總結是寫給人看的,，條理不清,，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然,，這樣就達不到總結的目的,。寫總結的時候需要注意什么呢,？有哪些格式需要注意呢？下面是小編整理的個人今后的總結范文,，歡迎閱讀分享,，希望對大家有所幫助。

企業(yè)財務部門的審計年終工作總結篇一

為了適應新形勢下的發(fā)展,，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度,。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善,。根據(jù)市局(公司)的財務制度,，結合集團公司的實際情況,，組織匯編了**集團的財務制度,。為了總結經驗教訓，更好的完成20xx年的各項工作任務,，我部就財務,、審計方面的工作作出總結如下：

一、審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神,，對財務審計部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊,，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用,。在全面實施信息化管理的同時,，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況,，發(fā)揮主觀能動性,，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標考核的主要指標來考核,。

(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想,，增強危機感、緊迫感和責任感,，加強學習,，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求,。

2,、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點,，我部門對12月31日的財務收支進行了復查,，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點,、重點,、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能,，及時為集團公司領導提供決策依據(jù),，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3,、財務的審計,、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年,，經驗豐富的財務人員,，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位,。明確了四位同志的工作職責和范疇,，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎,。

4,、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經理賦予的職責,，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感,，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》,，通過大家認真地學習和討論，積極思考,，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責,。

二、財務方面的工作

1,、增強財務服務意識,，20xx年，我們一如既往地按“科學,、嚴格,、規(guī)范、透明,、效益”的原則,，加強財務管理，優(yōu)化資源配置,，提高資金使用效益,，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

2,、切實加強財務管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理,、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制,，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理,。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監(jiān)督,、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務,，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用,。

3、預算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預算內容,。根據(jù)各分,、子公司明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,，按科目進行了分類統(tǒng)計,，為各分、子公司的20xx年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度,。預算方案根據(jù)各分,、子公司反饋回來的意見適當調整后,，經總經理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分,、子公司,，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性,。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況,，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序,，對申請調整的事項,，需經過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行,。一年以來,，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分,、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強,，為做好20xx年全面預算工作積累了經驗。

4,、強力整頓財經秩序

根據(jù)市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案,，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路,，以“摸清家底,、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想,，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作,。財務審計部從嚴從細,，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用,、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查,，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則,，將查出來的問題根據(jù)時間,、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞,，并有針對性地指定整改措施,，限期整改到位。通過此次的自查,，切實加強了國有資產的監(jiān)管力度,。

5,、加強資金管理的作用

為了規(guī)范**集團經濟運行秩序，加強各分,、子公司的資金管理,，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率,，促進集團健康發(fā)展,。集團公司從20xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利,、及時進入市局(公司)結算中心,，按照市局(公司)結算中心要求，對各分,、子公司的年度和月度資金收支預算,、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編,。與此同時,，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分,、子公司要加大催收貨款力度,，保證集團公司正常的經濟運行。

為了更好的發(fā)揮財務職能,，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度,，提高會計信息質量，保證會計信息的真實,、準確,、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能,，加強對重大投資資金的管理,，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持,。

20xx年是**集團公司推進行業(yè)改革,、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年,，也是財務審計部創(chuàng)新思路,，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向,，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進,，真抓實干,，完成了部門職責和公司領導交辦的任務,，取得一定的成績。

我們公司能夠在金融危機的年度里賬目一直非常良好,，這也與財務審計部工作的認真努力負責有很大的關系,，公司沒有一筆壞賬、死賬,，這些都歸功于財務審計部的工作,，所以我們要給財務審計部全體員工記一等功!

實習已經過去將近一個月了,，思前想后還是得總結一下打工生活滴～反正開學得交實踐論文,，那——就不妨一石二鳥啦，身為會計專業(yè)的學生,，同時又對審計懷有濃厚的興趣,，因而我選擇到會計師事務所實習，嘗試去感受審計工作的甜酸苦辣,。

正式實習的前幾天我就已經在網上查清楚到工作地點的公交路線,，又牢記著具體的地址，心想萬無一失了,。誰知道實習的第一天按著在網上查出來的路線下車后,，問了在車站維持秩序的保安和好幾個路人都沒有一個人知道我工作的那棟大廈在哪里。我著急了,，怎么可以在實習的第一天出現(xiàn)這種意外呢?于是我見到保安人員就攔截,，終于我碰到的第二個保安知道大廈的所在，朝他指著的方向望去才發(fā)現(xiàn)那棟大廈正在裝修,，整棟建筑都被竹竿和綠色的尼龍布給包起來了,，怪不得我老找不著。在我的加速奔跑下最后在上班時間的前五分鐘到達了辦公室,。

辦公室給我的第一感覺就是“空密交錯”,。“空”指的是偌大的辦公室卻沒幾個辦公人員;“密”指的是一排排的辦公桌上擺滿了層層疊疊的紙張,。簡單的景象卻深刻的反映出了審計工作的最本質的特點：忙,。辦公室里工作的職員少是因為大部分的員工都出外勤了，而辦公桌上堆滿的是審計報告的工作底稿,。審計工作的大部分就是由外勤和出具審計報告構成的,。找到了自己的位置后我的上司給我的第一個任務就是看底稿。我才發(fā)現(xiàn)審計工作也分很多種,，最普遍的當然是年度審計啦,，除此之外還有勞保金的審計，離任審計等專項審計,。而目前等待整理的底稿中最多的就是年審了,，我就先看年審的底稿,。其實底稿的格式都一樣，首先是封面,，接著是索引,，然后是總體的審計計劃，最后是具體業(yè)務的審計,。

由于前三項的內容都相似,，所以對我來說價值最大的就是具體業(yè)務審計的部分了。這部分是審計工作的精髓,，凝聚了審計工作的過程,。審定了的科目都匯集與此，每個科目都由具體審計計劃,，審定表,，抽查表組成。后來我從上司口中得知并不是每一個會計科目都有審定的必要,，只有被審計單位年度財務報表上出現(xiàn)了的科目才需要審定,。而審定表上需要填寫的內容有年初審定數(shù)，就是財務報表上的年初數(shù);未審定數(shù),，就是我們核對了被審計單位的明細賬與總賬相符后,，總賬上填寫的科目的本年發(fā)生額;已審定數(shù)，就是把年初數(shù)和發(fā)生額相加后的本年余額,。一般來說,，已審定數(shù)是和被審計單位提供給我們的財務報表上的數(shù)字相同的，如果出現(xiàn)不符就是被審計單位的財務工作出現(xiàn)問題了,。除了核對明細賬和總賬外,，審計人員還需要從被審計單位的賬簿中抽出一定數(shù)量的業(yè)務，再檢查這些登記入賬的業(yè)務的記賬憑證是否填寫正確,，記帳憑證后附有的原始憑證是否齊全,。而這項工作的過程就記錄在抽查表上。如果財務報表上的存在本年沒有發(fā)生額的科目,，那么這個科目就沒有抽查的必要了,。

大概看懂了一點審計工作底稿后，我就開始整理工作底稿的工作了,。其實這是一個重復性很強的工作,，但由于每間公司的業(yè)務不同，底稿的內容也各不相同,，我就趁著這個機會努力吸取知識,，找出不懂的地方抓緊時間請教上司，卻也感到其樂無窮。畢竟理論與實踐是有著差別的,，有時候甚至存在鴻溝,。而實習的一個重要目的是感受這些鴻溝并對此作出應有的思考。

我實習的第一個感悟是實習價值的高低取決于自身的積極性,。在一個完全陌生的環(huán)境里,，有太多太多的事情你沒有能力把握了。比如是否可以碰到一個主動教導你并且放手讓你做業(yè)務,，再指出你的錯誤幫助你進步的上司,。能遇到這樣的上司實屬難能可貴，一般情況下前輩們都只顧著自己的工作,，交代你做些基本的業(yè)務,，做好了他看到有錯誤的地方就自己改掉了，也不會特地的去向你指出,。因此到最后自己做的工作到底規(guī)范與否根本無從知道,。這時候解決的辦法就只有碰到疑惑的問題時抓住時機去發(fā)問,，把握自己可以把握到的盡量讓實習更具價值,。

第二個感悟是實習不但是一個提高動手能力的機會，更是一個鍛煉交際能力的時機,。與辦公室里的上司前輩們保持良好的關系,，可以讓你盡快的熟知公司的情況，在遇到困難的時候也能夠及時的得到幫助,。很高興的是我做到了和公司的前輩以及實習生相處融洽的這一點,，讓我在實習期間心境愉快并得到意外的收獲。第三個感悟是在不斷的挖掘與發(fā)問中我漸漸了解到內資會計師事務所在激烈的行業(yè)競爭中的生存困境,。為了盡可能的降低營業(yè)成本,，以比較優(yōu)惠的價格吸引客戶，留住客戶,，內資所的一些工作程序存在著不太規(guī)范的情況,。比如信函的發(fā)放上，規(guī)范的做法是會計師事務所直接把信函送到被函證的單位的,，但內資所為了節(jié)約成本會讓被審計單位自己完成函證,。在事務所林立的情況下，一方面事務所要創(chuàng)造利潤,，另一方面要保證審計報告的質量,。當兩者產生矛盾的時候，特別是發(fā)生尖銳的矛盾,，關系到事務所生存發(fā)展的情況下,，很多時候事務所會以折衷的方法，降低審計工作質量來謀求生存。

隨著時間的流逝,，實習生日漸增多,，由于我是第一個進公司的實習生，學習東西比他們早,，工作也完成得不錯,，負責管理實習生的職員就把教導后進實習生整理審計工作底稿的工作交給了我去完成。所謂人多力量大,，在大家的努力下很快經過整理的底稿替代了沒整理的底稿占領了一個又一個桌面,。這時實習生的管理員就教我如何對已經整理過的底稿進行歸檔、裝訂,、貼條,、保存。

由于工作并不難,，我很快就把從整理底稿到將底稿保存到鐵柜里的這條流水線掌握到手了,。當哪個實習生沒有工作問我有什么可以幫忙的時候我總能交代她們新的工作，也很樂意把我掌握到的知識告訴她們,。因為其他實習生對前輩們都有畏懼感,，同時覺得我能把工作都完成得很好，所以她們碰到問題的時候就會選擇首先向我詢問;又因為管理員在實習生中與我溝通得最好,，所以有什么任務都會交給我去做,。最后就變成這樣一種局面：辦公室里名字被叫得最多次數(shù)的就是我了從剛開始在辦公室里走漸漸變成在辦公室里跑來跑去。由于交給我的工作比較多,，而幫助其他實習生解決一些工作上的問題也需要時間,，我無法在短時間里完成交與的任務。

所以我開始把手上的工作分派給其他工作量比較少的實習生,，讓每個人都有充足的工作,。再后來，實習生的數(shù)量繼續(xù)增多,，中間就會出現(xiàn)一些溝通方面的問題,。實習生中碰到諸如此類的問題時她們也會告訴我，希望我能夠從中幫忙解決,。而我在盡力化解溝通障礙的同時也能保持與實習生非常良好的關系,。

企業(yè)財務部門的審計年終工作總結篇二

20xx年，是黨的十八大勝利召開和無錫高新區(qū)開發(fā)建設20周年華誕之年,。新區(qū)審計局高舉承接與創(chuàng)新大旗,，進一步樹立圍繞中心、服務大局意識,，依法履行審計職責,，努力提高審計質量和工作水平，在創(chuàng)新發(fā)展、轉型發(fā)展中取得新的突破,。

20xx年,，我局財務審計共開展項目21項，查出不規(guī)范資金39.7億元,，提出審計建議45條;工程審計方面截至11月底已對786個單項工程進行了竣工結算審計,，送審結算總額66.98億元，核減工程款13.85億元,，預計全年核減金額超過15億元;被上級審計機關錄用信息36篇,，被專業(yè)雜志錄用論文3篇，1篇ao案例獲得審計署應用獎,。我局是無錫唯一獲得省審計廳表彰項目的縣區(qū)審計機關,，并榮獲"20xx-20xx年度無錫市審計機關先進集體"、"無錫市審計機關綜合考核優(yōu)秀",、"無錫市審計公文質量先進單位",、"無錫市審計項目質量先進單位"等多項殊榮。

一,、強化財政財務收支審計,，保障經濟社會科學發(fā)展

(一)深入開展預算執(zhí)行審計，促進財政資金安全運行

今年以來我們以"大格局、全覆蓋,、深挖掘,、整改實"為同級審計目標，繼續(xù)推進"大財政"審計,。構建以全部財政資金為審計內容，以財政預算管理和預算執(zhí)行審計為核心,，統(tǒng)籌審計資源,，將領導干部經濟責任審計,、財務收支審計,、專項資金績效審計有效整合到同級審中，對政府財政資金收支的運行軌跡實施全方位的審計監(jiān)督,。重點對區(qū)本級預算管理,、部門預算執(zhí)行、產業(yè)發(fā)展基金,、撥付各功能園街道的專項資金等進行了審計。審計結果在黨政聯(lián)席會議上作了專題匯報,，并得到黨政主要領導的高度肯定。

(二)不斷拓展經濟責任審計,，促進領導干部全面履行職責

我局開展了對13個單位的15位主要領導同志進行了經濟責任審計,，關注領導干部經濟決策權、經濟管理權,、經濟政策執(zhí)行權履行情況。重點對領導干部在征土拆遷,、建設上等方面經濟責任履行情況進行審計,，效果明顯,，發(fā)現(xiàn)了大量違紀,、違規(guī)甚至違法行為,。5月召開經濟責任審計工作聯(lián)席會議第一次全體會議，各成員單位對當前經濟責任審計工作提出了意見和建議,，推動經濟責任審計工作不斷深化發(fā)展,。

(三)強化財政收支及專項資金審計，促進提高財政資金使用效益

我局開展了對開發(fā)區(qū)法院,、新區(qū)公安分局以及新區(qū)科技職業(yè)學院的財政財務收支審計,。根據(jù)省廳和市局的安排，積極配合全國社保專項資金審計調查,，與財政,、社事以及各街道溝通協(xié)調，認真做好數(shù)據(jù)采集,、整理工作并對領取低保的人員進行延伸審計調查,，另外積極探索政府投資績效審計，完成了鴻山遺址博物館建設和運營績效審計,。

(四)加強審計整改力度,，促進審計成果的轉化

審計工作的最終目的是促進規(guī)范、完善制度,。我局通過強化整改責任,、加強督查督辦、完善相關制度等有力措施,，審計整改工作取得顯著效果,。梅村街道補交稅款800萬元;法院、檢察院停止在辦案經費中列支獎金補貼;科技職業(yè)技術學院已足額補繳財政收入603.63萬元;今年上半年,，經濟責任聯(lián)席會議成員單位聯(lián)合對新發(fā)集團公司,、吳博園、新安街道、鴻山街道等4個單位的審計整改情況進行了督查,，四個單位都高度重視,，切實加強了制度建設。

二,、強化固定資產投資審計，促進建設規(guī)范管理

(一)規(guī)范投資行為,、實現(xiàn)投資審計監(jiān)督全覆蓋

在投資審計工作過程中，我局堅持從源頭著手,，始終嚴把工程投資審計"六道關"。一是嚴把工程概(預)算審計關,。我局對32個項目的概算進行了審計,，累計概算送審金額11.6億元，調整不合理概算3.96億元,。二是嚴把招標審核關,。我局對290個單項工程的招標文件、最高限價的審核及招標過程進行了技術把關和監(jiān)督,。三是把好施工現(xiàn)場跟蹤審計關,。我局先后對69項區(qū)重點工程委托跟蹤審計，委托跟蹤項目總造價達48.47億元,。四是嚴把工程竣工結(決)算審計關。我局1至10月份已對786個單項工程進行了竣工結算審計,，送審結算總額66.98億元，核減工程款13.85億元,，平均核減率為20.68%,，預計全年核減金額超過15億元。我局還對75個項目的竣工決算審計,，決算送審總金額為33.55億元,，核減金額為5.23億元。五是嚴把建設項目合同審核關,。我局共對區(qū)級財政直接投資的189份工程建設合同進行了審核會簽,。六是嚴把建設項目征地拆遷審計關。我局對43個非住宅拆遷項目的拆遷評估結果進行了復核,，總拆遷面積11.95萬平方米,，累計送審評估金額為2.39億元，核減金額達5398萬元。

(二)積極完成上級審計機關交辦的"一條鞭"項目和管委會領導交辦事項,。

根據(jù)上級審計機關的"一條鞭"項目安排,，我局積極開展了中小學校舍安全工程專項審計、工程建設領域突出問題專項治理等專項審計,，完成了政府投資項目建筑節(jié)能和環(huán)保政策執(zhí)行情況審計調查,。根據(jù)管委會領導交辦，我局還先后完成了以下事項：一是為配合經發(fā)置業(yè)有限公司股權轉讓工作,，按時完成單項工程的結算審計和竣工財務決算審計工作,。二是對新區(qū)農居房拆遷安置成本進行重新測算。三是積極配合省廳對國家重點工程走馬塘的跟蹤審計,。四是積極配合新區(qū)市容環(huán)境綜合整治工作,。五是積極配合財政局(國資辦)開展對綠化資產注資的清核工作。

(三)規(guī)范協(xié)審行為,，加強對協(xié)審機構的管理和質量控制,。

規(guī)范和強化對中介機構的管理是提高政府投資審計質量、保證工程建設廉潔審計的重要內容,。我局重點做了以下幾項工作：一是建立嚴格的準入機制,。二是加強對中介機構審計人員業(yè)務培訓。三是加強對中介機構審計業(yè)務的指導,。四是加強事務所審計結果的復核,。五是加強工程結算審計質量的考核。

三,、爭先創(chuàng)優(yōu),，全力推動審計機關作風效能建設

今年以來，我局以"作風建設年",、"三解三促"活動為契機,，全面動員、多措并舉,，進一步激發(fā)審計人員的工作積極性,、創(chuàng)造性，在全局掀起轉變作風,，創(chuàng)先爭優(yōu)的工作熱潮,，力求在全市各項審計工作中打頭陣、爭先鋒,。

一是統(tǒng)籌兼顧,，強化管理。根據(jù)黨工委,、管委會批準的全年工作計劃,，年初各科室按照各自的職能分工,，制定了全年工作計劃安排表，做到了審計任務,、審計內容,、審計人員、實施時間四個明確,。我局出臺了《新區(qū)審計局關于開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動的實施意見》,，成立了由局領導組成的開展作風建設年活動、創(chuàng)先爭優(yōu)領導小組和考評小組,。形成了局長負全責,，主管領導分戰(zhàn)線負責的有效運轉格局。

二是完善制度,，強化規(guī)范。我局出臺了《無錫新區(qū)經濟責任審計工作聯(lián)席會議制度》和《無錫新區(qū)經濟責任審計對象分類管理辦法》兩個文件,。出臺了《無錫市新區(qū)審計局審計項目審理工作辦法》及《無錫新區(qū)國家建設項目委托中介機構審計操作規(guī)程》,。制定了《新區(qū)20__年道路工程結算指導單價》等價格管理文件，對《政府投資項目竣工結算送審管理辦法》,、《中介結構審計質量考核辦法》等文件進行修訂,。

三是深入基層，強化服務,。為深入推進新區(qū)"作風與基層組織建設年"活動,，我局主動深入基層，寓審計監(jiān)督與服務中,。我局先后赴梅村,、旺莊街道對接工程審計工作，積極開展"三解三促"活動,，局領導帶頭走訪結對社區(qū)和企業(yè),。

四是學習交流，強化創(chuàng)新,。為創(chuàng)建學習型機關,，我局堅持每月召開一次全體工作人員學習交流會，每季度召開一次全區(qū)內審機構負責人工作交流會,，我局還聯(lián)合紀委,、組織部赴宜興審計局、浙江諸暨審計局學習考察經濟責任審計及"財審聯(lián)網"工作,。

在肯定成績的同時,，我們也清醒地看到存在的問題和不足。審計力量難以適應新區(qū)跨越發(fā)展的需要,，績效審計和信息系統(tǒng)審計還要不斷探索和完善,，審計成果轉化工作有待加強。

四、服務新區(qū)經濟社會發(fā)展,，科學謀劃x年審計工作

(一)x年審計工作思路：

x年審計工作的指導思想和總體思路是：堅持以鄧小平理論和"三個代表"重要思想,、科學發(fā)展觀為指導，深入貫徹黨的十八大會議精神,，牢固樹立科學審計理念,，緊緊圍繞主題主線，全力服務國家治理,，依法履行審計職責,，不斷創(chuàng)新，奮發(fā)進取,，努力在更高層次,、更廣領域發(fā)揮審計"免疫系統(tǒng)"功能和公共財政"衛(wèi)士"作用。

x年審計工作力爭在三個方面實現(xiàn)新突破,。一是在規(guī)范管理和制度建設上實現(xiàn)新的突破,。積極探索制定新區(qū)領導干部經濟責任評價體系，進一步規(guī)范審計實施行為,，堅持重要審計事項的審前調查,，審計定性集體復議，審計處理依法,、依規(guī),。二是在發(fā)揮審計建設性作用上實現(xiàn)新突破。要針對領導關心,、群眾關注,、社會影響大的領域開展審計工作，在注重經濟活動合法性,、合規(guī)性監(jiān)督的同時,，更加注重對效益性的審計，更加注重主要領導干部權力運行和責任落實兩個重點,，更加注重從體制,、機制、制度層面揭示,、分析和反映問題,，更加注重整改建議的針對性及整改措施的到位性，制定審計整改督查制度,。三是在審計手段的創(chuàng)新上實現(xiàn)新突破,。貫徹"以技術引領審計手段創(chuàng)新，以應用促進審計管理方式創(chuàng)新"的理念,，積極探索信息化環(huán)境下新的審計方式,，制定符合新區(qū)實際的審計信息化三年發(fā)展規(guī)劃,，加大信息化建設的工作力度，在資金,、技術和人才方面加大投入,，積極推進財審聯(lián)網，強化財審間協(xié)調,，為實現(xiàn)財政審計資源共享奠定基礎,。

(二)主要工作舉措

1、圍繞推進公共財政體制改革,，進一步深化財政審計,。按照十八大報告"加強全口徑預算決算的審計和督查"的要求，進一步探索財政審計的新思路,，著力構建財政審計大格局,，努力實現(xiàn)對財政資金的"全口徑、全過程,、全方位"監(jiān)督,。加強對財政管理情況的審計，關注財政收入,、支出和分配情況，促進加大對民生領域的投入,，推動結構性減稅等積極財政政策落實到位,。強化財政資金績效審計，促進節(jié)約公共資金和提高資金使用效益,。要注意揭示財政運行中的不安全因素,，防范財政風險。

2,、圍繞建立健全權力運行制約和監(jiān)督體系,，進一步推進經濟責任審計。繼續(xù)深入貫徹落實"兩辦"規(guī)定,，深化審計內容,，改進方式方法，力爭在審計質量和規(guī)范上有新的突破,。要把握權力運行和責任落實兩個重點,，把守法守規(guī)守紀盡責放在更加突出的位置，促進領導干部依法行使權力,。要逐步推進經濟責任審計與其他專項審計的統(tǒng)籌結合,。要探索建立審計評價體系，推動建立經濟責任審計問責制度,。要加強經濟責任審計的計劃管理和規(guī)范化建設,，完善經濟責任聯(lián)席會議工作機制,。

3、圍繞保障和改善民生,，進一步強化專項資金審計,。選擇項目貫徹以人為本、民生優(yōu)先的理念,，加大對保障性住房,、社會事業(yè)等涉及民生的專項資金審計力度，促使公共資源配置更多地向民生領域傾斜,，切實維護人民群眾的利益,。根據(jù)上級統(tǒng)一部署對保障性住房建設進行跟蹤審計，跟蹤建設資金的管理和使用,、工程設計和質量,、住房分配和后續(xù)管理以及退出機制的建立等情況，保證上級政策落實到位,。

4,、圍繞優(yōu)化結構和提高效益，進一步加強政府投資項目審計,。圍繞"規(guī)范投資行為,，促進投資效益"，堅持以促進和完善建設項目管理,、提高政府資金使用效率,、預防工程建設領域腐敗、遏制違法違規(guī)現(xiàn)象為目標,，把握審計重點,，完善預防監(jiān)督，不斷促進政府投資項目建設健康有序進行,。政府投資審計將繼續(xù)深化"四個結合"：一是全面審計與突出重點相結合,，二是工程審計與財務決算審計相結合，三是真實性,、合規(guī)性,、效益性審計相結合，四是工程審計與財政預算執(zhí)行情況審計,、經濟責任審計相結合,。繼續(xù)抓好全區(qū)工程建設領域突出問題專項治理工作，促進規(guī)范建設市場秩序,。

5,、圍繞審計轉型和人才興審，進一步加強審計隊伍建設,。深入貫徹十八大精神,，加快審計從傳統(tǒng)向現(xiàn)代轉型的步伐,。統(tǒng)籌抓好審計領導人才、審計專業(yè)人才和審計管理人才三支隊伍建設,，切實加強審計干部思想和能力建設,，樹立終身學習理念，創(chuàng)建學習型審計機關,。努力健全審計干部培養(yǎng)和選用機制,。注重引進審計信息化專業(yè)人才，完善審計人才機構,。加大對審計協(xié)作單位和內部審計人員的培訓與考核力度,，著力提高他們的業(yè)務素質和水平，完善內審制度,，出臺內審操作指南,。不斷強化審計隊伍的作風和廉政建設，讓審計權力在陽光下運行,，為審計干部筑牢反腐倡廉防線,。

企業(yè)財務部門的審計年終工作總結篇三

x年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場,、持續(xù)發(fā)展的關鍵年,，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年,。財務審計部堅持“以市場為導向,，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點,，團結奮進，真抓實干,，完成了部門職責和公司領導交辦的任務,，取得一定的成績。為了總結經驗教訓,，更好的完成xx年的各項工作任務,，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下:

一,、x年財務審計工作的簡要回顧

(一)財務方面的工作

1,、增強財務服務意識

x年，我們一如既往地按“科學,、嚴格,、規(guī)范、透明,、效益”的原則,，加強財務管理,，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益,，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作,。

為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度,。由于公司的性質發(fā)生改變,，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務制度,，結合集團公司的實際情況,，組織匯編了集團的財務制度。

為了更好的發(fā)揮財務職能,，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度,，提高會計信息質量，保證會計信息的真實,、準確,、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能,，加強對重大投資資金的管理,，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持,。

2,、預算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預算內容。根據(jù)各分,、子公司x年及x年明細賬詳細分析了收入,、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計,，為各分,、子公司的 x年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分,、子公司反饋回來的意見適當調整后,，經總經理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解,，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況,，不定期的向預算委員會反饋情況,，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后,，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行,。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好,，各分,、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好x年全面預算工作積累了經驗,。

3,、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了物流公司,、運輸公司的稅收減,、免、緩工作,，并由此取得了市國家稅務局準予物流公司,、運輸公司減免x年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及x年度物流公司,、運輸公司所得稅減免的批復,，為集團公司取得了實質性經濟收益。

4,、切實加強財務管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理,、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制,，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理,。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監(jiān)督,、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務,，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用,。

5、強力整頓財經秩序

根據(jù)市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案,，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路,，以“摸清家底、揭示隱患,、促進規(guī)范,、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求,，認真開展財務自查工作,。財務審計部從嚴從細,，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用,、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查,，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則,，將查出來的問題根據(jù)時間,、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞,，并有針對性地指定整改措施,，限期整改到位。通過此次的自查,，切實加強了國有資產的監(jiān)管力度,。

6、加強資金管理的作用

為了規(guī)范集團經濟運行秩序,，加強各分,、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險,，提高資金使用效率,，促進集團健康發(fā)展。集團公司從xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統(tǒng)一管理,。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利,、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)

)結算中心要求,，對各分,、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算,、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編,。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展,，強調各分,、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行,。

(二)審計方面的工作

1,、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊,，加強財務人員的管理意識和責任心,，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況,，發(fā)揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議,，這一要求作為x年目標考核的主要指標來考核,。

(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感,、緊迫感和責任感,，加強學習，努力提高自身素質,，適應新形勢下財務工作的要求,。

(3)加強內部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用,，從而降低經營風險,。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產越來越大,，效益和權益的積累也越來越多,，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算,，更重要在管理,，內部管理失控，就會造成企業(yè)資產浪費,，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度,，確保國有資產的保值和不流失;通過加強內部管理，降低成本費用,，提高資產運行質量,，從資產監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團式,、集約化發(fā)展,。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查,，根據(jù)市局(公司)審計重點,，我部門x年12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際,，緊緊圍繞集團公司的熱點,、重點、難點問題開展工作,，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置,。

3,、財務的審計、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能,，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年,，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計,、審核及財務管理工作崗位,。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法,，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎,。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經理賦予的職責,，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度,，規(guī)范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》,，通過大家認真地學習和討論,，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責,。

二,、存在的問題

x年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步,，但仍然存在著較為突出的問題,，主要表現(xiàn)在:

1、是需要加大制度建設的力度;

2,、是加強對分,、子公司的財務管理;

3、是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高;

4,、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進,。

在這即將過去的一年中，經過全部門同志的共同努力,，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益,，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任,。但是隨著改革的縱深推進,，我們將面臨許多問題:財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進,，財務審計力度需要進一步加強,。面對這些挑戰(zhàn),，在以后的工作中,，我們將在市局(公司)的指導下，按照公司領導的總體部署,，結合公司實際，開創(chuàng)性工作,，努力使財務審計工作再上新臺階,。

x年我司股本結構將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整,，在成本管理,、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,，財務審計部將在公司領導的正確領導下,，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風,，調整工作思路,，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作,，為公司財務管理服好務,。

企業(yè)財務部門的審計年終工作總結篇四

我于20xx年x月借調至分公司從事審計工作，在此工作期間,，工作態(tài)度嚴謹認真,，緊緊圍繞各項工作目標，堅持依法審計,、服務大局,、圍繞中心、突出重點,、求真務實的審計工作方針,，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支持下,，較好地完成了各項工作任務,，現(xiàn)將在分公司借調一年期間的工作情況總結如下：

一、加強學習,，培養(yǎng)提高自身綜合素質

為了進一步提高自身綜合素質,，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能,，加強學習,，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想,，認真學習貫徹鄧小平理論和三個代表重要思想,，進一步堅定社會主義信念,，自覺抑制不正之風和腐敗現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質和能力,，做一個合格的審計人員,。

二、強化技能,，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切體會到,，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作,，隨著經濟結構及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格,，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法,，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務技能，提升審計工作能力和水平,，提高審計工作質量和效率,。

三、履行職責,，圓滿完成各項工作任務

在此從事審計工作以來,，參加了分公司系統(tǒng)內三個電廠的物資專項審計，還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計,、電廠的內控缺陷整改情況監(jiān)督,、電廠熱值差專項審計及、電廠的廠內費用及損耗專項審計,，出具審計報告10篇,，提出審計建議或意見40余條，得到分公司領導及同事的肯定,。xx公司系統(tǒng)內的審計項目外,，還圓滿地完成了電廠的任中審計、股份公司借調的電力檢修公司離任審計和電廠績效審計,，每一項審計工作,，特別是隨股份公司去審計，不僅學到了不少知識,，也積累了不少經驗,，對審計工作能力有了一定的提高。

通過審計工作,，使我認識到審計工作的重要性,，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野,，拓寬了工作思路,，增強了全局意識,，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足,，如還不能充分運用中普審計平臺,、電子商務平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產方面的知識和流程等,，造成審計工作的局限性,，在今后的工作中，將進一步加強學習,，努力拓展業(yè)務范圍和能力,，不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要,，更好地為審計工作發(fā)揮作用,。

企業(yè)財務部門的審計年終工作總結篇五

看著日歷一頁翻過一頁，感嘆時間過得真快,，轉眼我在事務所工作的第六個年頭已在不知不覺間到了總結的尾聲,，在此之際，我就這一年以來的工作做一下認真的總結,?？傮w來說，我的xx年,，工作具有十分挑戰(zhàn),，是成長較為突破的一年!

充實而富有挑戰(zhàn)的工作使我的專業(yè)知識及操作技能得到了不小的提高，良好的工作氛圍也使我能夠寓工作于快樂,，在遇到難題時,，不再一籌莫展，而是學會了接受和適應,，想辦法去解決問題,，竟慢慢發(fā)現(xiàn)，原來換位思考是如此簡單而又神奇的東西,，當你感到快樂時,，工作也就很自然的成為你生命的一部分。當你熱愛一份工作時,，你會完全投入,，工作的激情也會讓你更有效率地完成整個計劃。我欣喜于自己小小的變化的同時也更加熱愛我的工作,。

這一年來,，我先后參加了山西煤炭公司的離任審計，市信用聯(lián)社,、蘭州武威公司,、內蒙古長灘等專項審計,，xx年度年報審計工作及國電華北公司的合并審計工作，企業(yè)范圍主要涉及煤炭業(yè),、電力行業(yè)及彩票行業(yè),。這些項目記載著我一步一步成長的軌跡，每一個項目都使我積累了一定的獨立審計經驗,。跟以前年度比較,，雖然工作中仍然會遇到難題，但不同的是我面對難題的態(tài)度,，我始終相信保持一份向上的進取的心態(tài),，任何難題都可迎刃而解。

在工作中,，我嚴格按照審計準則的規(guī)定和所里制定的審計手冊的要求執(zhí)行，保持著認真嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L與虛心上進的工作態(tài)度,，同時也注重與客戶的溝通,、交流，把握自己應有的謹慎和責任,，力爭為客戶提供最優(yōu)質的服務,。隨著經濟的的發(fā)展，社會公眾對審計質量的要求越來越高,，新的理論知識也在不斷的變化和完善,，社會競爭也日益激烈。我深深地意識到要作為一名優(yōu)秀的審計人員,，能融入不斷進步的社會潮流中,，必須不斷地提高自己的業(yè)務水平，提高自身的專業(yè)分析與判斷能力,，培養(yǎng)和各類客戶溝通的交際能力,。因此在日常工作中我注意積累，工作之余則更加注重自身素質的提高,，充實自己專業(yè)知識的同時也為以后的工作打下更加堅實的基礎,。

總的來說，我從事審計工作時間仍然較短,，經驗也有所不足,，雖然在同事的幫助下完成了一定的工作，但無論在理論還是實際方面都有所欠缺,所以在項目操作上還不足以成為一名更專業(yè)的審計人員,。因此,，在以后的工作中，我會更加努力,，爭取做一名更加優(yōu)秀的審計人員,。

下面我想來表達一下我今年年終審計中遇到的問題和還應該繼續(xù)學習的方向：

一,、今年年報審計高所長給予了我一個很重要的角色，“現(xiàn)場負責人”顧名思義,，它的意思就是在項目經理的直接領導下開導工作,，編制、組織項目組成員合理安排,、科學引導,、順利完成審計工作的各項任務，協(xié)同項目經理完成預計的計劃,，與被審單位進行溝通,，推進審計按照預期的時間進行工作等;這個安排是我第一次，真的是第一次,，我馬上緊張起來,，不知道我能否勝任······緊接著各種項目啟動會開始了，通過會議我找到工作的方向和中心,，但是緊張的心情一直沒平復過,，領導看出了我的心思，找我談話,，開解我,，告訴我說用責任心做好，不要有壓力,，把壓力變成動力,，霎時間我心情舒緩了，我知道領導給我的是關懷,，更是給予我期望,。

二、時間轉眼到了預審,，我按照現(xiàn)有的思路開始整理著我的工作,，合理掌握著時間進度，安排項目組成員緊張的工作著;一天接著一天過去,，一家接著一家走過,，我的工作雖然完成的不是最好的，但還好沒出任何毗盧,，就這樣來到了終審,，真正的問題來了········

企業(yè)賬務處理基本完結，我們需要的是收口的工作,，但是由于我工作的疏忽,，忘記了給項目組成員應有的檢查，底稿的復核，工作的督促,，細節(jié)的完善等等這些問題在年審之后完全的暴露出來,，我非常遺憾，我沒有完成好領導交代的工作,，我的失誤,，我的復核不到位，導致了底稿完成情況的落后,，報告出具但是底稿遲遲交不出來,，這點是我覺得最大的失誤。

三,、當然也不是所有的失誤都是錯誤的,，它相反也是進步的根基，我明白了今后如果再讓我當項目負責人我更應該做到的是什么,。在年審期間,，張哥給了我最大的幫助：如何開展工作，如何項目組成員分工,，工作重心放在哪里等等,。我有那么那么多自己堅持不下去的理由，是張哥耐心的講解我工作上的遺漏,，業(yè)務方面知識的普及，讓我重拾了信心,，讓我意識到我其實能行,，因為我有堅持的信念，堅實的后盾,，比較之前助理工作的認識,，我覺得雖然我工作做得不到位，但是我還可以學,，我還有時間學,，我還有幫助我進步的人，這就是我的資本,，我進步的方向,。

四、對于項目團隊管理,，我沒有什么特別的建議,，只是希望項目

團隊可以全面發(fā)展，不要僅限于煤炭,、電力行業(yè)的審計領域，我希望更多的可以接觸到其他的業(yè)務范圍，比如ipo,、圖書,、超市等，企業(yè)性質不同于原本審計的國有方向,。當然這也有局限性,，因為跟公司委派的工作有關，我只是提出我的一點點想法,，希望領導今后會考慮,。

我希望在xx年我可以能鞏固原有的業(yè)務，如果有項目負責人的機會我一樣要爭取;吸取新的業(yè)務,，想投入到咨詢行業(yè)的內控審計中,，更新思路，拓展新的方向,。與此同時我接受領導和項目經理的建議,，更多的學習基礎知識，扎根我的理論,，才能豐富我的經驗,。

總之，在這一年的工作中,，有成績和喜悅,，也有不足之處，但我會在今后的工作中不斷努力,、不斷改進,。我確信我們部門是一個團結、高效的團體,，每位成員都能夠獨擋一面,，共同走向輝煌。

企業(yè)財務部門的審計年終工作總結篇六

在公司紀委的正確領導下結合自身實際,，并經公司審定通過了年度內部審計計劃,。年內黨委工作部嚴格按計劃積極開展審計監(jiān)督，嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準則,，在促進內部管理,、規(guī)范資金使用、加強黨風廉政建設等方面,，發(fā)揮了內部審計的監(jiān)督職能,，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結如下：

一,、開展內部審計工作基本情況

1.年內公司分別對**年四季度和一,、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結存情況的真實性,、合法性和合規(guī)性,，檢查貨幣資金運作內部控制制度的完善性、規(guī)范性,，經過審計,，做出審計評價，出具審計報告,。

2.存貨項目審計：

(1)**2月審計**年度存貨項目;

(2)**8月審計度上半年存貨項目;

(3)審計的重點是檢查生產與倉儲存貨業(yè)務運作內部控制系統(tǒng),，檢查存貨管理內部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性,、財務存貨記賬的規(guī)范性,，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性,、實時性,，并作出評價，經過審計,，提出5條審計建議,，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關存貨管理部門加強對不合格產品處理起到督促作用,，加強了被審計部門對原材料,、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性,、準確性意識,，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間,，保證存貨賬實相符,，資產安全完整,。

3.工會經費審計：

(1)5月份接受公司工會委托,，開展公司工會經費使用情況內部審計，審計的重點主要是審核公司工會經費撥交,、上解情況,，年度工會經費收支預算編制及執(zhí)行情況，工會經費支出審批情況,，工會經費年度結算,、財務收支情況、日常支出規(guī)范情況;相關財產的使用和管理情況,，工會經費收入,、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會經費內控制度執(zhí)行情況,。經過審計,，做出評價，提出審計問題及整改建議8條,，在一定程度上加強了公司工會經費收,、支的規(guī)范管理，特別公司會員會費管理,，規(guī)范了工會經費收支核算管理,，對公司工會有關工會經費管理、控制文本制度管理起到完善作用;

(2)2月份接受公司工會委托,，開展公司二級工會經費使用情況內部審計,，審計的重點主要是對公司二級工會經費支出范圍合規(guī)性、使用記賬,、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性,、庫存結余情況。經過審計,，提出審計建議8條,，一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經費的使用范圍，加強了二級工會經費使用記賬登帳的規(guī)范性,、及時性,，規(guī)范了二級工會經費內部使用審批和報告流程。

4.專項審計：

(1)開展公司一季度大宗原材料,、重要設備和備品備件采購的驗收專項審計,，審計的重點是公司對大宗原材料、重要設備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行情況,、入庫的品質及數(shù)量驗收規(guī)范性,，驗證其入庫的質量、數(shù)量確認真實性,、準確性,，并作出評價，提出審計建議3條并督促被審計部門整改反饋,，經過審計,，對公司大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用,，同時,，加強了公司不合格品處置的內部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性;

(2)開展合同搜查審計，提出監(jiān)察建議2條,，促進公司《合同管理實施細則》的更新和完善;

(3)二級單位自有資金審計,，對公司各二級單位的自有資金進行審查,，經查，無“小金庫”存在,。

5.工程項目審計：根據(jù)公司領導關于《關于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內部審計的請示》的批復意見,，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造,、map生產配酸系統(tǒng)的改造,、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩h段支管調水改造,、10萬噸磷酸過濾機擴能改造,、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預,、決算編制工程依據(jù)充分性,，工程結算的規(guī)范性;工程費用歸屬準確性、預備費用計算正確性,，技改資金結余及支出等財務情況,，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關招投標及監(jiān)理規(guī)范情況,，技改項目涉及設備,、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況,，技改工程工期,、價格、質量情況,，工程尾項情況等進行審核,，促進了公司工程內控管理。

6.配合審計：

(1)3月份配合監(jiān)審部到云峰公司開展內部控制審計工作,，通過實踐總結經驗,，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計監(jiān)督中,，靈活應用;

(2)干部離任審計,，配合完成一名公司領導離任任期內經濟責任審計。

二,、招投標監(jiān)督情況,，物資采購,、工程項目,、廢舊物資資、外委檢修處置比價,、詢價及監(jiān)督情況,。

1.特重大工程項目的招投標工作,，委托云南省招投標公司進行。

2.對特殊廢舊物資銷售,，抽查參與到廢舊物資銷售市場

4 詢價監(jiān)督,，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關部門參與監(jiān)督管理。

3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執(zhí)行,。年內,，廢舊物資處置均經過總經理嚴格審批，其價格均由經營管理部邀請三家以上客戶參與報價,，招開評標會嚴格評標,，按綜合報價最高的定標，黨委工作部對其過程進行全面監(jiān)督,。4.**年11月15日至**11月10日間,，共參與公司物資采購、工程項目,、廢舊物資處置,、外委檢修招投標或合同談判以及工會涉及經濟活動的監(jiān)督165項，除了談定單價按實際量結算,，但尚未結算項目外,，共涉及金額49，644,，429.86元,，其中物資采購項目25、項目建設109以及31項其他項目監(jiān)督,。

三,、工作經驗

1.通過內部審計，加強內部管理,。全年公司共開展審計項目16個,，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋,，促進了公司內部控制在上一個新的臺階,。

2.通過內部審計，規(guī)范資金使用,。全年公司開展4個貨幣資金審計項目,，進一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作,，確保公司財務部,、經營管理部等大部分單位都能嚴格按照國家財務制度、財經紀律及**集團內部財務管理的要求開展工作,。

3.通過內部審計,，加強黨風廉政建設,。通過內審工作的開展，對內部審計查出的問題,，相關單位均按要求及時進行整改,，公司內部的會計核算質量得到了提高，內部財務管理工作更加規(guī)范,，公司領導人員廉潔從業(yè),。

四、不足之處

1.審計人員的專業(yè)素質還不能滿足工作需要,，需待進一 步提高,。

2.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度,。

3.還需要再加強審計調查的力度,，保證審計的公正性和客觀性。

下一年工作要點下一年主要從以下幾個方面開展工作：

一,、按季度開展貨幣資金審計,。

二、開展存貨審計,。(半年一次)

三,、開展工程建設審計。

四,、立項開展其他內控審計,。(根據(jù)實際情況)

五、加強過程審計,，對立項項目進行審計調查,。

六、配合監(jiān)審部臨時安排的審計工作,。

企業(yè)財務部門的審計年終工作總結篇七

20xx年4月,，結束上市公司10年財務年報審計之后，感慨萬千!隨即開始醞釀著一篇有關自己從業(yè)兩年來的總結,。隨著不斷的分析和理解后發(fā)現(xiàn),，有些總結不僅和自己從事的項目有關，而且折射了整個審計行業(yè)的諸多現(xiàn)象,。于是,，帶著總結和反省的精神、抱著大膽改革的思路,，從行業(yè)發(fā)展,、事務所質量控制導向、風險評估程序應用等多個知識面出發(fā),。結合理論和實際工作,，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處及獲取的經驗成于此文。特別是其中對國內所發(fā)展的建議,、薪酬導向審計,，筆者認為都是有一定的借鑒意義。

由于時間倉促,，本文未論大家之所論,，內容相對新穎。但對于未涉及之處及內容的過于寬泛和疏漏還忘閱者見諒,。

一,、國內所行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和前景及建議

1、國內事務所的發(fā)展前景

2,、筆者對制約國內事務所做大做強因素的考慮和應對

3,、對國內所做大做強的一些建議

二、我看事務所質量控制

1,、業(yè)務控制理念對業(yè)務質量的影響

2,、人才競爭理念薪酬導向審計

3、抽樣風險對業(yè)務質量控制的影響

4,、重視erp對審計風險的影響

三,、關于風險導向審計在實際工作中應用的一些困難及應對措施

1、風險的性質

2,、評估風險

3,、風險評估過程記錄

4、如何進行實質和愉快的溝通

從業(yè)不久,，有些幼稚的體會和憧憬,，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒,。

企業(yè)財務部門的審計年終工作總結篇八

在x年里,，我充分發(fā)揮了審計的作用，對于有效地防范風險,、確保資金安全,、規(guī)范內部管理，促進財務管理規(guī)范,、協(xié)調發(fā)展起到了積極作用,。我根據(jù)上級審計室x年度工作計劃，對于本年度完成的工作做如下總結：

一,、進一步建立健全了內部審計工作的內容和工作制度

強化了業(yè)務學習,，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉變,。

二,、認真學習相關業(yè)務

在具體工作中對是否按政策規(guī)范收費,、對費用的使用及結算情況、日常公用經費的籌措和使用情況等作為一項重要內容進行了審計,，保證審計在落實經費保障體制中的作用,。

三、對財務收支,、經費管理工作和食堂伙食費

收支情況做到了一期一審,，并及時上報審計工作報告，有效地提高了經費使用效益,。根據(jù)經濟活動特點,，今年審計的主要內容有：

1.對各項收入進行了審核，內審小組認為所有收入都及時入賬,，并納入了財務核算,，無隱瞞、截留挪用,、轉移收入的情況;

2.對各項支出情況,，包括員工工資、績效工資,、經補貼,、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性,，有沒有損失浪費等行為,，內審認為均符合有關規(guī)定要求，各項支出均屬合理;

3.對于資產構成情況,，經審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產做到了帳帳相符,、帳物一致;各類往來款項作了相應清理;

4、對負債也作了相應審計,，沒有產生新債,，更沒有舉債消費。

四,、認真貫徹上級內審部門的文件精神,，及時完成安排的各項工作

1.嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識,。在具體審計工作中堅持原則,，實事求是，客觀公正地看待和處理問題;

2.全面審計,，突出重點,。對財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法;

通過審計工作,，使我認識到審計工作的重要性,，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野,，拓寬了工作思路,，增強了全局意識。在今后的工作中,，我將進一步加強學習,，努力拓展業(yè)務范圍和能力,，不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力,，以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用,。

企業(yè)財務部門的審計年終工作總結篇九

20xx年在校黨委和行政的領導下,，在上級主管部門的指導幫助下，我們審計處全體同志認真學習,、領會"三個代表"重要思想和"xx大"會議精神,，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī),。以學校教育工作為中心,，結合內審工作實際，緊緊圍繞我校的熱點,、重點,、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內審的監(jiān)督和服務職能,，為學校領導及時提供決策依據(jù),。全年共開展各項審計400余項，為學校節(jié)約了大量資金,。在深化學校改革,，促進廉政建設，加強財務管理,，提高經濟效益等方面,，真正起到了"經濟衛(wèi)士"和"參謀助手"的作用。由于工作成績突出,，我校審計處被評為20xx年度新鄉(xiāng)市內審工作先進單位,，兩人被評為校級優(yōu)秀共產黨員和"三育人"工作先進個人。

一,、基礎建設

20xx年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年,，教學、科研、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計處認真貫徹落實審計廳、教育廳等上級部門的指示精神,，結合我校實際,，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展,。堅持"完善自我,，提高認識"的原則，努力完善審計制度,，健全審計機構,，調整人員結構

1、參與制定了學校物資采購,、設備管理及相關規(guī)章制度若干項,。規(guī)范了經濟行為，使審計工作進一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化,。

2、在學校機構改革后,，進一步明確了審計工作人員的職責和權限,。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領導提供決策依據(jù)

3,、調整人員的知識和年齡結構,，新增專業(yè)審計人員2名(均為應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設,，一名同志獲高級會計師資格,。經驗豐富的老同志和積極上進的年輕人相互交流、相互學習,、以老帶新,、新老結合，形成了一支知識結構和年齡結構較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍,。

二,、學習及培訓

強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質,，使我校每個內審人員都真正成為"思想,、業(yè)務過硬、技能嫻熟,、務實高效"的工作高手,。

1,、派一名同志隨同教育廳考察團赴法國等國外學習考察，獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗,。

2,、與南京大學、華南理工大學,、河南大學等省內外高校相互交流,，共同探討審計工作新思路。

3,、加強自身業(yè)務素質的學習,，積極進行學術研究和探討，公開發(fā)表專業(yè)學術論文4篇

三,、參與后勤改革

隨著高校后勤管理社會化改革的深入,，我校后勤集團已逐步成為獨立核算、自主經營,、自負盈虧的經濟實體,，這就要求我們必須建立健全成本核算制度,。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施,，同財務處、后勤管理處一道,，對集團每個中心進行了成本核算,，并結合外校經驗，根據(jù)本校實際,，制定了各項定額標準,，為推動學校的后勤改革和發(fā)展起到了應有的作用。

四,、參與校辦產業(yè)改革

"科教興國"和"發(fā)展高科技,，實現(xiàn)產業(yè)化"這一戰(zhàn)略的提出，給以高科技為特征的高校校辦產業(yè)帶來了新的機遇和挑戰(zhàn),。但是由于校辦企業(yè)的利益和學校的利益并不完全是一致的,，企業(yè)內某些同志往往會為了個人利益或小團體利益而致學校利益于不顧，很難保證學校國有資產的保值增值,。面對這一現(xiàn)狀,，我們會同財務處、企業(yè)管理處一道,，參與制定了校辦產業(yè)改革工作的相關文件,，對校辦每個企業(yè)進行了清產核資，摸清了企業(yè)家底,，改善了經營環(huán)境,，明確了經濟責任，提高了經濟效益，為領導提供了決策依據(jù),，為學校的改革和發(fā)展做出了貢獻,。

企業(yè)財務部門的審計年終工作總結篇十

自xx年入職公司至今已經六年多了，從管理處的財務助理到公司總部出納,、總部會計,，無論是做事、還是做人我都從“金網絡”這個溫暖的大家庭學到了很多很多……“受人之托,，終人之事”我做到了,。展望未來，我對公司的發(fā)展和今后的工作充滿了信心和希望,，為了能夠制定更好的工作目標,，取得更好的工作成績，我把參加工作以來的情況總結

對于企業(yè)來說,，能力往往是超越知識的,，物業(yè)管理公司對于人才的要求，同樣也是能力第一,。物業(yè)管理公司對于人才的要求是多方面的,，它包括：組織指揮能力、決策能力,、創(chuàng)新能力,、社會活動能力、技術能力,、協(xié)調與溝通能力等,。

第一階段(xx年—xx年)：初學階段;

xx年畢業(yè)之初，在無任何工作經驗,、且對物業(yè)管理行業(yè)更是一無所知的情況下,，我幸運的加入了“金網絡—雪梨澳鄉(xiāng)”管理團隊，看似簡單的帳單制作→日常收費→銀行對接→建立收費臺帳→與總部財務對接,，一切都是從零開始,。我自覺加強學習，虛心求教釋惑,，不斷理清工作思路,，總結工作方法：，在各級領導和同事的幫助指導下,，從不會到會,，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況,，找到了切入點,，把握住了工作重點和難點,，而隨后財務助理兼客務代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專業(yè)人”之間的距離?？蛻綦娫挼慕勇?、客服前臺的接待，都需要很強的專業(yè)知識與溝通能力,，物業(yè)管理中大多是一些細小瑣碎的事,，協(xié)調好了大事化小、小事化了,，協(xié)調不好則工作會非常被動,。這就要求在服務過程中不斷提高自己與外界的溝通能力，同時在公司內部的溝通也非常重要,，除了本部門之間,，部門與部門之間的溝通也很重要，只有溝通好了,，才能提高工作效率,，減少不必要的人工成本。一方面,，干中學,、學中干，不斷掌握方法：積累經驗;另一方面,，問書本,、問同事,，不斷豐富知識掌握技巧,。

第二階段(xx年—xx年)：職業(yè)發(fā)展階段：

這一階段在繼續(xù)擔任雪梨澳鄉(xiāng)財務助理的同時又介入了新接管項目溫哥華森林管理處前期的財務助理工作，進一步鞏固了自己關于從物業(yè)前期接管到業(yè)主入住期間財務工作經驗的積累,，同時也豐富了自身的物業(yè)管理專業(yè)知識,。項目進入日常管理之后，因為新招的財務助理是應屆畢業(yè)生,，我由此又接觸到了輔導新人的工作內容,，我將自己的工作經驗整理成文字后逐點的與新人一起實踐，共同發(fā)現(xiàn)問題,、解決問題,，經過三個月時間的努力，新招的財務助理已經能夠很好的勝任財務助理工作了,。xx年底我又被調往公司新接管的“親愛的villa”管理處擔任財務助理,，此時正逢財務部改革，我努力學習專業(yè)知識,，積極配合制度改革,，并在工作中小有成就,，得到了領導的肯定。

第三階段(xx年—現(xiàn)在),，職場提升階段

xx年底,，我被調往公司財務部擔任出納。出納工作首先要有足夠的耐心和細心,，不能出任何差錯,，在每次報賬的時候，每筆錢我都會算兩遍點兩遍;每日做好結帳盤庫工作,，做好現(xiàn)金盤點表;每月末做好銀行對帳工作,，及時編制銀行余額調節(jié)表，并做好和會計賬的對帳工作;工資的發(fā)放更是需要細心謹慎,，這直接關系到員工個人的利益,，因為日常的工作量已經基本飽和，每次做工資的時候,，我都會主動加班,，保證及時將工資發(fā)放給員工;而公司總部出納更大的一部分工作內容是與管理處財務助理的工作對接，由于當時管理處財務人員流動較大,，面對新人更需要耐心的去指導她們的工作,，細致的講解公司的一些工作流程，使她們盡快融入金網絡這個大家庭,。

xx年底我由出納崗位轉為會計,，負責雪梨澳鄉(xiāng)和villa管理處的主管會計工作，同時兼工資發(fā)放工作,，這一期間我學習并掌握了公司財務核算的程序以及用友財務軟件的操作技能,，提高迅速;同時我的工作內容還包括通過對月度、季度以及年度的財務分析,，及時并動態(tài)地掌握管理處營運和財務狀況,，發(fā)現(xiàn)工作中的問題，并提出財務建議,，為管理處負責人決策提供可靠的財務依據(jù),。今年6月我的工作內容再次調整，工資發(fā)放工作正式移交給了出納,，主要負責長遠天地,、溫哥華森林及親愛的villa管理處的主管會計工作。

企業(yè)財務部門的審計年終工作總結篇十一

20xx年馬上就要結束了,，在過去的20xx年中,，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機的壓力,，在經濟最困難的一年里,，我們公司還是取得了業(yè)績不小的進步,，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結一下,，總結過去一年工作的經驗,，以便在來年中取得更好的進步。

為了適應新形勢下的發(fā)展,，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度,。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善,。根據(jù)市局(公司)的財務制度,，結合集團公司的實際情況，組織匯編了**集團的財務制度,。為了總結經驗教訓,，更好的完成20xx年的各項工作任務，我部就財務,、審計方面的工作作出總結如下：

一,、審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神,，對財務審計部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊,，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用,。在全面實施信息化管理的同時,，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況,，發(fā)揮主觀能動性,，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標考核的主要指標來考核,。

(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想,，增強危機感、緊迫感和責任感,，加強學習，努力提高自身素質,，適應新形勢下財務工作的要求,。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查,，根據(jù)市局(公司)審計重點,，我部門對12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際,，緊緊圍繞集團公司的熱點,、重點,、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能,，及時為集團公司領導提供決策依據(jù),，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3,、財務的審計,、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年,，經驗豐富的財務人員,，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位,。明確了四位同志的工作職責和范疇,，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎,。

4,、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度,，規(guī)范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感,，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論,，積極思考,，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二,、財務方面的工作

1,、增強財務服務意識，20xx年,，我們一如既往地按“科學,、嚴格、規(guī)范,、透明,、效益”的原則，加強財務管理,，優(yōu)化資源配置,，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作,。

2,、切實加強財務管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序,、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制,，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理,。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監(jiān)督,、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務,，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用,。

3、預算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預算內容,。根據(jù)各分,、子公司明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,，按科目進行了分類統(tǒng)計,，為各分、子公司的20xx年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度,。預算方案根據(jù)各分,、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分,、子公司,，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性,。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況,，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序,，對申請調整的事項,，需經過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行,。一年以來,，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分,、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強,，為做好20xx年全面預算工作積累了經驗。

4,、強力整頓財經秩序

根據(jù)市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案,，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底,、揭示隱患,、促進規(guī)范,、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求,，認真開展財務自查工作,。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”,、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用,、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查,，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合,，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間,、性質等分門別類,，從中查找經營和管理上的漏洞,，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位,。通過此次的自查,，切實加強了國有資產的監(jiān)管力度。

5,、加強資金管理的作用

為了規(guī)范**集團經濟運行秩序,，加強各分、子公司的資金管理,，降低和杜絕資金的使用風險,，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展,。集團公司從20xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統(tǒng)一管理,。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心,，按照市局(公司)結算中心要求,，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算,、管理費用預算,、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時,，為確保各項工作有條不紊的開展,，強調各分、子公司要加大催收貨款力度,，保證集團公司正常的經濟運行,。

為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質量,，保證會計信息的真實,、準確、完整;強化財務的預測,、分析及籌資功能,，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的,、及時的數(shù)據(jù)與技術支持,。

20xx年是**集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場,、持續(xù)發(fā)展的關鍵年,，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年,。財務審計部堅持“以市場為導向,，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點,，團結奮進,，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務,，取得一定的成績,。

我們公司能夠在金融危機的年度里賬目一直非常良好，這也與財務審計部工作的認真努力負責有很大的關系,，公司沒有一筆壞賬,、死賬，這些都歸功于財務審計部的工作,，所以我們要給財務審計部全體員工記一等功!

企業(yè)財務部門的審計年終工作總結篇十二

一,、對國內事務所行業(yè)發(fā)展的前景及建議

“事務所的做大做強”最快捷的方式莫過于合并。但是,，同樣的方法,，不同的事務所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內事務所,。

1,、從國家安全機密和資本市場擴容看國內事務所的發(fā)展前景

首先，從國家安全機密看事務所發(fā)展,。在這里,，筆者不論事務所整體行業(yè)成長，而只談有關國內事務所的發(fā)展,，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務所,。要談本土所的做大做強,，必然是要向國際四大所挑戰(zhàn)的，若非然則無所謂該話題,。從中國注冊會計師協(xié)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看,，07-09年全國百強會計師事務所業(yè)務中四大會計師事務所占有率分別為53,、00%,、54、78%,、52,、81%。暫且粗略的假設收入與數(shù)量成一定比例關系,，這意味著,，國內有近一半的上市公司由國際四大會計師事務所負責。從另一宏觀經濟數(shù)據(jù)分析,，10年a股市場近1600家上市公司占我國10年gdp37,、67%，結合兩者信息和國際四大所業(yè)務質量控制的底稿符合要求,，意味著我國近18,、84%的gdp信息流向是透明狀態(tài)。目前風險導向審計理念貫徹的是了解企業(yè)的全方位立體化信息,，其中包括企業(yè)內部控制,、供應商和客戶環(huán)境、技術和研究開發(fā)能力,、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術,、核心競爭力等等，這些信息也象征著企業(yè)的過去,、現(xiàn)在和未來,。

簡言之，我國目前大量成熟的機械制造業(yè),、民生行業(yè),、金融房地產業(yè)、高新技術企業(yè),、鋼鐵業(yè),、甚至軍工業(yè)的財務和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化。從x年7月爆發(fā)的力拓間諜來看,，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素,，而只需考慮這項間諜的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機密為何物。筆者不知道大部分審計人員的數(shù)據(jù)分析能力和職業(yè)操守素質如何,，但相關數(shù)據(jù)分析的結果就是國家機密,。

所以,，從國家機密安全考慮出發(fā)，筆者認為國內事務所的做大做強是趨勢和必然,?？墒沁@也并非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務所本身科學,、合理,、健康的發(fā)展，提高自身核心競爭力優(yōu)勢,。俗話說,，有多大鍋下多少米，我國國內事務所目前的這口“鍋”尺寸確實不大,，無法扛大梁,，眼下國內事務所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國經濟建設中不可缺失的分支力量。

其次,，從資本市場擴容來看,。x年9月，據(jù)商務部人士聲稱在x年適當時候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式,，在中國證券交易所上市,，即a股市場計劃即將推出國際板。這給國內事務所開展國際業(yè)務又注入了新的概念和活力,。然而,，為此而產生的事務所人才儲備、風險控制,、業(yè)務技能等等問題也即將擺在國內所的面前,。面對這些誘人的機遇和挑戰(zhàn)，國內所如果戰(zhàn)略性實質合并和發(fā)展及儲備人才,，決定了未來本土所的未來生存空間,。

2、筆者對制約國內事務所做大做強因素的考慮和應對

首先,，是目前國內事務所做大做強的核心競爭力存在問題,。我國國內事務所目前發(fā)展依靠的社會資源。在其力所能及的范圍內,，社會資源豐富決定了業(yè)務的廣泛程度,。然而，所謂中石油,、中石化,、建設銀行、工商銀行,、農業(yè)銀行,、中國移動等他們力所不能及的范圍,，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏。這也是嚴重制約著有健康核心競爭力的事務所的發(fā)展,。有人把這種問題歸根為制度導致的腐敗問題,、也有人歸根為中國人的傳統(tǒng)作風習慣和急功近利問題、更有人歸根為行業(yè)本身收費性質問題,。其實,，這一系列的問題，也不是在這里三兩句能夠說的清楚的,。故而暫且把這種問題歸結為審計風險意識問題,。

即國內事務所缺乏經營風險意識問題，所謂些個合伙人毫無審計風險而言,，他們認為任何問題都能夠解決。而實在一些風險解決不了的時候,，他們就說沒那個業(yè)務能力,，實則沒那個社會資源。也正因如此而導致的行業(yè)惡性競爭,，多少對審計行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞臺,。

二、事務所業(yè)務質量控制

1,、業(yè)務控制理念對業(yè)務質量的影響

強化業(yè)務質量是未來事務所發(fā)展的核心競爭力,，而質量控制是業(yè)務質量的核心動力。目前國內所在這方面落后于四大是有相當?shù)木嚯x,。筆者了解到很大部分國內所在質量控制的留于形式,、新審計準則要求下的執(zhí)行情況、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對于國際四大而言是嚴重的(盡管目前四大在某些方面也開始出現(xiàn)不足),。

業(yè)務質量的強化,，從某一角度上說就是將審計細節(jié)化。但是,，任何事務的細節(jié)化,，最終會招來大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對應的領導推動就顯的格外的重要,，而領導的推動必然要考慮成本收益的基礎,，利益上的得此失彼最后將落在領導的決心上。為此,，筆者從業(yè)務控制質量的理念出發(fā),，進行了相對分析。

業(yè)務質量理念分為業(yè)務控制理念和人才競爭理念,。業(yè)務控制理念和人才競爭理念的是一個事務的兩面,，前者是向外,，后者是向內。

所謂業(yè)務控制理念即嚴格控制風險的文化,、有效的業(yè)務流程,、強有力的領導推動機制等。一個好的業(yè)務流程決定了業(yè)務質量的層次,，積極貫徹新審計準則的業(yè)務要求已是必然的趨勢,。而對新的審計系統(tǒng)進行相關的培訓和執(zhí)行及后續(xù)強化和討論，必然會影響部分老員工的反感和部分領導的利益分配,。審計本身從實質上來講既是一個帶著思想而進行程序化的過程,。暫且剝離思想的參與，單是程序化的過程缺陷就有可能導致致命的法律責任風險,。而新審計準則的風險導向審計充分調動了整個項目組在整個審計始末進行著思考,。對于控制風險和規(guī)避法律責任都有著積極的作用，對于新一代審計人員和會計師事務所充滿著機遇和挑戰(zhàn),。無論是國內所和國際所,，我想，在中國,，大家在同一起跑線,。所以，在業(yè)務控制理念的落后,，必將是毀滅性的結束!

2,、人才競爭理念薪酬導向審計

在人才競爭理念方面，事務所必須營造完善有效的競爭體制,，這一點對于事務所的長遠發(fā)展積蓄著人才儲備,。事務所的競爭力無非來自業(yè)務層和領導層。領導層,，我們決定不了,。但是，這兩者絕對是相互作用和制約著,。事務所建立的競爭理念必須剝離個人情感,，以客觀實質為基礎。審計風險主要集中在事務所和簽字會計師,，而業(yè)務執(zhí)行人員的風險在一定程度上可以忽略不計,。所以在業(yè)務執(zhí)行階段，我們不光要執(zhí)行執(zhí)業(yè)準則的要求進行風險導向審計,，還有一個值得重視的是“薪酬導向審計”,。“薪酬導向審計”在國內尚無定義,，純屬我個人概括,，如有不妥,，還忘見涼。

“薪酬導向審計”主要存在于國內一些依據(jù)收費而進行業(yè)務提成的事務所,，但是這些事務所又不是真真意義上的“薪酬導向審計”,，他們只是完成審計工作后，根據(jù)收入的比例或者個人的情感而進行的薪酬分配,。這樣的結果,，可能導致的風險將是非常重大的。

以筆者從也幾年的經歷為例進行說明,。在不少初進事務所初中級員工和一些有經驗的審計人員,。在業(yè)務執(zhí)行階段，即使發(fā)現(xiàn)了錯報,，他們也進行隱瞞,，進而進行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡單,，在最短的時間做最多的項目,，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風險,。這大大增加了事務所執(zhí)業(yè)風險，這種風險不是控制不了的,，而是被刻意的隱瞞。出現(xiàn)這種情況的原因很簡單,，人才競爭理念的落后!

而“薪酬導向審計”卻能大大的克服這種風險,。在這，我只談“薪酬導向審計”框架結構,，具體的細化單憑我個人無法完善,。“薪酬導向審計”必須建立完善的評審制度,，即做為考核的一項關鍵指標,。為之而適應的是必須建立一個“薪酬導向審計系數(shù)表”。

這個風險系數(shù)表構成與發(fā)現(xiàn)的錯報大小,、科目底稿的難易程度,、底稿的完成標準程度、集團組織結構的復雜程度等等指定一個系數(shù)表,。最后根據(jù)風險系數(shù)表的權重乘數(shù)參與薪酬的分配,，同時這些工作都是要在計劃審計工作階段完成。