總結(jié)不僅僅是總結(jié)成績，更重要的是為了研究經(jīng)驗,，發(fā)現(xiàn)做好工作的規(guī)律,，也可以找出工作失誤的教訓(xùn)。這些經(jīng)驗教訓(xùn)是非常寶貴的，對工作有很好的借鑒與指導(dǎo)作用,，在今后工作中可以改進提高,，趨利避害，避免失誤,?？偨Y(jié)怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編整理的個人今后的總結(jié)范文,，歡迎閱讀分享,，希望對大家有所幫助。

審計工作總結(jié)精辟篇一

2011年,，遠(yuǎn)安縣審計局在縣委,、縣政府及宜昌市審計局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實黨的十七大和十七屆三中全會精神,，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，以構(gòu)建和諧社會為目標(biāo)，按照依法審計,，服務(wù)大局,，圍繞中心，突出重點,，求真務(wù)實二十字方針,，突出特色，注重亮點,，扎實開展審計工作,，竭力為遠(yuǎn)安走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻。

一,、2011年審計工作情況2011年,，我局共完成審計項目28個，查出管理不規(guī)范資金4223萬元,，其中已歸還原渠道資金2800萬元,，核減投資額441萬元,，上交財政43萬元。審計提出建議33條,，被審單位采納審計建議27條,，被審單位制定整改措施21條，問題整改率達(dá)100%,。

（一）圍繞中心,，服務(wù)大局，以遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計工作立足點和著力點,。

在今年的審計工作中,，我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作,，以服務(wù)基層,、服務(wù)企業(yè)的理念，積極參與新農(nóng)村建設(shè),，為縣域經(jīng)濟又好又快發(fā)展作出一定貢獻,。一是認(rèn)真開展解放思想大討論，把思想,、行動統(tǒng)一到縣委,、縣政府的決策上來。今年,，我局緊緊圍繞黨的十七大和十七屆三中全會精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為指針，結(jié)合全縣《努力使遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見》要求,，在全局機關(guān)干部職工中認(rèn)真開展了解放思想大討論,。通過查找不足、認(rèn)識差距,，學(xué)習(xí)黨的各項理論,、方針、政策和審計業(yè)務(wù)知識,，全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變,，增強了三種意識：即增強了創(chuàng)新意識，敢闖,、敢試,、敢擔(dān)責(zé)任、敢冒風(fēng)險,；增強發(fā)展意識，加大工作的主動性和靈活性,；增強全局意識,，發(fā)揮團隊精神,，加強協(xié)作配合。二是維護企業(yè)利益,，當(dāng)好遠(yuǎn)安經(jīng)濟發(fā)展的護航者和守護神,，牢固樹立企業(yè)老大的觀點。重點查處黨政機關(guān),、執(zhí)法部門吃,、拿、卡,、要,，亂收費、變相收費,、干擾各類經(jīng)濟主體的三亂行為,，積極參與企業(yè)會計人員的培訓(xùn)和輔導(dǎo)，協(xié)助企業(yè)做好會計帳目管理,，完善內(nèi)部物資,、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本,，促進企業(yè)增收節(jié)支,，增強企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力。2011年,，我們在審計中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門在企業(yè)中攤派費用,、報銷條子、吃喝現(xiàn)象,。三是積極參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設(shè),。

一是幫助該村制定發(fā)展計劃，確保農(nóng)民增收,。全年新發(fā)展藥材100畝,、食用菌袋。

二是為該村多渠道在部門爭取資金8萬元,、水泥26噸,，配備電腦2臺，捐贈乒乓桌一幅,，辦公桌5張,、沙發(fā)5組價值達(dá)2萬余元，幫助維修村委會,。

三是幫助該村投資8000元修建u型渠2500米,，投資3萬元架設(shè)了無線調(diào)頻廣播。

（二）抓住主線，全面提升財政預(yù)算執(zhí)行審計質(zhì)量,。

財政預(yù)算執(zhí)行審計是審計工作的主線,。在對xx年年的財政預(yù)算執(zhí)行審計工作中，我們以規(guī)范財政預(yù)算執(zhí)行為抓手,，注重從體制,、機制多方面著力解決財政管理中存在的問題。一是從規(guī)范入手,，以財政收入的合法性和支出的合理性為審計重點,。緊緊圍繞財政管理改革，規(guī)范預(yù)算管理,維護群眾利益,，提升財政資金使用效益等方面,，主要審計財政預(yù)算收支平衡情況、重點支出的安排和資金到位情況,、預(yù)算超收收入的安排和使用情況,、部門預(yù)算制度建立和執(zhí)行情況、縣人民代表大會關(guān)于批準(zhǔn)預(yù)算決議的執(zhí)行情況,、部門預(yù)算,、政府采購、國庫集中支付和收支兩條線管理等財政改革制度的執(zhí)行情況,、國有資產(chǎn)的處理情況,。重點審計了縣財政部門具體組織縣本級預(yù)算執(zhí)行情況，縣地方稅務(wù)局稅收征管情況,，縣國土資源局,、公安局等部分縣直預(yù)算單位執(zhí)行預(yù)算情況和專項資金管理使用情況。二是從查找問題著眼,，推進各單位依法理財,、依法行政。通過審計共查處違規(guī)資金1560萬元,，其中歸位1322萬元,，經(jīng)濟處罰上繳財政15萬元，審計提出整改建議8條,。通過查找問題,，落實整改，促進了財政資金依法,、規(guī)范管理,。三是實行陽光審計，增強財政資金的透明度,。9月,，縣人大常委會聽取了財政預(yù)算執(zhí)行審計工作報告,，人大常委全票通過了我局提交的報告。

（三）突出重點,，認(rèn)真解決領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注,、人民群眾關(guān)心的熱點、難點問題,。

一是把三農(nóng)資金、雪災(zāi)資金作為審計工作的重點,。今年元月,，我縣與南方各省一樣遭受了五十年未遇的冰雪災(zāi)害，按照省審計廳要求,，各地審計部門要加強對雪災(zāi)資金的審計督辦,，我局派出專人深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村,、到戶了解情況,，核實災(zāi)情，檢查資金,，督促有關(guān)部門將資金落實到戶到人,。通過審計，我縣共收到上級撥入雪災(zāi)救災(zāi)?？?314萬元,按照省委省政府的要求,，截止9月30日，通過審計發(fā)現(xiàn)有3個單位欠撥資金18萬元,，審計檢查后,，已在10月底全額撥付到位。另外,，我們還加大了對農(nóng)村安全飲水,、沼氣池建設(shè)、農(nóng)村糧食直補,、縣東干渠灌區(qū)蔡家灣片小型農(nóng)田水利工程等涉農(nóng)資金審計力度,。二是強化專項資金審計。根據(jù)省審計廳要求和市局統(tǒng)一安排,，我局認(rèn)真完成了對農(nóng)村義務(wù)教育新機制改革經(jīng)費的審計和對當(dāng)陽市的五項社保資金的審計,，協(xié)助勞動保障局做好了枝江市審計局代表宜昌市局對我縣五項社保基金的審計,。三是認(rèn)真開展政府投資基建項目審計,，充分發(fā)揮投資項目效益。今年,，全縣農(nóng)村公路建設(shè)任務(wù)被納入縣政府十件實事,，在項目實施過程中,，縣審計局成立專班，對項目建設(shè)和資金管理實施了全程跟蹤監(jiān)督與管理,，對工程招標(biāo),、完工決算及工程審計派專人參與，未發(fā)現(xiàn)截留或挪用農(nóng)村公路建設(shè)資金問題,，確保了資金的?？顚Ｓ眉肮こ探ㄔO(shè)質(zhì)量。另外,，我局對縣第一高級中學(xué)橡膠運動場,、縣人民醫(yī)院住院部大樓、花林水泥廠等政府投資項目進行了專項審計,，總基建投資1800多萬元,，共審減金額150多萬元。

審計工作總結(jié)精辟篇二

今年,，我縣的經(jīng)濟責(zé)任審計工作在縣經(jīng)濟責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下,，我們創(chuàng)新審計方式，擴大結(jié)果知曉面,，暢通群眾反映問題的渠道,，加大審計結(jié)果運用力度，共完成審計項目7個,。其中：離任審計3人,，屆中審計4人。屬縣直機關(guān)5個,，鄉(xiāng)鎮(zhèn)2個,。通過審計查出管理不規(guī)范資金3107萬元，其中歸還原渠道資金2302萬元,，調(diào)賬處理777萬元,，收繳財政入庫28萬元。

1,、領(lǐng)導(dǎo)重視,，為經(jīng)濟責(zé)任審計工作創(chuàng)造了良好的工作環(huán)境。

一是定期召開全縣經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議,，縣委常委,、組織部長夏錫同志在年初的工作會議上，對全年經(jīng)濟責(zé)任審計工作進行安排部署,，并對經(jīng)濟責(zé)任審計工作提出明確要求和措施,。

二是重大問題縣領(lǐng)導(dǎo)親自過問，在每次的審計進點會和審計結(jié)果通報會上,，組織,、紀(jì)檢,、監(jiān)察等領(lǐng)導(dǎo)親自到現(xiàn)場指導(dǎo)。針對一些被查出的重大問題,，縣主要領(lǐng)導(dǎo)親自過問,，親自研究解決辦法。

2,、政務(wù)公開增強了人民群眾的參與度,。

在經(jīng)濟責(zé)任審計工作中，要求被審單位政務(wù)公開是一個最基本的內(nèi)容,，我們力改過去封閉審計的方式,，做到“三公開”，即公開審計紀(jì)律,、公開審計內(nèi)容、公開審計結(jié)果,，讓人民群眾參與整個審計過程,，知曉每個審計環(huán)節(jié)，了解最后審計結(jié)果,。今年我縣首次在洋坪鎮(zhèn)進行了審計結(jié)果通報,，讓廣大人民群眾了解被審單位和領(lǐng)導(dǎo)人的審計結(jié)果，做到依法審計,、陽光審計,。

3、從制度建設(shè)抓起,，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)者行為,。

我們力改過去重處罰輕制度建設(shè)為現(xiàn)在的重制度建設(shè)并加以適當(dāng)處罰的審計結(jié)果處理方式，不斷幫助被審單位規(guī)范制度建設(shè),，做到用制度管人,，按制度辦事。同時,，為了對全縣領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟行為進行規(guī)范,，我局在縣經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，制定出臺了《遠(yuǎn)安縣經(jīng)濟責(zé)任審計責(zé)任追究辦法》,、《遠(yuǎn)安縣離任領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟事項交接辦法》等制度,。

4、注重經(jīng)濟責(zé)任審計成果運用,，為黨風(fēng)廉政建設(shè),、組織選人用人當(dāng)好參謀。

我們力改過去單純的財務(wù)收支審計,，為現(xiàn)在的重點審計領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟責(zé)任活動和重大事項,。在經(jīng)濟責(zé)任審計中,，我們力求審計結(jié)果能被有效運用，不斷提高審計報告撰寫質(zhì)量,，注重審計事實,，確保對被審領(lǐng)導(dǎo)者的個人經(jīng)濟行為能有全面真實的反映。同時,，我局對和20的13個經(jīng)濟責(zé)任審計單位進行了定期回訪,，以督促被審單位和領(lǐng)導(dǎo)對問題及時進行了整改落實。

——與時俱進,，不斷加強審計工作的改革與創(chuàng)新,。

為適應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展的要求，根據(jù)目前審計業(yè)務(wù)人員有限,、計算機審計水平不是很高的現(xiàn)實,，我局不斷加強學(xué)習(xí)提高素質(zhì)，打破業(yè)務(wù)股室的局限,，進行統(tǒng)籌安排,，加大經(jīng)濟責(zé)任審計和干部教育培訓(xùn)的改革與創(chuàng)新力度，全面實行計算機審計,。

1,、創(chuàng)新審計方式，實現(xiàn)三大轉(zhuǎn)變,。在今年的審計工作中,，我們加大了審計方式、審計結(jié)果報告等方面的創(chuàng)新力度,。

一是從“收支”到“履責(zé)”,，不斷拓寬審計內(nèi)容。從以往過多關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部個人在任期間財政財務(wù)收支等情況,，向干部履行基本職責(zé)的情況拓寬,。以經(jīng)濟、社會,、文化和公共事業(yè)等領(lǐng)域的重大決策,、政策落實、資金管理使用,、履行監(jiān)督職責(zé)和廉潔自律等情況為審計核心,，視審計對象的具體情況，進一步明確審計的目標(biāo)和重點,。

二是從“論功”到“述職”,，變革審計評價。從偏重對領(lǐng)導(dǎo)干部個人功績的主觀評價向客觀真實地評述干部履行職責(zé),、決定決策,、政策執(zhí)行等內(nèi)容轉(zhuǎn)變,。根據(jù)不同部門、不同地區(qū),、不同職責(zé)的審計對象,，采用定量和定性相結(jié)合的方法，客觀反映干部的工作業(yè)績,，評價經(jīng)濟行為,，界定經(jīng)濟責(zé)任。

三是從“抄送”到“現(xiàn)場通報”,，創(chuàng)新報告形式,。從審計報告發(fā)文抄送向召開審計結(jié)果通報會改變。過去經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)束后,，一般都是將審計的最終報告以書面的形式發(fā)送到被審計單位及被審計干部個人,。為了進一步加強對干部的有效監(jiān)督，尊重群眾知情權(quán),，在審計正式結(jié)束后,，由縣經(jīng)濟責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)小組到被審計單位召開審計結(jié)果通報會，將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果面向被審計單位和社會進行通報,，做到干部監(jiān)督與審計監(jiān)督、社會監(jiān)督,、群眾監(jiān)督有效結(jié)合,。通過三大形式的轉(zhuǎn)變，不斷促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確的政績觀,。

2,、創(chuàng)新干部學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)機制，提升干部素質(zhì),。為了加大干部學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)力度,，全面提高審計人員素質(zhì)，今年我局實行了四項新機制,，即建立干部定時學(xué)習(xí),、輪崗鍛煉、掛職培訓(xùn),、定期考察調(diào)研等機制,，加大對干部的教育培訓(xùn)力度。

我局除一直堅持周一早會學(xué)習(xí)文件和周五下午集中學(xué)習(xí)各類知識的學(xué)習(xí)制度外,，今年專門成立了由一名副局長任組長的青年干部學(xué)習(xí)活動中心，在每周一晚上實行輪流講課的方式集中學(xué)習(xí)兩個小時，定期對業(yè)務(wù)人員進行輪崗,，及時派人到省、市跟班學(xué)習(xí),，隨時組織干部到基層開展調(diào)研，并在全局實行全員寫信息,、調(diào)研,，采取以罰代獎的方式，促使全員主動學(xué)習(xí),，主動調(diào)研,。今年我局信息調(diào)研工作在往年的基礎(chǔ)上有了較大幅度的提高。全年上報信息150篇,，被各級媒體采用114篇,，其中被審計報采用2篇、中華會計網(wǎng)采用2篇,，被省,、市審計部門采用56篇。上報調(diào)研8篇,，被媒體采用6篇,。在11月份全市信息工作通報會上，遠(yuǎn)安縣位居全市第二名,。

審計工作總結(jié)精辟篇三

20xx年,，我單位內(nèi)部審計工作，在上級業(yè)務(wù)部門具體指導(dǎo)和管委會黨組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》規(guī)定要求,，不斷加大內(nèi)部審計力度，在財務(wù)收支,、基本建設(shè)和專項資金審計中發(fā)揮了良好的作用,，發(fā)揮了內(nèi)部審計的職能作用，起到了為管委會黨組當(dāng)好參謀助手的作用,，有力促進了管委會黨組的廉政建設(shè),。我們的主要做法由如下幾點：

(一)建立組織，強化領(lǐng)導(dǎo),。管委會黨組始終站在講政治的高度認(rèn)識審計工作的重要性,，不斷增強監(jiān)督意識，注重在總體上把關(guān),、具體上支持,、關(guān)鍵時撐腰。在黨組領(lǐng)導(dǎo)下履行審計職能,，即時組織領(lǐng)導(dǎo)原則,，又是做好審計工作的基礎(chǔ)。加強領(lǐng)導(dǎo)，黨組堅持把審計工作列入重要議事日程,，成立了內(nèi)部審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，由一把手擔(dān)任組長，紀(jì)檢組長擔(dān)任副組長,，形成了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓,，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓工作格局。

為加大處理審計力度,，黨組形成制度,，重要問題納入黨組進行討論研究，做出處理決定,。在日常審計過程中,，由于監(jiān)督工作的特殊性，審計人員難免遇到阻力,，每逢此時,，單組態(tài)度堅定、立場明確地為審計人員撐腰,，做審計工作的后盾,。幾年來，由于黨組重視與支持,，一種抓監(jiān)督,、嚴(yán)法紀(jì)、促廉政的審計氛圍在全單位上下已經(jīng)形成,，為圓滿完成各項審計任務(wù)創(chuàng)造了條件,。

(二)強化學(xué)習(xí)，提高素質(zhì),。審計人員作為審計工作的組織者和實施者，其素質(zhì)的高低,，在很大程度上決定著審計工作的進程,、層次和質(zhì)量，我單位注重從以下兩個方面加強審計人員素質(zhì)培養(yǎng),。

1,、加強政治理論學(xué)習(xí)，確保審計人員政治強,。組織審計人員參與黨的政治理論的學(xué)習(xí),，提高審計人員的政治理論素養(yǎng)，確保審計人員政治上的堅定性和思想上的純潔性,。另一方面,，主要強化審計人員的職業(yè)道德教育，增強審計人員的執(zhí)法意識,、求實意識和自律意識,，提高審計人員責(zé)任感和使命感,。

2、加強業(yè)務(wù)素質(zhì)培養(yǎng),，確保審計干部業(yè)務(wù)精,。我們始終把人員素質(zhì)培養(yǎng)作為審計工作一項重要內(nèi)容賴抓，制定了詳細(xì)的審計工作計劃,，每年派部分審計人員參加上級業(yè)務(wù)培訓(xùn),。一年來，自行組織舉辦審計培訓(xùn)班2期,，培訓(xùn)審計人員12人(次),，有效地提高了審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

具體審計工作：

一是基建審計,，

二是收費方面的審計,，

三是各項開支報銷上的審計，要有具體數(shù)據(jù),。

我們通過內(nèi)部審計,，較好地、有效地規(guī)范了單位財務(wù)制度,，開源節(jié)流,，并在一定程度上提高了資金使用率，但由于內(nèi)部審計屬行業(yè)內(nèi)部審計,，其獨立性相對缺乏,，因此，還存在著審計性低等問題,。為盡快解決上述問題,，提高內(nèi)審的性，更有效發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督工作,。

我們將從以下幾個方面改進工作：

一是認(rèn)真履行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》賦予我們的工作職責(zé),，正確行使權(quán)力，加大審計力度,，加強業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn),，提高業(yè)務(wù)水平，使內(nèi)部審計工作充分發(fā)揮作用,。

二是積極爭取領(lǐng)導(dǎo)支持內(nèi)審工作,，經(jīng)常性向單位主要領(lǐng)導(dǎo)匯報審計工作情況，把內(nèi)部審計工作列入單位重要的議事日程,，提高內(nèi)審機構(gòu)和內(nèi)審人員的,。

四是在抓好內(nèi)部審計規(guī)范化建設(shè)的同時，積極開展各項審計項目，突出重點,，切實解決內(nèi)審工作中的難點,、疑點問題。

五是亞提高內(nèi)部審計人員專業(yè)水平和政治素質(zhì),，加強政策,、經(jīng)濟、業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和研究,，注重實踐和探討,，勇于挑戰(zhàn)和創(chuàng)新。

六是樹立牢固的服務(wù)意識,，堅持以審計法規(guī),、審計制度為準(zhǔn)繩，秉公辦事,，積極為單位加強財務(wù)管理獻計獻策,。

審計工作總結(jié)精辟篇四

對20xx年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視,。今年8月,，市政府召開了審計整改專題會議，研究部署整改工作,，要求各部門,、各單位建立整改工作責(zé)任制，認(rèn)真研究審計反映的普遍性,、傾向性問題,，及時修訂和完善制度，不斷提高部門預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)管理水平,。市政府各分管領(lǐng)導(dǎo)對多項審計結(jié)果做出批示,，牽頭召開了由相關(guān)部門參加的整改工作協(xié)調(diào)會議，要求各部門,、各單位重視審計意見和建議,，強化落實整改。

市審計局認(rèn)真貫徹市人大常委會審議意見,，并按照市政府有關(guān)要求，采取“跨前一步促整改,、跟蹤回訪促整改,、公開結(jié)果促整改”等多種方式，督促被審計單位認(rèn)真整改審計查出的問題,。同時,，為了貫徹落實市政府印發(fā)的《關(guān)于進一步加強審計整改工作意見》，切實加強本市審計整改工作，加大跟蹤檢查工作力度,，市審計局制定了審計整改檢查辦法,，規(guī)范了審計整改工作要求、檢查內(nèi)容和方式等,。

有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計決定,，積極研究審計意見和建議，及時制訂整改方案,，切實采取各項有效措施,，不斷加強審計整改工作。一是注重加強組織領(lǐng)導(dǎo),，明確整改責(zé)任,。如市安全監(jiān)管局成立了審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確整改工作責(zé)任人,，并制訂審計整改工作方案,，將各項整改內(nèi)容進行分解，確定責(zé)任部門,、責(zé)任人和整改時間,。二是注重加強協(xié)調(diào)聯(lián)動，形成整改合力,。如市政府召開節(jié)能減排工作專題會議,，研究節(jié)能減排審計整改方案，落實各項整改措施,，市發(fā)展改革委,、市經(jīng)濟信息化委、市財政局等19個部門參加會議,。又如市政府召開吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場推進會,，研究制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調(diào)意見，市發(fā)展改革委,、市經(jīng)濟信息化委,、閔行區(qū)政府、華誼集團等13個部門和單位參加會議,。三是注重加強分析研究,，建立長效機制。相關(guān)部門在抓整改的同時,，全面,、深入地分析問題產(chǎn)生的原因，既加強內(nèi)部制度建設(shè),，建立和完善了財務(wù)管理,、資產(chǎn)管理,、采購管理等內(nèi)控制度，也加強財經(jīng)法規(guī)政策宣傳,，通過組織培訓(xùn),、召開研討會等活動，提高人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),。如市衛(wèi)生局對報告中的各項問題逐條梳理剖析,，在局屬系統(tǒng)內(nèi)，對所有的預(yù)算單位,，結(jié)合此次審計發(fā)現(xiàn)的問題,，開展全面培訓(xùn)，對預(yù)算管理,、財務(wù)核算,、政府采購政策進行解讀，在進一步建立健全內(nèi)部控制制度等方面提出了嚴(yán)格要求,。此外,，對審計發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)問題，有關(guān)部門進行了嚴(yán)肅查處,，移送線索的3件案件中,，法院已完成開庭審理1件，正進入判決階段,，有關(guān)部門對其余2件案件的2名責(zé)任人分別給予行政降級和行政記大過處分,。

(一)對部分專項資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問題，市財政局已將0,、97億元排污費,、水資源費收入，在第四輪環(huán)保三年行動計劃中予以統(tǒng)籌安排,，并將根據(jù)有關(guān)專項資金管理辦法和規(guī)定程序,，督促相關(guān)部門做好項目落實工作，加快項目實施進度,，在確保財政資金使用規(guī)范,、安全和有效的前提下，加強預(yù)算執(zhí)行管理,，及時撥付專項資金,。

(二)對個別專項資金撥付方式不規(guī)范的問題，市財政局要求市民政局將3000萬元剩余款項交還國庫,，待其支出時按照國庫集中支付管理規(guī)定,，將資金直接支付至相關(guān)區(qū)(縣)。

(三)對部分園區(qū)管委會預(yù)算管理不規(guī)范的問題,，市財政局已要求臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會報送xx年項目執(zhí)行情況,，并進一步加強和規(guī)范預(yù)算管理，及時編制報送專項資金年度預(yù)算,。同時,，市財政局將根據(jù)虹橋商務(wù)區(qū)管委會、市規(guī)劃國土資源局的職能定位和虹橋商務(wù)區(qū)專項規(guī)劃編制工作要求,，對經(jīng)費預(yù)算進行嚴(yán)格審核把關(guān),。

(四)對部分專項資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制定管理辦法的問題，市財政局督促臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會制定專項資金核銷管理辦法,，建立已核銷基礎(chǔ)設(shè)施等資產(chǎn)的管理機制,，加快推進竣工決算，辦理產(chǎn)權(quán)移交,。

(五)對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題,，市地稅局已督促相關(guān)稅務(wù)分局予以糾正，有關(guān)稅款已如實申報,、足額征收入庫,。

(六)對未按上調(diào)后的稅額及時補征耕地占用稅的問題，崇明縣稅務(wù)分局已對8戶單位補征耕地占用稅,，目前已征收入庫,。

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市經(jīng)濟信息化委,、市公安局,、市民政局、市水務(wù)局,、市衛(wèi)生局,、市質(zhì)量技監(jiān)局、市體育局,、市住房保障房屋管理局,、市安全監(jiān)管局、市政府機管局,、市口岸辦,、市食品藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代管理研究中心,、市社聯(lián),、市文化市場行政執(zhí)法總隊、市科協(xié),、市檢測中心等17個主管預(yù)算部門及其下屬單位高度重視,，積極進行整改。截至20xx年10月末,，有關(guān)部門及其下屬單位已整改問題涉及金額3,、82億元,，已整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的70、2%;其余問題已由相關(guān)部門承諾整改,，主要是預(yù)算編制,、政府采購等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行,，采購資金已經(jīng)支出,，相關(guān)部門承諾將制定并完善相關(guān)辦法，進一步強化預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序,，在今后編報預(yù)算和執(zhí)行政府采購程序中不再發(fā)生此類問題。具體整改情況如下：

1,、對9個部門預(yù)算單位多申報預(yù)算或預(yù)算編報不完整的問題,，有關(guān)部門已結(jié)合編報xx年部門預(yù)算進行落實整改，通過建章立制進一步加強財政財務(wù)管理,，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性,。市安全監(jiān)管局已對市安全生產(chǎn)科學(xué)研究所負(fù)責(zé)人進行責(zé)任追究，分別給予行政降級,、行政記大過處分,，118萬元違規(guī)資金已歸還市財政局。市經(jīng)濟信息化委加強預(yù)算編制工作的監(jiān)督管理,，督促下屬單位將有關(guān)收支納入xx年部門預(yù)算申報,。

2、對9個部門預(yù)算單位無預(yù)算,、超預(yù)算支出的問題,，有關(guān)部門通過進一步細(xì)化預(yù)算編制，加強預(yù)算管理,，杜絕類似問題再次發(fā)生,。市體育局認(rèn)真分析無預(yù)算支出的原因，撤銷了后勤服務(wù)中心,，從源頭上解決無預(yù)算支出的問題,。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心承諾今后將根據(jù)用工的實際情況申請預(yù)算經(jīng)費。

3,、對10個部門預(yù)算單位改變預(yù)算支出用途的問題,，有關(guān)部門積極追回資金，完善相關(guān)制度,，承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金,。市衛(wèi)生局責(zé)成市健康教育所將在“健康教育基礎(chǔ)和規(guī)范化建設(shè)”專項列支的50周年所慶活動經(jīng)費全部追回，對該筆資金作為專項結(jié)余資金管理,。市現(xiàn)代管理研究中心按照規(guī)定編制租賃費預(yù)算,，根據(jù)預(yù)算批準(zhǔn)的范圍和內(nèi)容列支專項經(jīng)費,。

4、對3個部門預(yù)算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專項資金轉(zhuǎn)入其他賬戶的問題,，有關(guān)部門已在今年將未實施的項目預(yù)算執(zhí)行完畢,，并進一步完善國庫集中支付改革下的財務(wù)制度，規(guī)范財政性資金的使用和管理,。市社聯(lián)經(jīng)與財政部門溝通，已將轉(zhuǎn)入其他賬戶的資金納入預(yù)算管理,。

1,、對6個部門預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費管理制度的問題，有關(guān)部門對各類收費項目進行清理,，進一步規(guī)范收費行為,，并積極上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費。市水務(wù)局下屬供水調(diào)度中心已停止收取水質(zhì)檢測費,，已收取的181萬元擬納入部門預(yù)算管理,。對4個部門收費未及時繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳,。市質(zhì)量技監(jiān)局下屬崇明縣特種設(shè)備監(jiān)督檢驗所和崇明縣計量質(zhì)量檢測所及時進行整改,，已將207萬元行政事業(yè)性收費全額上繳縣財政局。

2,、對4個部門預(yù)算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題,，有關(guān)部門督促相關(guān)單位建立完善國有資產(chǎn)管理制度，將各項收入納入單位預(yù)算,，進一步加強規(guī)范管理,。市住房保障房屋管理局督促市房地產(chǎn)學(xué)校撤消1家下屬單位、變更其余4家民營機構(gòu)的投資主體和單位性質(zhì)為國有,，并將收入全部納入該?？偸杖牍芾矸秶?/p>

3,、對9個部門預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題,，有關(guān)部門積極完善相關(guān)制度，加強業(yè)務(wù)培訓(xùn),，強化對政府采購的審核和監(jiān)管,。市科協(xié)聘請市政府采購辦公室專家對所屬單位財務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員進行專題培訓(xùn)，并組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)政府采購有關(guān)規(guī)定,，規(guī)范政府采購行為,，提高政府采購工作管理水平。市政府機管局承諾在今后的采購工作中,，將按照有關(guān)規(guī)定完善報批手續(xù),。

1,、對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理機制尚不健全的問題，20xx年9月末,，市財政局?jǐn)M定了《上海市市級行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》,，經(jīng)市政府常務(wù)會議審議通過，已印發(fā)實施,。市財政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的相關(guān)辦法,，完善事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制，明確財政部門,、事業(yè)單位主管部門和事業(yè)單位對國有資產(chǎn)的管理職能,，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用,、處置,、產(chǎn)權(quán)登記等事項的審批程序。同時,，明確對利用國有資產(chǎn)對外投資收益,、出租、出借和處置收入按照政府非稅收入管理規(guī)定,，實行“收支兩條線”管理,。

2、對機關(guān)事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理不完善的問題,，隨著本市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制的逐步健全,，有關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格按照《關(guān)于加強市級機關(guān)辦公用房管理意見的實施細(xì)則》和《上海市本級項目支出預(yù)算管理暫行辦法》的規(guī)定，規(guī)范辦公用房維修項目實施程序,。市政府機管局,、市財政局等部門將進一步完善行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理制度，加強立項審批,、支出標(biāo)準(zhǔn),、維修費用的監(jiān)督管理。

3,、對公務(wù)卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問題,，目前，2個部門已啟用公務(wù)卡報銷系統(tǒng),，4個部門修訂相關(guān)管理辦法,，將公務(wù)活動中零星購買支出全部納入公務(wù)卡報銷范圍，加強公務(wù)支出現(xiàn)金報銷管理,。

(一)對10個項目基本建設(shè)程序不規(guī)范的問題,，有關(guān)單位積極進行整改。如上海第二醫(yī)科大學(xué)附屬第九人民醫(yī)院針對口腔、整復(fù),、組織工程綜合樓工程項目,，未就概算調(diào)整申請報批及未辦理竣工驗收手續(xù)等問題，已上報有關(guān)主管部門申請補辦相關(guān)手續(xù),，目前正在批復(fù)過程中,。

(二)對24個項目成本列支不規(guī)范的問題，有關(guān)單位對其中5,、51億元已整改到位,。其余0、4億元已上報有關(guān)主管部門申請調(diào)整概算,，待批復(fù)后予以糾正,。如上海機場快速公交系統(tǒng)工程項目多計項目動遷成本4844萬元和上海軌道交通6號線工程項目將帶征地費用9374萬元列入工程成本的問題，已沖減工程成本,。

(三)對21個項目招投標(biāo)和承發(fā)包管理不到位的問題，有關(guān)單位積極組織相關(guān)人員開展培訓(xùn)學(xué)習(xí),，表示將在今后的項目建設(shè)中加強管理,，嚴(yán)格執(zhí)行工程招投標(biāo)及承發(fā)包等有關(guān)法律法規(guī)，杜絕類似問題再次發(fā)生,。

(四)對6個項目的部分設(shè)備或設(shè)施閑置的問題,，有關(guān)單位積極進行整改。如上海自來水市北有限公司針對楊樹浦水廠7#生產(chǎn)系統(tǒng)改造工程項目中污泥處置系統(tǒng)未使用的問題,，積極會同市環(huán)保局等有關(guān)部門就啟用污泥脫水設(shè)備,、達(dá)到環(huán)保和初步設(shè)計中的要求等事項召開了專題會議，并于20xx年6月起正常運行污泥脫水設(shè)備,，每日出水的水質(zhì)通過實時監(jiān)控設(shè)備傳輸至市環(huán)保局,，待設(shè)備正常運行一段時間后，市環(huán)保局將對該設(shè)備進行環(huán)保驗收,。

1,、對部分住房公積金個人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心將嚴(yán)格執(zhí)行個人貸款發(fā)放政策,，加強個人貸款發(fā)放審核,，加強對受托銀行和受托單位的管理、考核,，提高貸款發(fā)放管理水平,。

2、對部分裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題,，市公積金管理中心目前已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款,。

3、對部分住房公積金形成的資產(chǎn)未進行處置的問題，市公積金管理中心將對330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房進行評估后出售,，出售款納入住房公積金管理,。

1、對部分房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)長期欠繳商品住宅維修資金的問題,，市住房保障房屋管理局承諾將通過調(diào)研形成方案,，提請市、區(qū)相關(guān)部門討論研究,，逐步解決資金欠繳問題,。

2、對部分商品住宅維修資金持股未予以處置的問題,，市住房保障房屋管理局承諾將妥善做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作,，確保資金安全。截至20xx年10月21日,，已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53,、54%，變現(xiàn)資金4,、01億元,。

1、對部分治理項目未達(dá)到預(yù)期整治目標(biāo)的問題,，市建設(shè)交通委,、市水務(wù)局、市吳涇辦等部門和單位已明確和落實了整改措施,，抓緊組織推進合流污水南線東段過江管等工程項目,，計劃將已具備納管條件的企業(yè)污水全部納管。此外,，閔行區(qū)環(huán)保局組織開展了對碼頭,、堆場整治揚塵污染防治聯(lián)合執(zhí)法行動，確保整治項目達(dá)到預(yù)期目標(biāo),。

2,、對部分整治措施未按計劃進度實施的問題，其中集中供熱工程擴初方案已獲批,，正在抓緊編制設(shè)計施工圖,，并同時做好施工招投標(biāo)等相關(guān)工作;未按計劃關(guān)停的污染企業(yè)年內(nèi)堅決關(guān)停，閔行區(qū)已發(fā)文要求企業(yè)停止生產(chǎn);2條未按計劃完成的河道整治項目中,，閔行區(qū)對其中1條河道的整治工作已完成施工招投標(biāo),，計劃20xx年末完工，對另一條河道將重點做好河道保潔和養(yǎng)護,，解決入河污染源問題,。

3、對部分專項資金被使用單位出借的問題，目前出借資金均已歸還,。市財政局和市吳涇辦承諾將進一步加強對下?lián)苜Y金的監(jiān)管,，對資金使用情況適時進行抽查。

1,、對部分支出超規(guī)定范圍的問題,，相關(guān)部門表示，在今后的車輛通行費使用管理中,，將嚴(yán)格按照規(guī)定用途支出,。

2、對車輛通行費使用單位未對資金實行專戶管理的問題,，市城市建設(shè)投資開發(fā)總公司將從明年起對車輛通行費嚴(yán)格執(zhí)行專戶管理,、單獨核算;市建設(shè)交通委也將進一步加強對車輛通行費的專賬管理、專賬核算,。

1,、對部分福利彩票公益金項目進展緩慢、資金沉淀較多的問題,，市民政局將進一步加強項目的立項調(diào)研工作,，科學(xué)合理地安排項目，提高項目的可操作性;對未按計劃執(zhí)行的項目,，市民政局要求組織項目實施的單位加快項目的執(zhí)行進度，項目若未執(zhí)行完畢,，不得另行申請新的項目,。

2、對部分福利彩票公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目基礎(chǔ)管理工作不完善的問題,，市民政局已草擬了《20xx年度公益項目分類立項和招標(biāo)辦法》等五個管理辦法和操作細(xì)則,，并正研究制定《項目預(yù)算及執(zhí)行財務(wù)管理辦法》和《項目績效評估標(biāo)準(zhǔn)》，以進一步夯實公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目的基礎(chǔ)工作,。同時,，為進一步完善公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目的跟蹤和監(jiān)管，市民政局正引入注冊會計師審計制度,，對招投標(biāo)項目和創(chuàng)投項目進行逐項審計和績效評估,，目前正擬對xx年186個公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目實施審計。

3,、對部分體育彩票公益金項目供應(yīng)商入選程序不規(guī)范的問題,，市體育局表示將在今后的項目采購中嚴(yán)格執(zhí)行政府采購和公開招投標(biāo)規(guī)定。

4,、對部分體育彩票公益金支出超范圍的問題,，市體育局將在今后安排體育彩票公益金預(yù)算時，嚴(yán)格執(zhí)行公益金使用范圍的規(guī)定，杜絕將彩票公益金用于體育項目外的修繕支出,。

1,、對專項補貼政策執(zhí)行不夠規(guī)范的問題，市經(jīng)濟信息化委等相關(guān)部門通過現(xiàn)場調(diào)研等方式逐項深入研究分析,，分別制定了整改措施,。對33個項目的專項補貼與政策規(guī)定不相符和18個項目節(jié)能量上報不規(guī)范的問題，有關(guān)部門和單位有針對性地進行了梳理分析,，并根據(jù)實際情況,，對有缺陷的政策予以修訂和完善;對撥付不規(guī)范的補貼資金退還市財政，上述措施正在落實之中,。同時,，加緊制訂《節(jié)能技術(shù)改造及合同能源管理項目節(jié)能量審核通則》等9個相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，進一步規(guī)范合同能源管理項目的節(jié)能量審核工作,。

2,、對節(jié)能減排機制不夠健全的問題，市發(fā)展改革委會同市經(jīng)濟信息化委,、市財政局抓緊研究相關(guān)政策,，加大了合同能源管理工作推進力度。一是加快制定本市相關(guān)鼓勵政策,。今年本市先后出臺了《關(guān)于本市貫徹國務(wù)院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實施意見的通知》,、《上海市節(jié)能量審核機構(gòu)管理辦法》、《上海市節(jié)能服務(wù)機構(gòu)備案管理辦法》等政策文件,，還將發(fā)布《上海市合同能源管理財政獎勵辦法》等一批配套政策和辦法,。二是建立合同能源管理信息發(fā)布平臺。市經(jīng)濟信息化委已于6月末通過上海節(jié)能網(wǎng)等相關(guān)網(wǎng)站公布了兩批共50個合同能源管理項目的需求信息,。三是加大節(jié)能服務(wù)公司的培育力度,。市經(jīng)濟信息化委今年分別向國家工業(yè)和信息化部、國家發(fā)展改革委推薦了一批節(jié)能服務(wù)公司,，目前上海注冊資金在100萬元以上的節(jié)能服務(wù)公司擴大到近百家,。此外，對能源審計工作開展不平衡的問題,，市發(fā)展改革委會同市財政局,、市建設(shè)交通委、市政府機管局,、市衛(wèi)生局,、市旅游局、市商務(wù)委等部門,，多次研究推進非工業(yè)領(lǐng)域重點用能單位能源審計工作,，在20xx年資金預(yù)算中安排了能源審計的相關(guān)經(jīng)費,，并通過公開招標(biāo)方式確定提供能源審計服務(wù)的實施單位，目前已分批啟動機關(guān)辦公建筑,、醫(yī)療衛(wèi)生,、旅游飯店、商場等領(lǐng)域重點用能單位的能源審計招標(biāo)工作,。

3,、對節(jié)能減排相關(guān)政策不夠完善的問題，市發(fā)展改革委,、市財政局已修訂出臺《上海市循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展和資源綜合利用專項扶持辦法(修訂)》,，對申請扶持項目的申報條件進行了調(diào)整完善，如不再要求申報項目必須在獲批后1年內(nèi)竣工驗收才能獲得專項資金補貼,。

1,、對河道黑臭整治立項審核機制不完善的問題，市水務(wù)局與市財政局于20xx年7月聯(lián)合印發(fā)了《上海市小型農(nóng)田水利工程項目和資金管理暫行辦法》和《上海市小型農(nóng)田水利重點項目建設(shè)管理暫行辦法》等規(guī)定,，通過建立本市小型農(nóng)田水利工程項目市級項目儲備庫,，按程序從項目庫中選擇項目，進一步規(guī)范農(nóng)田水利工程立項行為,，健全農(nóng)田水利工程的審核機制,。同時，市水務(wù)局將加強對項目建設(shè)的監(jiān)管和對區(qū)(縣)項目決算審批的監(jiān)管,，并建立項目重大變更的備案制度及對擅自變更項目影響建設(shè)效果的問責(zé)制度,，強化審核監(jiān)管機制。

2,、對河道黑臭整治缺乏協(xié)同推進機制,，相關(guān)措施不到位，影響河道整治效果的問題,，市水務(wù)局已會同市農(nóng)委,、市環(huán)保局和區(qū)(縣)相關(guān)部門共同研究,，以環(huán)保三年行動計劃聯(lián)席會議制度為平臺,，建立農(nóng)村水環(huán)境治理協(xié)同推進機制，在編制規(guī)劃時充分聽取相關(guān)部門意見,。同時,，加強日常工作溝通，定期研究合力推進,，力求整治重點,、整治進程相同步，提高河道整治綜合效果,。對18條未達(dá)到預(yù)期整治效果的河道,，有關(guān)單位采取了水系溝通,、截污納管等措施，積極進行整治,。

審計工作總結(jié)精辟篇五

20xx年,，我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，積極學(xué)習(xí)貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職能,，緊緊圍繞區(qū)委,、區(qū)府工作中心，堅持“依法審計,、服務(wù)大局,、圍繞中心、突出重點,、求真務(wù)實”的審計工作方針,，突出對經(jīng)濟和社會中的熱點、難點和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注,、群眾關(guān)心的問題開展審計監(jiān)督,，為促進依法行政，維護財經(jīng)秩序,，推進廉政建設(shè),，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項工作任務(wù),。

20xx年我局審計項目市審計局考核指標(biāo)為xx項(區(qū)考核為xx項),。

預(yù)計至x月底可以完成審計項目xx項，其中：財政預(yù)算執(zhí)行和決算審計x項,，財政財務(wù)收支審計x項,，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計x項，專項資金審計調(diào)查x項,，固定資產(chǎn)投資審計x項,。完成市審計局下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的%，完成區(qū)下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的%,，同時對柴橋街道養(yǎng)志村危房改造進行跟蹤審計,。審計金額為x萬元，查處違規(guī)資金x萬元,，管理不規(guī)范資金x萬元,，損失浪費資金xx萬元，其中：應(yīng)上交財政xx萬元,，應(yīng)減少財政撥款xx萬元,，應(yīng)歸還原資金渠道xx萬元,。

(一)審計監(jiān)督力度進一步加大。

1,、財政審計進一步深化,。

在對本級預(yù)算執(zhí)行情況審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計過程中我們堅持做到以真實性、合法性審計為基礎(chǔ),，加強對財政資金的監(jiān)督,，注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu),，促進財政資金更加合理,、有效地使用，減少損失浪費,。今年以來分別對xx區(qū),、開發(fā)區(qū)20xx年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況和白峰鎮(zhèn)、小港街道的財政決算進行了審計,，重點對預(yù)算分配,、預(yù)算支出的審計，加強對部門預(yù)算,、財政專項資金的審計監(jiān)督,，并對預(yù)算、國庫,、社保,、農(nóng)財、國資等資金實行全面審計,，延伸審計了文體,、民政、勞動,、衛(wèi)生,、農(nóng)林等部門的細(xì)化預(yù)算，同時還將區(qū)低保資金,、福利彩票公益金,、基礎(chǔ)教育經(jīng)費和水利建設(shè)資金納入審計范圍。通過審計,，發(fā)現(xiàn)部分應(yīng)上繳入庫的資金未及時入庫,，部分土地出讓金未及時收回,，“暫存款”帳戶中存在應(yīng)作收入的未作收入,，長時間掛帳未及時清理，部門細(xì)化預(yù)算編制和審核工作的準(zhǔn)確性有待提高,，部門經(jīng)費預(yù)算存在苦樂不均,。同時促進了財政部門進一步加強對資金的管理,，推進公共行政管理體制及公共財政體制的建立和完善，促進了財政管理水平的提高,。

2,、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務(wù)收支審計的力度，促進行政事業(yè)單位財務(wù)管理水平的提高,。今年分別對區(qū)交通局,、區(qū)民政局、區(qū)郵政局,、區(qū)糧食總公司財政財務(wù)收支進行了審計,。從審計情況看，發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理;財務(wù)管理和帳戶處理不規(guī)范,，往來款項結(jié)算,、清理不及時，獎金福利未按規(guī)定報批和未繳調(diào)節(jié)基金及個人所得稅,、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題,。通過審計，揭示了問題,，維護了國家的財經(jīng)秩序,，引起了被審計單位的重視，促進了財務(wù)管理的加強和國有資產(chǎn)保值增值,。

3,、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作進一步推進。今年來,，分別對區(qū)xx局長,、區(qū)xx局局長、區(qū)府主任,、xx街道原主任等xx名領(lǐng)導(dǎo)干部進行了經(jīng)濟責(zé)任審計,。審計發(fā)現(xiàn)部分單位對財產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范,，往來款項沒有及時結(jié)算清理,，應(yīng)交納的稅款沒有按規(guī)定交納，有的單位采購物資未按規(guī)定實施政府采購等問題,。通過審計,，促進了財務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善，增強了領(lǐng)導(dǎo)干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責(zé)任意識,，加強了對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督,，為區(qū)委管理、評價和考核使用干部服務(wù),。

4,、加強了專項資金審計調(diào)查工作,。全年共完成專項審計調(diào)查項目x項，分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金,、水利建設(shè)資金,、基礎(chǔ)教育經(jīng)費、住房公積金專項資金,、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金,、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金、區(qū)農(nóng)村二次改水工程資金,、區(qū)福利彩票公益金,、區(qū)臺災(zāi)資金和市財政轉(zhuǎn)移支付資金的審計調(diào)查?；久辶松鲜鲑Y金歸集,、管理和使用情況。通過審計調(diào)查,，揭示了專項資金在歸集,、管理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和建議,，促進被審計單位進一步完善制度,，規(guī)范管理，防范風(fēng)險,，確保資金安全運作,。同時，也為領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)提供了決策依據(jù),。

5,、政府投資項目竣工決算審計重點突出。今年以來主要開展了區(qū)商業(yè)廣場建設(shè)項目,、園污水泵站及壓力管工程建設(shè)項目,、國道至xx段及沿海中線xx段建設(shè)項目竣工決算審計(該項目前正在審計實施中，爭取年內(nèi)結(jié)束),。區(qū)商業(yè)廣場建設(shè)項目和國道至xx段及沿海中線xx段建設(shè)項目是我區(qū)政府投資基建的重點項目,，在審計中我們做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標(biāo),、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證,、工程量的丈量等方面弊端，嚴(yán)肅查處高估冒算,、虛報工程量,、損失浪費等問題，對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進行了嚴(yán)格核對。同時,，在商業(yè)廣場項目審計中積極配合區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察部門查處該工程項目在物資采購過程中的.商業(yè)賄賂問題，為國家挽回了大額資金損失,，促進了反腐倡廉工作,，有效地維護了建筑市場秩序。審計人員還撰寫了《對基本建設(shè)施工過程中簽證單的管理和監(jiān)督亟待加強》和《目前制約基建投資審計效率提高的問題應(yīng)予以重視》等信息,，受到區(qū)委,、區(qū)府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，分別在我區(qū)的“呈閱件”“要事摘編”“區(qū)委專報”“之窗”上刊載,。

(二)加強內(nèi)部審計工作,。在對去年的內(nèi)審工作進行了總結(jié)的基礎(chǔ)上，制訂了20xx年度內(nèi)審工作計劃,，成立了xx區(qū)內(nèi)部審計分會,，召開了內(nèi)審工作會議，交流內(nèi)審工作經(jīng)驗,。分會領(lǐng)導(dǎo)能夠深入一線了解情況,，并能加強指導(dǎo)，建立了內(nèi)審考核制度,。根據(jù)市內(nèi)部審計協(xié)會的會議精神,，認(rèn)真做好了傳達(dá)學(xué)習(xí)。結(jié)合我區(qū)目前內(nèi)審工作的實際,，全年共組織內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)后續(xù)培訓(xùn)和上崗培訓(xùn)二批xx次,。通過培訓(xùn)，內(nèi)審人員業(yè)務(wù)水平和工作能力得到了進一步的提高,。建立審計檔案評比制度,，使基層內(nèi)審工作有序地開展，進一步發(fā)揮了內(nèi)部審計職能的作用,，促進了行政事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政財務(wù)管理工作,。

(三)加強審計宣傳工作。認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹修訂后的《審計法》,，明確了新修訂后的《審計法》目的,、意義及修訂的主要內(nèi)容。積極開展新《審計法》的宣傳貫徹,，5月份在《xx新區(qū)時刊》和電視臺發(fā)表了答記者問,，在街頭巷尾懸掛《審計法》宣傳標(biāo)語，在電視上作了《審計法》的宣傳,，并認(rèn)真開展了《審計法》知識有獎競賽活動,，廣泛向社會發(fā)放審計知識競賽卷份，審計法單行本冊，做到了家喻戶曉,。重視審計信息的應(yīng)用,，全年共撰寫和選錄各類信息xx篇，其中：審計信息93篇(錄用59篇,，其中有1篇被浙江省審計廳“浙江審計信息”刊登,，1篇被市政府信息錄用，2篇在市審計局“審計信息”刊登和5篇被區(qū)政府列入“摘編”,，x篇被區(qū)委信息通報),，網(wǎng)絡(luò)媒體信息xx篇。審計成果得到了進一步運用,，為領(lǐng)導(dǎo)決算提供依據(jù),，使社會上更多的人關(guān)心和支持審計工作。

(四)審計隊伍建設(shè)進一步加強,。

一是認(rèn)真組織干部,、職工學(xué)習(xí)黨的路線方針政策和國家的法律法規(guī)，組織黨員學(xué)習(xí)黨章和“兩個條例”,，加強審計人員培訓(xùn)工作,，年度內(nèi)共有xx人次參加上級審計機關(guān)各類培訓(xùn)，率先開展“黨員先鋒崗”和“廉政文化進機關(guān)”活動,，以人為本,，樹立和增強了“創(chuàng)新意識、發(fā)展意識,、公仆意識,、改革意識”。積極做好“結(jié)對幫扶”和“慈善一日捐”工作,。

二是相關(guān)規(guī)章制度進一步完善,。今年制訂和完善了《xx區(qū)審計局20xx年目標(biāo)管理考核暫行辦法》、《20xx年信息工作目標(biāo)考核辦法》,、《xx區(qū)審計局財務(wù)管理制度》,、《xx市xx區(qū)(開發(fā)區(qū))審計結(jié)果公告辦法(試行)》、《審計機關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)實施意見》,、《審計局“六項”制度》以及《審計局保密工作管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)范性文件,，同時抓好檢查落實，使審計管理工作進一步得到加強,，審計工作進一步規(guī)范,。

三是加強廉政建設(shè)，保持審計機關(guān)良好形象,。認(rèn)真組織全體人員學(xué)習(xí)黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和“審計”八不準(zhǔn)“紀(jì)律”,，制訂了《20xx年黨風(fēng)廉政建設(shè)工作及責(zé)任》,、《20xx年普法教育依法治理工作實施意見》、《xx區(qū)審計局行政執(zhí)法責(zé)任制實施方案》等,，還專門邀請了區(qū)紀(jì)委同志為全局審計人員上黨風(fēng)廉政建設(shè)案例教育課,，局領(lǐng)導(dǎo)不定期對廉政建設(shè)情況進行分析研究，采取責(zé)任到人,，認(rèn)真開展了談心活動,。同時還組織了審計人員的家屬參與“廉政寄語”活動,，有七名同志的家屬寄來了“廉政寄語”,。通過學(xué)習(xí)教育和相關(guān)活動的開展,，審計人員的依法行政,、依法從審,、廉政意識進一步增強,，在審計工作中謝絕和退回禮券xx元,，拒賄卻禮的情況時有發(fā)生,，保持了審計機關(guān)廉潔從審,，潔身自好的形象。

一是審計力量與審計任務(wù)之間的矛盾比較突出,，尤其是基本建設(shè)投資項目審計和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計中的矛盾更為明顯,。二是審計決定和審計意見的落實還存在一定的差距，部分基建審計的資料提供滯后,。在審計回訪中,，有少數(shù)被審計單位對審計決定和審計意見尚未能真正落實。審計結(jié)果公開的力度,、計算機審計和效益審計的步子邁得不夠大,。三是內(nèi)部審計工作有待進一步加強與規(guī)范，個別內(nèi)審單位的領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作重視不夠,。

以上困難和問題,，需要我們在今后的工作中加以克服和解決，也希望領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門予以重視與支持,。

審計工作總結(jié)精辟篇六

20__年,，我加強學(xué)習(xí)，注重創(chuàng)新,，工作作風(fēng)務(wù)實,，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，勤勤懇懇,，兢兢業(yè)業(yè),，緊緊圍繞各項工作目標(biāo)，堅持“依法審計,、服務(wù)大局,、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,，較好地完成了各項工作任務(wù)?，F(xiàn)將本年度個人工作情況總結(jié)如下：

一、加強學(xué)習(xí),，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì),。

加強學(xué)習(xí)，加強自身的思想道德建設(shè),，樹立自尊,、自信、自立,、自強的意識,，在實際工作中端正思想，堅定信念,，牢固樹立政治觀念,、大局觀念和群眾觀念，始終保持忠于祖國,、忠于人民的政治本色;嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度;尊敬領(lǐng)導(dǎo),、團結(jié)同事，為人真誠,、人際關(guān)系和諧融洽,，從不鬧無原則的糾紛，規(guī)范自己的言行,，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,，做一個合格的新時代審計人員。

二,、強化業(yè)務(wù)技能,，創(chuàng)造業(yè)務(wù)佳績。

在日常工作中,，我深切地體會到,，審計工作是一項專業(yè)性、實踐性,、藝術(shù)性很強的工作,。尤其面對今天這樣愈來愈復(fù)雜的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與審計環(huán)境、愈來愈高的審計執(zhí)法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深入發(fā)展的審計質(zhì)量要求與技術(shù)更新,。要想把審計工作做好,，獲得較好的成果，不僅要有較好的品格,，而且需要過硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng),。做為一名基層的審計人員,，加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法。

我在加強自身學(xué)習(xí),、提高自身綜合素質(zhì)的同時,，與工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位置,，以身作則,，從自身做起，把理論知識與解決問題緊密結(jié)合,、統(tǒng)籌安排,、交叉進行，不斷提高業(yè)務(wù)技能;其次,，加強自身修養(yǎng),，提高綜合素質(zhì)，既要有廣博的理論知識和精通的審計專業(yè)知識,，還要有嫻熟的業(yè)務(wù)技能和良好的心理素質(zhì),，提高從宏觀角度分析,、解決問題的能力,，爭創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績。

三,、履行職責(zé),，圓滿完成各項工作任務(wù)。

工作中嚴(yán)格依照法定的審計程序,，嚴(yán)格執(zhí)行各項審計規(guī)范和準(zhǔn)則,，嚴(yán)格根據(jù)法律法規(guī)進行處理。在確保程序,、規(guī)避風(fēng)險的基礎(chǔ)上,，創(chuàng)新工作思路，探索工作方法,，積極開展計算機聯(lián)網(wǎng)審計,，有步驟有計劃有重點的開展工作。從審計方案的制訂,、審計實施過程的操作,、審計證據(jù)的取得、審計報告的編寫,、審計結(jié)論文書的草擬到審計決定的執(zhí)行落實等都再三把關(guān),，并定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報審計進展情況，并與上級及同事實現(xiàn)信息資源共享,，確保高效率,、高質(zhì)量的完成審計任務(wù),。

平時能夠虛心向身邊的同事及前輩請教，做到多看,、多問,、多思考，努力使自己在最短的時間內(nèi)勝任各種工作環(huán)境和內(nèi)容,。對工作積極主動,，嚴(yán)格把關(guān)，一絲不茍,，努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的每一項工作,。在繁多的工作中，分清主次科學(xué)安排,，按時,、按質(zhì)、按量完成任務(wù),，同時配合其他科室做好各項文字寫作和文件,、信息報送工作。

四,、存在的問題及明年發(fā)展方向,。

通過近一年工作，進一步提高了思想政治素質(zhì),，開闊了視野,，拓寬了工作思路，增強了全局意識,，強化了心胸坦蕩,、正直端莊、嚴(yán)謹(jǐn)樸實的良好作風(fēng),?；仡檸啄陙淼墓ぷ鞒煽儯穷I(lǐng)導(dǎo)大力支持和熱情幫助的結(jié)果,，是同志共同努力的結(jié)果,，在總結(jié)成績的同時，我也看到自己的缺點和不足,，主要是還需進一步加強學(xué)習(xí),，努力提高自己的政治理論和政策水平，注重綜合分析力度,、提出有針對性的合理化建議,，努力提高自己的工作層次和能力。

在今后的工作中,，我會誠懇的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對我提出的批評和建議,，恪盡職守,。同時，發(fā)揚成績,、克服不足,，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階,。

審計工作總結(jié)精辟篇七

20xx年我局“三城聯(lián)創(chuàng)”工作,，在縣委、縣政府及“三城聯(lián)創(chuàng)”領(lǐng)導(dǎo)小組的正確領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)下,，積極組織開展了本局及牽頭責(zé)任路段的“三城聯(lián)創(chuàng)”工作,，為改善我縣城區(qū)的生態(tài)景觀和人文環(huán)境，促進我縣經(jīng)濟社會環(huán)境的和諧發(fā)展,，大力推進“四個”建設(shè)做出了積極努力,，現(xiàn)根據(jù)上級的要求，就我局(含責(zé)任路段長職責(zé)工作)及南海轉(zhuǎn)盤至南海加油站路段落實“三城聯(lián)創(chuàng)”工作情況總結(jié)如下：

為了做好“三城聯(lián)創(chuàng)”工作,，完成“三城聯(lián)創(chuàng)”領(lǐng)導(dǎo)小組布置的創(chuàng)建工作任務(wù),，我局結(jié)合本局實際成立了創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長肖中,副組長李顯萍,組員徐日旺，同時制定了我局20xx年度“三城聯(lián)創(chuàng)”工作實施方案,專題研究部署“三城聯(lián)創(chuàng)”工作的會議4次以上,，召開了全局干部職工大會,，認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳縣“三城聯(lián)創(chuàng)”工作會議精神。并結(jié)合本路段實際成立了創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組,路段長由縣審計肖中同志擔(dān)任,，成員由責(zé)任成員單位主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任,，濾布各責(zé)任單位按照要求成立了工作機構(gòu)并結(jié)合單位實際制定了實施方案,同時劃分了責(zé)任路段,各負(fù)其責(zé),齊心協(xié)力共同搞好“三城聯(lián)創(chuàng)”工作,。

高度重視,，認(rèn)識一致，各責(zé)任單位干部職工思想統(tǒng)一,，步調(diào)一致,，把“三城聯(lián)創(chuàng)”工作當(dāng)作一項義不容辭的工作扎實落實在具體的工作環(huán)節(jié)上，為縣城的美化,、亮化,、優(yōu)化盡了一份自己的責(zé)任。

1．對責(zé)任路段臟亂差環(huán)境進行了徹底清理,。根據(jù)三城聯(lián)創(chuàng)總體要求,，積極組織干部職工參加小墓支流桃江主河道匯合處至水口圍岔河橋的城區(qū)河道衛(wèi)生清理整治工作,按照縣里要求進行了“三城聯(lián)創(chuàng)”集中整治行動，組織路段單位參加清理路邊雜草整治環(huán)境衛(wèi)生大掃除工作;清理店,、屋門面“牛皮癬”,通過多次的集中治理和有效的嚴(yán)格管理,，責(zé)任路段臟亂差行為得到了有效改正，社會環(huán)境得到優(yōu)化,，路段區(qū)域整潔亮化,，與此同時還安排了人員積極參加繼續(xù)組織文明行為監(jiān)督隊上街巡查監(jiān)督市民文明行為活動胡任務(wù),，積極完成上級交辦的任務(wù)。

2．大力宣傳創(chuàng)建安全文明,、園林城市的重要意義和必要性,，提高了全民參與創(chuàng)建的參與意識?！叭锹?lián)創(chuàng)”全縣人民的事業(yè),，是提高品位，打造“四個”建設(shè)重要舉措,，也是推動經(jīng)濟又快又好發(fā)展的重要方略之一,。工業(yè)濾布動員本路段有關(guān)單位和居民積極行動，思想上到行動上都積極參與到“三城聯(lián)創(chuàng)”活動之中,，許多居民通過媒體的宣傳,，受到教育，思想覺悟有了提高,，盡心盡職做好“創(chuàng)建”,，守住自己的地、看好自己的.門,、管好自己的手,、把好自己的嘴、約束好自己的腳,，各自門前環(huán)境面貌有了好的變化,。

3．落實門前“六包”工作，包衛(wèi)生,、包綠化美化,、包秩序、包無亂停亂放車輛,、包無亂擺攤設(shè)點,、包無基礎(chǔ)設(shè)施損壞。為了具體落實好門前“三包”工作,，真正形成居民的廣泛參與,、主動落實，清掃門前雪,，組織力量對責(zé)任路段新開的店面訂立了門前的“六包”責(zé)任狀,，如宜佳超市等，督促其按規(guī)定做好工作,。通過簽訂責(zé)任狀,，督促、指導(dǎo)，推進“三城聯(lián)創(chuàng)”工作健康順利進行,。

4．積極開展文明創(chuàng)建活動,，為了“三城聯(lián)創(chuàng)”更具活力地進行，在落實“三城聯(lián)創(chuàng)”工作的同時,，認(rèn)真深入開展了群眾性的精神文明創(chuàng)建活動,，一是搞好機關(guān)辦公區(qū)的文明單位創(chuàng)建；二是開展文明家庭,、樓院的創(chuàng)建,；三是樹立做文明人、講文明話,、辦文明事的責(zé)任意識,，為人師表，把自己身邊的事做好,，通過自己的言行帶動廣大干部職工群眾,，營造了文明創(chuàng)建的濃厚氛圍。

5.團結(jié)協(xié)作,、全力配合,，牢固樹立了“三城聯(lián)創(chuàng)”一盤棋的思想，既做好機關(guān)創(chuàng)建工作,，又帶頭做好責(zé)任路段創(chuàng)建工作,。對一些重要、難點問題能夠主動承擔(dān),，合力攻克難關(guān),，認(rèn)真處理，圓滿解決,。沒以出現(xiàn)互相扯皮的現(xiàn)象,。

6.按照《關(guān)于繼續(xù)組織行為監(jiān)督隊上街巡查監(jiān)督市民文明行為活動的通知》，安排組織人員開展巡邏,，確保巡邏人員到崗到位,。

審計工作總結(jié)精辟篇八

瑞華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)是由原中瑞岳華和原國富浩華在平等協(xié)商基礎(chǔ)上于聯(lián)合成立的一家專業(yè)化、規(guī)?；H化的大型會計師事務(wù)所,。業(yè)務(wù)涉及股票發(fā)行與上市,、公司改制、企業(yè)重組,、資本運作,、財務(wù)咨詢、管理咨詢,、稅務(wù)咨詢等領(lǐng)域,。瑞華所擁有豐富的戰(zhàn)略伙伴資源,，包括國家電網(wǎng)、航天科工,、中遠(yuǎn)集團,、東風(fēng)汽車、國旅集團,、國家核電等40多家國務(wù)院國資委直屬中央企業(yè),。

本次我們在原中瑞岳華會計事務(wù)所實訓(xùn)，我所在的項目組接的項目是年報審計,，被審計的單位是國家電網(wǎng)下屬的集體企業(yè),，分別為：湖北省送變電工程公司、湖北電力勞保用品廠,、湖北輸變電鐵塔廠以及他的全資子公司(湖北才力建筑測試有限公司,、湖北華中輸變電建設(shè)有限公司、武漢楚能物業(yè)管理有限公司),。

我被分配到一個在武漢的項目組,，項目經(jīng)理聯(lián)系我進組的時候，由于學(xué)校的期末考試,，我并沒有在年報審計初審的一開始就進入項目組,，項目經(jīng)理非常通情達(dá)理，讓我結(jié)束了學(xué)校的考試之后再進組開始真正的實訓(xùn),。

第一次見面,，我并沒有想到她那么年輕，通過后來的了解之后,，我很佩服她業(yè)務(wù)能力,，佩服她之前考注冊會計師時的聰明與堅持，佩服她的處事能力,，也佩服她那超強的專業(yè)勝任能力,。鄭經(jīng)理在成為一名執(zhí)業(yè)的注冊會計師之前，大學(xué)專業(yè)是國際貿(mào)易,，與會計審計完全沒關(guān)系,，但是她全憑自己的努力，在5年內(nèi)順利通過了注冊會計師的考試,。她告訴我,，審計這個工作就是靠實踐積累經(jīng)驗的，告訴我跟著項目組學(xué)習(xí),，絕對可以學(xué)到很多學(xué)校里面學(xué)不到但是卻受用的知識,。我也帶著這份堅信，開始了我審計助理實訓(xùn)的生活。

在進組工作之前,，鄭經(jīng)理曾將以前年度的審計工作底稿發(fā)給我看過,，我也認(rèn)真學(xué)習(xí)他們以前審計時留下的工作底稿。以前學(xué)習(xí)審計工作底稿那一章的時候覺得很難記住審計工作底稿中具體應(yīng)包括哪些內(nèi)容,。但是在看了他們做的底稿之后,，一下子就把內(nèi)容記住了。到現(xiàn)在,，我總算是體會到了理論與實踐相結(jié)合所能產(chǎn)生的巨大的正效應(yīng),。審計工作底稿，首先是要有一個關(guān)于底稿中的符號說明,，還有索引號之類的,。接著就是要有審計業(yè)務(wù)約定書、管理層聲明書,、審計后出具的報告以及審計過后的財務(wù)報表,。關(guān)于被審計單位的營業(yè)執(zhí)照、納稅登記表,、基本情況說明一類的也應(yīng)該整理于審計工作底稿中,。如果被審計單位屬于特殊行業(yè)，還應(yīng)該提供相關(guān)的文件資料,。最后就是實施審計程序的過程中所產(chǎn)生的一些工作底稿,、各會計科目審定表和一些憑證抽查記錄。實施了盤點程序的,，還要有相應(yīng)的盤點表,。實施了函證程序的，函證也應(yīng)該包括在其中,。而我們的工作就是在經(jīng)理助理的協(xié)助下完成公司的整套審計工作底稿,。

工作底稿主要有五個部分，在出外勤去被審計單位的時候我們主要完成第四部分審計執(zhí)行階段工作底稿里面的4000—6000實質(zhì)性程序工作底稿,。這類工作底稿在初審的時候,，主要也就是通過對1—11月的憑證清單進行抽憑，審核記賬是否正確,、附件是否齊全并且記錄下附件的種類,。然后在終審的時候?qū)?2月的憑證清單進行截止性測試，記錄相關(guān)附件種類,、發(fā)票單號,、進貨單號等。

之后的一半時間我們都是在事務(wù)所里面填寫審計工作底稿,。我記得最令我頭疼的是實質(zhì)性程序工作底稿里面的往來科目的賬齡分析，以及跟稅有關(guān)的科目。雖然固定資產(chǎn)的測算什么也有些復(fù)雜,，但是這個工作經(jīng)歷助理已經(jīng)在出外勤的現(xiàn)場完成并與被審計單位核對過了,，所以我并不需要在做這行工作了。

對于賬齡分析,，首先我要根據(jù)被審單位賬務(wù)資料的專項明細(xì)賬填出往來單位以及期初余額,、借貸方發(fā)生額和期末余額。然后根據(jù)往年的賬齡分析表,，本期發(fā)生額判斷本期期末余額所屬賬齡,。賬齡分析，需要注意的地方是,，底稿里面的勾稽關(guān)系絕對不能錯,。當(dāng)然，這個工作對于業(yè)務(wù)往來很簡單的單位來說,，并不是一個難事,，但是如果業(yè)務(wù)比較復(fù)雜，再加上也許往年的賬齡分析有錯誤,，就是一件很頭疼的事情,。但是當(dāng)遇到一家需要進行很復(fù)雜的賬齡分析的公司時，項目經(jīng)理給了我一個e_cel的公式,，然后就輕易解決了這個難題,，并且工作效率大大的`提高了。這個時候我也發(fā)現(xiàn)了e_cel的強大,，雖然我們在學(xué)校學(xué)習(xí)過e_cel的財務(wù)應(yīng)用,，但是真正遇到實際問題的時候，我并不能夠活學(xué)活用,，其實那個公式也并不是很那的編程語言,，在知道了整個賬齡分析步驟之后我是可以獨立編寫出來的，但是我并沒有想到用這個公式,。這也從側(cè)面說明了,，理論和實踐的聯(lián)系果然需要大量的實訓(xùn)工作來鞏固。

對于各種稅務(wù),，往往一天我只能完成一家公司的稅務(wù)底稿,，真的很復(fù)雜。相關(guān)科目主要有應(yīng)交稅費,、營業(yè)稅金及附加,、所得稅費用。首先對于所得稅費用這個科目,，當(dāng)鄭經(jīng)理完成了公司的報表的試算平衡之后,，其實并不是很難,，但是在填寫表格的時候，我發(fā)現(xiàn)問題是應(yīng)稅金額和其稅率的填寫,。我以為所有公司的稅率都是25%,，但是我并沒有意識到有的被審計單位是中小型企業(yè)，他們可以獲得所得稅的減免,，所以他們的所得稅率應(yīng)該是2%,。這也讓我意識到，填寫工作底稿的是基于被審單位的,，我并不能忽略該單位的特殊性,。還有在填寫應(yīng)稅金額的時候，我也應(yīng)該根據(jù)公司情況,，結(jié)合公司提供給我們的納稅申報表,，填寫納稅調(diào)整的檢查表。然后,，對于應(yīng)交稅費和營業(yè)稅金及附加這兩個科目來看,，需要對應(yīng)填寫。對相關(guān)的計稅基礎(chǔ)和各種稅率也要很清楚,，由于學(xué)習(xí)稅法的時間有點遙遠(yuǎn),，所以在做這兩個科目的時候，我百度了一下相關(guān)資料,，回憶了一下相關(guān)稅費的計算方式,。但是很多時候還是要結(jié)合公司的實際情況。例如,，報表上面的營業(yè)收入并不是應(yīng)稅基礎(chǔ),，有一家公司的某些收入并不用繳稅，屬于非應(yīng)稅收入,。而且在填寫底稿的時候,，我也發(fā)現(xiàn)每個公司的會計科目的設(shè)計并不是統(tǒng)一的，所以有時候我們需要搞清楚他們公司的會計系統(tǒng)的科目設(shè)計,。例如有家公司將印花稅計入了營業(yè)稅金及附加,，但是這個稅應(yīng)該計入管理費用。有家公司的1—11月的印花稅轉(zhuǎn)到了管理費用,，但是12月的卻還沒有轉(zhuǎn)入,，這個時候我往往先是發(fā)現(xiàn)總數(shù)不對，然后再一一對照找到他們的錯誤原因,，這是一個需要耐心和細(xì)心的過程,。

三、實訓(xùn)體會,。

實訓(xùn)是一個人從青澀走向成熟的第一個驛站,，是通向?qū)嶋H工作的第一個人生轉(zhuǎn)折點,。為了更好的完成學(xué)校規(guī)定的實訓(xùn)計劃，也為了鍛煉自己和提高自己的實踐操作能力,，而畢業(yè)實訓(xùn)作為大學(xué)里的最后一次時間機會,，也是邁入社會前的最后一次演練,，它是告別學(xué)生時代步入工作階段的過渡,。但是同時，實訓(xùn)是殘酷的,，它又代表著希望,，我們都必須緊緊的牢記自己的目標(biāo)和理想，在自己的實訓(xùn)崗位上盡職盡責(zé),，不辭辛苦,，勇于奉獻，辛勤勞動,，最終實現(xiàn)自己的預(yù)定目標(biāo),，不給學(xué)校丟臉，不給自己摸黑,，用自己的能力證明,，我們是一個強者，不論從工作還是學(xué)習(xí),，我們都可以做得很好,，并為真正踏入社會，奠定牢固的基礎(chǔ),。因此這次實訓(xùn)機會對我來說是非常重要的,。

結(jié)束了實訓(xùn)工作后，總結(jié)自己這段時間所學(xué)習(xí)的知識其實不少,，但需要學(xué)習(xí)的還有更多,，尤其社會經(jīng)驗。雖然工作很累很苦,，但也能體會工作里面的成就感,。在實訓(xùn)過程中找到了自己的定位，知道了自己適合做什么工作,，這是一筆很寶貴的財富,。同時也要特別感謝事務(wù)所的前輩們我對的教導(dǎo)。

審計工作總結(jié)精辟篇九

20xx年審計處在校黨政的領(lǐng)導(dǎo)與支持下,，圍繞學(xué)校中心工作,，以學(xué)校黨委提出的“主動、獨立,、前移,、過程”的審計要求作為全處改革發(fā)展的指導(dǎo)思想,，認(rèn)真落實學(xué)校20xx年黨政工作部署，履行內(nèi)部審計職責(zé),，按照年初制定的審計計劃穩(wěn)步推進審計工作,，求真務(wù)實、開拓創(chuàng)新,，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)和保障教學(xué),、科研和各項事業(yè)的健康發(fā)展做出了積極努力。

今年,，審計處緊緊圍繞資金運行這條主線,，以基建工程造價全過程跟蹤審計為重點，以經(jīng)濟責(zé)任審計和財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),，以提高審計質(zhì)量為保證,，繼續(xù)加強審計制度建設(shè)，全年共參與各種審計62項,，審結(jié)59項,，在審3項，審計總金額18766萬元,。其中：基建工程審計4項,，修繕工程審計28項，經(jīng)濟責(zé)任審計4項,，財務(wù)收支審計4項,，專項資金審計11項，審簽科研經(jīng)費11項,，出具審計報告39份,。此外審計處積極參加學(xué)校組織的各種招投標(biāo)活動、提供多項審計咨詢服務(wù),、參與基建和修繕工程完工驗收,，與財務(wù)處聯(lián)合完成各開戶行銀行對賬單雙簽等工作，為學(xué)校持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障,。

今年審計處工作重點仍然是基建工程審計,，同時開展了專項資金審計和繼續(xù)探索開展管理審計工作。

（一）按照《北京林業(yè)大學(xué)建設(shè)工程和修繕工程全過程審計實施辦法》的要求,，20xx年審計處仍然將學(xué)校的基本建設(shè)工程全過程跟蹤審計做為今年工作重點來抓,，對標(biāo)本館、教工住宅,、學(xué)研中心和征地拆遷項目實施全過程跟蹤審計,，重點加大對工程前期、施工過程和竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)的審核力度,。具體實施情況如下：

1,、標(biāo)本館布展工程,。在今年上半年我處已全部完成標(biāo)本館工程的審計工作任務(wù)，并出具竣工結(jié)算審計報告,，該工程送審金額544萬元,，審定金額501萬元，審減43萬元,。標(biāo)本館工程的全過程審計工作的有效開展,，為我處在住宅、學(xué)研等其它基建工程中更好地開展全過程審計工作積累了豐富經(jīng)驗,。

2,、教工住宅工程。審計處在20xx年對工程造價前期進行審核的基礎(chǔ)上,，從今年3月份開始進駐施工現(xiàn)場，對該工程實施現(xiàn)場跟蹤審計,，主要參與完成每月進度款和洽商變更審核,，對各種專業(yè)分包項目招投標(biāo)文件、設(shè)計文件,、合同,、清單及標(biāo)底進行審核，參與設(shè)計加層施工預(yù)算審核和各種材料的詢價工作,，定期參加基建審計溝通會和工程監(jiān)理例會,，隨時了解影響工程造價的各種因素，尋找解決問題的方法,，提出合理化建議和意見,，為合理控制工程造價把好關(guān)，為促進和提供基建造價管理服好務(wù),。

3,、學(xué)研中心工程。今年5月,，我處通過學(xué)校維修服務(wù)招標(biāo)小組公開招標(biāo),，確定了該工程全過程跟蹤審計造價咨詢服務(wù)的中介機構(gòu)。為保證學(xué)研中心工程年底開工的建設(shè)目標(biāo),，從今年9月開始,，我處與基建房產(chǎn)處一道投入大量工作精力，開始了施工前期招投標(biāo)的準(zhǔn)備工作,。審計處以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度,，從學(xué)校大局出發(fā)，依法依規(guī),，突出重點,，狠抓影響該工程造價以及工程管理的各重點環(huán)節(jié),，努力將審計關(guān)口前移，參與并完成了工程施工前期的設(shè)計概算,、總包招標(biāo)代理機構(gòu),、總包施工單位及監(jiān)理單位的招投標(biāo)文件的審核，編制并審核工程量清單和工程標(biāo)底及投標(biāo)文件的清標(biāo)工作,，為我校與施工單位簽訂施工合同和施工過程管理提供建設(shè)性意見,，使基建工程造價管理從“事后糾弊”向“事前預(yù)防、事中控制,、事后問責(zé)”轉(zhuǎn)變,，有效發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能。目前,，該工程總包和監(jiān)理單位的招投標(biāo)工作基本結(jié)束,，下一步即將對總包施工合同進行審核。

4,、征地拆遷工程,。為保證學(xué)研中心工程的順利開展，我校對學(xué)校周邊30余畝土地進行了征地拆遷工作,。為更好地監(jiān)督和控制征地拆遷工程造價,，保證征地拆遷工作的合法、合規(guī)性,，學(xué)校決定對征地拆遷項目進行全過程跟蹤審計,。20xx年9月28日，學(xué)校招標(biāo)確定審計中介機構(gòu),。審計處主要任務(wù)是負(fù)責(zé)審查與本項目相關(guān)的各種招投標(biāo)文件和合同等資料,，參與各個控制環(huán)節(jié)和工作流程，審查拆遷政策法的執(zhí)行和補償標(biāo)準(zhǔn)的制定情況,，負(fù)責(zé)該項目的財務(wù)決算審計和造價審核工作,，以保證該項目能夠在合規(guī)、合法的前提下控制工程造價,，最終順利完成,。

（二）實施專項資金審計工作

今年7月，審計處為了配合學(xué)校三期“211”建設(shè)項目的中期檢查工作,，對我?！?11”工程三期建設(shè)項目資金的預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計。我校三期“211”工程建設(shè)項目共計投資6230萬元,，共包括重點學(xué)科建設(shè)和師資隊伍及人才培養(yǎng)兩大項目11個子課題,。審計處按照相關(guān)法規(guī)政策，對該項目資金收入、支出,、預(yù)算執(zhí)行進度和結(jié)果等情況進行審核,，對該資金預(yù)算執(zhí)行的真實性、合法性,、效益性進行客觀評價,。通過審計向管理部門提出多條建議，督促“211”工程各參管單位和各子項目負(fù)責(zé)人,，能夠按照國家和學(xué)校有關(guān)規(guī)定管理和使用資金,，提高資金效益意識，為迎接明年“211”工程三期建設(shè)項目的總體驗收順利通過做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作,。

（三）挖掘?qū)徲嫻ぷ鳚摿?，積極開展審計咨詢工作

我處堅持將審計工作前移的工作思路，將事后監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑翱刂?，嘗試對一些項目進行事前控制,，對有關(guān)部門的招標(biāo)文件、工程預(yù)算,、合同等重要文件進行審核,，提供合理化建議，今年除了基本建設(shè)項目外,，我處還為科研基地建設(shè)項目、校內(nèi)維修改造等項目提供審計咨詢,，對主動加強投資控制,，促進各項目科學(xué)規(guī)范管理，防范經(jīng)濟風(fēng)險起到積極的建設(shè)性作用,。

（一）繼續(xù)加強審計規(guī)范化建設(shè)

在近兩年起草出臺的多項審計制度的基礎(chǔ)上,，審計處根據(jù)學(xué)校儀器設(shè)備采購的實際情況，又制定了《北京林業(yè)大學(xué)儀器設(shè)備采購審計辦法》,，并計劃將已出臺的部分規(guī)章制度整理成冊,，通過網(wǎng)絡(luò)等媒體宣傳審計制度，促進有關(guān)審計制度落實和執(zhí)行,，進一步推動審計工作程序化,、制度化、規(guī)范化的進程,。目前,，該工作正在進行過程中。

（二）完成日常維修審計工作

今年我們完成了學(xué)校大量的維修工程項目,，包括校園綠化及道路改造,、部分樓房屋面防水和粉刷、供暖節(jié)能改造、北林賓館裝修,、東辦公樓及留學(xué)生公寓樓等各種維修項目28項,，審計總金額2280萬元。重點對各項目審批手續(xù)健全性,、維修資金使用的真實性,、合法性，以及項目招標(biāo),、合同,、協(xié)議的執(zhí)行情況進行審核。

（三）穩(wěn)步推進經(jīng)濟責(zé)任審計和財務(wù)收支審計

今年上半年,，按照學(xué)校黨委和組織部的要求,，我們對校期刊編輯部主任顏帥同志、經(jīng)濟管理學(xué)院院長劉俊昌同志,、生物科學(xué)與技術(shù)學(xué)院院長張志翔同志,、研究生院常務(wù)副院長馬履一同志進行了任中經(jīng)濟責(zé)任審計。同時,，我們還對這四個單位的財務(wù)收支情況進行了審計,，重點審查被審計單位的國家財經(jīng)政策執(zhí)行及內(nèi)部控制制度情況、財務(wù)收支及專項經(jīng)費等的使用情況,，審計總金額4771萬元,，出具審計報告8份。

（四）加強科研經(jīng)費審計和審簽

為加強對科研專項資金的監(jiān)督,，提高資金的使用效益,，有效促進科研工作發(fā)展，20xx年共審簽科研經(jīng)費11項,，審簽總金額170萬元,，保證了科研項目的順利驗收。

（五）參與重大工程與設(shè)備采購招投標(biāo)工作

為了前移審計關(guān)口,，避免事后審計發(fā)現(xiàn)管理漏洞難以彌補的問題,，我處按照學(xué)校《采購大宗貨物,、工程和服務(wù)招投標(biāo)管理辦法》的要求,，全面參與各類項目的招標(biāo)工作。今年共參加招投標(biāo)工作25項,，招標(biāo)總金額4,、26億。

（六）繼續(xù)加強網(wǎng)站建設(shè),，強化對外宣傳

今年審計處繼續(xù)完善和更新網(wǎng)站內(nèi)容,，加強與外校的經(jīng)驗交流和宣傳，充分利用網(wǎng)絡(luò)資源，推動審計工作的進一步發(fā)展,。

（七）加強培訓(xùn)學(xué)習(xí),，提高工作水平

審計處定期召開處務(wù)會研討工作，經(jīng)常性的開展內(nèi)部學(xué)習(xí)交流,，積極參加高校預(yù)算收支財務(wù)審計,、工程管理審計及內(nèi)部控制等審計專業(yè)知識的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，為開拓審計思路,，更新審計觀念,，提高審計工作質(zhì)量提供理論基礎(chǔ)。

今年審計處在學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)的重視支持和主管書記的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，為維護學(xué)校財經(jīng)秩序,、加強管理做出了努力，取得了一定成績,，但是我們還存在一些問題和不足：由于今年學(xué)校兩個重點基建項目同時開工,，任務(wù)重、內(nèi)容新,，審計處雖然增加了一名基建工程審計人員,，但仍然存在著人手不足，能力欠缺,、缺乏工作經(jīng)驗等問題,。今后我們?nèi)砸訌姌I(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，加強工作的統(tǒng)籌安排,，保證工作質(zhì)量和效果,。另外，由于一些新制度出臺后宣傳學(xué)習(xí)不夠,，在實際執(zhí)行操作過程中效果不很明顯，今后還需加大宣傳力度,，加強與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)溝通,，確保各項制度的貫徹落實。

審計工作總結(jié)精辟篇十

本人于今年調(diào)至分公司從事審計工作,，在此工作期間,，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項工作目標(biāo),，堅持“依法審計,、服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點,、求真務(wù)實”的審計工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,，較好地完成了各項工作任務(wù),，現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)如下：

一、加強學(xué)習(xí),，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì),。

為了進一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作,，發(fā)揮審計工作的重要職能,，加強學(xué)習(xí)，加強自身的思想道德建設(shè),，在實際工作中端正思想,，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹鄧小平理論和“三個代表”重要思想，進一步堅定社會主義信念,，自覺抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵襲,，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的審計人員,。

二,、強化技能，努力提高工作能力和水平,。

在日常工作中,，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作,，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化,，對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能,，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率,。

三,、履行職責(zé)，圓滿完成各項工作任務(wù),。

在此從事審計工作以來,，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計，還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計,、井岡山電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督,、井岡山電廠熱值差專項審計及井岡山、瑞金電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計,，出具審計報告10篇,，提出審計建議或意見40余條,，得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外,，還圓滿地完成了平?jīng)鲭姀S的任中審計,、股份公司借調(diào)的上海電力檢修公司離任審計和瑞金電廠績效審計，每一項審計工作,，特別是隨股份公司去審計,，不僅學(xué)到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗,，對審計工作能力有了一定的提高,。

通過審計工作，使我認(rèn)識到審計工作的重要性,，進一步提高了思想政治素質(zhì),，開闊了視野，拓寬了工作思路,，增強了全局意識,，在總結(jié)成績的同時，也認(rèn)識到自己存在的不足,，如還不能充分運用中普審計平臺,、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等,，造成審計工作的局限性,，在今后的工作中，將進一步加強學(xué)習(xí),，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要,，更好地為審計工作發(fā)揮作用,。

今年在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律,、法規(guī),，認(rèn)真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃,，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細(xì)化管理,，突出重點,，切實履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù),，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下:,。

20xx年共完成審計項目97項,，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項,，任期經(jīng)濟責(zé)任審計2項,，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3項，基建工程項目預(yù)算審計38項,，基建工程項目結(jié)算審計41項,，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻,。

1,、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行。

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理,、自保效益并軌進行審計,，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支,、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題,，提出相關(guān)建議,，指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項,，發(fā)現(xiàn)問題41項,，提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進行審計回訪,，特別是針對整改不到位單位,，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計,，嚴(yán)肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律,，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。

2,、開展專項經(jīng)營考核審計,。

20cc年7月，公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理,，并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書。為配合集團經(jīng)營管理,，審計部精心研讀文件精神,，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況,，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核,，最終確認(rèn)xx汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,，維護公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮,、積極的經(jīng)營成果,。

3、完善投資企業(yè)審計,，提供投資評估依據(jù),。

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進行審計,，對20cc年度省深汕,、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計,，深入,、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期,，需對今后一段時間進行經(jīng)營預(yù)測,，為投資決策提供依據(jù)。

4,、加強離任審計,，提供人事管理參考。

20cc年,，寶xx原總經(jīng)理,、新x湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計,，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成,、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價,，為集團人事考核提供參考,。

5、完善基建工程審計,。

20xx年,，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁,、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重,。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督,、材料審計等,，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,。20xx年完成基建工程項目預(yù)算審計38項，預(yù)算金額843.44萬元,，核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項,，結(jié)算報審金額1,392.40萬元，核減金額384.39萬元,。

根據(jù)集團公司要求,，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息,，公平,、公正進行工程結(jié)算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項,，結(jié)算報審金額228.13萬元,，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價,，節(jié)省大量的資金,。

二、主要工作體會,。

1,、集團領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵,。

20xx年度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援,，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成,。

2,、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量,。

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命,。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量,。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計部在審計管理,、內(nèi)部控制,、風(fēng)險管理,、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案,，詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定,、方案設(shè)計、證據(jù)收集,、底稿日志編寫,、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系,。

在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作,。審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用,，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作,。

3、延伸審計項目,，合并審計目的,，注重審計存在問題整改落實。

20xx年,，由于審計人手不足,，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計,，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通,，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改,。

三,、存在問題與今后打算。

1,、存在問題,。

由于目前審計部僅有財務(wù)審計2人，工程審計1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及大量基建項目施工預(yù),、結(jié)算審計,，審計力量難以精細(xì)到效益審計、經(jīng)濟責(zé)任審計,、內(nèi)控評審等中去,，對集團管理精細(xì)化的貢獻力量有限。

集團母子公司基建流程不完善,，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善,、施工反復(fù),、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象,。

2,、今后打算。

堅持學(xué)習(xí),，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力,。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱,，審計技巧,、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn),，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗,。堅持不懈學(xué)習(xí),，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量,。

20xx年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù),、工程審計,，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強,，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,，完善審計方法，豐富審計手段,，使審計工作在集團內(nèi)部控制,、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

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