人生天地之間,，若白駒過隙，忽然而已,，我們又將迎來新的喜悅,、新的收獲，一起對今后的學(xué)習(xí)做個計劃吧。怎樣寫計劃才更能起到其作用呢？計劃應(yīng)該怎么制定呢,？下面我?guī)痛蠹艺覍げ⒄砹艘恍﹥?yōu)秀的計劃書范文，我們一起來了解一下吧,。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇一

根據(jù)自治區(qū),、吳忠市民政工作會議精神，為進(jìn)一步加大民政專項(xiàng)資金的管理力度,，確保救災(zāi)、救助資金?？顚Ｓ?，安全運(yùn)行，市民政局安排在20xx年5月初和11月中旬各審計檢查一次,，對8個鎮(zhèn),、2個農(nóng)林場、1個街道辦事處20xx-20xx年度民政專項(xiàng)資金的管理,、使用情況進(jìn)行一次全面檢查,。特制定以下實(shí)施方案。

這次開展的民政專項(xiàng)資金檢查的目的,，旨在強(qiáng)化對民政專項(xiàng)資金的`監(jiān)管,，確保民政專項(xiàng)資金做到專款專用,，及時足額發(fā)放到位,，發(fā)現(xiàn)和糾正款物分配使用和管理中存在的問題，提高民政專項(xiàng)資金的使用效率和救助效果,。

1,、查記錄、文件,。查鎮(zhèn)村兩級有無研究分配救災(zāi)款物的會議記錄,、文件、公示照片,。

2,、查名冊,、手續(xù)。查鎮(zhèn)村兩級發(fā)放救災(zāi)款物的名冊和相關(guān)身份戶口資料,。

3,、查款物相符。入戶查看救災(zāi)款物是否發(fā)放到災(zāi)民手中,。

4,、救災(zāi)資金收支節(jié)余情況。包括冬令春荒生活救助資金,，重點(diǎn)查看資金使用,，并對其效果進(jìn)行評估。

1,、查檔案,。查鎮(zhèn)是否為每個五保對象建立檔案。

2,、查資料,。查每個五保對象是否簽有供養(yǎng)協(xié)議并有明確的監(jiān)護(hù)人。

3,、查經(jīng)費(fèi)發(fā)放,。查五保供養(yǎng)是否按時(每季度發(fā)放一次)按標(biāo)準(zhǔn)(每人每季度660元)發(fā)放。

4,、查五保安全過冬采取的措施,。查安全過冬相關(guān)資料。

5,、入戶調(diào)查,。詢問五保對象供養(yǎng)費(fèi)領(lǐng)取及安全過冬情況。

6,、五保供養(yǎng)收支節(jié)余情況,。重點(diǎn)放在安全過冬給五保戶購買煤、糧等,，解決個別五保戶生活困難的情況,。

1、查三聯(lián)單,。查看三聯(lián)單填寫是否規(guī)范,，對所救助對象是否匯總為臨時救助花名冊。

2,、入戶抽查,。查看救助對象是否準(zhǔn)確，所救助金額是否花名冊一致,。

3,、臨時救濟(jì)資金收支節(jié)余情況,。

1、查名冊,。查看優(yōu)待金發(fā)放花名冊,。

2、查三聯(lián)單,。查看優(yōu)撫對象臨時救助情況,。

1、查程序,。查鄉(xiāng)村兩級有無研究20xx年度納入低保救助的人員的會議記錄,、公示照片。查申報審批資料是否齊備,，有無違規(guī)辦理的問題,。

3、查證卡,。入戶抽查低保證,、取款折是否發(fā)放到對象本人手中，有無截留,、冒領(lǐng)現(xiàn)象,。

此次專項(xiàng)檢查采取查看資料同入戶調(diào)查相結(jié)合的方式，分三個階段實(shí)施,。

(一)自查自糾(5月1日至5月15日或11月1日至11月15日)。各鎮(zhèn)(街道,、場)接到通知后要迅速對照此次專項(xiàng)資金檢查內(nèi)容,，逐項(xiàng)、逐村認(rèn)真開展自查工作,，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時糾正,。

(二)重點(diǎn)檢查(5月16日至5月30日或11月16日至11月30日)。檢查組將深入鎮(zhèn),、村,，查看檔案資料、核對財務(wù)臺賬,，重點(diǎn)是入戶調(diào)查核實(shí)具體情況,。

(三)整改落實(shí)。(5月1日至5月31日或11月1日至11月31日)整改落實(shí)工作與自查自糾,、重點(diǎn)檢查工作同步進(jìn)行,，對查出的問題，要認(rèn)真梳理,、分析原因,、及時整改,。對于違紀(jì)嚴(yán)重拒不整改的單位和個人，將提交紀(jì)檢監(jiān)察及司法機(jī)關(guān)嚴(yán)肅處理,。

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，提高認(rèn)識。各鎮(zhèn)(街道,、場)要高度重視,，充分認(rèn)識開展民政專項(xiàng)資金檢查的重要性和必要性，要把這項(xiàng)工作作為當(dāng)前一件大事,，擺在突出位臵,，統(tǒng)籌安排，精心組織,。要指定專人負(fù)責(zé),，認(rèn)真開展自查自糾，并主動配合檢查人員做好相關(guān)工作,，提供相應(yīng)的文件資料,。

(二)嚴(yán)肅紀(jì)律，確保質(zhì)量,。一是自查工作要全面徹底,，不留死角，不縮小范圍,，確保自查面達(dá)到100%,。二是組織重點(diǎn)檢查要認(rèn)真仔細(xì)，深入透徹,，嚴(yán)禁浮于表面,，流于形式。三是對檢查情況要全面如實(shí)的報告,，不許弄虛作假,、瞞報漏報等問題。

(三)糾防并舉,，建章立制,。通過監(jiān)督檢查，要進(jìn)一步建立和完善各項(xiàng)民政資金監(jiān)管制度,，規(guī)范行xxx力運(yùn)行,，研究制定推動民政資金規(guī)范管理使用的配套措施，要完善資金的管理和使用制度,，不斷提高資金的使用效益,。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇二

年初公司對審計部人員作了相應(yīng)調(diào)整，根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計計劃的安排,，審計部制定了部門內(nèi)部審計工作程序,，并重新修改了審計部崗位責(zé)任制,，對現(xiàn)有人員作了具體分工，責(zé)任落實(shí)到人,，從下達(dá)審計通知,、現(xiàn)場審計、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負(fù)責(zé),，做到了責(zé)任明確,、工作效率有所提高。

1,、年初對下屬企業(yè)xx年度的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了審核,，審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù),。

2,、今年于4、7,、10月分別對下屬企業(yè)一,、二、三季度的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了審核,，我們針對一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問題,，以及公司經(jīng)營預(yù)算與實(shí)際賬務(wù)處理口徑不一致等問題，分別向公司企管部和計財部提出建議報告,，并提交給公司經(jīng)理辦公會,，據(jù)此公司對各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知，企管部和計財部也對經(jīng)營預(yù)算與賬務(wù)處理口徑作了相應(yīng)調(diào)整,，計財部還及時出臺了《會計工作指導(dǎo)意見》,，對下屬企業(yè)的會計核算和財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范。

又于今年12月份對各下屬企業(yè)10-11月份的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了預(yù)審,，待各企業(yè)年終財務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營業(yè)績，并匯總出具審核報告提交公司考核小組,。

3,、合同簽訂與履行情況審查

根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求，在對經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審核的同時還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進(jìn)行了審查,，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進(jìn)行了重點(diǎn)審查,，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進(jìn)意見和建議共12條,，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知,，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實(shí)情況上報企管部，企管部也根據(jù)審計部的建議,，草擬了《分公司合同管理辦法》,，對分公司的合同管理進(jìn)行規(guī)范,。

xx年先后對津?yàn)I物業(yè)公司董事長楊鐘環(huán)，精采軟件公司董事長于景偉,，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘,，津?yàn)I投資公司董事長江連國、總經(jīng)理朱賢方,，新材料公司董事長房大海,，磁電分公司總經(jīng)理?xiàng)罟止究偨?jīng)理朱賢方的離任進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，出具的8份審計報告中針對以上企業(yè)在會計核算和財務(wù)管理中存在的問題,，提出建議27條，公司據(jù)此對相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知,，審計部已對此進(jìn)行了整改意見落實(shí)情況的后續(xù)審計,。

1、金融街一期竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計

經(jīng)過與外審長達(dá)8個月的配合工作,，金融街一期的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計于xx年10月全部完成,，并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會審議通過。經(jīng)審計,，金融街一期工程實(shí)際完成投資額36873萬元,，其中建筑安裝工程費(fèi)30595萬元，土地費(fèi)3312萬元,，資本化利息1695萬元,，開發(fā)間接費(fèi)1271萬元。在對建筑安裝工程費(fèi)的審核中審減工程造價103萬元,，為公司節(jié)約了工程成本,。

2、高科技園二期工程結(jié)算補(bǔ)充審計和財務(wù)決算審計

xx年初,，科技園二期工程結(jié)算審計完成,，結(jié)算造價4570.66萬元，審減額68萬元,。在對該工程進(jìn)行財務(wù)決算審計時,，一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬元的工程直接費(fèi)用未報外審，經(jīng)過與分公司,、外審的三方協(xié)作,，于9月底完成此項(xiàng)工程的補(bǔ)充結(jié)算審計，至此,，科技園二期工程的結(jié)算造價為4596.81萬元,。10月份正式開始進(jìn)行科技園二期的財務(wù)決算審計工作，目前決算審計報告的初稿已出具，準(zhǔn)備征求一分公司意見后上報公司領(lǐng)導(dǎo),。

3,、高科技園三期工程結(jié)算和財務(wù)決算審計工作

科技園三期工程的結(jié)算審計工作于xx年11月完成，結(jié)算總造價為8256.36萬元,，審減額1.57萬元,。該工程土地合同剛剛落實(shí)，一分公司正在進(jìn)行財務(wù)決算,，審計部對該工程的財務(wù)決算審核工作也同時進(jìn)行,。

4、軟件大廈工程結(jié)算審計工作

軟件大廈工程結(jié)算審核,，一分公司除內(nèi)裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結(jié)算外,，其他資料均已報外審審核完畢。根據(jù)一分公司預(yù)算部提供的結(jié)算工作說明,，該內(nèi)裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對完結(jié)算,，但美圖公司不認(rèn)可最終結(jié)算價，因此一分公司至今未報外審該部分結(jié)算資料,，并影響了整體工程結(jié)算報告的出具,。

xx年共進(jìn)行了5項(xiàng)改制審計，包括物業(yè)公司清算審計,、精彩軟件公司轉(zhuǎn)股審計,、總包公司轉(zhuǎn)股審計、投資公司改制審計以及數(shù)字電子公司改制前審計,，核實(shí)了被審企業(yè)的資產(chǎn)及潛虧情況,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，并針對審計過程中發(fā)現(xiàn)被審企業(yè)存在的會計基礎(chǔ)及核算上的問題提出了相關(guān)建議10條,。

為進(jìn)一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題,，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié),，xx年對磁電分公司進(jìn)行了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計工作,，目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平,，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù),。在調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對在產(chǎn)品核算不真實(shí)的問題，及時上報公司領(lǐng)導(dǎo),，成立了財務(wù)整頓小組，對其實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查核實(shí),，并針對其在會計核算和財務(wù)管理中存在的問題下發(fā)了整改通知,。

遵照公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，本年度1-10月我們負(fù)責(zé)對下屬企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。主要有：

1,、支持財務(wù)總監(jiān)開展工作,，發(fā)表獨(dú)立意見；

4,、對財務(wù)總監(jiān)的月度報告,，摘錄要點(diǎn)匯總上報公司領(lǐng)導(dǎo)。

根據(jù)公司要求,，對我部門原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實(shí)際審計工作操作流程的部分進(jìn)行了修改,，并將修改后的制度上報公司總經(jīng)辦以待上會通過；配合公司iso質(zhì)量認(rèn)證年檢工作,，于上半年修改了部門的工作手冊,，對手冊中的崗位權(quán)限和工作程序進(jìn)行了全面的修改，使之更符合審計部現(xiàn)行的實(shí)際工作操作流程,。

對公司本部xx年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險,、住房公積金計提和繳納情況進(jìn)行了審計，并向公司計財部提出審計建議7條,，審計報告已在公司經(jīng)理辦公會通報,。

審計部在對公司本部及下屬企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督的同時，還提供了關(guān)于會計核算和財務(wù)管理方面的咨詢和服務(wù),，對公司有關(guān)職能部門或下屬企業(yè)所擬定的制度和規(guī)定,，以及下屬企業(yè)財務(wù)方面存在的問題進(jìn)行認(rèn)真的研究和討論，提出我們的意見和建議,，多條意見和建議被采納,。主要有：

1、參與計財部“會計工作指導(dǎo)意見1-3”的擬定和修改,；

6,、針對下屬企業(yè)存在的問題，我們多次書面向計財部,、企管部提出我們的建議,。

綜上所述，審計部較好地完成了xx年全年的審計工作,。xx年內(nèi)審工作應(yīng)以內(nèi)部控制制度審計為基礎(chǔ),，經(jīng)營業(yè)績審計為中心，嘗試經(jīng)營決策審計,，提高審計工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計意見的落實(shí)，體現(xiàn)審計價值,。因此,，要做好以下五個方面的工作：

1,、先是要完善公司內(nèi)審制度，xx年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進(jìn)行了修改,，xx年為使審計工作有標(biāo)準(zhǔn)可依,，根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務(wù)的類型，準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《公司合同管理審計辦法》,、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》、《委托社會審計管理辦法》四項(xiàng)內(nèi)審制度,。

2,、內(nèi)部控制制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整,，保證會計信息真實(shí),、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會計記錄,、會計業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會計控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng),。

xx年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效，可依賴程度如何,；評價在其內(nèi)控制度健全,、有效、可依賴的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行,。

內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項(xiàng)審計相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計,。不僅要搞離任審計，還應(yīng)搞任中審計,，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價,，以此作為津?yàn)I公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標(biāo)考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考,。

在以上兩項(xiàng)審計的基礎(chǔ)上,，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營決策審計。經(jīng)營決策審計,，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定,、決策方法是否科學(xué)、依據(jù)是否可靠,、效果是否良好等實(shí)施審計,。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實(shí)施后的跟蹤。通過經(jīng)營決策審計,，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量,，為津?yàn)I公司總體決策提供參考依據(jù)。

三,、在審計部內(nèi)部實(shí)行審計項(xiàng)目組長負(fù)責(zé)制,，規(guī)范操作程序，狠抓審計基礎(chǔ)建設(shè),，不斷提高審計工作質(zhì)量,，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。

在今后的審計中,，從審計項(xiàng)目開始實(shí)施到審計檔案的歸檔,，都由專人負(fù)責(zé)，并且崗位定期輪換,，這樣既做到了責(zé)任明確,，又提高了審計人員的業(yè)務(wù)能力,。為下屬企業(yè)提供好服務(wù)，又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀,，應(yīng)精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計,。

1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核

在對各下屬企業(yè)xx年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎(chǔ)上,，對12月份經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審核,，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

2、對銀行存款大宗項(xiàng)的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計,。

銀行存款是反映公司經(jīng)濟(jì)活動的第一手資料,，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)行審計,。審計時要結(jié)合銀行對賬單進(jìn)行核對,，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對或跟蹤審計。

3,、對往來款項(xiàng)的跟蹤審計,。

往來款項(xiàng)是公司本部及下屬企業(yè)財務(wù)核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方,，因此我們在審計中應(yīng)對往來款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審計,。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應(yīng)收,、應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)逐個進(jìn)行跟蹤審計,，特別是對已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)延伸到對方單位進(jìn)行跟蹤審計,，以對其經(jīng)濟(jì)活動和核銷手續(xù)的真實(shí),、合法進(jìn)行審查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整,。

4,、在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出中進(jìn)行跟蹤審計。

津?yàn)I公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責(zé)任書,，將各項(xiàng)成本費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績效的考核,。因此，對下屬企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行審計,，也是我們審計的重點(diǎn)內(nèi)容,。不僅要對各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查，還要對各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審查,，并對大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計,，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法，為津?yàn)I公司制定整體考核責(zé)任目標(biāo)提供詳細(xì)資料,。

5,、對合同簽訂及履行情況的審計

抽審的辦法進(jìn)行。

6,、做好工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計

工程竣工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進(jìn)行,，工程財務(wù)決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請外部審計,。xx年應(yīng)完成的工程項(xiàng)目審計有以下五項(xiàng)。

（1）,、津?yàn)I高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計,。

（2）、金融街二期工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計,。

（3）,、津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計。

（4）,、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計,。

7、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作

對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn),、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)行審查 ,，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進(jìn)程,。

對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計意見的落實(shí),，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然,、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的,。同時,，與津?yàn)I公司各職能部門尤其是財務(wù)總監(jiān)室要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報,，避免監(jiān)督,、考核脫節(jié)。

我們要利用司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ),。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇三

第一條：為推進(jìn)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)工作,，做好我村村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任專項(xiàng)審計工作,，強(qiáng)化村級財務(wù)管理的監(jiān)督約束機(jī)制，進(jìn)一步健全和完善村務(wù)公開和民主管理制度制定本制度,。

村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主要對象是行使村集體財務(wù)審批權(quán)和參與村級經(jīng)濟(jì)活動決策的村委會成員,，對當(dāng)年村主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期內(nèi)審計，對已完成換屆選舉或離任的村干部開展年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。

第三條：審計內(nèi)容,。

（一）農(nóng)村經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況：任期內(nèi)農(nóng)民人均純收入等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是否增長；農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是否完成,；村集體資產(chǎn)是否增值和債務(wù)是否下降,。

(二）財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況：各項(xiàng)收入是否及時、足額入賬,，有無侵占,、挪用、私分集體資金和私設(shè)“賬外賬”或“小金庫”等問題,；是否存在通過虛增債權(quán)的手段來虛增收入以及將收入或非法收入掛在往來賬上虛增債務(wù)等問題,；有無濫用職權(quán)侵占、挪用,、平調(diào)集體資產(chǎn)和長期占用集體資金的問題,；是否存在未按民主程序，私下交易變賣土地等問題,。

達(dá)標(biāo)升級活動等情況,。三是土地發(fā)包、承包,?！八幕摹钡荣Y源型資產(chǎn)的發(fā)包是否采取招標(biāo)、拍賣、租賃,、參股和公開協(xié)商方式,，是否簽訂規(guī)范的承包合同；村級基建工程建設(shè)是否公開招標(biāo),，有無“人情”承包和“以權(quán)”承包等,。四是專項(xiàng)資金管理。上級劃撥或接受社會捐贈的資金和物資的管理,、使用情況,；土地補(bǔ)償費(fèi)管理、使用情況,；糧食直補(bǔ),、良種補(bǔ)貼等惠農(nóng)政策補(bǔ)助資金的發(fā)放情況。五是財務(wù)公開,。財務(wù)公開是否全面,、真實(shí)、及時,、規(guī)范；“一事一議”籌資籌勞的程序是否規(guī)范,，資金收取是否超標(biāo)準(zhǔn),、超范圍以及資金的使用情況等。同時,，要根據(jù)群眾來信或舉報的問題進(jìn)行重點(diǎn)審計,。

村委要于每年年底前共同擬定下一年度村干部任期和離任審計工作計劃，報鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)研究后,，作為實(shí)施審計的依據(jù),。村委制定的審計計劃于每年一月底前報鎮(zhèn)財政所備案。

（二）確定審計方案,。

村委按照年度審計工作計劃,，指定具體負(fù)責(zé)人，并由具有審計資格的人員組成審計組,，擬定工作方案,，明確工作具體任務(wù)，并做好人員分工,，依法實(shí)施審計,。

（三）開展具體審計。

1,、送達(dá)審計通知書,。

2、報送有關(guān)資料,。

3,、提交述職報告,。被審村干部要按審計機(jī)構(gòu)規(guī)定的時間和內(nèi)容要求及時提交書面述職報告。

4,、調(diào)查取證,。

（四）提交審計報告。

審計組實(shí)施審計后,，向有關(guān)部門提交審計報告,，審計報告在報送前，應(yīng)當(dāng)征求被審單位和被審村干部的意見,。

（五）提出處理意見,。

對被審村干部或其所在單位存在的問題，提出處理意見,。對于需要被審單位或被審村干部自行糾正的一般問題,，由鎮(zhèn)黨委作出處理意見；需要進(jìn)行黨紀(jì)政紀(jì)處分的,，要根據(jù)有關(guān)政策,，分別情況及時處理到位；涉嫌犯罪的,，及時移交司法機(jī)關(guān)立案審理,。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇四

1、全面履行審計職責(zé),，提高審計監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計工作要求和審計程序,，克服審計過程中的隨意性,。

2、堅(jiān)持“全面審計,、突出重點(diǎn)”的審計思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展,。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),，重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理能力,、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項(xiàng)。

3,、改進(jìn)審計計劃管理,，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全規(guī)章制度,，提高財務(wù)管理水平,。

4、提高審計人員素質(zhì),。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu),、提高綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓(xùn),。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了,，審計質(zhì)量才能得到保證。

內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析,、評價,、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內(nèi)部審計查出問題的過程,，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策,、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù),、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康，樹立起服務(wù)第一理念,，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見：主動請求被審計科室對自己的工作方式,、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議,；為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價廉的醫(yī)療服務(wù),，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動,，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費(fèi)的過程,，同時也是成本的形成過程,。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長期發(fā)展,；成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下,。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計,，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題,、重大問題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn),、癥結(jié)所在,，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益,。

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的,、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù),、管理、績效審計為主,。通過借助計算機(jī)審計技術(shù),，能及時地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計時間,，節(jié)約審計成本,，從而提高審計效率。

我們科室要把握時代的脈搏,，立足自身,，立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn),。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇五

日前，湖北省通城縣審計局組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)討論全國審計工作會議精神,，要求認(rèn)真領(lǐng)會貫徹會議精神,，全面,、高效地完成20xx年各項(xiàng)審計工作任務(wù)，并以這次活動為契機(jī),，根據(jù)全國審計工作會議精神及本局20xx年審計工作成果,，召開了三次班子成員會研究討論20xx年審計工作計劃.

繼續(xù)狠抓審計質(zhì)量，促進(jìn)審計工作上臺階,。一是學(xué)業(yè)務(wù),，學(xué)審計質(zhì)量相關(guān)知識。繼續(xù)按照局制定的學(xué)習(xí)計劃,，開展春冬季崗位培訓(xùn),，提高“人、法,、技”等綜合素質(zhì),。二是將審計質(zhì)量控制關(guān)口前移，在審計組審計時“現(xiàn)場看”,，增強(qiáng)審計人員的審計質(zhì)量意識,。三是年終開展審計項(xiàng)目質(zhì)量“體檢”，“回頭看”,。重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)科室對法制復(fù)核意見采納情況,、計算機(jī)審計情況、審計信息宣傳情況,、審計成果運(yùn)用情況,。

圍繞全縣經(jīng)濟(jì)工作中心，發(fā)揮審計監(jiān)督服務(wù)職能,。一是進(jìn)一步深化預(yù)算執(zhí)行審計,，促進(jìn)完善和建立公共財政制度，推進(jìn)部門預(yù)算與細(xì)化預(yù)算,。二是加大對重點(diǎn)部門,、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)領(lǐng)域的審計力度,，加強(qiáng)對擴(kuò)大內(nèi)需專項(xiàng)資金的跟蹤審計。三是圍繞民生關(guān)注的熱點(diǎn),、難點(diǎn)問題開展審計,，促進(jìn)改善民生。四是進(jìn)一步推行效益審計,，將南郊污水垃圾處理廠,、廉租房建設(shè)等與人民生產(chǎn)生活息息相關(guān)的項(xiàng)目納入到績效審計計劃中。通過審計監(jiān)督服務(wù)找到影響,、制約民生工程社會效益和環(huán)境效益充分發(fā)揮作用的主要因素，為加強(qiáng)管理提供決策依據(jù),，確?；菝瘛⒗裾呷?、深入、持續(xù)發(fā)揮作用,。

加大審計力度,，加強(qiáng)部門聯(lián)動協(xié)作，查處大要案,。進(jìn)一步加大違法違紀(jì)案件查處力度,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、財務(wù)收支審計,、專項(xiàng)資金調(diào)查審計等多個領(lǐng)域中,，充分發(fā)揮審計敢于碰硬，敢于揭露問題,、查處問題的經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士精神,，加強(qiáng)與部門聯(lián)動協(xié)作，繼續(xù)查處經(jīng)濟(jì)案件,，擴(kuò)大審計影響,。

拓寬成果運(yùn)用領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)審計成果共享,。一是與組織人事部門實(shí)現(xiàn)成果共享,。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中把好干部選拔任用的“選賢關(guān)”，在任中審計時,，對苗頭性,、隱蔽性的問題把好“預(yù)警關(guān)”，在離任時把好“交接關(guān)”,。二是與紀(jì)檢監(jiān)督部門實(shí)現(xiàn)成果共享,。充分發(fā)揮審計線索多、涉及面廣的特點(diǎn),，擴(kuò)大紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處案件的履蓋面,。三是與相關(guān)部門實(shí)現(xiàn)審計成果共享。把審計成果與評先樹優(yōu)相結(jié)合,，與社會輿論,、群眾來信來訪相結(jié)合，向社會熱點(diǎn),、難點(diǎn)和重點(diǎn)延伸,。對于那些社會輿論強(qiáng)烈、群眾來信來訪多,、干部考察考核反映問題突出的干部,，根據(jù)審計結(jié)果,，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題,，消除干群矛盾,，融洽黨群關(guān)系，使社會經(jīng)濟(jì)朝著正常健康的軌道發(fā)展,。

加強(qiáng)審計宣傳,，弘揚(yáng)審計文化，擴(kuò)大審計影響,。通過以硬性規(guī)定為促進(jìn),，以激勵機(jī)制為動力，以提高信息宣傳認(rèn)識為主旨,，以擴(kuò)大宣傳影響為目的,，不斷加大審計宣傳力度，弘揚(yáng)審計文化,，擴(kuò)大審計影響,，推動審計成果轉(zhuǎn)化，樹立審計權(quán)威,。一是設(shè)立股室信息宣傳員,，年初制定硬性任務(wù)。二是設(shè)立專職機(jī)構(gòu),，專人負(fù)責(zé)審計信息宣傳和調(diào)研,。三是新建通城審計網(wǎng)站。四是設(shè)立獎懲機(jī)制,，每季度考核,，按分值分類予以獎勵，沒有完成信息宣傳任務(wù)的予以懲罰,。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇六

20××年被評為縣“‘三八’紅旗手”,，連年被縣交通局評為“先進(jìn)工作者”。

為了認(rèn)真抓好“巾幗文明崗”創(chuàng)建工作,，該科從提高全體女職工的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)入手,，動員全體女職工發(fā)揚(yáng)“自尊、自信,、自立,、自強(qiáng)”的精神，科室一把手具體負(fù)責(zé)“巾幗文明崗”創(chuàng)建規(guī)劃和日常工作的安排落實(shí),，創(chuàng)建工作取得了實(shí)實(shí)在在的效果,。在局黨總支統(tǒng)一部署和上級業(yè)務(wù)部門的關(guān)心指導(dǎo)下,，始終堅(jiān)持把搞好服務(wù)與計劃統(tǒng)計,、財務(wù)審計,、管理相結(jié)合，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，進(jìn)一步完善創(chuàng)建制度,，鞏固創(chuàng)建成果。

一是制定具體的創(chuàng)建規(guī)劃,。年初同科室人員簽訂了目標(biāo)管理責(zé)任書,，分解任務(wù)，把創(chuàng)建“巾幗文明崗”納入年度目標(biāo)考核,，作為加強(qiáng)系統(tǒng)精神文明建設(shè)的載體,。使全體女工人人肩上有指標(biāo)。建立健全了“科長,、副科長職責(zé)”,、“會計員職責(zé)”、“出納員職責(zé)”,、“審計工作職責(zé)”等崗位責(zé)任制度,，統(tǒng)一了上墻圖板，把每項(xiàng)工作落實(shí)到崗,、到人,，使創(chuàng)建工作有章可循。為抓好全面管理,，每年都與全局各科室單位簽訂目標(biāo)責(zé)任書,，進(jìn)一步明確服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、任務(wù)目標(biāo),，加強(qiáng)督促檢查,，狠抓工作落實(shí)，取得了良好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益,，保障了公路工作的順利進(jìn)行,。

二是加強(qiáng)教育學(xué)習(xí)，樹立新時期財會女工新形象,。計財審工作面對的是全局各科室,，自身形象的好壞，直接影響著整個大局,。女職工們堅(jiān)持把每周六下午作為學(xué)習(xí)日,，常年堅(jiān)持開展“三義”、“三德”,、“四有”,、“四自”教育、“學(xué)政治理論義務(wù)知識競賽”,、“做人與做事”,、爭做“職工的貼心人”,、“爭做崗位明星”等為主題的學(xué)習(xí)與討論，人人堅(jiān)持撰寫讀書筆記,，取得了形式與效果的完美結(jié)合,。localhost定期開展談心活動，及時了解和解決科室女職工家庭生活方面的實(shí)際困難,，形成了一個溫暖的大家庭,，激發(fā)了女職工的愛崗敬業(yè)、崗位建功的自覺性,，展現(xiàn)了新一代財會女職工的巾幗風(fēng)采,。

三是加強(qiáng)培訓(xùn)，提高服務(wù)技能,。建立了規(guī)范,、科學(xué)的檢查、考核,、監(jiān)督體系,，認(rèn)真堅(jiān)持新時期計統(tǒng)財審工作方針，規(guī)范管理,、搞好服務(wù),、團(tuán)結(jié)拼搏、爭創(chuàng)一流,。采取多種形式加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn),，針對新時期財會工作要求，她們進(jìn)行了以自學(xué)為主要形式的微機(jī)培訓(xùn),，苦練基本功,，鞏固學(xué)習(xí)成果，全面提高女職工政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能,。目前,，科室女工都能熟練操作微機(jī)，全部達(dá)到大專以上文憑和通過自學(xué)考試取得會計師資格,，為全面做好計劃財務(wù)審計工作奠定了良好的基礎(chǔ),。

四是遵紀(jì)守法，樹立形象,。為了培養(yǎng)女職工良好的工作作風(fēng),，她們自覺將自己的一切工作行為都置于公路職工的監(jiān)督之下，嚴(yán)格要求自己,，虛心接受干部職工建議和批評,，對職工反映強(qiáng)烈的焦點(diǎn)、熱點(diǎn)問題，不回避,，認(rèn)真開展自查自糾,，及時了解情況，發(fā)現(xiàn)問題,，解剖自己，規(guī)范工作程序和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),。她們從小事入手,，從點(diǎn)滴入手，認(rèn)真養(yǎng)成日常文明行為,。女職工們常年堅(jiān)持著裝儀表,、待人接物、文明用語,、衛(wèi)生習(xí)慣等日常行為的養(yǎng)成,，并以此作為創(chuàng)建巾幗文明崗、樹立文明服務(wù)形象的基礎(chǔ),。

五是堅(jiān)持原則,，公道辦事。在搞好服務(wù)的同時,，她們努力塑造嚴(yán)格制度,，公正廉潔、文明服務(wù),、優(yōu)質(zhì)高效的公路財會新形象,。工作中她們不讓須眉，堅(jiān)持財務(wù)監(jiān)督,、審計制度,，針對公路工作特點(diǎn)，不斷加大監(jiān)督力度,，在認(rèn)真做好公路建設(shè),、養(yǎng)護(hù)管理、規(guī)費(fèi)征收,、基建維修,、車輛管理等全面監(jiān)督審計的同時，創(chuàng)新審計監(jiān)督方式,，開展了向技術(shù)員,、材料員、保管員,、施工員等“小人物”方向的延伸,，預(yù)防在前抓源頭，事中控制保平安，事后審計確保各項(xiàng)工作任務(wù)的順利圓滿完成,，促進(jìn)了我縣公路事業(yè)的健康,、快速發(fā)展。

在搞好本職工作的同時,，她們還積極參與扶貧濟(jì)困,、植樹造林、“春蕾計劃”等社會各項(xiàng)公益事業(yè),，積極參與各項(xiàng)救助活動,。今年，科室女職工放棄休息日,，積極參加辦公大院和家屬院的綠化美化;兩次參加公路局組織的全縣機(jī)關(guān)干部綠化荒山活動;每年堅(jiān)持參加公路局組織開展的“送溫暖,、獻(xiàn)愛心”、“愛心獻(xiàn)春蕾”,、救助下崗職工,、捐資助學(xué)等活動，今年先后捐款千余元,。

積極參加文體活動,，陶冶情操，展現(xiàn)巾幗風(fēng)采,。通過各種文體活動的開展,，增進(jìn)了團(tuán)結(jié)和友誼，凝聚了向心力,。幾年來,，她們在“三八”婦女節(jié)、“五一”勞動節(jié),、“七一”建黨節(jié),、元旦春節(jié)聯(lián)歡會等節(jié)日中參加各項(xiàng)文體娛樂活動。

幾分耕耘,，幾分收獲,，她們突出的業(yè)績贏得了上級的充分肯定?！笆濉币詠?，她們科室連年被市縣業(yè)務(wù)部門授予“先進(jìn)集體”等榮譽(yù)。在新的征程上,，她們制訂了更高的創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn),，把“創(chuàng)一流管理、創(chuàng)一流效率,、創(chuàng)一流服務(wù),、創(chuàng)一流業(yè)績、樹一流形象”做為工作的準(zhǔn)則和行為標(biāo)準(zhǔn)，以實(shí)際行動爭創(chuàng)建巾幗文明崗,、爭當(dāng)巾幗崗位明星,，為實(shí)現(xiàn)公路事業(yè)的快速發(fā)展，加快建設(shè)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)縣進(jìn)程做出新的更大的貢獻(xiàn),。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇七

一是深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大,、十八屆三中、四中全會精神和《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定實(shí)施細(xì)則》,，加強(qiáng)政策法規(guī)和專業(yè)技能培訓(xùn),，加強(qiáng)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、交流和推廣,，不斷提升政策理論水平和綜合分析能力，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的新形勢,、新要求,。

二是堅(jiān)持弘揚(yáng)“實(shí)、高,、新,、嚴(yán)、細(xì)”工作作風(fēng),，把“三嚴(yán)三實(shí)”作為審計工作的行為準(zhǔn)則,，堅(jiān)持依法審計、文明審計,、廉潔審計,，進(jìn)一步增強(qiáng)使命意識和責(zé)任意識，認(rèn)真完成區(qū)委,、區(qū)政府和局領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù),，努力提升審計成果的層次和水平。

三是結(jié)合當(dāng)前工作形勢發(fā)展和社會關(guān)注的熱點(diǎn)問題,，注意發(fā)現(xiàn)新問題,、掌握新情況、總結(jié)新經(jīng)驗(yàn),，不斷拓展和深化審計內(nèi)容,，積極探索和總結(jié)符合xx區(qū)實(shí)際的領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間自然資源資產(chǎn)責(zé)任審計的方法；20xx年計劃實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項(xiàng)目17個,在審計實(shí)施過程中嚴(yán)格遵循審計準(zhǔn)則和相關(guān)審計規(guī)范,，強(qiáng)化審計風(fēng)險防范意識,，改進(jìn)方式方法，提高工作效率和審計監(jiān)督質(zhì)量,。

四是進(jìn)一步豐富審計工作內(nèi)涵,，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真抓好整改，積極促進(jìn)審計成果的轉(zhuǎn)化和運(yùn)用,，提升審計整改成效,，不斷增強(qiáng)對被審計單位的審計監(jiān)督實(shí)效。

切實(shí)加強(qiáng)綜合文字處理,、政務(wù)信息,、新聞宣傳和檔案管理等工作，提高辦文,、辦事水平,。

切實(shí)加強(qiáng)學(xué)習(xí)和調(diào)查研究，不斷提高綜合文字的寫作水平,，做好各類文稿的.起草和有關(guān)文稿的審核把關(guān)工作,。扎實(shí)做好公文處理工作，提高工作效率,。

,。積極開展各類文明創(chuàng)建主題活動，樹立國土資源部門的良好形象,。

,。牽頭制定各股室20xx年國土資源目標(biāo)任務(wù)，分解下xx縣委,、縣政府下達(dá)國土資源重點(diǎn)工作目標(biāo)任務(wù),，做好日常管理、有關(guān)材料報送,、檢查考核等工作,。

扎實(shí)推進(jìn)檔案管理數(shù)據(jù)庫建設(shè)，提高檔案管理信息化水平,。

重點(diǎn)做好領(lǐng)導(dǎo)干部下訪,、扶貧、公務(wù)接待,、會務(wù)安排,、車輛管理、社區(qū)服務(wù),、安全創(chuàng)衛(wèi)等服務(wù)工作,。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇八

工程審計項(xiàng)目案例反映，當(dāng)前存在的主要問題是：超概算批復(fù),，變更洽商未履行流程,；招投標(biāo)工作不規(guī)范，沒有施工圖就進(jìn)行施工單位招標(biāo),，虛假編制工程量清單,，控制價不設(shè)下限導(dǎo)致惡意低價中標(biāo),；合同審核把關(guān)不嚴(yán)，非法轉(zhuǎn)包,；主材和設(shè)備進(jìn)場把關(guān)不嚴(yán),，造成工程材料浪費(fèi)，質(zhì)量和安全存在隱患,；不按工程項(xiàng)目規(guī)律辦事,，施工現(xiàn)場管理混亂，綜合管理與協(xié)調(diào)能力低下導(dǎo)致造價失控等,。以上建設(shè)項(xiàng)目存在的問題,，值得我們借鑒和引起高度重視。

工程項(xiàng)目建設(shè)是一個由多方參與的綜合性活動,，需要各項(xiàng)目參與者相互配合協(xié)調(diào),，使各項(xiàng)工作形成合力，確保項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行,。所以,，工程項(xiàng)目所有參建單位都是審計對象。開展跟蹤審計必須合理定位,，以實(shí)現(xiàn)“質(zhì)量,、造價,、進(jìn)度,、安全”四大目標(biāo)。開展全過程跟蹤審計應(yīng)遵循下列原則：一是服從項(xiàng)目總體建設(shè)目標(biāo),。工程項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)包括進(jìn)度,、功能（質(zhì)量）和投資，跟蹤審計時必須明確具體要求,，圍繞工程項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)開展工作,，并加強(qiáng)對各建設(shè)目標(biāo)分析與評價，做好各建設(shè)目標(biāo)的平衡與優(yōu)化,。二是以投資控制為中心,。建設(shè)項(xiàng)目審計的主要目標(biāo)是控制投資，跟蹤審計時應(yīng)緊緊圍繞這個中心開展,，監(jiān)督建設(shè)資金的運(yùn)用,、投資的'控制等，并應(yīng)用價值工程理論,，對設(shè)計方案和施工方案進(jìn)行優(yōu)化,，提出合理化建議，以最大限度地提高投資效益,。

全過程跟蹤審計,，是以流程為基礎(chǔ),、以風(fēng)險為導(dǎo)向、以控制為中心,、以效益為目標(biāo)的全面管理審計,。審計主要內(nèi)容為：招標(biāo)文件的審核、控制價及造價預(yù)算的審核,、清標(biāo),、合同簽訂及執(zhí)行的審核、法律法規(guī)遵循性審計,、所有參建方資質(zhì)的審核,、對監(jiān)理單位的再監(jiān)督、工程項(xiàng)目質(zhì)量審計,、主材和設(shè)備價格的咨詢及審核,、變更洽商的審核、進(jìn)度款的審核,、項(xiàng)目竣工結(jié)算與資金管理及防患資金風(fēng)險評審等,。

（一）建設(shè)項(xiàng)目開工前階段跟蹤審計。

建設(shè)項(xiàng)目前期跟蹤審計主要是對實(shí)施程序的合規(guī)性進(jìn)行審計：建設(shè)項(xiàng)目法人制是否建立,；項(xiàng)目建議書,、可行性研究報告、環(huán)境影響評估報告,、概算批復(fù),、建設(shè)用地批準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)劃及施工許可,、環(huán)保及消防批準(zhǔn),、項(xiàng)目設(shè)計及設(shè)計圖審核等文件是否齊全并經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn)；項(xiàng)目是否列入年度建設(shè)計劃,，資金來源是否到位,，建設(shè)資金是否專款專戶,，能否滿足項(xiàng)目建設(shè)當(dāng)年應(yīng)完成工作量的需要,；預(yù)算或標(biāo)底編制是否符合定額規(guī)定，工程計價依據(jù)和原則是否合規(guī),、合法,、準(zhǔn)確；建設(shè)項(xiàng)目的勘察,、設(shè)計,、監(jiān)理、施工,、大宗設(shè)備材料等是否按規(guī)定程序進(jìn)行招投標(biāo),，其結(jié)果是否合法,、公正；中標(biāo)單位資質(zhì)是否符合要求,，是否簽訂合同,，合同條款是否合規(guī)、公允,，是否與招標(biāo)文件和投標(biāo)承諾書一致,；職能管理單位內(nèi)控制度是否建立健全，是否建立拔款會簽制度,、工程變更會簽制度,、無價材料會簽制度以及會簽的各級權(quán)限設(shè)置等，在項(xiàng)目實(shí)施時是否得到嚴(yán)格有效執(zhí)行,。

（二）建設(shè)項(xiàng)目施工階段跟蹤審計,。

建設(shè)項(xiàng)目施工期間跟蹤審計主要是對概（預(yù)）算執(zhí)行及調(diào)整的真實(shí)性、合法（規(guī)）性進(jìn)行審計：有無超概算批復(fù)投資,、擠占或者虛列工程成本等問題,；項(xiàng)目是否存在邊設(shè)計邊施工，或因投標(biāo)原因而提出不合理設(shè)計變更,，此種現(xiàn)象在景觀綠化工程和裝修安裝工程中較容易發(fā)生,，因?qū)嵭泄こ塘壳鍐螆髢r后，投標(biāo)單位會存在不平衡報價,，中標(biāo)后往往以各種理由使投標(biāo)報價中低報價的內(nèi)容通過設(shè)計變更變換,；職能管理單位是否建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行，如工程簽證與驗(yàn)收制度,、設(shè)備材料采購與價格控制制度,、費(fèi)用支出報銷制度等,；對設(shè)計變更,、現(xiàn)場簽證、無價村料定價等進(jìn)行審計,，審查工程設(shè)計變更,、施工現(xiàn)場簽證手續(xù)是否合理、合規(guī),、及時,、完整、真實(shí),；檢查建設(shè)資金是否?？顚Ｓ茫鶕?jù)招標(biāo)文件及合同,，結(jié)合現(xiàn)場施工進(jìn)度,，核實(shí)由施工單位上報經(jīng)監(jiān)理審核的月進(jìn)度款支付計量報表,，防止出現(xiàn)超進(jìn)度付款現(xiàn)象；參加例會和涉及投資變更的各項(xiàng)會議,，發(fā)表獨(dú)立性意見,，保證項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范運(yùn)行、建設(shè)資金合理使用,；加強(qiáng)設(shè)備,、材料價格控制，對已購設(shè)備,、材料因故不能使用的,，要分析原因、分清責(zé)任,，督促盡快處理避免造成更大損失,；及時督促施工等單位做好工程造價與驗(yàn)收資料，做到項(xiàng)目完工資料能及時完整上報,，以便順利通過竣工驗(yàn)收,。

（三）建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后結(jié)算審計。

工程竣工結(jié)算審計主要是對工程量和定額計價等進(jìn)行造價控制審計：檢查工程量計算是否準(zhǔn)確,，套用定額是否合理,，設(shè)計變更、工程簽證和隱蔽驗(yàn)收記錄等事項(xiàng)是否真實(shí),，材料價差是否合理,，工程取費(fèi)是否合規(guī)，招標(biāo)文件中約定的人員,、機(jī)械,、質(zhì)量、工期等是否履約,；竣工圖紙及相關(guān)資料是否完整,，竣工資料是否真實(shí)，竣工結(jié)算是否超概算金額等,。

1,、跟蹤審計一定要定位準(zhǔn)確。務(wù)必保持審計的客觀性,、獨(dú)立性,、公正性，處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系,，構(gòu)建和諧審計,。在開展跟蹤審計過程中要防止兩種傾向：一是既做裁判員又當(dāng)運(yùn)動員，應(yīng)明確各自的工作職責(zé),，職能管理單位是工程項(xiàng)目實(shí)施的組織方,，承擔(dān)第一責(zé)任,，跟蹤審計應(yīng)做到各司其職，避免越位引發(fā)的審計風(fēng)險,；二是只關(guān)注工程造價,，不能動態(tài)地監(jiān)督各階段的全過程運(yùn)作，也就不能為工程建設(shè)提供合理,、有效的審計建議,。

2、確保跟蹤審計工作高效地開展,。首先,，應(yīng)強(qiáng)化審計人員的責(zé)任心和敬業(yè)精神，樹立工作責(zé)任感和職業(yè)道德,；其次,，審計人員應(yīng)充分了解建設(shè)工程全過程造價管理理論，跳出傳統(tǒng)審計思維模式,，改進(jìn)工作方法,，保證跟蹤審計有效實(shí)施；再者,，應(yīng)提高審計人員的專業(yè)水平,，注重審計人員綜合能力的培養(yǎng)，提高全過程跟蹤審計工作質(zhì)量,。

3,、設(shè)置審計查證作業(yè)關(guān)鍵控制點(diǎn)。開展跟蹤審計時,，應(yīng)當(dāng)以建設(shè)工程造價控制為主線,，對建設(shè)工程全過程實(shí)時跟蹤。為保證跟蹤審計質(zhì)量,，應(yīng)對工程投資有較大影響的環(huán)節(jié)予以重點(diǎn)關(guān)注,，在設(shè)計、招投標(biāo),、簽訂合同,、設(shè)備材料采購,、工程施工,、變更簽證、竣工驗(yàn)收,、竣工結(jié)算環(huán)節(jié)設(shè)置審計關(guān)鍵控制點(diǎn),，制訂各環(huán)節(jié)跟蹤審計細(xì)則，確保建設(shè)項(xiàng)目投資得到有效控制,。

總之,，開展全過程跟蹤審計需要在實(shí)踐中不斷加以完善,，建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計作為現(xiàn)代審計的一種方式，已在建設(shè)項(xiàng)目審計中運(yùn)用并取得了明顯的管理效應(yīng)與經(jīng)濟(jì)成果,。只要我們在審計過程中與施工,、監(jiān)理、建設(shè)管理等工作密切配合,，按照全方位,、全過程的審計要求，做到關(guān)口前移,、全程監(jiān)控,，在全過程審計中找準(zhǔn)工程建設(shè)中的薄弱環(huán)節(jié)，以內(nèi)部控制審計為重點(diǎn),，科學(xué)合理地選擇審計跟蹤點(diǎn),，準(zhǔn)確掌握審計參與程度，把握內(nèi)部審計相對獨(dú)立性的原則,，建立一套科學(xué)合理的審計程序和審計質(zhì)量保證體系,，跟蹤審計就會逐步完善并步入程序化、規(guī)范化,、制度化的軌道,。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇九

為進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，發(fā)揮審計監(jiān)督與服務(wù)職能,，根據(jù)集團(tuán)公司審計工作的部署,，結(jié)合×××公司工作重點(diǎn)，以風(fēng)險評估為基礎(chǔ),，制定20xx年度跟蹤審計項(xiàng)目計劃,。總體審計思路：

一,、要明確自己的職責(zé),，服務(wù)范圍。

跟蹤審計的根本是審計監(jiān)督,，審計的本質(zhì)是監(jiān)督,。審計服務(wù)職能是建立在監(jiān)督基礎(chǔ)之上的。在跟蹤過程中,，審計人員更多的是要對建設(shè)項(xiàng)目過程中出現(xiàn)的工程管理不規(guī)范,、內(nèi)控制度不健全等情況提出建設(shè)性審計建議，要求被審計單位整改,。跟蹤審計不參與項(xiàng)目決策與管理,，始終站在審計監(jiān)督的位置上，提出審計建議或提供專業(yè)咨詢服務(wù)。跟蹤審計帶有服務(wù)功能,，對相關(guān)單位在法律法規(guī)或造價管理上的疑問,，提供政策上的專業(yè)咨詢服務(wù)，但不能以服務(wù)代替監(jiān)督,。我們在工作中要預(yù)防被審計單位事事都來咨詢審計人員,，要求審計人員參與項(xiàng)目決策管理。

二,、要從思想上,、行動上、專業(yè)技能上積極主動的參與項(xiàng)目的跟蹤審計,。

（1）由于平常被審計單位與我們一般是委托與被委托關(guān)系,，受經(jīng)營業(yè)務(wù)量及經(jīng)濟(jì)利益影響，大家一般比較聽從于被審計單位意見,。導(dǎo)致我們?nèi)狈徲嫳O(jiān)督觀念,，不能將自己放到一個審計監(jiān)督的地位，比較遷就被審計單位,，審計工作容易受到外來干擾和影響,，不能保證審計工作的獨(dú)立性。

（2）另外一些審計程序不到位給我們帶來的風(fēng)險,，如未書面取證,、未編制工作底稿、缺乏三方會審程序等,，這就要求我們簽證資料工作一定要及時準(zhǔn)確客觀地完成,。如果我們跟蹤審計人員工作不主動、責(zé)任心不強(qiáng),，造成審計成果質(zhì)量低下,，審計風(fēng)險加大。這就要求我們一定要注重查勘現(xiàn)場,，僅對被審計單位的送審資料進(jìn)行核對,，其結(jié)論勢必與實(shí)際情況不相符。

（3）我們跟蹤審計人員一定要恪守基本職業(yè)道德,，加強(qiáng)自身思想廉潔建設(shè),，做到清清白白做人，實(shí)實(shí)在在做事,。

三,、提高審計人員素質(zhì)，保證跟蹤審計質(zhì)量,。

我們蹤審計人員專業(yè)水平不一,，技能水平層次不一,，工程審計專業(yè)性強(qiáng),，作為跟蹤審計的我們不僅要具備一定的工程技術(shù),、工程管理理論和相關(guān)經(jīng)濟(jì)理論水平，還要具備其他審計人員一般具備的專業(yè)知識,，如項(xiàng)目竣工決算財務(wù)知識,。其次工作經(jīng)驗(yàn)豐富程度直接影響我們的快速合理的工作。缺乏工作經(jīng)驗(yàn)容易帶來審計結(jié)果的片面性,，工程審計尤其需要長期的經(jīng)驗(yàn)積累,。如對項(xiàng)目造價超標(biāo)是否正常的判斷、對設(shè)計變更是否必要的判斷等都離不開審計人員長期經(jīng)驗(yàn)的積累,。這就要求我們要不斷地加強(qiáng)專業(yè)技能學(xué)習(xí),，只有在學(xué)習(xí)中才能積累經(jīng)驗(yàn)，提高自身素質(zhì),，在工作中才能得放開手腳,，大膽的干。

四,、要從政策上,、合同上、關(guān)鍵環(huán)節(jié),、重點(diǎn)內(nèi)容上把握項(xiàng)目跟蹤審計,。

（1）、重視合同條款審查,。簽定合同遵循平等,、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則,，我們跟蹤審計人員要以此原則為依據(jù),，對合同條款進(jìn)行詳細(xì)審核，特別要檢查工程結(jié)算等實(shí)質(zhì)性條款是否與招標(biāo)文件,、投標(biāo)文件保持一致,。施工合同的簽訂要以招標(biāo)文件為依據(jù)，要與招標(biāo)文件保持一致,，要把招標(biāo)文件的有關(guān)約定和要求在合同中明確,，尤其要明確發(fā)生設(shè)計變更和簽證時的結(jié)算辦法。在合同中還要明確違約責(zé)任,、索賠條件等條款,。要特別重視工程量變更后的價格結(jié)算方式調(diào)整和措施費(fèi)結(jié)算方式的調(diào)整。

合同中應(yīng)明確變更工程量的價格結(jié)算方式,，對于無合同價套用或參考的變更工程量結(jié)算價格,，其直接成本可按定額確定或按實(shí)測定（須有簽證），管理費(fèi)和利潤則應(yīng)參照投標(biāo)報價的費(fèi)率水平來確定。有些施工單位通常在投標(biāo)說明中加有一條：結(jié)算時如遇招標(biāo)清單漏項(xiàng)的項(xiàng)目或新增加的項(xiàng)目,，其單價直接費(fèi)按定額規(guī)則計算,，管理費(fèi)、利潤按費(fèi)用定額相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計算,，規(guī)費(fèi),、稅金按規(guī)定計算。這是不合理的,，也是違背清單計價基本精神的,。

（2）重視隱蔽工程、臨時工程和交叉工程的工程量核實(shí),，做好現(xiàn)場記錄和取證工作,，對關(guān)鍵部位需拍下照片作為證據(jù)。資料和證據(jù)要整理清楚,，以備事后核查,。

（3）重視設(shè)計變更必要性和真實(shí)性審核，參與簽證手續(xù)審核,。首先要杜絕人為主觀傾向性的設(shè)計變更,，嚴(yán)格按批復(fù)的設(shè)計圖紙施工，嚴(yán)禁擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn),，嚴(yán)禁計劃外開工項(xiàng)目,；其次要對設(shè)計變更的必要性進(jìn)行認(rèn)真的論證，在充分論證后認(rèn)為仍有必要的,，按規(guī)定程序進(jìn)行設(shè)計變更,。還要加強(qiáng)對設(shè)計變更工程量及內(nèi)容的審核監(jiān)督。對于變更中的內(nèi)容及工程量增減,，審計人員應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場踏勘,，現(xiàn)場丈量工程量，現(xiàn)場對照竣工圖一一核對變更工程量,，以保證變更內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性,。

（4）規(guī)范簽證手續(xù)。首先要嚴(yán)把簽證關(guān),，對不具備簽證條件的簽證,，不合理或不規(guī)范的簽證要堅(jiān)決予以否定。如由于施工單位自身原因造成的返工損失,、施工單位自行改變施工方案增加的費(fèi)用,、施工單位投標(biāo)時漏算的費(fèi)用等。其次,，檢查簽證內(nèi)容描述是否清楚,。特別是對于隱蔽工程的簽證最好配以影象資料,，繪制詳細(xì)的圖紙，標(biāo)注詳細(xì)尺寸,，列出工程量計算式,，計算出結(jié)果，以防多簽證造成損失,。第三,、檢查是否按規(guī)定程序及時簽證,。對簽證手續(xù)不全,、數(shù)量不清、記載不詳,、不及時簽證,、事后的簽證結(jié)算時一概不予認(rèn)可。

（5）嚴(yán)把結(jié)算審核關(guān),。重點(diǎn)關(guān)注設(shè)計變更單,、施工聯(lián)系單的審查；關(guān)注結(jié)算計量,、計價口徑與合同口徑的一致性審查,；關(guān)注工程量的真實(shí)性審查。審查實(shí)際工程量是否與設(shè)計圖紙工程量一致,，審查相關(guān)程序是否到位,。對不實(shí)的工程量簽證、不實(shí)的價格簽證,、不符合招標(biāo)文件精神和合同精神的費(fèi)用簽證一概不予認(rèn)可,，切實(shí)把好工程結(jié)算審核關(guān)。

五,、大家工作中遇到問題,、難題，自己難以解決時應(yīng)及時和部門負(fù)責(zé)人溝通交流,，切不可擅自自行處里,。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇十

2011年公司審計工作的總體要求是：認(rèn)真貫徹第十七屆中央紀(jì)委第二次全體會議、全國審計工作會議,、南方電網(wǎng)紀(jì)檢監(jiān)察審計工作會議和公司工作會議精神,，貫徹落實(shí)公司二號令，全面實(shí)施“三精一優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略,，堅(jiān)持“加快發(fā)展,，管理到位，執(zhí)行到位”的總體思路,，在繼承和發(fā)揚(yáng)過去三年成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,，突出抓好企業(yè)內(nèi)部控制制度審計,、繼續(xù)加強(qiáng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、工程等常規(guī)項(xiàng)目審計及各項(xiàng)專項(xiàng)審計和審計調(diào)查,；繼續(xù)加大審計問題整改力度,，保證審計成果運(yùn)用；加強(qiáng)審計隊(duì)伍建設(shè),；積極推進(jìn)審計實(shí)時監(jiān)督系統(tǒng),，完善審計監(jiān)督手段和方式；不斷提高審計工作水平和質(zhì)量,，保證審計工作和監(jiān)督職責(zé)到位,，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫(yī)生”作用，為公司做強(qiáng)做優(yōu)保駕護(hù)航,。

認(rèn)真貫徹黨的十七大報告中提出的“建立健全決策權(quán),、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制,。重點(diǎn)加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部,，特別是主要領(lǐng)導(dǎo)干部、人財物管理使用,、關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,，健全質(zhì)詢、問責(zé),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等制度,。”的要求,，繼續(xù)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督在“離任必審”的基礎(chǔ)上，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計力度,，同時,，按南方電網(wǎng)公司的要求，加大推進(jìn)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，通過屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，發(fā)現(xiàn)問題、解決問題,，提升管理水平,。在審計中，關(guān)注企業(yè)決策,、企業(yè)分配,、重要資金運(yùn)作、重大投資,、國有資產(chǎn)保值增值等領(lǐng)域,。嚴(yán)肅查處損失浪費(fèi),、失職瀆職行為。繼續(xù)完善切合實(shí)際的評價標(biāo)準(zhǔn)體系,、評價方法（聯(lián)席會議方式）,，改進(jìn)和完善任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方式、方法,，努力提高審計質(zhì)量,。20xx年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計除做好公司安排的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作外，重點(diǎn)配合好南方電網(wǎng)組織對公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的迎審工作,。

按照袁董事長提出的“抓住人,、財、物,、信息和流程五個要素,，用心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行情況,、存在的薄弱環(huán)節(jié),，然后去做調(diào)整和完善”的要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)南方電網(wǎng)公司《內(nèi)部控制制度審計辦法》,。在內(nèi)控制度審計中緊緊抓住規(guī)章制度的健全性,、有效性這個環(huán)節(jié)，瞄準(zhǔn)公司在生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)鍵環(huán)節(jié),、開展內(nèi)控制度審計,，進(jìn)行評價，提出建議和意見,，促進(jìn)管理工作到位,。20xx年，重點(diǎn)開展對營銷管理內(nèi)控制度進(jìn)行審計,。營銷管理內(nèi)控制度審計重點(diǎn)關(guān)注電費(fèi)抄核收,、業(yè)擴(kuò)報裝、優(yōu)質(zhì)服務(wù),、稽查管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié),，審查評價業(yè)務(wù)流程的嚴(yán)密性和有效性，查找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié),，提出改進(jìn)措施和建議,，促進(jìn)完善管理流程，防范營銷風(fēng)險,。

根據(jù)南方電網(wǎng)公司部署,，加強(qiáng)對依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令在基層單位落實(shí)進(jìn)行檢查監(jiān)督，通過加大專項(xiàng)審計力度,，擴(kuò)大審計領(lǐng)域,，聯(lián)合職能部門,，認(rèn)真查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險，了解公司依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實(shí)情況,。同時加強(qiáng)調(diào)查成果的轉(zhuǎn)換效率,，力求以小見大，從微觀發(fā)現(xiàn)問題,，從宏觀分析問題,，為全面落實(shí)貫徹2號令，從管理,、機(jī)制的角度提出建設(shè)性意見,，為決策服務(wù)，解決實(shí)際問題,，實(shí)現(xiàn)為公司增值增效的目標(biāo),。

1、繼續(xù)關(guān)注資產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)審計,。

對企業(yè)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況進(jìn)行評價,，重點(diǎn)關(guān)注財務(wù)預(yù)算的剛性和嚴(yán)肅性及沒有完成經(jīng)營考核指標(biāo)和經(jīng)營風(fēng)險大的單位，在查處違法違規(guī)和損失浪費(fèi)的同時,，強(qiáng)化資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制的激勵和約束機(jī)制,，在干部中樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀方面發(fā)揮作用，促進(jìn)依法經(jīng)營的觀念和自覺性逐步深入,。

2,、抓好工程和大修技改，業(yè)擴(kuò)工程審計及審計調(diào)查,。

按公司要求,，有計劃地對重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行工程項(xiàng)目全過程抽查審計，重點(diǎn)突破,，以典型項(xiàng)目促進(jìn)工程管理水平,。重點(diǎn)關(guān)注，項(xiàng)目審批手續(xù),、招投標(biāo),、物資采購、工程監(jiān)理,、合同履行,、費(fèi)用結(jié)算等關(guān)鍵點(diǎn)，加大現(xiàn)場復(fù)核率,，加強(qiáng)對工程量,、單價定額的審核，促進(jìn)項(xiàng)目管理規(guī)范有序,，竣工決算審計,，重點(diǎn)關(guān)注竣工驗(yàn)收,、財務(wù)決算、資產(chǎn)移交,，資產(chǎn)真實(shí)完整,。20xx年計劃在基本建設(shè)項(xiàng)目抽審10%的項(xiàng)目進(jìn)行評價。

3,、資金管理審計調(diào)查,。

20xx年資金管理審計調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注資金風(fēng)險和效益情況,。檢查收支兩條線制度的執(zhí)行,、“倒三角”財務(wù)管理模式的運(yùn)作、電費(fèi)回收,、資金收入,、審批、支付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制,，檢查是否有對外投資,、拆借、委托理財,、擔(dān)保,、抵押等資金管理上的風(fēng)險，審查評價資金的安全,、完整性和管理的有效性，提出規(guī)范措施,，促進(jìn)有效防范風(fēng)險,。

4、預(yù)算執(zhí)行情況審計調(diào)查,。

預(yù)算執(zhí)行情況調(diào)查,。重點(diǎn)關(guān)注全面預(yù)算管理的編制、審批,、調(diào)整,、考核過程的合規(guī)性，以及預(yù)算資金使用,、控制過程的合法性,、真實(shí)性。對發(fā)現(xiàn)的虛假預(yù)算,、重大損失浪費(fèi),、挪用預(yù)算資金、賬外資金要依法依紀(jì)嚴(yán)肅處理,，追究責(zé)任,；對預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格,、資金管理程序不完善等問題，要督促整改,，提高預(yù)算管理水平,，使預(yù)算成本費(fèi)用可控、在控,、促進(jìn)公司全面預(yù)算管理和成本控制水平的進(jìn)一步提高,。

5、物資管理審計調(diào)查,。

物資管理開展審計調(diào)查,，重點(diǎn)關(guān)注，統(tǒng)購物資項(xiàng)目審批,、招投標(biāo),、物資采購、合同履行,、物資調(diào)撥,、費(fèi)用結(jié)算、財務(wù)核算等關(guān)鍵點(diǎn),，零星物資采購調(diào)查重點(diǎn)關(guān)注,，采購計劃、審批程序,、物資庫存管理,、費(fèi)用結(jié)算、以促進(jìn)物資管理的規(guī)范化水平,。

6,、依法經(jīng)營2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查。

根據(jù)南方電網(wǎng)公司紀(jì)檢監(jiān)察審計工作會議安排,，南方電網(wǎng)公司將組織在全系統(tǒng)開展依法經(jīng)營2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查,，檢查內(nèi)容主要包括三個方面：一是2號令的宣貫情況，是否公開張貼,、標(biāo)示2號令的內(nèi)容,，是否制定2號令實(shí)施細(xì)則，宣貫的深度和廣度等情況,；二是2號令的執(zhí)行情況,，主要檢查決策程序、計劃和預(yù)算執(zhí)行情況,；三是監(jiān)督2號令的貫徹落實(shí)情況,，主是結(jié)合各單位審計情況對各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)的專項(xiàng)審計和審計調(diào)查，對執(zhí)行的嚴(yán)格性、有效性進(jìn)行統(tǒng)一檢查和評價,，以推進(jìn)2號令在基層單位的貫徹落實(shí),，進(jìn)一步筑牢依法經(jīng)營根基。南方電網(wǎng)公司總部制定調(diào)查總體方案,，各網(wǎng)省公司按要求制定實(shí)施方案并負(fù)責(zé)實(shí)施,。南方電網(wǎng)公司審計部負(fù)責(zé)調(diào)查進(jìn)程跟蹤檢查與協(xié)調(diào)，下半年公司組成聯(lián)合審計組重點(diǎn)抽查,。希望各單位領(lǐng)導(dǎo)班子要高度重視,，積極配合，圓滿完成2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查工作,，保證2號令在依法經(jīng)營活動中貫徹到位,。

通過審計“整改年”的活動，審計整改和落實(shí)已逐步被各級管理人員接受,。公司將對20xx年審計發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行通報,，加大審計整改力度及審計問責(zé)，各單位對涉及共性管理問題要重點(diǎn)整改,，制定相關(guān)制度,，保證審計整改常態(tài)化。審計工作將繼續(xù)關(guān)注內(nèi)控制度的健全性和執(zhí)行情況,，不斷加強(qiáng)對整改情況的追蹤檢查,，加大對整改問題的評價和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究，同時要加強(qiáng)和各職能部門的溝通合作,，發(fā)揮好監(jiān)督合力,，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營，有效管理,。

深化審計信息化建設(shè),，提高計算機(jī)輔助審計的運(yùn)用水平。計劃20xx年開始對下屬供電公司財務(wù)試行遠(yuǎn)程審計監(jiān)督,，同時，著手探索對營銷系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時審計監(jiān)督,，促進(jìn)公司整體風(fēng)險管理水平不斷提高,。

當(dāng)前，內(nèi)部審計的職能正在由單純的查錯糾弊向以內(nèi)控制度審計為主的管理審計和風(fēng)險管理評估轉(zhuǎn)化,，作為公司的內(nèi)部審計,，一是通過審計，增強(qiáng)執(zhí)行能力,，確保公司管理理念,、管理方法得到貫徹落實(shí)；二是針對管理流程和內(nèi)控制度進(jìn)行評價，完善,，優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng),，提高管理效率；三是對公司的風(fēng)險管理系統(tǒng),，進(jìn)行評估,，增強(qiáng)公司風(fēng)險管理能力；如何更好的履行審計監(jiān)督和服務(wù)職能,。20xx年將主要做好下述五個方面的工作：一是繼續(xù)完善審計工作基礎(chǔ)制度,、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn),，逐步建立責(zé)任追究制度,。繼續(xù)推動法經(jīng)營二號令實(shí)施細(xì)則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營管理十條禁令”的實(shí)施，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng),；二是強(qiáng)化審計管理信息化系的運(yùn)用,，建設(shè)一支較高計算機(jī)水平的審計隊(duì)伍；三是在項(xiàng)目組織,、資源調(diào)配,、審計技術(shù)、基礎(chǔ)管理,、能力素質(zhì)等方面積極創(chuàng)新,，探索新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計工作的能力和水平,，重點(diǎn)是嚴(yán)格控制審計質(zhì)量,。經(jīng)常開展審計專題分析活動，及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，及時發(fā)現(xiàn)問題,，及時解決問題，及時改進(jìn)工作,。樹立精品意識,，創(chuàng)造精品審計項(xiàng)目；四是積極倡導(dǎo)審計理論研究,，以思維創(chuàng)新來帶動管理創(chuàng)新,，要結(jié)合實(shí)際情況開展風(fēng)險管理、效益審計理論研究,，為公司審計工作的發(fā)展創(chuàng)造條件,；五是按照“素質(zhì)更好、水平更高,、業(yè)務(wù)更棒”的要求,，認(rèn)真加強(qiáng)自身建設(shè),，加強(qiáng)培訓(xùn)交流，直接用于指導(dǎo)實(shí)踐,，不斷提高審計人員的綜合素質(zhì),，努力培養(yǎng)造就一支政治過硬、業(yè)務(wù)精湛,、清正廉潔的審計隊(duì)伍,，積極研究整合，組織和有效利用好審計資源,，將內(nèi)審工作覆蓋到企業(yè)經(jīng)營活動的主要和關(guān)鍵領(lǐng)域,，以適應(yīng)公司在高速發(fā)展過程中依法經(jīng)營工作需求。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇十一

根據(jù)全市交通運(yùn)輸工作會議精神,，結(jié)合省廳財務(wù)審計工作要求,，現(xiàn)將20xx年交通運(yùn)輸審計工作安排如下：

進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目和建設(shè)資金的管理，切實(shí)加強(qiáng)資金安全和資金使用效益的監(jiān)管,，按照“誰主管,、誰組織、分級負(fù)責(zé)”的原則,，扎實(shí)開展交通建設(shè)項(xiàng)目和建設(shè)資金審計,。

（一）各單位按照審計分工和管理權(quán)限開展建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計，確保建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計覆蓋率100%,。繼續(xù)推進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計,，加大跟蹤審計工作力度，保持在建省,、市（與市局簽訂年度綜合目標(biāo)責(zé)任）重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計覆蓋率100%,。

（二）配合做好農(nóng)村公路審計工作，及時糾正審計中發(fā)現(xiàn)的問題,，不斷提高農(nóng)村公路建設(shè)資金水平,。各單位要按照省審計廳要求，做好農(nóng)村公路建設(shè)專項(xiàng)資金自查工作,。

繼續(xù)做好各單位財務(wù)收支審計工作,，重點(diǎn)檢查各單位經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性、合法性,、效益性,，加大對部門預(yù)算執(zhí)行力度檢查，加強(qiáng)項(xiàng)目支出績效目標(biāo)的管理,，提高資金使用效率和效果，提高本單位的行政效率和效能,。

20xx年,，市交通運(yùn)輸局組織完成下屬事業(yè)單位、協(xié)會等單位20xx年度財務(wù)收支和預(yù)算執(zhí)行情況審計。各縣交通運(yùn)輸局,、各直屬單位按照年度審計工作計劃,，完成下屬企事業(yè)單位20xx年度財務(wù)收支審計工作。

貫徹落實(shí)《省部門和單位內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行辦法》,，加強(qiáng)內(nèi)部干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作,。進(jìn)一步擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的覆蓋面，積極開展任期年度和期中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作,，探索審計結(jié)果運(yùn)用的新模式,、新途徑和新方式，切實(shí)發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計服務(wù)干部管理監(jiān)督,、促進(jìn)單位發(fā)展目標(biāo)有效實(shí)現(xiàn)的重要作用,。

執(zhí)行有效和資產(chǎn)使用安全。

強(qiáng)化內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和審計隊(duì)伍建設(shè),，關(guān)心和支持內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)依法履行監(jiān)督職責(zé),，切實(shí)抓好內(nèi)部審計工作成果的運(yùn)用。強(qiáng)化審計質(zhì)量管理,，完善審計質(zhì)量責(zé)任制,，嚴(yán)格審計工作程序，做到依法辦事,、照章辦事,。及時報送建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計、跟蹤審計,、農(nóng)村公路審計情況,，分別形成書面總結(jié)材料，于10月20日前報局財審處,。各單位應(yīng)進(jìn)一步做好審計報表的填報工作,，確保審計報表詳細(xì)、準(zhǔn)確,、及時,，市局將加強(qiáng)對審計工作和審計資料報送工作的考核。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇十二

為貫徹落實(shí)省市審計信息化建設(shè)工作會議精神,，推動審計信息化發(fā)展,，充分發(fā)揮計算機(jī)審計在現(xiàn)代審計中的作用，創(chuàng)新方式方法,，進(jìn)一步提升審計能力和技術(shù)水平,，提高審計質(zhì)量和效率，結(jié)合我局實(shí)際,，制定我局20xx年計算機(jī)審計工作計劃,。

以省廳“一二三四”審計工作思路為指導(dǎo),，貫徹落實(shí)市局20xx年審計工作要點(diǎn)，積極開展計算機(jī)審計,，逐步建設(shè)電子審計體系,，實(shí)現(xiàn)計算機(jī)審計“全覆蓋”，服務(wù)審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,。

（一）著力加強(qiáng)審計信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),。

1．探索建立數(shù)據(jù)存儲和備份中心。根據(jù)市局統(tǒng)一安排,，探索建立數(shù)據(jù)存儲和備份中心,，開展審計管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)及審計項(xiàng)目庫等數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的存儲備份工作。加強(qiáng)被審計單位電子數(shù)據(jù)的采集,、積累和存儲,，加強(qiáng)審計數(shù)據(jù)資源利用，提高信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存儲和處理能力,。

2．加強(qiáng)終端配備和更新,。進(jìn)一步加大力度，加強(qiáng)和改善審計人員開展工作必需的計算機(jī),、數(shù)碼相機(jī),、移動存儲設(shè)備的配置。至年底,，審計管理,、業(yè)務(wù)人員人均配備1臺便攜式和1臺臺式計算機(jī)，以滿足審計管理系統(tǒng)應(yīng)用和現(xiàn)場實(shí)施計算機(jī)審計的需要,。

（二）強(qiáng)化計算機(jī)審計應(yīng)用推廣,。

1．全面運(yùn)用計算機(jī)技術(shù)實(shí)施審計。要進(jìn)一步拓展計算機(jī)審計力度和深度,，全面運(yùn)用計算機(jī)技術(shù)實(shí)施審計,，在審計項(xiàng)目中廣泛應(yīng)用“ao”、“廣聯(lián)達(dá)”,、“sql_sever”,、“access”等審計軟件或通用軟件開展計算機(jī)審計。20xx年,，我縣利用計算機(jī)技術(shù)實(shí)施的審計項(xiàng)目要達(dá)到年初計劃項(xiàng)目總數(shù)的80%以上,，爭取“全覆蓋”。對有電子數(shù)據(jù)的審計項(xiàng)目,，要運(yùn)用審計軟件或通用軟件進(jìn)行審計分析,、查證，使用ao審計軟件和oa管理系統(tǒng)進(jìn)行項(xiàng)目管理和交互,；對沒有電子數(shù)據(jù)的審計項(xiàng)目,，要及時從oa下載項(xiàng)目信息,，使用ao進(jìn)行項(xiàng)目管理，編制審計底稿,，關(guān)聯(lián)審計證據(jù)，生成審計報告,、審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)包,，并上傳至oa，實(shí)現(xiàn)ao與oa的交互,。所有審計人員必須熟練掌握和應(yīng)用ao,，要能應(yīng)用ao系統(tǒng)編寫審計方案、審計通知書,、取證記錄,、工作底稿和審計報告等審計文書，并實(shí)現(xiàn)ao系統(tǒng)與oa系統(tǒng)的交互,，同時要積極探索審計數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換,、審計數(shù)據(jù)匯總分析等計算機(jī)審計方法。凡未應(yīng)用計算機(jī)技術(shù)進(jìn)行審計的項(xiàng)目,，不得參加市級優(yōu)秀審計項(xiàng)目評選,。

2.全面使用審計管理系統(tǒng)（oa）。強(qiáng)力推進(jìn)oa的全面應(yīng)用,，全局所有的審計項(xiàng)目計劃,、行政文書和業(yè)務(wù)文書都應(yīng)在oa中流轉(zhuǎn)，強(qiáng)化無紙化辦公和操作流程,，實(shí)現(xiàn)機(jī)關(guān)文書全部網(wǎng)上審簽,、項(xiàng)目計劃執(zhí)行網(wǎng)上管理、項(xiàng)目資料網(wǎng)上傳輸,、項(xiàng)目審理網(wǎng)上把關(guān)等,，提高oa在管理、辦公,、學(xué)習(xí)和監(jiān)督等功能作用,，形成審計業(yè)務(wù)、辦公決策一體化的現(xiàn)代審計管理新方式,，充分發(fā)揮oa業(yè)務(wù)協(xié)同,、資源共享、便捷高效的強(qiáng)大功能,，有效提高審計機(jī)關(guān)工作效能和審計項(xiàng)目質(zhì)量,。

3．積極探索信息系統(tǒng)審計和聯(lián)網(wǎng)審計。要積極探索在信息化條件較好的被審單位開展信息系統(tǒng)審計,，對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性,、完整性和信息系統(tǒng)的硬件和軟件以及整個信息系統(tǒng)的安全性,、可靠性、內(nèi)部控制的健全性與有效性等進(jìn)行審計,，揭示由于信息系統(tǒng)缺陷導(dǎo)致的信息系統(tǒng)安全風(fēng)險,、經(jīng)濟(jì)安全風(fēng)險，提出審計建議,，促進(jìn)被審計單位加強(qiáng)信息化條件下的內(nèi)部控制管理,。積極學(xué)習(xí)借鑒聯(lián)網(wǎng)審計技術(shù)成熟地區(qū)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，探索開展財政預(yù)算執(zhí)行,、國庫集中支付等的聯(lián)網(wǎng)審計技術(shù)方法,，實(shí)現(xiàn)對數(shù)據(jù)的實(shí)時、遠(yuǎn)程采集分析,，實(shí)現(xiàn)事后審計與事中審計的結(jié)合,，靜態(tài)審計與動態(tài)審計的結(jié)合。

（三）加大審計成果提升轉(zhuǎn)化,。

要努力加大計算機(jī)審計成果的提升轉(zhuǎn)化力度,，認(rèn)真收集整理計算機(jī)審計資料，及時總結(jié)提煉審計成果,，編制ao應(yīng)用實(shí)例,、計算機(jī)審計方法及信息系統(tǒng)審計案例，以達(dá)到以點(diǎn)帶面,、推廣經(jīng)驗(yàn),、共同提高的目的。各審計組至少上報1篇ao應(yīng)用實(shí)例,、上報1篇計算機(jī)審計方法,，積極報送信息系統(tǒng)審計案例。上報的實(shí)例,、方法推薦市局,、省廳參加評選，并作為評選“十佳能手”的重要依據(jù),。

1.突出重點(diǎn),，切實(shí)加強(qiáng)計算機(jī)審計培訓(xùn)。一是選派4名審計人員參加為期兩個月的全市審計系統(tǒng)計算機(jī)審計中級培訓(xùn)班,，合格率爭取達(dá)到75%,。二是積極開展本單位的相關(guān)培訓(xùn)和傳、幫,、帶工作,，采用案例講解和實(shí)踐鍛煉相結(jié)合的方式，落實(shí)培訓(xùn)措施。三是積極選派計算機(jī)審計業(yè)務(wù)骨干參加市局9,、10月間組織開展計算機(jī)審計經(jīng)驗(yàn)總結(jié)互動交流,，進(jìn)行ao應(yīng)用實(shí)例、計算機(jī)審計方法及信息系統(tǒng)審計案例的探討交流、編制撰寫和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，逐步提高我縣計算機(jī)審計水平。

2．明確任務(wù)，抓好計算機(jī)審計的監(jiān)督檢查,。審計人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹相關(guān)計算機(jī)審計制度，特別是《市審計局計算機(jī)審計管理辦法》,，以制度引導(dǎo),、規(guī)范、提升審計信息化實(shí)施與管理,，努力提高計算機(jī)審計工作的科學(xué)化和規(guī)范化管理水平,。分管領(lǐng)導(dǎo)要先學(xué)一步、學(xué)深一步,，掌握工作主動權(quán),，抓好計算機(jī)審計工作指導(dǎo)，適時開展監(jiān)督檢查,、督促落實(shí),，確保工作任務(wù)全面完成。

3．注重運(yùn)用,，抓好計算機(jī)審計工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)交流,。審計人員要注重經(jīng)驗(yàn)積累總結(jié)，要通過成果展示,、交流研討等多種形式,，及時歸納梳理行業(yè)計算機(jī)審計思路，總結(jié)在技術(shù)應(yīng)用,、成果推廣,、交流宣傳等方面的經(jīng)驗(yàn)，積極開拓以計算機(jī)審計方法體系為基礎(chǔ)的審計理論研究,。

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇十三

上海城投公路投資（集團(tuán)）有限公司220166年內(nèi)審工作計劃((討論稿))為貫徹上海城投集團(tuán)有限公司（以下簡稱“城投集團(tuán)”）企業(yè)管控的有關(guān)精神,，落實(shí)上海城投公路投資（集團(tuán)）有限公司（以下簡稱“集團(tuán)公司”）內(nèi)部審計的有關(guān)管理辦法，現(xiàn)計劃對集團(tuán)公司2016年度的內(nèi)部審計工作進(jìn)行總體部署,，具體如下：

作記錄,存檔備案,。

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計1,、被審計單位2016年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主體初步定為上海市市政工程建設(shè)發(fā)展有限公司和上海合流工程監(jiān)理咨詢有限公司兩家經(jīng)營性公司,。

2、工作安排嚴(yán)格按照集團(tuán)公司《內(nèi)部審計管理辦法（試行）》中的有關(guān)要求,，由集團(tuán)公司董事會下設(shè)機(jī)構(gòu)審計委員會統(tǒng)一組織部署,，委托中介審計機(jī)構(gòu)對被審計公司進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,；由負(fù)責(zé)內(nèi)審工作的人員在審計工作開始前7個工作日向被審計單位發(fā)出內(nèi)審?fù)ㄖ獣徲嫻ぷ魅藛T主要負(fù)責(zé)協(xié)調(diào),、溝通工作,，內(nèi)審工作主要以抽樣、復(fù)合,、詢問等方法開展,，審閱包括但不限于經(jīng)營、財務(wù)等方面的計劃材料,，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況,，財務(wù)決算，會計報表和其他文件資料,，審查有關(guān)的計算機(jī)系統(tǒng)和電子數(shù)據(jù),，檢查資金和財產(chǎn)情況；對可能轉(zhuǎn)移,、隱匿,、篡改、毀棄的會計憑證,、會計帳簿,、會計報表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料、資產(chǎn),，有權(quán)予以暫時封存,，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。

在審計報告出具前,，可以征求被審計公司的意見和異議,。被審計公司存在意見或異議的，應(yīng)在接收審計報告初稿起的7個工作日內(nèi)提出書面意見,，若內(nèi)審工作人員沒有接收到書面意見則視為無異議,。對于被審計公司提出的書面異議，審計工作人員應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)或說明,，形成進(jìn)一步核實(shí)意見,。

內(nèi)審工作人員將內(nèi)審報告、被審計公司的書面意見（若有）,，進(jìn)一步核實(shí)意見一并上報審計委員會,，由審計委員會報集團(tuán)公司董事會簽發(fā)。審計委員會根據(jù)簽發(fā)的內(nèi)審報告做出審計決定,，要求被審計公司在規(guī)定期限內(nèi)整改,，并由內(nèi)審工作人員監(jiān)督、回復(fù)審計委員會。

三,、

財務(wù)盡職調(diào)查根據(jù)上級領(lǐng)導(dǎo)的有關(guān)指示,，集團(tuán)公司擬收購上海復(fù)興隧道建設(shè)發(fā)展有限公司和上海外環(huán)隧道建設(shè)發(fā)展有限公司。目前已經(jīng)委托上海錦天城律師事務(wù)所對收購事項(xiàng)的法律問題開展盡職調(diào)查,，下一步將開展財務(wù)盡職調(diào)查工作,。

四、歷史遺留問題1,、市政建設(shè)公司對外投資清理根據(jù)集團(tuán)公司成立之前有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對《上海市市政工程建設(shè)發(fā)展有限公司,、上海市市政工程建設(shè)處總經(jīng)理張鶴任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計整改方案》等有關(guān)文件的批示，對市政建設(shè)公司的部分投資和資產(chǎn)進(jìn)行了全面的梳理,，對不符合發(fā)展主業(yè)的進(jìn)行清理,。目前清理工作仍在進(jìn)行之中，具體的待處理事項(xiàng)和責(zé)任部門見下表：

5云南華域建設(shè)發(fā)展股份有限公司壞帳處理資金財務(wù)部6上海市市政工程建設(shè)處科技咨詢開發(fā)部固定資產(chǎn)處置,，清算注銷資金財務(wù)部市政建設(shè)資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部7上海達(dá)靈建材經(jīng)營公司處置對外投資企業(yè)發(fā)展部資產(chǎn)中心8上海申鶴構(gòu)件有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓,，帳目處理資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部9上海方靈市政培訓(xùn)中心房產(chǎn)處置，清算注銷市政建設(shè)資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部10上海文廣廣告有限公司清算注銷文廣廣告11上海明正房地產(chǎn)有限公司催款,，司法解決企業(yè)發(fā)展部法律顧問市政建設(shè)12吳縣胥口湖鮮酒店資產(chǎn)梳理，帳目處理資產(chǎn)中心13天目路房產(chǎn)處理房產(chǎn)評估資產(chǎn)中心145套房產(chǎn)處置專家評審,，備案,，拍賣資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部2、資產(chǎn)中心廣告未收款項(xiàng)事項(xiàng)根據(jù)之前市委巡視組對集團(tuán)公司的審計報告,，資產(chǎn)管理中心2013年有一筆未能按時收回的30萬元應(yīng)收款,，涉及廣東警視文化傳播有限公司。按《城投集團(tuán)黨委落實(shí)市委巡視組反饋意見整改計劃》中的有關(guān)安排,，集團(tuán)公司結(jié)合實(shí)際情況,，制訂了詳細(xì)的整改計劃，成立了整改領(lǐng)導(dǎo)小組和若干整改工作小組,，對整改工作做了相應(yīng)的布置和安排,，明確資產(chǎn)管理中心為責(zé)任主體。

一季度完成訴訟材料報送法院的工作,。