流量分析84.5564.19極優(yōu)良好。

企業(yè)發(fā)展能力分析65.3833.91中等較低,。

綜合分?jǐn)?shù)76.7258.27優(yōu)秀良好,。

(三)財(cái)務(wù)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示。

運(yùn)用bba財(cái)務(wù)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)陳述和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行定量分析后,，根據(jù)事先設(shè)定的預(yù)警區(qū)域,，我們認(rèn)為山東鋁業(yè)當(dāng)期在清償能力等方面有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，具體指標(biāo)有流動(dòng)比率(清償能力),。

(四)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過濾結(jié)果提示,。

對(duì)公司一切公開披露的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分析，提煉出上市公司粉飾報(bào)表和資產(chǎn)狀況惡化的典型病毒特征,，并據(jù)此建立了整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過濾模型,。利用該模型進(jìn)行過濾后，我們認(rèn)為山東鋁業(yè)當(dāng)期無整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征,。

(一)資產(chǎn)負(fù)債表,。

主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下：

存貨40,36518,33312028,32214,31898432814。

1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明：

公司的資產(chǎn)規(guī)模位于行業(yè)內(nèi)的中等水平，公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長13.36%,。資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,，為26,741.03萬元。企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移,。分析者應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?，也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式,。因此，建議分析者對(duì)其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究,。

流動(dòng)資產(chǎn)中,，存貨資產(chǎn)的比重最大，占43.80%,，信用資產(chǎn)的比重次之，占26.53%,。

流動(dòng)資產(chǎn)的增長幅度為9.50%,。在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長幅度,，說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強(qiáng),。信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,，企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作。存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長,，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,，市場風(fēng)險(xiǎn)將增大，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作,?？傊髽I(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般,。

2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明：

從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,，企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為30.97%，長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為68.94%,。說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平,。企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中，流動(dòng)負(fù)債減少14.56%,，長期負(fù)債減少28.20%,，股東權(quán)益增長40.33%。

流動(dòng)負(fù)債的下降幅度為14.56%，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的變化引起流動(dòng)負(fù)債的下降,，主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的降低,。

本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為5.77%、10.69%,，該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低,，說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低。盈余公積比重提高,，說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力的愿望,。未分配利潤比去年增長了226.12%，表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余,。未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,，說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高?？傮w上,，企業(yè)長期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動(dòng),，資金成本相對(duì)比較低,。

3.企業(yè)的財(cái)務(wù)類別狀況在行業(yè)中的偏離：

流動(dòng)資產(chǎn)是企業(yè)創(chuàng)造利潤、實(shí)現(xiàn)資金增值的生命力,，是企業(yè)開展經(jīng)營活動(dòng)的支柱,。企業(yè)當(dāng)年的流動(dòng)資產(chǎn)偏離了行業(yè)平均水平-29.09%，說明其流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模位于行業(yè)水平之下,，應(yīng)當(dāng)引起注意,。結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)是企業(yè)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而進(jìn)行的基礎(chǔ)性投資，決定著企業(yè)的發(fā)展方向和生產(chǎn)規(guī)模,。企業(yè)當(dāng)年的結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)偏離行業(yè)水平-42.37%,，我們應(yīng)當(dāng)注意企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、更新改造情況和其他投資情況,。流動(dòng)負(fù)債比重偏離行業(yè)水平12.77%,，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的重要性和風(fēng)險(xiǎn)要高于行業(yè)水平。結(jié)構(gòu)性負(fù)債(長期負(fù)債和所有者權(quán)益)比重偏離行業(yè)水平-8.83%,，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的資金保證程度以及企業(yè)的相對(duì)獨(dú)立性和穩(wěn)定性要低于行業(yè)水平,。

(二)利潤及利潤分配表。

主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下：

管理費(fèi)用25,4403,62560217,7372,987494432122,。

所得稅5,7157216921,50237430128193188,。

(1)利潤構(gòu)成情況。

本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額57,870.22萬元,。其中,，經(jīng)營性利潤60,567.29萬元,，占利潤總額104.66%;投資收益-297.92萬元，占利潤總額-0.51%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額-2,399.15萬元,，占利潤總額-4.15%,。

(2)利潤增長情況。

本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額57,870.22萬元,，較上年同期增長264.05%,。其中，營業(yè)利潤比上年同期增長281.63%,，增加利潤總額44,696.50萬元;投資收益比去年同期降低295.63%,，減少投資收益222.62萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低2,478.69%，減少營業(yè)外收支凈額2,500.01萬元,。

本期公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入265,664.94萬元,。與去年同期相比增長29.70%，說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,，產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強(qiáng),，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大,。本期公司主營業(yè)務(wù)收入增長率低于行業(yè)主營業(yè)務(wù)收入增長率0.84%,，說明公司的收入增長速度略低于行業(yè)平均水平，與行業(yè)平均水平相比,，本期公司在提高產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力,，提高市場占有率等方面都存在一定的差距,。

(1)成本費(fèi)用構(gòu)成情況,。

本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)211,276.60萬元。其中,，主營業(yè)務(wù)成本178,065.07萬元,，占成本費(fèi)用總額84.28%;營業(yè)費(fèi)用3,942.19萬元，占成本費(fèi)用總額1.87%;管理費(fèi)用25,439.56萬元,，占成本費(fèi)用總額12.04%;財(cái)務(wù)費(fèi)用1,659.35萬元,，占成本費(fèi)用總額0.79%。

(2)成本費(fèi)用增長情況,。

本期公司成本費(fèi)用總額比去年同期增加14,410.96萬元,，增長7.32%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加8,785.69萬元，增長5.19%;營業(yè)費(fèi)用比去年同期減少2,480.84萬元,，降低38.62%;管理費(fèi)用比去年同期增加7,702.52萬元,，增長43.43%;財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年同期減少330.74萬元，降低16.62%,。

4.利潤增長因素分析,。

本期利潤總額比上年同期增加41,973.88萬元,。其中，主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤60,842.32萬元,，主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤8,785.69萬元,，營業(yè)費(fèi)用比上年同期增加利潤2,480.84萬元，管理費(fèi)用比上年同期減少利潤7,702.52萬元,，財(cái)務(wù)費(fèi)用比上年同期增加利潤330.74萬元,，投資收益比上年同期減少利潤222.62萬元，營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤2,500.01萬元,。

本期公司利潤總額增長率為264.05%,，公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績，提請(qǐng)分析者予以高度重視,，因?yàn)楣纠麧櫡e累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。本期公司利潤總額增長率高于行業(yè)利潤總額增長率196.89%,，說明公司的利潤增長速度明顯高于行業(yè)平均水平,，公司自身實(shí)力在本期獲得極大提高。本期公司在產(chǎn)品與服務(wù)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化,、市場開拓以及經(jīng)營管理等方面都取得了很大的進(jìn)步,。

5.經(jīng)營成果總體評(píng)價(jià)。

(1)產(chǎn)品綜合獲利能力評(píng)價(jià),。

本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為32.97%,，綜合凈利率為19.68%，成本費(fèi)用利潤率為27.68%,。分別比上年同期提高了15.62%,、12.58%、19.54%,，平均提高15.91%,，說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段，本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,，以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當(dāng)?shù)倪M(jìn)步,，公司獲利能力在本期獲得較大提高，提請(qǐng)分析者予以高度關(guān)注,，因?yàn)楂@利能力的較快提高為公司將來創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益,，迅速發(fā)展壯大打開了空間。本期公司產(chǎn)品綜合毛利率,、綜合凈利率,、成本費(fèi)用利潤率比行業(yè)平均水平高出15.46%、13.27%,、19.32%,，說明公司獲利能力高于行業(yè)平均水平,，公司產(chǎn)品與服務(wù)競爭力較強(qiáng)。

(2)收益質(zhì)量評(píng)價(jià),。

凈收益營運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,，衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。本期公司凈收益營運(yùn)指數(shù)為1.05,，比上年同期提高了4.83%,，說明公司收益質(zhì)量變化不大，只有經(jīng)營性收益才是可靠的,，可持續(xù)的,，因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重。比行業(yè)平均水平高5.07%,，說明公司收益質(zhì)量略高于行業(yè)平均水平,，公司整體的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)不高，收益很健康,。

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十三

截至20xx年x月xx日止,，本項(xiàng)目部共有員工15人，其中職工10人,，外聘臨時(shí)工5人,。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)凈值：296,632.48元，主要為車輛兩臺(tái),、地磅,、全站儀、錨桿拉撥儀各一臺(tái)及辦公用設(shè)備19臺(tái),。項(xiàng)目主體工程已全部完工,。

本項(xiàng)目承包單價(jià)按xxxxx與業(yè)主簽訂的合同單價(jià)下浮確定，工程已到最后掃尾結(jié)算階段,，但業(yè)主計(jì)量清單還未出來,，計(jì)量收入及形象產(chǎn)值均為預(yù)估金額,。

本項(xiàng)目無機(jī)械設(shè)備,，使用也是租賃施工連隊(duì)設(shè)備，機(jī)械臺(tái)班費(fèi)計(jì)入勞務(wù)成本中,。機(jī)械使用費(fèi)中除租賃其他機(jī)械設(shè)備費(fèi)用外,，其余費(fèi)用是由機(jī)械作業(yè)科目結(jié)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目部汽車燃油費(fèi)及折舊費(fèi)用共計(jì)約52萬元。

施工高峰期,，項(xiàng)目人員約40人,，其中職工約20人。職工五保一金從20xx年xx月開始核算上交,，現(xiàn)已上交至20xx年xx月,，已累計(jì)上交約45.8萬元,。

所屬上交為集團(tuán)公司及分公司管理費(fèi)，按形象產(chǎn)值1.28億核算,。

項(xiàng)目盈虧預(yù)測明細(xì),。

本項(xiàng)目承包單價(jià)按xxxxxxx與業(yè)主簽訂的合同單價(jià)下浮確定，工程已到最后掃尾結(jié)算階段,，但業(yè)主計(jì)量清單還未出來,，xxxx只按照他的臨時(shí)計(jì)量金額為基準(zhǔn)給予借支工程款，無任何期間支付證書依據(jù),，造成我項(xiàng)目計(jì)量被動(dòng)?，F(xiàn)在業(yè)主又下發(fā)新的計(jì)量規(guī)則要求全部重新計(jì)量及變更，以前批復(fù)的計(jì)量不知業(yè)主是否確認(rèn),，故本項(xiàng)目計(jì)量收入存在很大的不確定性,。

主要項(xiàng)目施工連隊(duì)結(jié)算也因業(yè)主計(jì)量清單未出只能預(yù)估結(jié)算，重新計(jì)量也影響到前期預(yù)估結(jié)算的準(zhǔn)確性和不確定性,。給項(xiàng)目預(yù)測盈虧帶來很大的不便,，難以準(zhǔn)確預(yù)測。項(xiàng)目地處xxxxxxx,，給工程原材料的采購帶來很大的不利,，材料短缺，運(yùn)輸很困難費(fèi)用也頗高,，材料都要跨省采購或從市區(qū)才能運(yùn)送到達(dá)工地,。xxxxxxxx只提供鋼材及火工品的材料，水泥及油料都要自行采購,，加之施工期間水泥,、柴油價(jià)格不斷漲價(jià)，也只好多方面由各施工隊(duì)自行采購,，但業(yè)主還是按以前預(yù)算單價(jià)臨時(shí)計(jì)量后借支工程款給我項(xiàng)目,，造成我項(xiàng)目資金周轉(zhuǎn)困難。

按與xxxxxxxx簽訂合同,，同意原材料調(diào)差,，但具體補(bǔ)差收入目前很難確定，若管理費(fèi)按10%核算上交,，項(xiàng)目盈虧可持平,。待材料補(bǔ)差確定金額后，可補(bǔ)上1%的管理費(fèi),。

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十四

一個(gè)會(huì)計(jì)人,，在慢慢成長中，涉及的領(lǐng)域會(huì)越來越廣,，要求掌握的知識(shí)也會(huì)越來越多,，而不僅僅只是一盤賬的問題,。會(huì)計(jì)人一旦坐上了主管及以上的位置后，跟boss們接觸的時(shí)間也會(huì)越來越多,。boss們都研究什么呢,？我想最多的就是戰(zhàn)略、盈利模式等等,，會(huì)經(jīng)常有新的投資項(xiàng)目的立項(xiàng),，注意：我說的投資不是會(huì)計(jì)書上講的那些長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資,，那些太高級(jí)了,，我說的投資是比如新建一個(gè)廠房、車間,，新開一個(gè)公司等等,，這些也屬于投資，是我們在工作中遇到的最貼近自己,，最能看得見,、摸得著的那種投資。既然有投資,，就要立項(xiàng),，既然要立項(xiàng)，就要做市場調(diào)研和分析,，做好戰(zhàn)略定位和可行性的經(jīng)營計(jì)劃,。在這個(gè)過程中，財(cái)務(wù)人員千萬不要躲在一邊,，要知道這可是財(cái)務(wù)人員最能學(xué)到真功夫的好時(shí)機(jī),。

下面引用了一個(gè)真實(shí)案例，想必有些會(huì)計(jì)人見過或見過類似的投資分析報(bào)告,，其實(shí)投資立項(xiàng)就是這么做的,。一份投資分析報(bào)告的質(zhì)量可以決定這個(gè)項(xiàng)目是否能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的90%以上，這不是唬人,。當(dāng)然了,，下面的這份報(bào)告質(zhì)量如何，我不知道,，只是發(fā)過來給大家參考一下,，以后公司要投資立項(xiàng)時(shí),，大家可以參考一下這里的思路,。以后自己想當(dāng)老板時(shí)，也看看這里的思路,。

說句題外話,，根據(jù)我自己經(jīng)商的經(jīng)驗(yàn)來看,，能把這種報(bào)告寫的非常漂亮的人一般都不適合當(dāng)老板。老板一般都粗枝大葉,，但他的閃光點(diǎn)就是能抓到最核心的東東,，這叫戰(zhàn)略眼光。既然老板們都粗枝大葉了,，那職業(yè)經(jīng)理人們就應(yīng)該發(fā)揮自己的細(xì)致周到的特點(diǎn),，對(duì)老板的缺陷進(jìn)行彌補(bǔ)，那么,，這個(gè)報(bào)告才會(huì)完美,，這個(gè)項(xiàng)目就可以成功90%，接下來就是實(shí)施戰(zhàn)略預(yù)算管理體系的問題了,，把目標(biāo)層層分解,、設(shè)計(jì)好全盤績效、通過內(nèi)部銀行,，一月一滾動(dòng),，這樣就可以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十五

通過對(duì)20xx企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析可以了解企業(yè)整體的財(cái)務(wù)管理水平,，本選題旨在對(duì)20xx年xx有限公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析從而反映出公司整體的財(cái)務(wù)狀況,、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的情況，但是單純從財(cái)務(wù)報(bào)表上的數(shù)據(jù)還不能直接或間接說明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況,，特別是不能說明企業(yè)經(jīng)營狀況的好壞和經(jīng)營成果的高低,，因此通過各種方法對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，找出企業(yè)存在的不足,，為企業(yè)的管理者更好的經(jīng)濟(jì)決策提供依據(jù),，并且提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

國內(nèi)學(xué)者陳曉紅在《完善企業(yè)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系的思考》一文中認(rèn)為科學(xué)合理的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系,，對(duì)于企業(yè)決策者和信息使用者來說顯得十分重要,。張新民、錢愛民在《財(cái)務(wù)報(bào)表分析精要》中指出,，目前常用的財(cái)務(wù)狀況的方法包括比率分析法,、比較分析法、趨勢分析法,。荊新,、王化成在《財(cái)務(wù)管理學(xué)》中寫道：財(cái)務(wù)報(bào)表的分析經(jīng)歷了由資產(chǎn)負(fù)債表到利潤表再到現(xiàn)金流量表的分析，也經(jīng)歷了一個(gè)由外部分析擴(kuò)大到內(nèi)部分析的過程,。

戴維,。霍金斯教授結(jié)合實(shí)際的企業(yè)情況寫出了《公司財(cái)務(wù)報(bào)表與分析一書》一文，文中對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表在公司管理過程中的作用給予了肯定,。日本著名會(huì)計(jì)學(xué)專家森疼一男針對(duì)日本企業(yè)活動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)的影響寫出了《企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與財(cái)務(wù)分析》,，其中指出現(xiàn)金流量表在企業(yè)發(fā)展過程中的作用，逐漸使財(cái)務(wù)報(bào)表充實(shí)完善,。

本課題主要的研究內(nèi)容是：

1,、介紹xx有限公司概況。

2,、對(duì)xx有限公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析,，主要進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表分析，以及償債能力分析,，營運(yùn)能力分析,，獲利能力分析，發(fā)展能力分析,。

3,、通過以上分析找出公司存在的問題。

4,、針對(duì)上面提出的問題提出相對(duì)應(yīng)的建議,。

擬采取的方法有：

1、趨勢分析法：根據(jù)企業(yè)近幾年的會(huì)計(jì)報(bào)表,，比較各個(gè)有關(guān)項(xiàng)目的金額,、增減方向及幅度，從而揭示當(dāng)期財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的增減變化及其發(fā)展趨勢,。

2,、比率分析法：在同一財(cái)務(wù)報(bào)表的不同項(xiàng)目之間，或在不同報(bào)表的有關(guān)項(xiàng)目之間進(jìn)行對(duì)比,，以計(jì)算出的比率反映各個(gè)項(xiàng)目之間的相互關(guān)系,，據(jù)此評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

3,、因素分析法：確定影響綜合性指標(biāo)的各個(gè)因素,，按照一定的順序逐個(gè)用是技術(shù)替換影響因素的基數(shù)，借以計(jì)算各項(xiàng)因素影響程度,。

主要難點(diǎn)：

1,、由于理論知識(shí)不足，在做財(cái)務(wù)報(bào)表分析時(shí)有些問題分析不透徹,。

2,、資料收集困難，大量重要信息可能獲取不全面,。

解決辦法：

1,、系統(tǒng)學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)報(bào)表,，會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)管理相關(guān)書籍,，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)理論,、分析方法,，針對(duì)企業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行分析,，就相關(guān)問題與同學(xué)討論分析或咨詢指導(dǎo)教師。

2,、通過多種途徑查閱資料,，參閱相關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法及情況，及時(shí)與企業(yè)溝通以獲得更多的內(nèi)部資料,，結(jié)合實(shí)際提出合理化的建議,。

3、向指導(dǎo)老師咨詢,，與同學(xué)互相討論,。

第六周至第七周開題報(bào)告準(zhǔn)備及開題答辯。

第八周撰寫論文提綱,。

第九周至第十周論文初稿,，外文譯文。

第十一周至第十三周論文修改,。

第十四周至第十五周論文定稿,、輸出、答辯準(zhǔn)備,。

第十六周畢業(yè)論文答辯,。

財(cái)務(wù)報(bào)表能夠全面的反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況等，但是單純從報(bào)表上的數(shù)據(jù)不能說明企業(yè)經(jīng)營狀況的好壞與經(jīng)營成果的高低,，只有將財(cái)務(wù)指標(biāo)與相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較才能說明企業(yè)財(cái)務(wù)狀況所處的地位,，因此要進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析。從目前的企業(yè)發(fā)展來看,，財(cái)務(wù)管理不但是一項(xiàng)基礎(chǔ)工作,，還是關(guān)系到企業(yè)財(cái)務(wù)核算和整體經(jīng)營的重要手段之一。在財(cái)務(wù)管理過程中,，財(cái)務(wù)報(bào)表分析是一項(xiàng)重要的工作內(nèi)容,，通過對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的有效分析，可以獲知企業(yè)整體財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況,，并以此為依據(jù),，制定企業(yè)未來發(fā)展戰(zhàn)略，提高企業(yè)經(jīng)營管理的實(shí)效性,。

基于這種考慮,，在企業(yè)經(jīng)營管理過程中，應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表分析引起足夠的重視，并認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重要性,，推動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)表分析工作取得實(shí)效,。它為企業(yè)的投資者、債權(quán)人,、經(jīng)營者及其他利益相關(guān)者了解企業(yè)過去,、評(píng)價(jià)企業(yè)現(xiàn)狀、預(yù)測企業(yè)未來,、做出正確決策提供了準(zhǔn)確的信息和依據(jù),。它可以評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)經(jīng)營績效的大小，可以為政府,、稅收,、金融等部門進(jìn)行監(jiān)管提供依據(jù)，此外,，通過分析,，隨時(shí)找出企業(yè)在理財(cái)中存在的問題，不斷進(jìn)行調(diào)整,，提出相應(yīng)的措施,，保證企業(yè)的各項(xiàng)工作按既定的目標(biāo)進(jìn)行，由此可見,，財(cái)務(wù)報(bào)表分析是企業(yè)經(jīng)營管理中不可或缺的一部分,。