在日常的學(xué)習(xí),、工作,、生活中,，肯定對各類范文都很熟悉吧,。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的范文嗎,？下面是小編幫大家整理的優(yōu)質(zhì)范文,，僅供參考,，大家一起來看看吧,。

招待費(fèi)用報(bào)銷制度管理辦法篇一

1,、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單,，注明支出事由,、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù),、報(bào)銷金額,、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字,、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理),、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款,。(分公司20xx元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批,，凡20xx元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付,，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后,，方可作為報(bào)銷憑證)。

2,、加強(qiáng)報(bào)銷管理,，當(dāng)月帳，當(dāng)月了,，25日以后帳最遲不得超過下月3 日,。

3,、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算,，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上,。

二、支出相關(guān)部門審核

對所有報(bào)銷內(nèi)容,，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核,。

三、財(cái)務(wù)部門審核

財(cái)務(wù)部門對所有報(bào)銷票據(jù),，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核,。

四、審核權(quán)限

同審批權(quán)限,。

五,、費(fèi)用報(bào)銷及借款時(shí)間一覽

項(xiàng) 目 周一 周二 周三 周四 周五

款項(xiàng)借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

費(fèi)用報(bào)銷 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

對外結(jié)帳 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

(分公司財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整)

六、報(bào)銷手續(xù)

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度,，款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票,，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財(cái)務(wù)。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件,，原件給客戶,。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證：

1、 版面費(fèi),、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用(成本)報(bào)銷單,，財(cái)務(wù)部對票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單)，核對無誤后付款,。

2,、 印刷費(fèi)(出片費(fèi))：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單,，進(jìn)行核實(shí)無誤后,，填寫費(fèi)用(成本)報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無誤后付款,。

3,、 辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買的,，運(yùn)營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后,，填寫驗(yàn)收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費(fèi)用報(bào)銷單,。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷,。

4、 機(jī)房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后填寫驗(yàn)收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單,。

5,、 資料費(fèi)：各單位購書及其它資料，首先將書,、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運(yùn)營管理中心)進(jìn)行登記驗(yàn)收,，并在書、資料上蓋章,、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單,。

6,、 差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證,，后至財(cái)務(wù)核銷借款,。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時(shí)報(bào)銷的,，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次,，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除,。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保,，視同經(jīng)理借款。

7,、 業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票,，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字,。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用,，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱;加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字;交通費(fèi)須注明起始,、地點(diǎn)及原因;禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱,、數(shù)量;快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本,。未按規(guī)定填寫說明或簽字的,，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因。

8,、 超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告,，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。

招待費(fèi)用報(bào)銷制度管理辦法篇二

為控制費(fèi)用,，提高效率,，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況,，特制定本制度,。

一、報(bào)銷范圍：

本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長駐人員,。

二,、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差,，無論是否借款,，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線,、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜,，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的,，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的,，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi),。出差申請單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù),。

如要借款,，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額,。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行,。

同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則,。

2,、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,，并列明事由,、時(shí)間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,，再交財(cái)務(wù)部審核簽字,，按《##費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車,，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意,，報(bào)帳時(shí)由董事長簽字認(rèn)可。

3,、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);

(2)因特殊情況超標(biāo),，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

4,、 乘座工具標(biāo)

5,、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：

第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;

第二類：中層干部及高級(jí)職稱人員;

第三類：工作人員指公司除一、二,、四類之外的其他員工;

第四類：安裝維修人員。

三,、差旅費(fèi)報(bào)銷原則

(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶,、天城、五橋)不論時(shí)間長短,，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi),。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi),，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元,。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷,，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷,，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人,。

(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：

在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員,。

(4)出差乘坐火車、輪船,，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間,，在車、船上過夜,，或連續(xù)乘車,、船超過12小時(shí)的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位,，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的,，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：

a.慢車和直快列車按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;

b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%,、五等臥按票價(jià)的40%,、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。

(5)出差期間,，若發(fā)生招待費(fèi),，報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因,，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額,。

(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:

重慶,、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;

武漢、無錫等地,，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;

廣州(京,、津、滬,、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干,。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車,，不得繞行,。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額,，自行承擔(dān),，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理,。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī),，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷,，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍,。

(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員,，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿,，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn),、會(huì)議費(fèi)用中的,，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí),、培訓(xùn),、會(huì)務(wù)費(fèi),，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后,，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款,。

(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù),，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。

(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳,，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批,。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次,。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地,，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助,，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū),、梁平、云陽,、開縣,、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川,、湖南、湖北,、陜西,、河南、貴州按二天補(bǔ)助,，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助,，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

(14)異地分子公司工作人員,，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。

四,、本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度,，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法,，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

招待費(fèi)用報(bào)銷制度管理辦法篇三

為保證公司差旅費(fèi)的合理使用,，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn),，特制定此規(guī)定,，具體如下：

1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工,。

2,、 出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營中心,、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》,。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名,、出差時(shí)間,、出差地點(diǎn)、出差事由,、出差來回乘坐交通工具,、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批,，憑申請單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請單交運(yùn)營管理中心存檔,。

2、 坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定

1) 級(jí)別規(guī)定：總裁,、分公司總經(jīng)理等,，出差可乘飛機(jī)。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機(jī),。

2) 特殊情況規(guī)定：

a,、 業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機(jī);

b,、 路途長,，乘火車時(shí)間超過30小時(shí);

c、 本身業(yè)務(wù)需要,，并由對方出機(jī)票款;

d,、 機(jī)票打折幅度大，折后機(jī)票價(jià)格比火車硬臥票價(jià)不超過50元,。

3) 報(bào)批手續(xù)：

一般人員出差,，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意,，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),。

3、 工出差到外地,，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi),。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷,，逾期不報(bào)銷者,，將從工資中扣除所借款項(xiàng),。

4、 出差人員的住宿費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi),、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干(詳見后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn))，由出差人員調(diào)劑使用,，節(jié)余歸己,、超支不補(bǔ)。

5,、 出差乘坐火車,，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票,，按硬座票價(jià)的60% 予以補(bǔ)助,。

6、 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi),，須事先請示總裁特批,。

7、 往返機(jī)場,、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷(不含出租車費(fèi)用),。

8、 出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi),、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷;對于到外地參加會(huì)議,、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對方負(fù)擔(dān)的,，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助;到分公司出差,，由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的，不得再次在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助,。

10、 出差或外出學(xué)習(xí),、培訓(xùn),、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的,，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,，不享受任何補(bǔ)助。

11,、 出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：

1) 出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12：00后出發(fā)的,，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助;12：00后出發(fā)的,，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿,，可享受全天補(bǔ)助;

2) 到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助;12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助,。

12、 出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算,。

13,、 以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深,、佛山,、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補(bǔ)助,，如有特殊情況需部門經(jīng)理報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);

14,、 經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報(bào)到，可按照火車硬座或公交大巴票價(jià),，予以實(shí)報(bào)差旅費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi),，不享受任何補(bǔ)助;

15、 費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本,。

16,、 其它

1) 報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi),、餐費(fèi)等)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理,。如無法提供相應(yīng)票據(jù),，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。

2) 凡購買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的),，在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫,，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還,。

附件： 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù) 一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天) 特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)

總裁 280 380

事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任) 240 320

部門經(jīng)理 220 280

部門副經(jīng)理/主管 180 230

一般人員 160 200

注：1,、特殊地區(qū)指：深圳、廣州,、珠海,、汕頭、海南;

2,、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副主任)與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同;

3,、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇,。

招待費(fèi)用報(bào)銷制度管理辦法篇四

為控制費(fèi)用,，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序,，結(jié)合本公司的實(shí)際情況,，特制定本制度,。

一、報(bào)銷范圍：

本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長駐人員,。

二,、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差,，無論是否借款,，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線,、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜,，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的,，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的,，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi),。出差申請單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù),。

如要借款,，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額,。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行,。

同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則,。

2,、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,，并列明事由,、時(shí)間、線路后交部門負(fù)責(zé)人,、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長審核簽字),。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車,，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意,，報(bào)帳時(shí)由董事長簽字認(rèn)可,。

3、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);

(2)因特殊情況超標(biāo),，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷,。

4,、 乘座工具標(biāo)準(zhǔn)

5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：

第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;

第二類：中層干部及高級(jí)職稱人員;

第三類：工作人員指公司除一,、二,、四類之外的其他員工;

第四類：安裝維修人員。

三,、差旅費(fèi)報(bào)銷原則

(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶,、天城、五橋)不論時(shí)間長短,，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi),。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi),，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元,。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷,，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷,，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人,。

(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：

在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員,。

(4)出差乘坐火車、輪船,，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間,，在車、船上過夜,，或連續(xù)乘車,、船超過12小時(shí)的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位,，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的,，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：

a.慢車和直快列車按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;

b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼,，其中四等艙位按票價(jià)的30%,、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼,。

(5)出差期間,，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào),，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因,，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:

重慶,、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;

武漢、無錫等地,，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;

廣州(京,、津、滬,、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干,。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車,，不得繞行,。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額,，自行承擔(dān),，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理,。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī),，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷,，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍,。

(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員,，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿,，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn),、會(huì)議費(fèi)用中的,，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí),、培訓(xùn),、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi),。如經(jīng)審查后,，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款,，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款,。

(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款,。

(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳,，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批,。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次,。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外,，可額外給予補(bǔ)助,，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平,、云陽,、開縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助,，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川,、湖南、湖北,、陜西,、河南、貴州按二天補(bǔ)助,，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助,，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

(14)異地分子公司工作人員,，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。

四,、本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行,。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法,，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行,。

##有限責(zé)任公司

20xx年六月二十日

招待費(fèi)用報(bào)銷制度管理辦法篇五

一、現(xiàn)金的使用范圍

根據(jù)國家和學(xué)院計(jì)財(cái)處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實(shí)際情況,，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資,、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,，日常500元以下的零星支出,。

二、支票的使用范圍

除以上可使用現(xiàn)金的支出外,，其他結(jié)算款項(xiàng)原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付,。支出范圍在200元以上500元以下的款項(xiàng)，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付,。支出在500元以上的款項(xiàng),，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付,。

三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求

1,、領(lǐng)用人須填寫(借款單),，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財(cái)務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。

2,、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天,，支票領(lǐng)用后,，必須在付款期限內(nèi)付款,。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實(shí),、合法的原始原始憑證后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)帳手續(xù),。

3,、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財(cái)務(wù)采取補(bǔ)救措施,，如票款因支票丟失已從我財(cái)務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出,，一經(jīng)核實(shí)轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。

4,、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后,，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得折疊,、磨損,。

四、日常支出的報(bào)銷

1,、經(jīng)辦人必須取得真實(shí)合法,、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”,，必須蓋有開票單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章,。

2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全,，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學(xué)院”字樣,，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱,、規(guī)格,、數(shù)量、單價(jià),、金額(含大,、小寫金額)、填制日期,、填制人姓名等等,。上述內(nèi)容不全,、涂改、挖補(bǔ)及發(fā)票的大,、小寫金額不相符等,，會(huì)計(jì)人員有權(quán)予以退回，要求按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定,，由收款單位進(jìn)行更正,、補(bǔ)充或重新開列。

3,、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件,、維修購配件,、材料)等物資，應(yīng)附收款單位開列的詳細(xì)明細(xì)清單(清單所蓋印章必須與開據(jù)發(fā)票一致),，作為原始發(fā)票的必需附件,，否則不予報(bào)銷。

4,、使用轉(zhuǎn)帳支票付款,，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號(hào)碼后四位，以便報(bào)帳核對,。

5,、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經(jīng)單位財(cái)務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報(bào)銷,。

6,、當(dāng)月發(fā)生的日常支出，材料款,、修理費(fèi),、燃料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、辦公費(fèi),、通訊費(fèi)、招待費(fèi),、餐費(fèi),、勞務(wù)用品、禮品,、差旅費(fèi)等原則上應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷,。當(dāng)月因各種原因不能報(bào)銷的，上述費(fèi)用的報(bào)銷時(shí)間最多延長到下月25日,，否則不予報(bào)銷,。

五,、招待費(fèi)

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷,，實(shí)行一事一結(jié)制度,。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐15-40元,，特殊情況經(jīng)主管后勤院

長批準(zhǔn),。

3、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)應(yīng)完整填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》,。

4,、各中心安排的院內(nèi)會(huì)議，報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用時(shí)應(yīng)填寫《會(huì)議費(fèi)報(bào)銷單》

經(jīng)辦人簽字,，本單位“一支筆”審批后,，由本單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出。

5,、禮品費(fèi)報(bào)銷必須有明細(xì)或清單,，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財(cái)務(wù)處長簽字外,，還必須有主管后勤院長簽字后方可報(bào)銷,，列支本單位預(yù)算支出。

招待費(fèi)用報(bào)銷制度管理辦法篇六

為進(jìn)一步加強(qiáng)公司日常費(fèi)用管理,，規(guī)范和完善審批程序和權(quán)限,，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和增收節(jié)支意識(shí)，根據(jù)《浙江農(nóng)資集團(tuán)有限公司資金使用,、費(fèi)用開支審批管理辦法》(20xx年11月修訂)相關(guān)規(guī)定,，本著“總額控制、適度從緊,、厲行節(jié)約”的原則,，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法,。

一,、費(fèi)用報(bào)銷程序

正常報(bào)銷程序包括“5環(huán)節(jié)”：經(jīng)辦人員粘貼票據(jù)、填制報(bào)銷單→ 本部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用支出的真實(shí)性,、合理性,，簽字確認(rèn) → 財(cái)會(huì)部會(huì)計(jì)稽核：報(bào)銷單填制的規(guī)范性、票據(jù)的合法性和有效性,，簽字確認(rèn) → 總經(jīng)理或授權(quán)審批人審批費(fèi)用是否予以報(bào)銷,，簽字確認(rèn)→財(cái)會(huì)部出納核對報(bào)銷金額后報(bào)銷。如果后四環(huán)節(jié)審核有疑義,，則票據(jù)退回經(jīng)辦人,，經(jīng)辦人做修改后重新開始審批程序,。“5環(huán)節(jié)”流程圖如下：1.經(jīng)辦人粘貼票據(jù),、填寫費(fèi)用報(bào)銷單

2.相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用真實(shí)性,、合理性

3.財(cái)務(wù)稽核規(guī)范性、合法性,、有效性

5.出納核對金額準(zhǔn)確性,，予以報(bào)銷

4.總經(jīng)理或運(yùn)營負(fù)責(zé)人審批是否報(bào)銷

二、費(fèi)用報(bào)銷要求

1,、費(fèi)用發(fā)生真實(shí)性：指費(fèi)用支出真實(shí),、必須，報(bào)銷票據(jù)的金額和實(shí)際支出金額一致,。

2,、費(fèi)用票據(jù)合法性：指取得的費(fèi)用票據(jù)是由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)(票面上套印稅務(wù)機(jī)關(guān)的紅色監(jiān)制章)。

3,、費(fèi)用票據(jù)有效性：基本要素包括,，票據(jù)上要求加蓋開票單位的發(fā)票專用章或者財(cái)務(wù)專用章;手寫發(fā)票沒有涂改,，大小寫金額一致;發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容填寫完整,，準(zhǔn)確;公司名稱要填全稱。

三,、費(fèi)用報(bào)銷單要求

1,、統(tǒng)一格式：費(fèi)用報(bào)銷單、審批單,、備案表使用公司統(tǒng)一格式,。費(fèi)用報(bào)銷單主要涉及三種：通用費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)計(jì)算表,，各審批單和備案表參見附件,。

2、原則上一事一報(bào),、一人一報(bào)：不同性質(zhì)的費(fèi)用分開填報(bào),，不同時(shí)段的費(fèi)用分開填報(bào)，差旅費(fèi)用按個(gè)人分開填報(bào),。

“通用費(fèi)用報(bào)銷單”中“費(fèi)用項(xiàng)目”一欄按報(bào)銷內(nèi)容區(qū)分填寫,，具體分業(yè)務(wù)費(fèi)、城市交通費(fèi),、小汽車費(fèi),、辦公費(fèi)、房租費(fèi),、水電費(fèi),、郵電費(fèi),、業(yè)務(wù)推廣費(fèi)、其他費(fèi)用等,。

3,、及時(shí)填報(bào)：原則上費(fèi)用一月一報(bào)，經(jīng)辦人收到票據(jù)后90天內(nèi)不填報(bào)且無合理理由的視為自愿放棄,，財(cái)會(huì)部有權(quán)不再受理報(bào)銷,。

4、費(fèi)用相關(guān)信息要素完整：包括“6要素”(who,、what,、when、where,、why,、how many即相關(guān)人員、何種費(fèi)用,、發(fā)生時(shí)間,、發(fā)生地點(diǎn)、支出原因,、票據(jù)數(shù)量)應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單填制中予以明確,。

5、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)相關(guān)資料齊全：費(fèi)用審批單,、備案表,、費(fèi)用明細(xì)單、出差計(jì)劃書,、情況說明書等資料要作為報(bào)銷票據(jù)附件同時(shí)上報(bào),。

6、費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范：用黑色碳素筆填寫,，禁用鉛筆,、藍(lán)色圓珠筆;金額計(jì)算準(zhǔn)確，大小寫相符,，字跡清晰工整,，報(bào)銷單不得隨意涂改。

7,、報(bào)銷票據(jù)粘貼要求：

(1)票據(jù)粘貼在報(bào)銷底單左上角;

(2)長方形票據(jù)統(tǒng)一橫向粘貼;

(3)票據(jù)分類別,、按時(shí)間順序粘貼;

(4)用膠水或固體膠固定，禁用釘書針;

(5)報(bào)銷單上沿和左沿保持整齊,，票據(jù)不外露在報(bào)銷單外,，大張票據(jù)要折疊，一張一疊;

(6)一份報(bào)銷單對應(yīng)票據(jù)過多時(shí)，先區(qū)分類別,、攤薄粘貼在多張單子上,，再將單子疊粘一起;

(7)票據(jù)金額、票據(jù)說明保留在粘貼區(qū)域之外,。

五,、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的具體要求及審批權(quán)限

(一)業(yè)務(wù)費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“ 費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式，業(yè)務(wù)事由填寫詳實(shí),，包含客戶單位,、客戶人數(shù)、主客姓名和職務(wù),、接待事由,、接待時(shí)間、我方陪同人員人數(shù)等,，特殊事由不便在報(bào)銷單上列明的,，要求單獨(dú)附上書面說明作為財(cái)務(wù)報(bào)銷備案。同一事由的業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)匯總審批,，尤其是接待同批客人,，應(yīng)事先明確主要接待人員，事后匯總統(tǒng)一報(bào)銷(及備案),。

單筆超過20xx元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi),，經(jīng)辦人需事先向公司總經(jīng)理、董事長申請并填寫備案表,，審批結(jié)束,，備案表由財(cái)會(huì)部主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管,。

審批權(quán)限：單筆金額在1000元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批,，單筆金額在1000元—20xx元(含)以內(nèi)及部門總監(jiān)業(yè)務(wù)費(fèi)由總經(jīng)理審批，單筆金額在20xx元—100000元(含)以內(nèi)的以及總經(jīng)理經(jīng)辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用由董事長審批,，單筆金額在100000元—150000元(含)以內(nèi)的經(jīng)愛普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,，單筆金額在150000元以上的經(jīng)上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批。

愛普公司下屬各子公司業(yè)務(wù)費(fèi)審批權(quán)限均按上述執(zhí)行,，單筆超過20xx元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi),，經(jīng)辦人需事先向愛普公司總經(jīng)理、董事長申請并填寫備案表,，審批結(jié)束,，備案表由子公司財(cái)會(huì)主管負(fù)責(zé)保管。由財(cái)會(huì)部編制業(yè)務(wù)費(fèi)開支明細(xì)月報(bào),，交公司總經(jīng)理,、董事長存查。(表格見附件),。

(二)差旅費(fèi)

1,、報(bào)銷單據(jù)使用“差旅費(fèi)報(bào)銷單”格式,。差旅費(fèi)票據(jù)分類別，按時(shí)間順序粘貼,。報(bào)銷單上必須詳細(xì)注明每天的行程,，地名具體到縣一級(jí)。長時(shí)間連續(xù)出差,，票據(jù)量大的,，要求每兩三天的票據(jù)就整理成一份報(bào)銷單，票據(jù)數(shù)控制在25份以內(nèi),，便于各環(huán)節(jié)審核和粘貼,。

2、員工出差實(shí)行“出差前報(bào)出差計(jì)劃,，出差后交出差報(bào)告”的管理辦法,，差旅費(fèi)按人考核，各人分開填報(bào),。出差人員在出差前向運(yùn)營中心上報(bào)出差計(jì)劃,，書面形式或電子形式皆可，運(yùn)營中心審核確認(rèn)并在公司內(nèi)網(wǎng)公布,?！冻霾钣?jì)劃書》(見附件)中要明確出差目的、出差時(shí)間,、出差地區(qū),、交通工具、預(yù)計(jì)費(fèi)用等內(nèi)容,，報(bào)銷時(shí)粘貼在報(bào)銷單后,。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容包括車船票,、飛機(jī)票,、自備車過路過橋費(fèi)、住宿費(fèi),、出差期間市內(nèi)交通費(fèi),、購票代理費(fèi)、私車公用產(chǎn)生的費(fèi)用,。

(1)車船票(飛機(jī)票)報(bào)銷：

其他人員出差乘坐飛機(jī),，須事先征得部門負(fù)責(zé)人同意，由部門負(fù)責(zé)人在出差計(jì)劃書或者差旅費(fèi)報(bào)銷單上簽字確認(rèn);

駐外人員(除滿洲里辦事處)往來駐地,、公司本部,，原則上不得乘坐飛機(jī);

特殊情況上報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)審批人同意后另行處理;

出差期間市內(nèi)交通費(fèi)填寫參照“城市交通費(fèi)”要求執(zhí)行。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷：

出差住宿標(biāo)準(zhǔn)由辦公室另行規(guī)定。原則上參照住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算填報(bào)《住宿費(fèi)計(jì)算表》,，超支和節(jié)省部分分別實(shí)行30%的個(gè)人承擔(dān)和獎(jiǎng)勵(lì),。隨同領(lǐng)導(dǎo)一起出差住宿，可參照隨同領(lǐng)導(dǎo)的住宿標(biāo)準(zhǔn),，但不再計(jì)算個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì),。因特殊情況(如會(huì)議方安排好住宿)導(dǎo)致住宿費(fèi)超標(biāo)，個(gè)人承擔(dān)確有難處的,，經(jīng)辦人作書面情況說明,、提出減免申請，經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意后,，可按實(shí)全額報(bào)銷,。

出差住宿同一房間，要求發(fā)票按人數(shù)分?jǐn)傞_具,，各人房費(fèi)分開填報(bào),，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按單個(gè)房間除以人數(shù)均攤。

愛普公司員工到公司設(shè)有辦事處,、子公司等分支機(jī)構(gòu)出差,，如當(dāng)?shù)赜屑w宿舍，并有能力安排住宿,，應(yīng)首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿,。特別是出差時(shí)間較長的情況，原則上在出差前與分支機(jī)構(gòu)駐地人員提前溝通,，做好住宿安排,，盡量節(jié)省住宿費(fèi)用開支。同樣情況也適用公司外地員工回杭出差,、參加會(huì)議的情況,，盡量安排在公司集體宿舍住宿，如集體宿舍無法安排,，則由公司辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一安排賓館住宿,。

(3)私車公用：

原則上盡量避免,，若確因工作需要,，產(chǎn)生費(fèi)用按差旅費(fèi)填報(bào)審批后予以報(bào)銷。報(bào)銷人負(fù)責(zé)填寫《私車公用備案表》(見附件),，作為報(bào)銷附件粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后,。

(4)出差補(bǔ)貼：

出差補(bǔ)貼與個(gè)人考勤掛鉤，由辦公室審核確認(rèn),，單獨(dú)發(fā)放,。

連續(xù)乘車超時(shí)補(bǔ)貼：連續(xù)乘車每超過12小時(shí)給予一定補(bǔ)貼，由辦公室審核確認(rèn)，隨差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷,。

審批權(quán)限：一般人員差旅費(fèi)由授權(quán)審批人審批,，部門總監(jiān)(副總監(jiān))差旅費(fèi)由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理差旅費(fèi)由董事長審批,，董事長差旅費(fèi)應(yīng)上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,。

(三)城市交通費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。包括日常市內(nèi)出租車費(fèi),、市內(nèi)地鐵公交費(fèi),、公交月票等。每張出租車票詳細(xì)注明起訖地點(diǎn),、時(shí)間,、經(jīng)辦事由，按時(shí)間順序粘貼,。特殊情況,，如出租車包車、連號(hào)的票據(jù),、在工作時(shí)間之外的出租車票據(jù)等,，經(jīng)辦人必須給予書面情況說明;單張出租車票金額在25元以上的，要寫明詳細(xì)理由;一般情況下往返機(jī)場允許乘坐出租車的時(shí)間為早上7點(diǎn)以前,、晚上9點(diǎn)以后,，其他時(shí)間盡量乘坐機(jī)場大巴及機(jī)場地鐵專線。出差及日常市內(nèi)辦公,，應(yīng)盡量結(jié)合公交,、地鐵出行，降低出租車費(fèi),。

審批權(quán)限：一般人員城市交通費(fèi)由授權(quán)審批人審批,，部門總監(jiān)(副總監(jiān))城市交通費(fèi)由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理及董事長城市交通費(fèi)由總經(jīng)理和董事長互相審批,。

(四)小汽車費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,，費(fèi)用項(xiàng)目中注明車牌號(hào)。報(bào)銷范圍為因公務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的車輛費(fèi)用,，包括修理費(fèi),、汽油費(fèi)、停車費(fèi),、清洗美容費(fèi),、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi),、年審費(fèi)等項(xiàng)目,。使用公車時(shí)發(fā)生的各種違章罰款不予報(bào)銷,。私車公用產(chǎn)生費(fèi)用的報(bào)銷參照差旅費(fèi)中相關(guān)要求執(zhí)行。

小汽車日常使用須登記《隨車日志》,，實(shí)際使用者將用車信息及時(shí)填入日志,，財(cái)務(wù)和辦公室對其不定期進(jìn)行抽查。

小汽車費(fèi)按車輛歸集,，每車分開填報(bào);費(fèi)用票據(jù)分項(xiàng)目內(nèi)容粘貼,，報(bào)銷單上注明每一項(xiàng)目的合計(jì)金額。駐外機(jī)構(gòu)小汽車費(fèi)原則上一月一報(bào),，由車輛使用人員制作《小汽車費(fèi)用清單》(見附件),，計(jì)算行使里程、每月平均油耗,。該清單做為報(bào)銷附件,，粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后。

小汽車費(fèi)用由辦公室專人審核登記,，《小汽車費(fèi)用清單》由專人負(fù)責(zé)保管,。集團(tuán)公司每年對公司的小汽車費(fèi)用進(jìn)行一次匯總分析、檢查,。

審批權(quán)限：小汽車修理費(fèi)單次超過20xx元的應(yīng)采取事先預(yù)算審批,，預(yù)算費(fèi)用在20xx元-1萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在1萬元以上的由公司董事長審批。不超過20xx元,、實(shí)際費(fèi)用金額未超過預(yù)算的小汽車修理費(fèi)用以及其他小汽車費(fèi)用由授權(quán)審批人審批,。

(五)辦公費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。包括購買金額較小的辦公用品,、辦公耗材,、復(fù)印費(fèi)等。

辦公用品的管理實(shí)行“統(tǒng)一購置,、領(lǐng)用登記”的辦法,，原則上本部統(tǒng)一由辦公室進(jìn)行購置，各駐外機(jī)構(gòu)由當(dāng)?shù)貎?nèi)勤人員統(tǒng)一購置,，日常購進(jìn)和領(lǐng)用在臺(tái)帳上簽字登記,。駐外機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用臺(tái)帳，每半年一次郵寄公司辦公室和財(cái)務(wù)部審核,。

日常辦公費(fèi)報(bào)銷,，要求提供購置商品清單，如收據(jù)和小票,。如果開票方要收回商品清單的,，經(jīng)辦人提供復(fù)印件。

審批權(quán)限：辦公費(fèi)由授權(quán)審批人審批,。

(六)房租費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“ ______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。房租費(fèi)包括辦公房房租和員工宿舍房租，兩者分開填報(bào),，在報(bào)銷單據(jù)中注明類別和費(fèi)用所屬時(shí)期,。

網(wǎng)點(diǎn)租房需事先與辦公室、總經(jīng)理室匯報(bào)并取得同意,。租房(包括續(xù)租)必須與對方簽訂合同,，辦公室對房租合同審核把關(guān)。租房合同原件做為費(fèi)用報(bào)銷附件,，粘貼在報(bào)銷單后,，網(wǎng)點(diǎn)留合同復(fù)印件備查。

審批權(quán)限：已簽訂租房合同房租費(fèi)報(bào)銷由辦公室主任審批,。

(七)水電費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。包括辦公場所及員工宿舍自來水費(fèi)、電費(fèi),。區(qū)分辦公室和員工宿舍,，兩者分開填報(bào)，報(bào)銷單據(jù)中注明類別和費(fèi)用所屬時(shí)間,。

審批權(quán)限：水電費(fèi)由由辦公室主任審批,。

(八)郵電費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。包括各類信件郵寄費(fèi),、商品以外的鐵路托運(yùn)費(fèi),、固定電話費(fèi)、寬帶上網(wǎng)費(fèi),、移動(dòng)通訊費(fèi)等,。信件郵寄費(fèi)要求提供郵寄清單，注明時(shí)間,、郵寄對象和郵寄內(nèi)容,。固定電話費(fèi)報(bào)銷單據(jù)中注明費(fèi)用所屬時(shí)期;如果費(fèi)用是預(yù)繳性質(zhì)，統(tǒng)一按實(shí)際發(fā)票金額報(bào)銷,，差額由個(gè)人負(fù)責(zé)處理,。移動(dòng)通訊費(fèi)按照《浙農(nóng)愛普公司移動(dòng)通訊費(fèi)用管理試行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，集團(tuán)公司每年對移動(dòng)話費(fèi)進(jìn)行一次匯總,、分析,、檢查。

審批權(quán)限：郵電費(fèi)中除移動(dòng)通訊費(fèi)外的費(fèi)用由授權(quán)審批人審批;班子成員移動(dòng)通訊費(fèi)超過定額報(bào)銷的由集團(tuán)總經(jīng)理審批,，其余人員移動(dòng)通訊費(fèi)超過定額報(bào)銷的由總經(jīng)理審批,。

(九)辦公設(shè)備：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)辦公室專門人員參與審核,。包括價(jià)值較高的機(jī)電設(shè)備,、電腦,、數(shù)碼裝備、辦公家具等,。

辦公設(shè)備的購置實(shí)行 “先申請后購置”的管理辦法,。經(jīng)辦人填寫《設(shè)備購置審批表》(見附件)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后,，報(bào)辦公室,、總經(jīng)理及董事長審批。駐外機(jī)構(gòu)傳真本部審批,。簽字同意的申請表作為報(bào)銷附件,，粘貼在報(bào)銷單據(jù)后。

審批權(quán)限：高價(jià)值辦公設(shè)備未超申請額度的由授權(quán)審批人審批,，超過申請額度的由總經(jīng)理審批,。

(十)業(yè)務(wù)推廣會(huì)相關(guān)費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。業(yè)務(wù)推廣會(huì)涉及費(fèi)用包括餐飲,、住宿,、會(huì)議、宣傳資料,、城市交通,、禮品、廣告費(fèi)等,，要求報(bào)銷單按不同費(fèi)用項(xiàng)目分開粘貼,，并填制一份《業(yè)務(wù)推廣費(fèi)費(fèi)用清單》(見附件)作為報(bào)銷附件。

業(yè)務(wù)推廣會(huì) 實(shí)行“先申請后執(zhí)行,，結(jié)束后評(píng)估總結(jié)”的管理辦法,。會(huì)議前由經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳申請單》(見附件)，推廣費(fèi)用預(yù)算上報(bào)運(yùn)營部,、總經(jīng)理室進(jìn)行審批,。會(huì)議結(jié)束后，經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳總結(jié)單》(見附件),，總結(jié)單作為附件,，粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后上報(bào)審批。

審批權(quán)限：業(yè)務(wù)推廣會(huì)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)區(qū)分預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外進(jìn)行報(bào)批,，未超申請額度的由授權(quán)審批人審批,，超過申請額度的由總經(jīng)理、董事長審批,。

(十一)會(huì)議費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。專項(xiàng)會(huì)議要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批。

審批權(quán)限：預(yù)算費(fèi)用在1萬元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批,，預(yù)算費(fèi)用在1萬元-5萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在5萬元—15萬元(含)的由公司董事長審批,，預(yù)算費(fèi)用在15萬元—20萬元(含)的按愛普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,，預(yù)算費(fèi)用在20萬元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批。

(十二)廣告費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。

審批權(quán)限：屬于代理廣告性質(zhì)的,，即廣告費(fèi)是由生產(chǎn)廠家提供的,，則廣告費(fèi)支出時(shí)由經(jīng)辦部門經(jīng)授權(quán)審批人,、財(cái)會(huì)部審核后，費(fèi)用金額10萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額超過10萬元的由公司董事長審批,。對需公司自行列支的廣告宣傳費(fèi),，費(fèi)用金額5萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額在5-10萬元(含)的由公司董事長審批。費(fèi)用金額在10-20萬元(含)的,，需報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,，20萬元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批。

(十三)保險(xiǎn)費(fèi)：

1,、 固定資產(chǎn),、商品等財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、理賠,，原則上由集團(tuán)公司一個(gè)頭對保險(xiǎn)公司商談,，公司承擔(dān)相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)用。如公司有特別優(yōu)惠的政策并能長期享有,，需要自行商談的,，需報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)會(huì)部同意后執(zhí)行。

2,、 其他種類保險(xiǎn)費(fèi)用,，由經(jīng)辦部門上報(bào)公司總經(jīng)理審批，單筆金額超過10萬元的應(yīng)上報(bào)公司董事長審批,。

(十四)工資薪酬及福利費(fèi)：原則上一年一定,，由辦公室提出意見，報(bào)集團(tuán)人力資源部前置審核,。月度發(fā)放時(shí)由財(cái)會(huì)部審核后報(bào)公司總經(jīng)理,、董事長審批。

(十五)技術(shù)研發(fā)費(fèi)：要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批,。預(yù)算金額在30萬以內(nèi)的由總經(jīng)理,、董事長審批，預(yù)算金額在30萬以上的報(bào)集團(tuán)公司審批,。

(十六)壞賬損失核銷：公司應(yīng)收賬款(含賒賬款),、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)損失核銷總額50萬以內(nèi)或單筆損失10萬以內(nèi)的由公司總經(jīng)理、董事長審批,，核銷總額50萬-200萬元或單筆損失10-50萬的上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,，核銷總額超過200萬元或單筆損失超過50萬以上的上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批,。

(十七)商品損耗、銷售商品商務(wù)處理,、進(jìn)出口商品累計(jì)傭金,、商品跌價(jià)損失：使用專門審批單據(jù)。

審批權(quán)限：金額在1萬元(含)以下的由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出,，經(jīng)業(yè)務(wù)主管經(jīng)理審批,，上報(bào)運(yùn)營部、財(cái)會(huì)部專人稽核,，運(yùn)營部負(fù)責(zé)人審批;金額在1萬元以上5萬元(含)以下的由運(yùn)營部負(fù)責(zé)人審核提出處理意見后報(bào)總經(jīng)理審批;5萬元以上需報(bào)董事長審批,。

(十八)其他費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“ ______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。其他費(fèi)用如無特殊情況,，按正常程序予以報(bào)銷,，一般為分部門領(lǐng)導(dǎo)審核，部門總監(jiān)審核,，財(cái)務(wù)審核,，總經(jīng)理或授權(quán)人審批，必要時(shí)辦公室參與審核,。

審批權(quán)限：金額10萬元以下的由公司總經(jīng)理審批,，超過10萬元的由公司董事長審批。

六,、 其他費(fèi)用項(xiàng)目

1,、駐外機(jī)構(gòu)的費(fèi)用，原則上一月一報(bào),，當(dāng)月費(fèi)用在下個(gè)月初寄回公司,。各經(jīng)辦人在月底前將填制完成的費(fèi)用單交內(nèi)勤人員，內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)整理和填制《備用金報(bào)銷匯總單》,，每月3號(hào)前將費(fèi)用報(bào)銷單和匯總單郵寄財(cái)務(wù)部,。《備用金報(bào)銷匯總單》中辦公費(fèi),、房租費(fèi),、水電費(fèi)、郵電費(fèi)四項(xiàng)費(fèi)用每月在匯總單上按部門統(tǒng)計(jì);差旅費(fèi),、城市交通費(fèi),、業(yè)務(wù)費(fèi)按人員匯總，其他費(fèi)用按項(xiàng)目匯總,。財(cái)務(wù)出納核對打款后將《備用金報(bào)銷匯總單》傳真回各機(jī)構(gòu),，反饋報(bào)銷信息并負(fù)責(zé)保管該匯總單。

2、費(fèi)用報(bào)銷打備用金卡,，卡號(hào)保持相對固定,，如有特殊情況需要改打其他卡號(hào)，由報(bào)銷人向財(cái)務(wù)部出納做書面說明,。

3,、特殊情況不能取得發(fā)票，經(jīng)辦人要取得相關(guān)收據(jù)或付款證明,，再依據(jù)金額大小,，由經(jīng)辦人到地稅局辦理代開發(fā)票，或者用其他發(fā)票代替報(bào)銷,。用其他發(fā)票代替報(bào)銷的,，需事前與財(cái)務(wù)部審核人員溝通,，填寫發(fā)票備案表,，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批。

4,、為保證財(cái)務(wù)月底,、月初工作有充足時(shí)間，原則上,，每月月初四天和月末四天不安排費(fèi)用審核,、現(xiàn)金報(bào)銷。

5,、愛普公司下屬各子公司工作人員,，屬于愛普公司派駐人員與愛普公司簽訂勞動(dòng)合同的，其發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用由愛普公司入帳核算,，但由子公司自行承擔(dān),。費(fèi)用報(bào)銷單每月定期郵寄回愛普公司財(cái)務(wù)，各費(fèi)用的填制要求參照本文規(guī)定,。費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)財(cái)會(huì)部審核,、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷。以上人員費(fèi)用計(jì)入各自部門,，由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對,，通過本部對子公司開票加價(jià)的形式轉(zhuǎn)為子公司承擔(dān)。

子公司簽訂勞動(dòng)合同的人員,，經(jīng)公司研究同意人員相關(guān)費(fèi)用由愛普公司承擔(dān)的,，由辦公室于每年年初確定后將經(jīng)過公司總經(jīng)理、董事長審批的書面通知遞交財(cái)會(huì)部備案,。此類費(fèi)用報(bào)銷程序?yàn)椋嘿M(fèi)用報(bào)銷單郵寄前先由辦事處負(fù)責(zé)人審核簽字,，再經(jīng)杭州本部財(cái)務(wù)審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷。經(jīng)審批的費(fèi)用報(bào)銷單由所屬子公司財(cái)務(wù)入帳核算,，由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對,，通過本部對子公司開票減價(jià)的形式轉(zhuǎn)為愛普公司承擔(dān)。

6,、河南惠多利農(nóng)資有限公司,、山東惠多利農(nóng)資有限公司、山東愛欣肥業(yè)科技有限公司,、浙江愛普科技農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司的費(fèi)用報(bào)銷由其財(cái)務(wù)主管參照本辦法制定相應(yīng)管理辦法,。

本辦法自文件印發(fā)日起執(zhí)行，公司以前制度與本辦法規(guī)定不一致的,，按本辦法規(guī)定執(zhí)行,。