當工作或?qū)W習進行到一定階段或告一段落時,，需要回過頭來對所做的工作認真地分析研究一下，肯定成績,，找出問題,，歸納出經(jīng)驗教訓，提高認識,，明確方向,，以便進一步做好工作,，并把這些用文字表述出來,，就叫做總結(jié)?？偨Y(jié)書寫有哪些要求呢,？我們怎樣才能寫好一篇總結(jié)呢？以下我給大家整理了一些優(yōu)質(zhì)的總結(jié)范文,，希望對大家能夠有所幫助,。
工程項目審計工作總結(jié)篇一
一、以內(nèi)控制度審計為基礎,，促進公司內(nèi)控制度健全和完善,。
1、先是要完善公司內(nèi)審制度,，20__年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進行了修改,，201_年為使審計工作有標準可依，根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務的類型,，準備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《公司合同管理審計辦法》、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》,、《委托社會審計管理辦法》四項內(nèi)審制度,。
2、內(nèi)部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,，保障資產(chǎn)完整，保證會計信息真實,、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),，包括對與會計記錄、會計業(yè)務處理直接有關(guān)的會計控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng),。
20__年內(nèi)審工作就應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上,，對其執(zhí)行情況進行檢查和評價，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動,、促進公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行,。
二、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結(jié)合經(jīng)濟責任審計,，嘗試經(jīng)營決策審計。
內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因,，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益,。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合,，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標,、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。不僅要搞離任審計,，還應搞任中審計,，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價，以此作為津濱公司選擇,、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考,。
在以上兩項審計的基礎上，內(nèi)審還應嘗試經(jīng)營決策審計,。經(jīng)營決策審計,，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學,、依據(jù)是否可靠,、效果是否良好等實施審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤,。通過經(jīng)營決策審計,，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量,，為津濱公司總體決策提供參考依據(jù)。
三,、在審計部內(nèi)部實行審計項目組長負責制,，規(guī)范操作程序，狠抓審計基礎建設,，不斷提高審計工作質(zhì)量,，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。
在今后的審計中,，從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔,，都由專人負責，并且崗位定期輪換,，這樣既做到了責任明確,，又提高了審計人員的業(yè)務能力。為下屬企業(yè)提供好服務,，又為公司領導當好參謀,，應精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。
1,、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核
在對各下屬企業(yè)20__年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎上,，對12月份經(jīng)營業(yè)績進行審核，并匯總出具審核報告,，提交公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
2,、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計,。
銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索,，因此在審計中應作為重點進行審計。審計時要結(jié)合銀行對賬單進行核對,，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進行核對或跟蹤審計,。
3、對往來款項的跟蹤審計,。
往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務核算的重要內(nèi)容,，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計中應對往來款項進行重點審計,。對那些數(shù)額較大,、賬齡較長的應收、應付款項應逐個進行跟蹤審計,，特別是對已經(jīng)核銷的應收款項,，應延伸到對方單位進行跟蹤審計,，以對其經(jīng)濟活動和核銷手續(xù)的真實、合法進行審查,，確保公司資產(chǎn)的安全和完整,。
4、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計,。
津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責任書,，將各項成本費用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此,，對下屬企業(yè)的各項成本費用支出進行審計,，也是我們審計的重點內(nèi)容。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標準以及帳務處理進行審查,，還要對各項成本費用支出的原始票據(jù)的合法性進行審查,，并對大宗支出去向進行跟蹤審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法,，為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料。
5,、對合同簽訂及履行情況的審計
合同審查可采用事前,、事后兩種方式進行，事前審計是依據(jù)津濱公司有關(guān)規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同,，審計部要嚴格審計監(jiān)督,，做好審計記錄;事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進行抽審,，可采取結(jié)合其他審計項目和單獨抽審的辦法進行,。
6、做好工程項目的竣工結(jié)算和財務決算審計
工程竣工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進行,，工程財務決算審計原則上由審計部自行完成,，特殊情況由公司領導批準聘請外部審計。20__年應完成的工程項目審計有以下五項,。
(1),、津濱高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財務決算審計。
(2),、金融街二期工程竣工結(jié)算和財務決算審計,。
(3)、津濱雅都天元居工程階段性結(jié)算審計,。
(4),、公司領導交辦的其他工程審計。
7,、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作
對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn),、負債及潛虧情況進行審查,，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進程,。
四,、依照“審而要究、審而要改,、審而要用”的原則,，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。
對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實,，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏,、防范未然、強化管理,、規(guī)避風險的目的,。同時，與津濱公司各職能部門尤其是財務總監(jiān)室要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報,，避免監(jiān)督、考核脫節(jié),。
五,、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強審計人員培訓,，進一步提高審計工作質(zhì)量。
我們要利用司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進行座談,，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓,，不斷豐富業(yè)務知識,，提高審計人員自身素質(zhì),，適應新形勢、新任務的需要,。
工程項目審計工作總結(jié)篇二
尊敬的各位領導,、各位同事：
大家好!
我進入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里,，我學習了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識,。感謝公司，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發(fā)揮;感謝領導,，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事,，是你們無私幫助與關(guān)心，讓我各方面得到了全面的提升,。時光匆匆,，轉(zhuǎn)眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作,，從最初的經(jīng)歷挫折,，風雨同舟，到后來的辛勤耕耘,，初見成果,，真的只有經(jīng)歷過的人才能體會。
工程審計在工程項目全過程控制當中,，是一個非常關(guān)鍵的崗位,，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關(guān)口，是一個涵蓋專業(yè)知識非常廣的工作,，又是一項嚴謹細致的工作,，同時專業(yè)性很強，要求具有高度的責任心與使命感,，準確的算出工程量及預算成本,，完整的編制建筑工程預算及對合同的執(zhí)行過程管理，才能準確無誤的完成各類款項的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神,，因為每個工程都是新的機遇和挑戰(zhàn),。xx公司工程審計部人員缺省，我感覺壓力非常大,，既要做到準確無誤,，又要維持各專業(yè)間及總價控制的平衡，是在領導的鞭策下,，我做到了兢兢業(yè)業(yè),，恪守職業(yè)操守。下面我就針對工程審計工作做以下總結(jié)：
一、工作紀律方面
1.做到積極維護企業(yè)榮譽,，尊敬領導,，與同事團結(jié)互助，儀表端莊,，舉止文明,。
2.在履行職責時勤奮、誠實,、客觀,、公正、嚴謹,。
3.遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度,。
4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié),。
5.保持工作的獨立性和客觀性,，不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以任何方式與被審核項目的各相關(guān)方有利益往來,。
6.慎重地使用在履行職責過程中所獲得的信息,，不利用機密信息謀取私利，在使用信息時不違反法律法規(guī),、公司規(guī)定,。
7.服從主管領導安排，配合,、支持其他專業(yè)人員,，協(xié)調(diào)一致。
8.善于總結(jié)實踐中的經(jīng)驗教訓,，不斷學習,、更新理論知識，以保持和提高工作能力和水平,。
二,、崗位責任方面本年度我這個崗位的主要工作有
1.負責工程項目的預算編制工作，做到考慮周全,、數(shù)據(jù)嚴謹合理,、價格及時準確。
2.參與招標方面工作,，準確計量計價,，為招標提供依據(jù)，做到公平,、公正,，合理降低招標項目造價節(jié)約成本,，并為合同簽訂鋪墊;負責做好招標過程中相關(guān)文件的整理、歸檔并做好相應的表格記錄,。
3.參與起草及審批合同，維持平等,、自愿,、公平、誠實守信四個原則,。
4.工程款審核工作,，按照合同條款，對照預算嚴格把關(guān),，為竣工結(jié)算預留住相應的尾款,。
5.起草、研討,、審核工程聯(lián)系單,、簽證單，做到真實,、有效,。
6.參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作。
三,、預算工作方面
主要完成有：物流園一期工程前期各棟樓的藍圖預算,、二期在簽訂合同前完成藍圖預算，為合同中進度付款條款提供依據(jù),。在工作中,，能夠積極地完成領導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動，通過公司組織的學習如何提升員工的自身能力,、如何提高團隊合作精神,、與企業(yè)共命運、關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容,，使我對自己的工作有了更深的認識,，團隊合作能力也進一步加強。
四,、工作不足方面
1,、計劃做得不到位使我的工作比較被動。
2,、與同事之間的交流還不夠深切,，業(yè)務能力有待提高。
3,、通過在審計部日常工作中發(fā)現(xiàn),，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應的知識，學習的主動性還不夠強,。
今后,，我會提前做好工作計劃，變被動為主動,，努力管好自己,，認真學習，積極交流,，并將各項工作做得更好,。
1.積極遵守公司的各項管理制度，進一步加強工作責任感,，更嚴格的要求自己,。
2.做好每個工程的工作計劃安排，認真完成相應的工作內(nèi)容,，努力把每一項工作內(nèi)容做好,。
3.利用工作之余認真學習相關(guān)的專業(yè)知識，使自己的工作能力不斷提高,，對于工作中存在的一些重要問題,，及時地向領導匯報，使問題能夠及時有效的解決,。
五,、20xx年工作計劃
項目現(xiàn)在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾,、e區(qū)正負零以上工程中旬基本完工,。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中到預算上來,，因為決算的數(shù)額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟效益;重點工作：
1,、收集好相關(guān)資料，參加竣工圖審核,，對各種修改按照依據(jù)準確核對,。
2、對照各項依據(jù)嚴格把關(guān),，工程量細化仔細核對,。
3、各分包項目的分類決算,。
回顧過去,，展望未來，總結(jié)得失,，不斷進取,。秉承公司理念超越平凡,、沒有終點。為了公司實現(xiàn)新的騰飛,，審計部將與所有公司同仁一道努力拼搏,、銳意進取，完成公司布置的各項工作任務,。
工程項目審計工作總結(jié)篇三
尊敬的各位領導,、各位同事：
大家好!
我進入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里,，我學習了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識。感謝公司,，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發(fā)揮;感謝領導,，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無私幫助與關(guān)心,，讓我各方面得到了全面的提升,。時光匆匆，轉(zhuǎn)眼今年即將過去,，回望這大半年來所做的工作,，從最初的經(jīng)歷挫折，風雨同舟,，到后來的辛勤耕耘,，初見成果，真的只有經(jīng)歷過的人才能體會,。
工程審計在工程項目全過程控制當中,，是一個非常關(guān)鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關(guān)口,，是一個涵蓋專業(yè)知識非常廣的工作,，又是一項嚴謹細致的工作，同時專業(yè)性很強,，要求具有高度的責任心與使命感,，準確的算出工程量及預算成本，完整的編制建筑工程預算及對合同的執(zhí)行過程管理,，才能準確無誤的完成各類款項的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神,，因為每個工程都是新的機遇和挑戰(zhàn)。xx公司工程審計部人員缺省,，我感覺壓力非常大,，既要做到準確無誤，又要維持各專業(yè)間及總價控制的平衡,，是在領導的鞭策下,，我做到了兢兢業(yè)業(yè),，恪守職業(yè)操守。下面我就針對工程審計工作做以下總結(jié)：
一,、工作紀律方面
1.做到積極維護企業(yè)榮譽,，尊敬領導,，與同事團結(jié)互助,，儀表端莊，舉止文明,。
2.在履行職責時勤奮,、誠實,、客觀、公正,、嚴謹,。
3.遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。
4.尊重他人,，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié),。
5.保持工作的獨立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動,，不以任何方式與被審核項目的各相關(guān)方有利益往來,。
6.慎重地使用在履行職責過程中所獲得的信息，不利用機密信息謀取私利,，在使用信息時不違反法律法規(guī),、公司規(guī)定。
7.服從主管領導安排,，配合,、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調(diào)一致,。
8.善于總結(jié)實踐中的經(jīng)驗教訓,，不斷學習、更新理論知識,，以保持和提高工作能力和水平,。
二、崗位責任方面本年度我這個崗位的主要工作有
1.負責工程項目的預算編制工作,，做到考慮周全,、數(shù)據(jù)嚴謹合理、價格及時準確,。
2.參與招標方面工作,，準確計量計價，為招標提供依據(jù),，做到公平,、公正,，合理降低招標項目造價節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊;負責做好招標過程中相關(guān)文件的整理,、歸檔并做好相應的表格記錄,。
3.參與起草及審批合同，維持平等,、自愿,、公平、誠實守信四個原則,。
4.工程款審核工作,，按照合同條款，對照預算嚴格把關(guān),，為竣工結(jié)算預留住相應的尾款,。
5.起草、研討,、審核工程聯(lián)系單、簽證單,，做到真實,、有效。
6.參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作,。
三,、預算工作方面
主要完成有：物流園一期工程前期各棟樓的藍圖預算、二期在簽訂合同前完成藍圖預算,，為合同中進度付款條款提供依據(jù),。在工作中，能夠積極地完成領導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動,，通過公司組織的學習如何提升員工的自身能力,、如何提高團隊合作精神、與企業(yè)共命運,、關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容,，使我對自己的工作有了更深的認識，團隊合作能力也進一步加強,。
四,、工作不足方面
1、計劃做得不到位使我的工作比較被動,。
2,、與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務能力有待提高,。
3,、通過在審計部日常工作中發(fā)現(xiàn),，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應的知識,，學習的主動性還不夠強,。
今后，我會提前做好工作計劃,，變被動為主動,，努力管好自己，認真學習,，積極交流,，并將各項工作做得更好。
1.積極遵守公司的各項管理制度,，進一步加強工作責任感,，更嚴格的要求自己。
2.做好每個工程的工作計劃安排,，認真完成相應的工作內(nèi)容,，努力把每一項工作內(nèi)容做好。
3.利用工作之余認真學習相關(guān)的專業(yè)知識,，使自己的工作能力不斷提高,，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領導匯報,，使問題能夠及時有效的解決,。
五、20xx年工作計劃
項目現(xiàn)在正處于一期項目收尾,，二期項目功能改造收尾,、e區(qū)正負零以上工程中旬基本完工。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期,，各種爭議的焦點都集中到預算上來,，因為決算的數(shù)額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟效益;重點工作：
1、收集好相關(guān)資料,，參加竣工圖審核,，對各種修改按照依據(jù)準確核對。
2,、對照各項依據(jù)嚴格把關(guān),，工程量細化仔細核對。
3,、各分包項目的分類決算,。
回顧過去，展望未來,，總結(jié)得失,，不斷進取,。秉承公司理念超越平凡、沒有終點,。為了公司實現(xiàn)新的騰飛,，審計部將與所有公司同仁一道努力拼搏、銳意進取,，完成公司布置的各項工作任務,。
工程項目審計工作總結(jié)篇四
前段時間對一個工程項目進行審計，在審計中發(fā)現(xiàn)的問題比較多,，主要有工程完工時間不及時,、設備采購不按規(guī)定時間到貨、設備質(zhì)量與合同約定不符,、預算的更改沒經(jīng)過審批,、施工材料與合同不符、工程變更依據(jù)不足,、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等,。其中最嚴重的是有大量的工程簽證單，一個幾個億的項目,，工程簽證就達30%(1,。8億)還多，有些單項項目簽證比原預算多120%,。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復雜,，所以增加大量工程施工,。由于工廠已進行生產(chǎn)階段,，所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，作出暫停付款的措施,。
我們在審查時發(fā)現(xiàn),，由于沒有對項目實行事中監(jiān)督，即是對施工現(xiàn)場監(jiān)管不到位,，與致造成大量的工程簽證單無法核實,，在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。所謂工程簽證,，就是在建設工程項目實施過程中,，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補充的事項，在協(xié)商一致的情況下,，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料,。許多工程項目通過虛假簽證增加工程造價取得利益，使竣工結(jié)算失去了真實性,。
總之,，在進行工程項目審計時應重注意發(fā)下問題：
1,、注意招投標是否合規(guī)。
建設項目招投標情況審計是審計的源頭,，只要從源頭開始規(guī)范,，才能有利于公司施工管理。工程項目招投標審計的內(nèi)容主要有：①審查工程項目招投標程序是否按公司規(guī)定,、是否合規(guī),、合法，其過程是否按照“公開,、公平,、公正”的原則進行。②審查有無應實行招投標的項目而未招投標,，有無為了逃避招投標或鉆招投標方式的空子,，采取直接確定或形式招標確定施工、安裝單位,。③審查附屬工程,、零星工程是否經(jīng)過招投標。④審查中標單位是否具備相應的資質(zhì),，有無施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無資質(zhì),，采取掛靠或使用其他單位資質(zhì)投標的情況。
2,、注意工程預算是否超標,。
檢查工程結(jié)算總額是否超過預算總額，預算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領導審批;單項工程預算編制是否真實,、準確,，包括工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則，是否準確;分項工程預算定額選套是否合規(guī),，選用是否恰當,。
3、注意簽證手續(xù)是否齊全,。
檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表,、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章,。簽證在簽字過程中模仿筆跡,、變相復印、其他人代筆等多種形式,。檢查簽證有無雙方單位蓋章,，印章是否偽造，復印件與原件是否一致等是審核的重要內(nèi)容。
4,、注意工程量的是否相符,。
要審核工程量時，特別注意是對于工程量的簽證,，審核時必須到現(xiàn)場逐項丈量,、計算，逐筆核實,。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應作為審核的重點,。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī)范，而現(xiàn)場勘察又比較困難,。對破壞性的審核也不能大多,。
5、注意設備價格,、質(zhì)材的檢查,。
在對設備或材料進行審計時應注意合同價格的合理性，材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致,，并將審查合同設備清單及財務結(jié)算發(fā)票相結(jié)合,，對工程所需的設備，要看采購合同清單,，如果屬于業(yè)主直接采購的設備,，要注意設備采購的運雜費、保管費的支付情況,，應審查合同內(nèi)容是否包括安裝費,、調(diào)試費及附件、配件等,。
6,、注意定額套用的標準。
檢查是否與公司制定的標準相適應的結(jié)算價格,，定額單價確定了定額子項工程的單位價值,。套用定額分為直接套用與換算套用,。對直接套用的審計,，通過對實際套用定額價格與定額規(guī)定的價格是否相符加以對比進行審查，著重應對主要材料,、主要機械,、人工等價格進行審計，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題,。對換算套用除完成對直接套用的審查工作外,，還要審查對應該換算的材料是否按規(guī)定進行換算及換算方法是否合理、正確。
7,、注意結(jié)算取費的標準,。
取費是要工程預結(jié)算時按照企業(yè)資質(zhì)及取費類別確定的計費標準。進行審計時應首先熟悉施工合同,、協(xié)議,，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級、工程類別,、承包方式,、結(jié)算方式、工期狀況,、優(yōu)惠讓利等,，施工合同條款是否合法;了解建筑物結(jié)構(gòu)、施工方法,、施工條件,，機械選用的型號、臺數(shù)等;最后應仔細研究費用定額及相關(guān)取費文件,。明確各項費用的計取條件,、適用范圍、計算基數(shù),，并結(jié)合實際情況加以審查,，對適用不同費用政策的同一工程，應按工程量劃分分別計算相應費用,，審查有無擴大取費基數(shù)的問題,。如在審計時常有發(fā)現(xiàn)亂用費用標準的情況。
工程項目審計工作總結(jié)篇五
xx年,，審計處在學校黨委和行政的領導下,，按照省教育紀工委有關(guān)審計工作要求和學校年度審計工作計劃，緊緊圍繞學校中心工作,，積極履行審計職能,，較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務作用,全年共完成審計項目79項，其中處級領導干部經(jīng)濟責任審計2項,，財務收支審計2項,，審計調(diào)查1項，專項審計3項,，基建,、修繕工程審計71項，審計金額1.19億元,。
1,、嚴格基建,、修繕工程項目的審計控制制度，確保工程審計質(zhì)量,。審計處從接收報審資料的完整性審查入手,，對需要外審的新建和修繕工程項目，實行項目負責人審計制度,。即在慎重公開選擇事務所的基礎上,，首先對送審資料進行初審，處領導和項目負責人全程參與現(xiàn)場勘查,、對帳等審計過程,，協(xié)調(diào)解決審計過程中遇到的問題，最后對外審結(jié)果進行有重點的復核,。初審,、參與、復核的控制程序既有效的保證了審計質(zhì)量,，又為學校節(jié)約了委托審計費用,。
對簡單的小型修繕工程實行項目負責人、復核,、分管處領導組成的審計組自審審計制度,，截至xx年12月31日，全年共完成基建,、修繕工程項目審計71項,，其中自審項目31項。審核資金總額7820.39萬元,，審減426.92萬元,。
2、受黨委組織部委托,，對2位處級領導干部進行了離任經(jīng)濟責任審計,，審計工作中堅持客觀公正、實事求是的原則,，將經(jīng)濟管理工作的有效性,、辦學經(jīng)費使用的效益性作為評價重點，如實客觀地對領導干部任期內(nèi)的經(jīng)濟責任進行評價,，并提出了切實可行的審計意見和建議
3,、完成了對經(jīng)營性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開發(fā)部xx年10月至xx年5月的財務收支情況和后勤集團及其所屬飲食中心、招待所,、幼兒園xx年1月至xx年5月財務收支情況的審計,，審計資金總額4101.72萬元,。同時對學校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營情況進行了專項審計調(diào)查,，針對合同管理、協(xié)議執(zhí)行、帳務處理等方面存在的問題,，提出審計意見及建議27條,。
4、完成了3項縱向科研課題經(jīng)費決算的審核工作;
5,、積極參與學校合同審簽事項,，共完成合同審簽百余份。
6,、參與學校有關(guān)工程和大宗物資采購招投標,、清理小金庫、銀行賬戶和對行政部門規(guī)章制度的會審等工作,。
7,、完成了教育紀工委安排的有關(guān)審計工作檢查工作。
8,、在學校開展規(guī)章制度“廢”“改”“立”工作中,，完成了《領導干部任期經(jīng)濟責任審計實施辦法》、《科研經(jīng)費決算審簽辦法》,、《審計項目委托審計管理辦法》等規(guī)章制度的起草工作,。
完成了《經(jīng)濟責任審計讀本》的編寫。
目前,，我處正在進行福州分院成立以來的財務收支情況審計和22#23#職工住宅樓工程,、臨潼校區(qū)08、09,、xx年綠化工程等項目審核工作,。
工程項目審計工作總結(jié)篇六
工程項目審計的范圍，涵蓋項目開工前,，在建期間和竣工驗收階段的所有工作,，不僅涉及到建設單位的財務收支，更重要的是涉及到?jīng)Q策,、規(guī)劃,、設計、概預算,、招投標,、施工管理、竣工驗收等與建設項目有關(guān)的管理活動,。它側(cè)重于督促和幫助被審計單位堵塞管理漏洞,，完善內(nèi)部控制，提高管理效率,。
當前,，受拉動內(nèi)需,，擴大消費等因素影響，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴大,，而現(xiàn)行的投資管理體系還不夠完善,，項目管理的科學化、專業(yè)化水平還不高,，建設過程中的決策,、規(guī)范、設計,、招標,、材料采購、施工管理環(huán)環(huán)相扣,，哪個環(huán)節(jié)出了問題都有可能導致巨大損失,，影響建設項目的社會和經(jīng)濟效益。因此了解項目建設中存在的問題,，并及時解決這些問題已迫在眉睫,。我就審計工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題和解決辦法談幾點看法：
(一)招標工作中存在的問題
存在回避招標、圍標等行為：在實 際工作中,，我們發(fā)現(xiàn)一些項目存在回避招標,、圍標招標等行為，回避招標就是將應納入招標的建設項目分解成幾個小項目或是幾個標段來建設,，使大項目化成零星工程來回避招標和審計監(jiān)督,。圍標：就是一個工程招標時，參與競標的人是一個施工隊借多家建筑公司的資質(zhì)證來參與競標,，由于競標的雖是多家建筑公司,，但真正操縱的是一個施工隊，所以招標報價很高,。
存在轉(zhuǎn)包,、分包、肢解發(fā)包等現(xiàn)象,。有些中標了的施工隊,，在收取一定費用后將工程轉(zhuǎn)包給其他施工隊，甚至轉(zhuǎn)包給沒有資質(zhì)的人,，造成管理不善,，質(zhì)量低劣，由于收取了轉(zhuǎn)包費,，增加了費用,，基建隊只有采取偷工減料的辦法來節(jié)減開支，造成豆腐渣工程等一列問題,。
存在個人借建筑資質(zhì)來投標的現(xiàn)象,，一些非工程專業(yè)人員,，借建筑資質(zhì)證來投標，中標后,，由于他們不懂建筑,，也不懂管理,，給建筑質(zhì)量和施工管理帶來很大威脅,。
(二)在施工過程中存在的問題。一些施工單位中標后,，以種種理由增加工程造價,，常見的有：
變更工程設計，增加工程造價,。如：一些投標人在中標后,，以種種借口增加工程造價。在實際工作中,，常用方式有：改變中標材料,、增加材料單價;土方工程中以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計價;房屋建筑工程中以土質(zhì)太軟或是土質(zhì)疏松為由變更基礎，即：加深基礎或改為滿堂基礎;道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計價等方式來變更設計,、增加工程造價,。而有些單位基建管理人員隨意簽證，監(jiān)理人員和設計人員又不負責任,，施工隊提出要求,，礙于情面，同意變更設計,，從不考慮后果,，這些隱蔽工程變更。勢必給建設單位造成巨大損失,，同時也給審計工作帶來一定的難度,。
通過簽證增加工程量或提高材料單價，增加工程造價,。有些建設單位在簽證工程量時,，沒有認真測量，以施工隊上報數(shù)為準,，隨意簽證,，增加了工程量;二是在簽證材料單價時，沒有認真尋價,，由于不了解行情,，簽證價格高于市場價很多，有的超出幾倍,，或是在簽證時不注明材料品牌,、規(guī)格,，只簽證單價，造成施工隊改變品牌和規(guī)格,，偷工減料,、以次充優(yōu)，降低工程質(zhì)量,。
偷減工程工序,。有些施工隊不按設計要求施工，偷減工序,，造成質(zhì)量低劣,，而在計量工程造價時，沒做的工序也計算工程量,，工程造價不減,。
(三)在竣工決算時存在的問題
有意高套定額和費率，增加工程造價,。有些施工隊在竣工結(jié)算時,，有意高套定額和改變計取費用的程序和標準，多計工程造價,。有意多算工序,，多計工程造價。
存在問題的解決對策
一,、首先抓好工程竣工的決算審計,，其次抓好費用支出審計和決算編制審計
(一)重視現(xiàn)場測量和察看到現(xiàn)場抽查核對工程量，審計投資成本的真實性
工程決算審計中,，一般是先通過建設或施工單位提供的工程決算書,，工程量計算表，竣工圖集設計變更現(xiàn)場簽證等資料進行初步審查,，分析重點和疑點,，工程量計算是核減工程造價的重要環(huán)節(jié)。由于工程審計有嚴密性,、準確性,、適應性、實用性和規(guī)范性,，因此在工程審計時,，要選擇適用的國家定額和工程量計算規(guī)則以及規(guī)范性文件，抽查重要項目的計算是否準確,，在進行實地測量,，核對工程量。
(二)重點審查變更調(diào)整項目，即審查變更造價
a. 根據(jù)建設單位提供完整的變更資料集工程量計算書來確定變更事項即造價的準確性
b. 根據(jù)招投標時建施單位簽訂的合同
c. 對變更部分不能獨立進行審計,，結(jié)合構(gòu)成合同價的投標書內(nèi)容進行核對,，注意有無重復列項，多計工程量現(xiàn)象,。
d. 對單價承包合同尤其如此,，不僅要對比分析投標書和工程決算的各項內(nèi)容，審查有無加大工程量,，還要結(jié)合設計變更和現(xiàn)場簽證,，重點審計大額變更增加項目。
(三)充分運用現(xiàn)代科技手段
對政府投資項目工程竣工決算,，要通過充分使用易佳或者神機妙算等預算軟件,，計算機輔助審計手段,，提供工作效率,。在工程決算審計中要想把好費用定額的套用與取費標準、取費程序關(guān),，關(guān)鍵是運用好工程造價軟件,，選擇適用的單位估價表，材料差價等模板,。這樣就能更快更有效的開展審計工作,，達到審計的準確性。
(四) 全面核對財務資料和計價項目
工程造價審計并不是獨立的,，它與財務收支密切相關(guān),，二者相輔相成才能審深、審透,，在審計工程項目決算時,，不僅要審工程實體，還要查工程財務,，分析資金結(jié)構(gòu),，審查資金使用的方向與用途，找出差異點與疑點,，才能達到最佳的審計效果,。要注意對工程計價項目與相關(guān)財務資料的對比分析與印證，尤其是據(jù)實決算的裝飾裝修等材料價差,，必要時直接審查施工單位的原始資料,。
(五) 跟蹤工程進度，進行進度控制質(zhì)量控制,，投資控制
與建設單位協(xié)商,，每月的中旬及下旬發(fā)兩次報表，每季度上報一次季報,，報表包括工程概況,、當月的工程工作進展情況,、已完成投資額、工程中存在的問題等,。每月兩小報,，每三個月一大報，這樣根據(jù)每個月,、每季度的報表追蹤審查,，對該工程項目的工作情況更了解，更有利于審計,。
二,、解決辦法無論以上哪個環(huán)節(jié)存在的問題，都會影響工程質(zhì)量,，增加工程造價,，給國家造成一定的損失
為了減少項目建設中的問題，我認為,，應該從以下幾個方面去加以改進：
(一)嚴把招標投標關(guān)：招標投標是為了節(jié)資增效,，保證工程質(zhì)量，提高了經(jīng)濟效益,。
實行公開,、公平、公正的市場競爭機制,，增加透明度,，減少貪污受賄。對回避招標,、圍標,、分包、借資質(zhì)投標等擾亂招標投標秩序的行為,，有關(guān)職能部門應該嚴格按照《招標投標法》和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：嚴肅處理有關(guān)責任人,，同時，對分包人再次分包的,，轉(zhuǎn)讓,、分包無效;對借資質(zhì)進行投標的，中標無效;并處轉(zhuǎn)讓,、分包,、借資質(zhì)中標項目金額千分之五以上千分之十以下的罰款;有違法所得的，并處沒收違法所得;并責令停業(yè)整頓;情節(jié)嚴重的,，由工商行政管理機關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照,。
(二)嚴把工程建設中變更工程、增加工程造價關(guān)。
一是從嚴控制隱蔽工程變更：要加強《招標投標法》和有關(guān)法律法規(guī)的學習宣傳,，《中華人民共和國招標投標法》中明確規(guī)定了強制招標范圍：主要著眼于"工程建設項目",，而且是工程建設項目全過程的招標，包括從勘察,、設計,、施工、監(jiān)理到設備,、材料的采購,。工程勘察指為查明工程項目建設地點的地形地貌、土層土質(zhì),、巖性,、地質(zhì)構(gòu)造、水文條件和各種自然地質(zhì)現(xiàn)象而進行的測量,、測繪,、測試、觀察,、地質(zhì)調(diào)查,、勘探,、試驗,、鑒定、研究和綜合評價工作,。從《招標投標法》可以看出,，項目在招標過程中，已經(jīng)對整個工程進行了全面的工程勘察,，工程設計也是在勘察的基礎進行的,，因此，工程中標后,，對因地勢,，地質(zhì)等原因而變更設計增加工程造價的要從嚴控制。
二是從嚴控制材料變更：要多了解市場行情和材料價格信息,，從嚴控制材料單位的簽證,，如需變更材料，簽證時應注明品牌,、規(guī)格,、出廠地等等。三是加強施工管理：要求施工管理員和監(jiān)理人員認真負責,，嚴格按圖施工,，對每個工序、用料質(zhì)量和配比嚴格檢驗，嚴把質(zhì)量關(guān),。在工程竣工結(jié)算時,，把好審查關(guān)，對多算工序,，高套定額和費率的,，應從結(jié)算造價中剔除。
(三)建立責任追究制加大管理中的違紀查處力度
從勘探,、設計,、招標、施工,、監(jiān)理,、建設單位工程管理人員都應制定相應的管理責任，并落實到人,，做到"誰勘察,，誰負責，誰設計,，誰負責,，誰變更，誰負責,，誰簽證,，誰負責"。并做到經(jīng)常檢查,，通過檢查發(fā)現(xiàn)管理上的漏洞,，總結(jié)經(jīng)驗，提出強化管理的措施,，規(guī)范項目管理行為,，達到有效監(jiān)控的目的。查出管理中的問題,，依法追究單位和直接責任人員的責任,，構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理,。
(四)加大工程決算審計力度
這些年來,，審計部門通過工程決算審計工作，在規(guī)范建設項目管理,，抓好工程質(zhì)量,，減少工程造價方面做了一些貢獻，為了更好的發(fā)揮工程決算審計工作的作用,，還應從以下兩個方面去努力：一是審計要由單純造價審計向質(zhì)量審計并重轉(zhuǎn)變：審計人員要從工程質(zhì)量入手,，采取深入工程現(xiàn)場踏勘檢查,，揭露了一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料,、以次充好,、高估冒算等問題。對問題嚴重的,，會同相關(guān)職能部門對施工企業(yè),、監(jiān)理公司和現(xiàn)場監(jiān)理、施工人員進行了處理處罰,。二是由單一工程量審計向管理審計轉(zhuǎn)變：應該從管理審計入手,，通過對設計、招投標,、施工合同和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析,，揭示建設業(yè)主、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場管理,、監(jiān)理和材料價格把關(guān)不嚴等方面存在的問題,。
三、工作體會
領導的重視與支持是搞好審計工作的關(guān)鍵,。領導的重視程度越高,，審計工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認真做好工作的同時,，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況,，爭取領導的信任,，取得了領導對審計工作的高度重視和大力支持。局領導對審計工作倍加關(guān)注,，對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持,，對重大問題的定性與處理親自過問,，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求,，為審計工作的順利實施提供了有力保證,。
內(nèi)審要樹立服務意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,，寓監(jiān)督與服務之中,。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理,，為管理者服務,。結(jié)合實際,，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價,、控制職能都必須著眼于為經(jīng)濟發(fā)展服務,，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù),。
總之,，今年經(jīng)過我們的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ǔ晒?，但是隨著中國經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展,，隨著我縣建設力度加大，我們將面臨許多新問題：審計工作急需提高效率,，審計制度待進一步完善,，審計方法需進一步改進，審計力度需進一步加強,。面對這些挑戰(zhàn),，在以后的工作中，我們將在xx大精神指導下,，努力工作,、抓住機遇、總結(jié)經(jīng)驗,、查找不足,，結(jié)合xx大報告提出的發(fā)展要有新思路、改革要有新突破,、開放要有新局面,、各項工作要有新舉措的重要思想，聯(lián)系本單位的實際情況,，努力使工作再上新臺階!
工程項目審計工作總結(jié)篇七
xx年,，審計處在學校黨委和行政的領導下，按照省教育紀工委有關(guān)審計工作要求和學校年度審計工作計劃,，緊緊圍繞學校中心工作,，積極履行審計職能，較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務作用,，全年共完成審計項目79項,，其中處級領導干部經(jīng)濟責任審計2項，財務收支審計2項,，審計調(diào)查1項,，專項審計3項，基建,、修繕工程審計71項,，審計金額1·19億元,。
1,、嚴格基建,、修繕工程項目的審計控制制度，確保工程審計質(zhì)量,。審計處從接收報審資料的完整性審查入手,，對需要外審的新建和修繕工程項目,，實行項目負責人審計制度。即在慎重公開選擇事務所的基礎上,，首先對送審資料進行初審,，處領導和項目負責人全程參與現(xiàn)場勘查、對帳等審計過程,，協(xié)調(diào)解決審計過程中遇到的問題,，最后對外審結(jié)果進行有重點的復核。初審,、參與,、復核的控制程序既有效的保證了審計質(zhì)量，又為學校節(jié)約了委托審計費用,。
對簡單的小型修繕工程實行項目負責人,、復核、分管處領導組成的審計組自審審計制度,，截至xx年12月31日,，全年共完成基建、修繕工程項目審計71項,，其中自審項目31項,。審核資金總額7820·39萬元，審減426·92萬元,。
2,、受黨委組織部委托，對2位處級領導干部進行了離任經(jīng)濟責任審計,，審計工作中堅持客觀公正,、實事求是的原則，將經(jīng)濟管理工作的有效性,、辦學經(jīng)費使用的效益性作為評價重點，如實客觀地對領導干部任期內(nèi)的經(jīng)濟責任進行評價,，并提出了切實可行的審計意見和建議
3,、完成了對經(jīng)營性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開發(fā)部xx年10月至xx年5月的財務收支情況和后勤集團及其所屬飲食中心、招待所,、幼兒園xx年1月至xx年5月財務收支情況的審計,，審計資金總額4101·72萬元,。同時對學校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營情況進行了專項審計調(diào)查，針對合同管理,、協(xié)議執(zhí)行,、帳務處理等方面存在的問題，提出審計意見及建議27條,。
4,、完成了3項縱向科研課題經(jīng)費決算的審核工作;
5、積極參與學校合同審簽事項,，共完成合同審簽百余份,。
6、參與學校有關(guān)工程和大宗物資采購招投標,、清理小金庫,、銀行賬戶和對行政部門規(guī)章制度的會審等工作。
7,、完成了教育紀工委安排的有關(guān)審計工作檢查工作,。
8、在學校開展規(guī)章制度“廢““改”“立”工作中,，完成了《領導干部任期經(jīng)濟責任審計實施辦法》,、《科研經(jīng)費決算審簽辦法》、《審計項目委托審計管理辦法》等規(guī)章制度的起草工作,。
完成了《經(jīng)濟責任審計讀本》的編寫,。
目前，我處正在進行分院成立以來的財務收支情況審計和22#23#職工住宅樓工程,、xx校區(qū)08,、09、xx年綠化工程等項目審核工作,。
工程項目審計工作總結(jié)篇八
20xx年,，縣審計局在縣委、縣政府的直接領導和上級審計部門的指導下,，堅持以＂＂重要思想為指導,，認真貫徹執(zhí)行全會和中央經(jīng)濟工作會議以及全國、xx市審計工作會議精神,，緊緊圍繞我縣經(jīng)濟建設中心和社會發(fā)展大局,，全面落實審計工作＂二十字＂方針，突出審計重點,，加大審計力度,，嚴格審計執(zhí)法，通過全體審計人員的共同努力,，圓滿完成了年度審計工作任務,。
一,、20xx年審計業(yè)務成果
根據(jù)縣政府永政[]文75號精神，年初全縣計劃審計及調(diào)查40個項目,；計劃執(zhí)行中,，根據(jù)實際情況，對其中的部分項目進行了一定的調(diào)整,，但總?cè)蝿諗?shù)不變,。全年實際完成41個項目，完成計劃的102.5%,，其中：常規(guī)審計項目33個,，經(jīng)濟責任審計項目2個，審計調(diào)查項目6個,。審計查出的各項數(shù)據(jù)如下：
1,、違規(guī)金額4207萬元，其中：
①應交財政1103萬元（其中罰沒,、稅收金額31萬元）,，已全部上繳入庫，比去年598萬元增加505萬元,，增長84.45%,；
②核減工程結(jié)算從而減少財政撥款1465萬元，比去年7萬元增加1458萬元,；
③歸還原渠道資金7萬元,；
④調(diào)賬處理金額1222萬元。
2,、應糾正金額679萬元,。
一年來的審計成果突出體現(xiàn)了四個特點：
一是本級預算執(zhí)行情況和鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算審計實現(xiàn)新突破。本級財政預算執(zhí)行情況審計工作全面加強,，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政,、財務收支審計工作平穩(wěn)推進，合計增加財政收入1082萬元,，比去年582萬元增加500萬元,，增長85.91%，核實了財政收支,，分析了違紀問題,，展開了分析評價，提出了改進建議,。
二是行政企事業(yè)單位財務收支審計拓展新局面,。充分發(fā)揮行政事業(yè)審計、農(nóng)林水審計和企業(yè)審計的行業(yè)審計的職能作用,，通過對行政部門,、事業(yè)單位、國有企業(yè)的財務收支和農(nóng)綜開發(fā)資金,、世行亞行貸款等項目實施審計監(jiān)督,，開展中外合資合作企業(yè)財務、農(nóng)電運營利潤,、三峽移民安置資金,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育經(jīng)費投入、住房公積金和政府外債等專項審計調(diào)查,，在加強單位財務管理,、改進企業(yè)經(jīng)營運轉(zhuǎn)、確保專項資金安全等方面取得了顯著的成績,。
三是固定資產(chǎn)投資審計躍上新臺階,。采勸審計決算資料與核對工程現(xiàn)場相結(jié)合、強化審計職能與發(fā)揮專業(yè)技術(shù)相統(tǒng)一,、業(yè)主單位與施工企業(yè)相協(xié)調(diào)＂的辦法,，開展我縣＂三條公路＂和部分防洪堤的工程決算審計，審計項目原決算總額13137萬元,，對其中因虛增數(shù)量,、高套定額、核算錯誤等問題造成的虛增工程造價部分予以核減,，從而節(jié)約了基建投入,，減少了財政撥款。合計核減工程造價1465萬元,，其中＂三條公路＂工程原決算造價12811萬元,，審計核減造價1458萬元，核減率達11.38%,，創(chuàng)下我縣工程審計核減金額,、核減率的紀錄。
四是經(jīng)濟責任審計邁出新步伐,?？h委、縣政府高度重視經(jīng)濟責任審計工作,，20xx年5月制定下發(fā)了《中共xx縣委,、xx縣人民政府關(guān)于進一步貫徹執(zhí)行中央經(jīng)濟責任審計兩個暫行規(guī)定的實施意見》（永委[]67號）。根據(jù)上級審計部門和縣政府的委托,，認真執(zhí)行中央關(guān)于經(jīng)濟責任審計兩個《暫行規(guī)定》,，分別開展了一個事業(yè)單位領導干部和一個國有企業(yè)領導人員的任期經(jīng)濟責任審計工作，為推進我縣今后的經(jīng)濟責任審計工作初步探索了方法，積累了經(jīng)驗,，奠定了基矗
這些成績的取得,，是縣委、縣政府正確領導的結(jié)果,，是社會各界理解,、配合、支持的結(jié)果,，是審計部門和審計人員依法審計,、廉潔從審、團結(jié)拼搏,、勤奮工作的結(jié)果,。
二、20xx年審計工作回顧
過去的一年,，縣審計局立足實際,，開拓創(chuàng)新，組織干部職工加強學習,，堅持邊工作邊學習,，以學習推動工作，在工作中鞏固提高,，依法審計,，廉潔從審，扎實推進審計各項工作,，主要有：
1,、堅持正確方針，圍繞年度審計計劃,，認真履行職責,。圍繞我縣經(jīng)濟工作中心，精心制定審計計劃,，繼續(xù)堅持＂全面審計,，突出重點＂的方針，切實做到全面審計,、不留死角,，深入審計、不走過場,，重點審計,、注重質(zhì)量，及時審計,、提高時效,，嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計作業(yè)準則，認真履行審計職責，做好每個項目計劃的組織實施,。
2,、堅持開拓創(chuàng)新，推進審計事業(yè)改革,，嚴格審計執(zhí)法,。根據(jù)《審計法》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實際,，深化審計改革。一是改革審理辦法,，建立審計業(yè)務會議制度,。推行＂分組實施、質(zhì)量互檢,、集中審理,、會議決定＂的審計業(yè)務審理新辦法。二是改革審計小組組成辦法,。打破傳統(tǒng)的股室界線,，對重大項目的審計，實行跨股聯(lián)合審計,，集中力量,，重點突破，在增強審計干部整體作戰(zhàn)意識的同時,，讓全體審計干部得到不同行業(yè),、不同項目的審計實踐和業(yè)務技能鍛煉。三是嚴格審計執(zhí)法,。對審計查出的違法違規(guī)行為,，依法給予處理處罰上，加大回訪工作力度,，跟蹤檢查審計決定和審計意見的執(zhí)行落實情況,，做好后續(xù)審計工作。
3,、堅持拓展成果,，加大審計宣傳力度，增強審計職能,。一是認真,、準確、及時地完成縣委,、縣政府交辦的事項,，積極參與全縣教育系統(tǒng)財務規(guī)范管理、縣自來水公司內(nèi)部改制、縣住房公積金管理體制改革,、五里街商會和部分駐外機構(gòu)有關(guān)問題的調(diào)研工作,。二是與紀檢、監(jiān)察,、財政等職能部門一道,，積極參與對我縣工程建設、政府采購活動的監(jiān)督管理工作,。三是加強審計宣傳工作,。編辦《審計》xx期，刊發(fā)各類專稿,、信息57條,，其中：被各級刊物采用的47條。四是增強審計職能,。針對審計中發(fā)現(xiàn)的突出問題和重點事項,，以專題呈閱件的形式，向縣主要領導報告情況,、分析原因,、提出建議。全年上報專題呈閱件6件,，其中縣主要領導作出批示的4件,，為我縣加強宏觀調(diào)控做出了貢獻。五是加強審計統(tǒng)計分析,，完成專題調(diào)查報告6篇,。
4、堅持規(guī)范管理,，加強內(nèi)部制度建設,，強化制度約束。推行制度管人,，強化制度約束,。在探索和實踐的基礎上，研究修訂或重申了包括審計業(yè)務文書辦理審批傳遞管理,、審計人員職業(yè)道德和工作紀律,、審計組長崗位目標責任制、審計機關(guān)審核工作,、審計局學習制度,、小車管理、信息工作等方面工作的十項規(guī)章制度,，使審計工作走上規(guī)范化的軌道,，不斷推動審計各項工作向縱深發(fā)展,。
5、堅持嚴格要求,，完善內(nèi)外監(jiān)督機制,，狠抓廉政建設。廉潔勤政是審計部門工作人員的生命線,，為做好防微杜漸工作,，結(jié)合上級的有關(guān)規(guī)定，一是推行審計公示制度,。從4月1日起,，全面推行審計公示制度，鼓勵和歡迎干部群眾向?qū)徲嫿M反映被審計單位執(zhí)行財紀律方面的情況的同時,，對審計人員依法審計,、廉潔從審、秉公執(zhí)法情況進行及時有效全方位的監(jiān)督,。二是強化機關(guān)效能建設。出臺了《xx縣審計局機關(guān)工作人員績效考評實施方案》,，建立以實績?yōu)楹诵牡母刹吭u價標準,，實行定量考評與定性考評相結(jié)合的辦法，推進審計機關(guān)效能建設,，進一步調(diào)動機關(guān)工作人員的積極性和創(chuàng)造性,，不斷提高勤政為民的質(zhì)量和水平。三是重申并完善審計組,、審計人員的從審紀律,。制定＂十二不準＂規(guī)定，隨同審計項目印發(fā)《審計組和審計人員執(zhí)行審計紀律情況反饋表》,，征詢被審計單位的意見,。
三、20xx年審計工作思路
20xx年我縣審計工作的指導思想是堅持以＂＂重要思想為指導,，認真學習貫徹xx大精神,，緊緊圍繞全面建設小康社會的奮斗目標，按照＂全面審計,，突出重點＂的要求,，認清形勢，振奮精神,，與時俱進,，開拓創(chuàng)新，以新的思路謀求審計發(fā)展,，新的突破促進審計改革,，新的舉措推動審計工作,，為我縣的經(jīng)濟發(fā)展和社會進步做貢獻。具體工作要求是：
1,、繼續(xù)以規(guī)范財政預算執(zhí)行和財政收支行為為重點,，全面加大＂同級審＂和鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算審計工作力度。
2,、繼續(xù)以查處＂小金庫＂和審查收支兩條線貫徹落實情況為重點,，實施對縣直行政事業(yè)單位財務收支審計。
3,、繼續(xù)以促進專項資金?？顚Ｓ脼橹攸c，加強農(nóng)林水等系統(tǒng)或項目資金的審計工作,。
4,、繼續(xù)以規(guī)范財務行為推進生產(chǎn)經(jīng)營為重點，做好企業(yè)資產(chǎn),、負債,、損益情況的審計工作。
5,、繼續(xù)以核實工程造價節(jié)約財政資金為重點,，完成縣重點工程等項目的國有資產(chǎn)投資審計。
6,、繼續(xù)以增強審計職能擴大審計覆蓋面為重點,，推進經(jīng)濟責任審計工作，積極為縣委,、縣政府的宏觀調(diào)控服務,。
7、繼續(xù)以摸清家底掌握情況為重點,，開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府負債情況等項目的專項審計調(diào)查,。
8、繼續(xù)以學習貫徹xx大精神努力實踐＂＂重要思想為重點,，全面加強部門建設,、隊伍建設、質(zhì)量建設,、審計宣傳等工作,，全面提高審計業(yè)務水平。
工程項目審計工作總結(jié)篇九
今年在集團公司的正確領導下,，審計部嚴格遵守國家各項法律,、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》,。根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃,，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心,，加強企業(yè)精細化管理，突出重點,，切實履行職責,，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下：
一,、完成主要工作
20xx年共完成審計項目97項,，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行狀況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項,，任期經(jīng)濟職責審計2項,，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預算審計38項,，基建工程項目結(jié)算審計41項,，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻,。
1,、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行
預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計,，在進行預算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務收支、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題,，提出相關(guān)推薦,，指導整改。20xx年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項,，發(fā)現(xiàn)問題41項,，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪,，個性是針對整改不到位單位,，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。透過審計,，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律,，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。
2,、開展專項經(jīng)營考核審計
20xx年7月,，公司為扭轉(zhuǎn)汽車租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責書,。為配合集團經(jīng)營管理,，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況,，與相關(guān)單位反復磋商,，報請主管領導審核，最終確認汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性,，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果,。
3,、完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù)
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,，根據(jù)集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計,，對20xx年度省、等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計,，深入,、綜合評價投資公司的管理效益。個性是xx公司經(jīng)營合同到期,，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測,，為投資決策帶給依據(jù)。
4,、加強離任審計,，帶給人事管理參考
20xx年，寶原總經(jīng)理,、新x湖副總經(jīng)理崗位變動,，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成,、經(jīng)營,、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考,。
5,、完善基建工程審計
20xx年，基建工程項目多,，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁,、預結(jié)算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督,、材料審計等,，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,。20xx年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元,，核減金額286.84萬元,；基建工程項目結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1,，392.40萬元,，核減金額384.39萬元。
根據(jù)集團公司要求,，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,，引進外部腦力與市場信息，公平,、公正進行工程結(jié)算審核,。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元,，核減金額119.93萬元,。為集團降低了工程造價，節(jié)省超多的資金,。
二,、主要工作體會
1、集團領導重視,，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵
20xx年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下,，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務部長等業(yè)務能手來支援,，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來必須便利,，推動年度審計工作順利完成,。
2、加強過程管控,，提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命,。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量,。
在管理標準化方面，審計部在審計管理,、內(nèi)部控制,、風險管理,、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案,，詳細規(guī)定審計年度計劃制定,、方案設計、證據(jù)收集,、底稿日志編寫,、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系,，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系,。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作,。審計人員用心學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用,，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作,。
3、延伸審計項目,，合并審計目的,，注重審計存在問題整改落實
20xx年，由于審計人手不足,，我們將預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理,、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務收支,、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通,，提出相關(guān)推薦,，指導整改。
三,、存在問題與今后打算
1,、存在問題
由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人,，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預,、結(jié)算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟職責審計,、內(nèi)控評審等中去,，對集團管理精細化的貢獻力量有限。
集團母子公司基建流程不完善,，存在基建單位與使用單位溝通不足,，流程不完善、施工反復,、超預算,、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2,、今后打算
堅持學習,，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用潛力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務轉(zhuǎn)崗而來,，審計專業(yè)知識相對薄弱,，審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺,，審計人員一邊參加xx市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓,，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中用心探索,，積累經(jīng)驗,。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力,，為集團審計工作發(fā)展積攢力量,。
20xx年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績,，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務,、工程審計，管理類審計涉入不多,，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強,，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法,，豐富審計手段,，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用,。
工程項目審計工作總結(jié)篇十
前段時間對一個工程項目進行審計，在審計中發(fā)現(xiàn)的問題比較多,，主要有工程完工時間不及時,、設備采購不按規(guī)定時間到貨、設備質(zhì)量與合同約定不符、預算的更改沒經(jīng)過審批,、施工材料與合同不符,、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等,。其中最嚴重的是有大量的工程簽證單,，一個幾個億的項目，工程簽證就達30%（1.8億）還多,，有些單項項目簽證比原預算多120%,。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復雜，所以增加大量工程施工,。由于工廠已進行生產(chǎn)階段,，所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，作出暫停付款的措施,。
我們在審查時發(fā)現(xiàn),，由于沒有對項目實行事中監(jiān)督，即是對施工現(xiàn)場監(jiān)管不到位,，與致造成大量的工程簽證單無法核實,，在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。所謂工程簽證,，就是在建設工程項目實施過程中,，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補充的事項，在協(xié)商一致的情況下,，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料,。許多工程項目通過虛假簽證增加工程造價取得利益，使竣工結(jié)算失去了真實性,。
總之,，在進行工程項目審計時應重注意發(fā)下問題：
1、注意招投標是否合規(guī),。建設項目招投標情況審計是審計的源頭,，只要從源頭開始規(guī)范，才能有利于公司施工管理,。工程項目招投標審計的內(nèi)容主要有：
①審查工程項目招投標程序是否按公司規(guī)定,、是否合規(guī)、合法,，其過程是否按照“公開,、公平、公正”的原則進行,。
②審查有無應實行招投標的項目而未招投標,，有無為了逃避招投標或鉆招投標方式的空子，采取直接確定或形式招標確定施工、安裝單位,。
③審查附屬工程,、零星工程是否經(jīng)過招投標。
④審查中標單位是否具備相應的資質(zhì),，有無施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無資質(zhì),，采取掛靠或使用其他單位資質(zhì)投標的情況。
2,、注意工程預算是否超標,。檢查工程結(jié)算總額是否超過預算總額，預算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領導審批,；單項工程預算編制是否真實,、準確，包括工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則,，是否準確,；分項工程預算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當,。
3,、注意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表,、承包商,、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過程中模仿筆跡,、變相復印,、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無雙方單位蓋章,，印章是否偽造,，復印件與原件是否一致等是審核的重要內(nèi)容。
4,、注意工程量的是否相符,。要審核工程量時，特別注意是對于工程量的簽證,，審核時必須到現(xiàn)場逐項丈量,、計算，逐筆核實,。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應作為審核的重點,。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī)范，而現(xiàn)場勘察又比較困難,。對破壞性的審核也不能大多,。
5,、注意設備價格、質(zhì)材的檢查,。在對設備或材料進行審計時應注意合同價格的合理性，材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致,，并將審查合同設備清單及財務結(jié)算發(fā)票相結(jié)合,，對工程所需的設備，要看采購合同清單,，如果屬于業(yè)主直接采購的設備,，要注意設備采購的運雜費、保管費的支付情況,，應審查合同內(nèi)容是否包括安裝費,、調(diào)試費及附件、配件等,。
6,、注意定額套用的標準。檢查是否與公司制定的標準相適應的結(jié)算價格,，定額單價確定了定額子項工程的單位價值,。套用定額分為直接套用與換算套用。對直接套用的審計,，通過對實際套用定額價格與定額規(guī)定的價格是否相符加以對比進行審查,，著重應對主要材料、主要機械,、人工等價格進行審計,，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題。對換算套用除完成對直接套用的審查工作外,，還要審查對應該換算的材料是否按規(guī)定進行換算及換算方法是否合理,、正確。
7,、注意結(jié)算取費的標準,。取費是要工程預結(jié)算時按照企業(yè)資質(zhì)及取費類別確定的計費標準。進行審計時應首先熟悉施工合同,、協(xié)議,，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級、工程類別,、承包方式,、結(jié)算方式、工期狀況,、優(yōu)惠讓利等,，施工合同條款是否合法,；了解建筑物結(jié)構(gòu)、施工方法,、施工條件,，機械選用的型號、臺數(shù)等,；最后應仔細研究費用定額及相關(guān)取費文件,。明確各項費用的計取條件、適用范圍,、計算基數(shù),，并結(jié)合實際情況加以審查，對適用不同費用政策的同一工程,，應按工程量劃分分別計算相應費用,，審查有無擴大取費基數(shù)的問題。如在審計時常有發(fā)現(xiàn)亂用費用標準的情況,。
工程項目審計工作總結(jié)篇十一
審計工作牢固樹立,、踐行科學發(fā)展觀，堅持審計監(jiān)督與服務并重,，為規(guī)范經(jīng)濟活動,，加強內(nèi)部控制，提高資金使用效益,，提高管理水平,，推進黨風廉政建設，切實維護學校利益做出了積極貢獻,。
按照服務大局,，重點突出的審計方針，全年審計處對內(nèi)部管理和內(nèi)部控制的科學性,、有效性開展4項專項審計工作;提出有針對性的,、建設性的書面審計建議33條;開展工程審計132項，送審金額4621萬,，完成造價審計項目71個,，審計金額4277萬元，直接為學校節(jié)約教育資金312萬元;完成了32個小額零星維修項目審簽;參與全校各類工程,、物資采購招標,、考察、評標和驗收工作450余項次;對科研經(jīng)費決算進行審簽;積極開展廉政風險防控管理工作,，編制部門職權(quán)目錄,，排查各類風險點39個，并制定了相應的防控措施,。
一,、著眼于對內(nèi)部管理和內(nèi)部控制的健全有效進行審計,，夯實管理基礎
20__年我處以內(nèi)部管理與控制的規(guī)范性、有效性及適當性為重點,，扎實推進管理審計,。在審計實踐中，我們注重對管理鏈條中關(guān)鍵部位,、薄弱環(huán)節(jié)的管理進行審計調(diào)查,，尋找問題產(chǎn)生的根源，抓住問題的本質(zhì),，揭示和反映苗頭性和典型性問題，提出大量有針對性和可操作性的口頭和書面審計建議,，形成專項審計調(diào)查報告,，反映管理實際，服務領導決策,，取得了良好的審計效果,。
今年我處結(jié)合工程審計過程中注意到工程水電管理存在的問題，如學校已墊付20余萬元的工程水電費未能及時足額的回收,、水電耗用量異常等,。我處調(diào)閱了相關(guān)資料，對存在的問題進行匯總,、分析,、整理，到相關(guān)職能部門了解水電管理,、水電費回收的管理與控制情況,，指出存在問題，提出審計建議,，及時提交專項審計報告,。此項工作學校領導高度重視，下發(fā)審計意見書,，要求相關(guān)職能部門切實解決存在問題,，加強內(nèi)部管理與控制。
二,、以內(nèi)審的專業(yè)視角積極開展廉政風險防控
對學校內(nèi)部控制管理進行監(jiān)督與評價是內(nèi)部審計的職責所在,，在學校全面展開廉政風險防控管理工作之前，審計處已著手收集信息,、資料,，提前謀劃，將廉政風險防控與現(xiàn)代大學建設緊密結(jié)合,，與規(guī)范內(nèi)部控制有機結(jié)合,，與審計業(yè)務工作深度融合,，把廉政風險防控落到實處。我處根據(jù)相關(guān)文件我處確定12項審計職權(quán),，排查出各類風險點39個,。按照相互制約、程序嚴密,、簡明清晰的要求繪制業(yè)務流程圖5份,。
結(jié)合內(nèi)部控制管理要求及內(nèi)部審計指南精神，我處對學校各個層面的職權(quán)清理,、風險點排查情況,、業(yè)務流程設置提出有針對性的修改建議39條。
三,、以規(guī)范為抓手,，對采購、驗收行為進行審計監(jiān)督
1,、加強招標,、采購工作審計監(jiān)督，充分發(fā)揮內(nèi)審的增值作用,。
切實履行審計監(jiān)督職能,，全程參與學校各類招標采購工作，從源頭上保障工程項目和物資采購的質(zhì)量,、效益和效果,。一方面重點對招標文件、招標程序,、評標辦法,、評標組織等進行監(jiān)督;另一方面發(fā)揮專業(yè)判斷力和經(jīng)驗，在參與中建言獻策,，促進提高招標成效,。
2、加強工程及物資采購的驗收監(jiān)督,，健全制度,，規(guī)范驗收。
加強對工程關(guān)鍵工序和竣工驗收的審計監(jiān)督,，加強對物資采購入庫,、交付使用驗收的審計監(jiān)督，重點關(guān)注驗收的制度設計,，驗收的組織,、程序、措施、方法,，規(guī)范驗收報告,，維護招標嚴肅性，實現(xiàn)招標目標效果,。
我處將20__年確立為“驗收規(guī)范審計監(jiān)督年”,。審計根據(jù)以往驗收監(jiān)督中注意到的事項和掌握的情況，確定審計觀測點進行審計抽查,，著重對容易出現(xiàn)舞弊和錯誤的環(huán)節(jié)進行監(jiān)督檢查,，及時獲取審計證據(jù)，指出存在問題和不足,，督促整改和規(guī)范,。對部分項目，審計處組織專業(yè)人員采取技術(shù)手段進行復驗,。對于發(fā)現(xiàn)的問題,，我們及時取證，編制審計底稿,，撰寫審計報告，客觀反應實際情況,，提出審計建議,。
如對某項70余種400多件設備采購驗收進行復查，審計抽查26種設備,，抽查發(fā)現(xiàn)有13種設備存在品牌,、規(guī)格不符合合同要求。針對存在的問題,，審計報告予以揭示并提出審計整改建議,。校領導要求有關(guān)部門認真對待審計建議，重新組織驗收,，并總結(jié)經(jīng)驗與教訓,，督促建章立制，明確驗收職責,，規(guī)范驗收行為,。職能部門重新組織了驗收，就到貨設備存在品牌,、規(guī)格不符合合同要求的情況,，經(jīng)過核實、調(diào)查,、協(xié)商程序等,，核減貨款2萬余元。
我處要求參加招標的審計人員都及時做好招標審計監(jiān)督小結(jié),，定期歸納匯總,。對于發(fā)現(xiàn)苗頭性,、傾向性問題爭取及時與職能部門溝通，提醒,，促進相關(guān)工作的合規(guī)有效,。
四、嚴字當頭,，扎實工作,，切實做好工程審計，維護好學校利益
工程審計是領導關(guān)注的重點,、教職工關(guān)心的熱點和管理的難點,，也是重大資金管理的要點，因此開展工程審計就是要嚴字當頭,，嚴格程序,，嚴格管理，使得審計的成果能夠經(jīng)得起檢驗,。
1,、采取有效手段，把審計監(jiān)督職能嵌入到工程項目管理的全過程,，力求造價合理,，提升管理水平。
我處對工程建設項目不單審造價,，更關(guān)注項目管理有無存在薄弱環(huán)節(jié)和不足之處,。不僅對項目施工的的關(guān)鍵工序、隱蔽工程進行審計抽查監(jiān)督,，還特別關(guān)注設計,、監(jiān)理、審價等社會機構(gòu)的服務質(zhì)量;不僅要求社會審價機構(gòu)要出具工程造價審價報告,，還要求其對學校工程項目管理提出管理建議書;不僅關(guān)注項目管理部門對工程管理的規(guī)范性,，更注重部門內(nèi)部控制的健全有效。
審計人員堅持對每個項目造價的審增審減原因進行對比分析,，查找存在的問題,，指出需要改進的事項;同時加強對中介審計機構(gòu)的審計程序、方式進行監(jiān)督,，要求中介審計機構(gòu)不僅要口頭溝通,，還要以書面形式向內(nèi)審部門、項目管理部門,、監(jiān)理單位,、施工單位交換審計意見。這種做法既是溝通交流、交換意見的做法,，更是監(jiān)督者與被監(jiān)督相互監(jiān)督,，相互制約,，防差除弊的有效方法,。審計報告必須揭示項目招標、工程管理,、工程變更,、工程設計和監(jiān)理等方面存在重大問題，并提出有針對性的審計建議,，以有效促進建設項目管理水平的提升,。
2、加強審計抽查力度,，促進工程管理的深化細化,。
為了掌握第一手資料，把握工程原貌,，確保審計數(shù)據(jù)的客觀,、準確，審計結(jié)果的公平公正,，維護學校的權(quán)益,，審計堅持每個項目必須開展現(xiàn)場測量、抽查,、核對、問詢等審計調(diào)查方式,。審計人員必須把工作過程及結(jié)果以書面的形式記載下來,，存入檔案，確保數(shù)據(jù)來源的可溯性,，也促使審計人員深入現(xiàn)場,，認真測量，準確記錄,，客觀反映,。
xx區(qū)臨時浴室工程，對于基礎超深開挖變更增加項目按照原測量數(shù)據(jù)需增加26.7萬預算,。為了保證測算和結(jié)算數(shù)據(jù)的客觀性和準確性,，審計人員對開挖深度重新組織測定。審計根據(jù)測定的數(shù)據(jù),，經(jīng)測算需增加預算19.3萬元,，審計處、相關(guān)職能部門與施工單位談判，采取恰當?shù)恼勁胁呗?，指出其存在的問題,，最終以17.8萬作為增加項目的結(jié)算價。
五,、加強審計內(nèi)部管理的科學性,、規(guī)范性，切實提高審計工作水平
1,、為了規(guī)范審計作為,，推動審計工作的法治化水平，提高審計工作的透明度,，規(guī)范權(quán)利運行,，加強自我管理，今年我處研究制定了《零星基建,、修繕項目審計實施辦法》,、《委托審計管理暫行辦法》、《聘請外部人員參與審計工作管理暫行辦法》等7個規(guī)范性文件,。按照全面覆蓋的要求,，繪制了《基建及修繕工程項目竣工結(jié)算審計流程圖》等5個業(yè)務流程圖。這些制度,、流程圖提升了審計工作的法治化,、規(guī)范化水平，確保審計質(zhì)量管理落到實處,。
2,、建立健全審計質(zhì)量控制和內(nèi)部牽制制度。堅持和完善“三審復核制”和“三級復核制”,，明確各崗位,、各層級的職責;堅持主審負責制，堅持審計工作底稿控制制度,。
每一個審計項目都必須嚴格執(zhí)行審計程序,，采用標準化作業(yè)表格，這些制度和流程的設計使得審計工作環(huán)環(huán)相扣,，既保證審計質(zhì)量又促進業(yè)務水平提高,，更是規(guī)范權(quán)力運行。
六,、加強隊伍建設
審計處以思想建設為重點,，加強隊伍建設。通過定期的談心,、業(yè)務分析等形式,，把隊伍建設與具體業(yè)務處理融合,，把審計干部自身素質(zhì)提高與部門工作水平提高相結(jié)合，加強干部自身能力建設,，增強依法審計能力,，不斷提高審計干部的工作能力;加強審計干部作風建設，堅持說實話,、辦實事,、求實效，始終做到客觀公正,、實事求是,，不斷提高審計質(zhì)量，擴大審計成果,。
對照年度計劃,，草擬的制度尚在征求意見過程;審計注意到的事項尚有部分與相關(guān)部門進一步溝通和交流沒來得及完成;審計成果的利用尚需下大力氣。隨著學校建設現(xiàn)代大學的推進,，管理的進一步深化,、細化，全體審計人員緊密圍繞學校發(fā)展大局和中心任務,，求真務實,，切實履行審計職責，為學校又好又快的發(fā)展做出應有的貢獻,。
工程項目審計工作總結(jié)篇十二
前段時間對一個工程項目進行審計,，在審計中發(fā)現(xiàn)的問題比較多，主要有工程完工時間不及時,、設備采購不按規(guī)定時間到貨,、設備質(zhì)量與合同約定不符、預算的更改沒經(jīng)過審批,、施工材料與合同不符,、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等,。其中最嚴重的是有大量的工程簽證單,，一個幾個億的項目,，工程簽證就達30%(1,。8億)還多，有些單項項目簽證比原預算多120%,。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復雜,，所以增加大量工程施工。由于工廠已進行生產(chǎn)階段,，所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題,，作出暫停付款的措施,。
我們在審查時發(fā)現(xiàn)，由于沒有對項目實行事中監(jiān)督,，即是對施工現(xiàn)場監(jiān)管不到位,，與致造成大量的工程簽證單無法核實，在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程,。所謂工程簽證,，就是在建設工程項目實施過程中，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補充的事項,，在協(xié)商一致的情況下,，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料。許多工程項目通過虛假簽證增加工程造價取得利益,，使竣工結(jié)算失去了真實性,。
總之，在進行工程項目審計時應重注意發(fā)下問題：
1,、注意招投標是否合規(guī),。建設項目招投標情況審計是審計的源頭，只要從源頭開始規(guī)范,，才能有利于公司施工管理,。工程項目招投標審計的內(nèi)容主要有：①審查工程項目招投標程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī),、合法,，其過程是否按照“公開、公平,、公正”的原則進行,。②審查有無應實行招投標的項目而未招投標，有無為了逃避招投標或鉆招投標方式的空子,，采取直接確定或形式招標確定施工,、安裝單位。③審查附屬工程,、零星工程是否經(jīng)過招投標,。④審查中標單位是否具備相應的資質(zhì)，有無施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無資質(zhì),，采取掛靠或使用其他單位資質(zhì)投標的情況,。
2、注意工程預算是否超標,。檢查工程結(jié)算總額是否超過預算總額,，預算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領導審批;單項工程預算編制是否真實、準確,，包括工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則,，是否準確;分項工程預算定額選套是否合規(guī),，選用是否恰當。
3,、注意簽證手續(xù)是否齊全,。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商,、監(jiān)理工程師的簽字蓋章,。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相復印,、其他人代筆等多種形式,。檢查簽證有無雙方單位蓋章，印章是否偽造,，復印件與原件是否一致等是審核的重要內(nèi)容,。
4、注意工程量的是否相符,。要審核工程量時,，特別注意是對于工程量的簽證，審核時必須到現(xiàn)場逐項丈量,、計算,，逐筆核實。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應作為審核的重點,。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī)范,，而現(xiàn)場勘察又比較困難。對破壞性的審核也不能大多,。
5,、注意設備價格、質(zhì)材的檢查,。在對設備或材料進行審計時應注意合同價格的合理性,，材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致，并將審查合同設備清單及財務結(jié)算發(fā)票相結(jié)合,，對工程所需的設備,，要看采購合同清單，如果屬于業(yè)主直接采購的設備,，要注意設備采購的運雜費,、保管費的支付情況，應審查合同內(nèi)容是否包括安裝費,、調(diào)試費及附件,、配件等,。
6,、注意定額套用的標準,。檢查是否與公司制定的標準相適應的結(jié)算價格，定額單價確定了定額子項工程的單位價值,。套用定額分為直接套用與換算套用,。對直接套用的審計，通過對實際套用定額價格與定額規(guī)定的價格是否相符加以對比進行審查,，著重應對主要材料,、主要機械,、人工等價格進行審計，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題。對換算套用除完成對直接套用的審查工作外,，還要審查對應該換算的材料是否按規(guī)定進行換算及換算方法是否合理、正確,。
7,、注意結(jié)算取費的標準。取費是要工程預結(jié)算時按照企業(yè)資質(zhì)及取費類別確定的計費標準,。進行審計時應首先熟悉施工合同,、協(xié)議，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級,、工程類別,、承包方式、結(jié)算方式,、工期狀況,、優(yōu)惠讓利等，施工合同條款是否合法;了解建筑物結(jié)構(gòu),、施工方法,、施工條件，機械選用的型號,、臺數(shù)等;最后應仔細研究費用定額及相關(guān)取費文件,。明確各項費用的計取條件、適用范圍,、計算基數(shù),，并結(jié)合實際情況加以審查，對適用不同費用政策的同一工程,，應按工程量劃分分別計算相應費用,，審查有無擴大取費基數(shù)的問題。如在審計時常有發(fā)現(xiàn)亂用費用標準的情況,。
工程項目審計工作總結(jié)篇十三
我進入公司這個大家庭至今,，在這緊張又忙碌的日子里，我學習了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識,。感謝公司,，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發(fā)揮;感謝領導,，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無私幫助與關(guān)心,，讓我各方面得到了全面的提升,。時光匆匆，轉(zhuǎn)眼今年即將過去,，回望這大半年來所做的工作,，從最初的經(jīng)歷挫折，風雨同舟,，到后來的辛勤耕耘,，初見成果，真的只有經(jīng)歷過的人才能體會,。
工程審計在工程項目全過程控制當中,，是一個非常關(guān)鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關(guān)口,，是一個涵蓋專業(yè)知識非常廣的工作,，又是一項嚴謹細致的工作，同時專業(yè)性很強,，要求具有高度的責任心與使命感,，準確的算出工程量及預算成本，完整的編制建筑工程預算及對合同的執(zhí)行過程管理,，才能準確無誤的完成各類款項的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神,，因為每個工程都是新的機遇和挑戰(zhàn)。宿州公司工程審計部人員缺省,，我感覺壓力非常大,，既要做到準確無誤，又要維持各專業(yè)間及總價控制的平衡,，是在領導的鞭策下,，我做到了兢兢業(yè)業(yè)，恪守職業(yè)操守,。下面我就針對工程審計工作做以下總結(jié)：
一,、工作紀律方面
1.做到積極維護企業(yè)榮譽，尊敬領導,，與同事團結(jié)互助,，儀表端莊，舉止文明,。
2.在履行職責時勤奮,、誠實、客觀、公正,、嚴謹,。
3.遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。
4.尊重他人,，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié)。
5.保持工作的獨立性和客觀性,，不參加有可能影響公正性的工作及活動,，不以任何方式與被審核項目的各相關(guān)方有利益往來。
6.慎重地使用在履行職責過程中所獲得的信息,，不利用機密信息謀取私利,，在使用信息時不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定,。
7.服從主管領導安排,，配合、支持其他專業(yè)人員,，協(xié)調(diào)一致,。
8.善于總結(jié)實踐中的經(jīng)驗教訓，不斷學習,、更新理論知識,，以保持和提高工作能力和水平。
二,、崗位責任方面本年度我這個崗位的主要工作有：
1.負責工程項目的預算編制工作,，做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴謹合理,、價格及時準確,。
2.參與招標方面工作，準確計量計價,，為招標提供依據(jù),，做到公平、公正,，合理降低招標項目造價節(jié)約成本,，并為合同簽訂鋪墊;負責做好招標過程中相關(guān)文件的整理、歸檔并做好相應的表格記錄,。
3.參與起草及審批合同,，維持平等、自愿,、公平,、誠實守信四個原則。
4.工程款審核工作，按照合同條款,，對照預算嚴格把關(guān),，為竣工結(jié)算預留住相應的尾款。
5.起草,、研討,、審核工程聯(lián)系單、簽證單,，做到真實,、有效。
6.參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作,。
三,、預算工作方面
主要完成有：創(chuàng)智物流園一期工程前期各棟樓的藍圖預算、二期在簽訂合同前完成藍圖預算,，為合同中進度付款條款提供依據(jù),。在工作中，能夠積極地完成領導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動,，通過公司組織的學習如何提升員工的自身能力,、如何提高團隊合作精神、與企業(yè)共命運,、關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容,，使我對自己的工作有了更深的認識，團隊合作能力也進一步加強,。
四,、工作不足方面
1、計劃做得不到位,。使我的工作比較被動,。
2、與同事之間的交流還不夠深切,，業(yè)務能力有待提高,。
3、通過在審計部日常工作中發(fā)現(xiàn),，自己掌握的東西不夠全面具體,，欠缺很對相應的知識，學習的主動性還不夠強,。
今后,，我會提前做好工作計劃，變被動為主動,，努力管好自己,，認真學習，積極交流，并將各項工作做得更好,。
1.積極遵守公司的各項管理制度,，進一步加強工作責任感，更嚴格的要求自己,。
2.做好每個工程的工作計劃安排,，認真完成相應的工作內(nèi)容，努力把每一項工作內(nèi)容做好,。
3.利用工作之余認真學習相關(guān)的專業(yè)知識,，使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題,，及時地向領導匯報,，使問題能夠及時有效的解決,。
五,、20xx年工作計劃
項目現(xiàn)在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾,、e區(qū)正負零以上工程中旬基本完工,。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中到預算上來,，因為決算的數(shù)額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟效益;重點工作：
1,、收集好相關(guān)資料，參加竣工圖審核,，對各種修改按照依據(jù)準確核對,。
2、對照各項依據(jù)嚴格把關(guān),，工程量細化仔細核對,。
3、各分包項目的分類決算,。
回顧過去,，展望未來，總結(jié)得失,，不斷進取,。秉承公司理念超越平凡、沒有終點,。為了公司實現(xiàn)新的騰飛,，審計部將與所有公司同仁一道努力拼搏、銳意進取,，完成公司布置的各項工作任務,。
工程項目審計工作總結(jié)篇十四
我進入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學習了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識,。感謝公司,，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發(fā)揮;感謝領導，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事,，是你們無私幫助與關(guān)心,，讓我各方面得到了全面的提升。時光匆匆,，轉(zhuǎn)眼今年即將過去,，回望這大半年來所做的工作，從最初的經(jīng)歷挫折,，風雨同舟,，到后來的辛勤耕耘，初見成果,，真的只有經(jīng)歷過的人才能體會,。
工程審計在工程項目全過程控制當中，是一個非常關(guān)鍵的崗位,，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關(guān)口,，是一個涵蓋專業(yè)知識非常廣的工作，又是一項嚴謹細致的工作,，同時專業(yè)性很強,，要求具有高度的責任心與使命感，準確的算出工程量及預算成本,，完整的編制建筑工程預算及對合同的執(zhí)行過程管理,，才能準確無誤的完成各類款項的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因為每個工程都是新的機遇和挑戰(zhàn),。宿州公司工程審計部人員缺省,，我感覺壓力非常大，既要做到準確無誤,，又要維持各專業(yè)間及總價控制的平衡,，是在領導的鞭策下，我做到了兢兢業(yè)業(yè),，恪守職業(yè)操守,。下面我就針對工程審計工作做以下總結(jié)：
一、工作紀律方面
1,、做到積極維護企業(yè)榮譽,，尊敬領導，與同事團結(jié)互助,，儀表端莊,，舉止文明,。
2、在履行職責時勤奮,、誠實,、客觀、公正,、嚴謹,。
3、遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度,。
4,、尊重他人，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié),。
5,、保持工作的獨立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動,，不以任何方式與被審核項目的各相關(guān)方有利益往來,。
6、慎重地使用在履行職責過程中所獲得的信息,，不利用機密信息謀取私利,，在使用信息時不違反法律法規(guī),、公司規(guī)定,。
7、服從主管領導安排,，配合,、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調(diào)一致,。
8,、善于總結(jié)實踐中的經(jīng)驗教訓，不斷學習,、更新理論知識,，以保持和提高工作能力和水平。
二,、崗位責任方面本年度我這個崗位的主要工作有
1,、負責工程項目的預算編制工作，做到考慮周全,、數(shù)據(jù)嚴謹合理,、價格及時準確。
2,、參與招標方面工作,，準確計量計價,，為招標提供依據(jù)，做到公平,、公正,，合理降低招標項目造價節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊;負責做好招標過程中相關(guān)文件的整理,、歸檔并做好相應的表格記錄,。
3、參與起草及審批合同,，維持平等,、自愿、公平,、誠實守信四個原則,。
4、工程款審核工作,，按照合同條款,，對照預算嚴格把關(guān)，為竣工結(jié)算預留住相應的尾款,。
5,、起草、研討,、審核工程聯(lián)系單,、簽證單，做到真實,、有效,。
6、參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作,。
三,、預算工作方面
主要完成有：創(chuàng)智物流園一期工程前期各棟樓的藍圖預算、二期在簽訂合同前完成藍圖預算,，為合同中進度付款條款提供依據(jù),。在工作中，能夠積極地完成領導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動,，通過公司組織的學習如何提升員工的自身能力,、如何提高團隊合作精神、與企業(yè)共命運,、關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容,，使我對自己的工作有了更深的認識，團隊合作能力也進一步加強,。
四,、工作不足方面
1,、計劃做得不到位。使我的工作比較被動,。
2,、與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務能力有待提高,。
3,、通過在審計部日常工作中發(fā)現(xiàn)，自己掌握的東西不夠全面具體,，欠缺很對相應的知識,，學習的主動性還不夠強。
今后,，我會提前做好工作計劃,，變被動為主動，努力管好自己,，認真學習,，積極交流，并將各項工作做得更好,。
1,、積極遵守公司的各項管理制度，進一步加強工作責任感,，更嚴格的要求自己,。
2、做好每個工程的工作計劃安排,，認真完成相應的工作內(nèi)容,，努力把每一項工作內(nèi)容做好,。
3,、利用工作之余認真學習相關(guān)的專業(yè)知識，使自己的工作能力不斷提高,，對于工作中存在的一些重要問題,，及時地向領導匯報，使問題能夠及時有效的解決,。
五,、20xx年工作計劃
項目現(xiàn)在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾,、e區(qū)正負零以上工程中旬基本完工,。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中到預算上來,，因為決算的數(shù)額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟效益;重點工作：
1,、收集好相關(guān)資料,，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據(jù)準確核對,。
2,、對照各項依據(jù)嚴格把關(guān)，工程量細化仔細核對,。
3,、各分包項目的分類決算。
回顧過去,，展望未來,，總結(jié)得失，不斷進取,。秉承公司理念超越平凡,、沒有終點。為了公司實現(xiàn)新的騰飛,，審計部將與所有公司同仁一道努力拼搏,、銳意進取，完成公司布置的各項工作任務,。
工程項目審計工作總結(jié)篇十五
xx年,，審計處在學校黨委和行政的領導下，按照省教育紀工委有關(guān)審計工作要求和學校年度審計工作計劃,，緊緊圍繞學校中心工作,，積極履行審計職能，較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務作用,，全年共完成審計項目79項,，其中處級領導干部經(jīng)濟責任審計2項，財務收支審計2項,，審計調(diào)查1項,，專項審計3項，基建,、修繕工程審計71項,，審計金額1.19億元。
1,、嚴格基建,、修繕工程項目的審計控制制度，確保工程審計質(zhì)量,。審計處從接收報審資料的完整性審查入手,，對需要外審的新建和修繕工程項目，實行項目負責人審計制度,。即在慎重公開選擇事務所的基礎上,，首先對送審資料進行初審,，處領導和項目負責人全程參與現(xiàn)場勘查、對帳等審計過程,，協(xié)調(diào)解決審計過程中遇到的問題,，最后對外審結(jié)果進行有重點的復核。初審,、參與,、復核的控制程序既有效的保證了審計質(zhì)量，又為學校節(jié)約了委托審計費用,。
對簡單的小型修繕工程實行項目負責人,、復核、分管處領導組成的審計組自審審計制度,，截至xx年12月31日,，全年共完成基建、修繕工程項目審計71項,，其中自審項目31項,。審核資金總額7820.39萬元，審減426.92萬元,。
2,、受黨委組織部委托，對2位處級領導干部進行了離任經(jīng)濟責任審計,，審計工作中堅持客觀公正,、實事求是的原則，將經(jīng)濟管理工作的有效性,、辦學經(jīng)費使用的效益性作為評價重點,，如實客觀地對領導干部任期內(nèi)的經(jīng)濟責任進行評價，并提出了切實可行的審計意見和建議
3,、完成了對經(jīng)營性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開發(fā)部xx年10月至xx年5月的財務收支情況和后勤集團及其所屬飲食中心,、招待所、幼兒園xx年1月至xx年5月財務收支情況的審計,，審計資金總額4101.72萬元,。同時對學校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營情況進行了專項審計調(diào)查，針對合同管理,、協(xié)議執(zhí)行、帳務處理等方面存在的問題,，提出審計意見及建議27條,。
4、完成了3項縱向科研課題經(jīng)費決算的審核工作;
5,、積極參與學校合同審簽事項,，共完成合同審簽百余份,。
6、參與學校有關(guān)工程和大宗物資采購招投標,、清理小金庫,、銀行賬戶和對行政部門規(guī)章制度的會審等工作。
7,、完成了教育紀工委安排的有關(guān)審計工作檢查工作,。
8、在學校開展規(guī)章制度“廢”“改”“立”工作中,，完成了《領導干部任期經(jīng)濟責任審計實施辦法》,、《科研經(jīng)費決算審簽辦法》、《審計項目委托審計管理辦法》等規(guī)章制度的起草工作,。
完成了《經(jīng)濟責任審計讀本》的編寫,。
目前，我處正在進行分院成立以來的財務收支情況審計和職工住宅樓工程,、xx校區(qū)08,、09、xx年綠化工程等項目審核工作,。
工程項目審計工作總結(jié)篇十六
20xx年,，在區(qū)委、區(qū)政府和局黨委的正確指導下,，我認真學習貫徹落實黨的精神,，加強學習，注重創(chuàng)新,，工作作風務實,，工作態(tài)度嚴謹認真，勤勤懇懇,，兢兢業(yè)業(yè),，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計,、服務大局,、圍繞中心、突出重點,、求真務實”的審計工作方針,，較好地完成了各項工作任務。現(xiàn)將本年度個人工作情況總結(jié)匯報如下：
一,、加強學習,，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)。
加強學習，加強自身的思想道德建設,，樹立自尊,、自信、自立,、自強的意識,，在實際工作中端正思想，堅定信念,，牢固樹立黨的觀念,、政治觀念、大局觀念和群眾觀念,，始終保持忠于黨,、忠于祖國、忠于人民的政治本色;嚴格遵守各項規(guī)章制度;尊敬領導,、團結(jié)同事,，為人真誠、人際關(guān)系和諧融洽,，從不鬧無原則的糾紛,，規(guī)范自己的言行，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,，做一個合格的新時代審計人員,。
二、強化業(yè)務技能,，創(chuàng)造業(yè)務佳績,。
在日常工作中，我深切地體會到,，審計工作是一項專業(yè)性,、實踐性、藝術(shù)性很強的工作,。尤其面對今天這樣愈來愈復雜的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與審計環(huán)境,、愈來愈高的審計執(zhí)法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深入發(fā)展的審計質(zhì)量要求與技術(shù)更新。要想把審計工作做好,，獲得較好的成果,，不僅要有較好的品格，而且需要過硬的業(yè)務本領,。做為一名基層的審計人員,，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法。
為此我在加強自身學習,、提高自身綜合素質(zhì)的同時,，與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問題,、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位置,，以身作則,，從自身做起，把理論知識與解決問題緊密結(jié)合,、統(tǒng)籌安排,、交叉進行，不斷提高業(yè)務技能;其次,，加強自身修養(yǎng),，提高綜合素質(zhì)，既要有廣博的理論知識和精通的審計專業(yè)知識,，還要有嫻熟的業(yè)務技能和良好的心理素質(zhì),，提高從宏觀角度分析、解決問題的能力,，爭創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績,。11月，我參加了省審計廳組織的現(xiàn)場審計系統(tǒng)培訓并全部通過了考試,，取得了良好的學習效果,，明年我將在預算執(zhí)行審計及其他個別項目中繼續(xù)探索開展現(xiàn)場審計，將這次的學習成果轉(zhuǎn)化為實實在在的審計效果,，繼續(xù)推進我局的計算機審計能力,。
三、履行職責,，圓滿完成各項工作任務,。
一年來，為適應經(jīng)濟責任審計發(fā)展形勢的需要,，進一步規(guī)范和深化經(jīng)濟責任審計工作,，我不僅參與制定了《安陽市北關(guān)區(qū)領導干部離任經(jīng)濟事項交接辦法》等經(jīng)濟責任審計制度，并參與指導完善了民航路街道辦事處老主任離任,、新主任接任等多個單位領導離任現(xiàn)場交接手續(xù),。
圓滿完成局安排的本級財政預算執(zhí)行情況及財政決算審計、燈塔路街道辦事處書記,、主任,，統(tǒng)計局局長的任中經(jīng)濟責任審計，地稅局征收的房產(chǎn)稅和土地使用稅等稅種征收管理情況審計和豆腐營街道辦事處財務收支審計等五項審計任務;市局交給的計劃生育資金審計,、排污費征收管理使用情況審計,、農(nóng)村良種補貼農(nóng)業(yè)機械購置補貼撥付管理發(fā)放和使用情況審計、病蟲害防治資金審計,、農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓及“陽光工程”等六項專項資金的審計,，和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局的財務收支等共計七項審計任務。參與北關(guān)區(qū)房屋建設綜合開發(fā)公司資產(chǎn)負債審計，并數(shù)次參與深入基層調(diào)查,，對西彰澗和杏花村村民上訪案件中所提出的財務問題進行了有針對性的村級財務收支全面審計及審計調(diào)查,，并配合區(qū)紀委、區(qū)信訪局,、彰北辦事處多次下基層為信訪人解惑答疑,，為黨委政府查清事實真相、正確決策處理等提供了第一手資料,。出具審計報告11篇,，查出違規(guī)金額高達500多萬元。并針對財務管理等方面存在的問題提出合理化建議30條,。
(一)完善制度建設,。
北關(guān)區(qū)審計局為進一步規(guī)范領導干部經(jīng)濟責任審計工作，增強審計效率,，促進領導干部落實科學發(fā)展觀,，樹立正確政績觀，全面履行職責,，參與制訂并下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)安陽市北關(guān)區(qū)經(jīng)濟責任審計制度的通知》文件,。其中一是《安陽市北關(guān)區(qū)經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度》，二是《安陽市北關(guān)區(qū)經(jīng)濟責任審計公示及審計結(jié)果公告制度(試行)》,，三是《安陽市北關(guān)區(qū)經(jīng)濟責任審計結(jié)果運用辦法(試行)》,。參與擬定了《北關(guān)區(qū)黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行辦法》、《北關(guān)區(qū)黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行辦法實施細則》,、《北關(guān)區(qū)經(jīng)濟責任審計操作規(guī)程》,、《北關(guān)區(qū)經(jīng)濟責任審計辦公室工作制度》等一系列的制度。參與制訂并下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)安陽市北關(guān)區(qū)領導干部離任經(jīng)濟責任事項交接辦法的通知》文件,。
根據(jù)辦法規(guī)定,，目前已完成了20個單位29名科級領導干部離任經(jīng)濟責任事項的交接工作。該《通知》制定了規(guī)范詳細的《領導干部離任經(jīng)濟責任事項交接辦法》《北關(guān)區(qū)領導干部離任經(jīng)濟責任事項交接表》等近十項有,、關(guān)經(jīng)濟責任交接表格,。對機關(guān)領導干部離任時經(jīng)濟責任交接的主要事項、內(nèi)容,、方法和交接手續(xù)作了明確規(guī)定,，進一步界定和規(guī)范了領導干部離任的經(jīng)濟責任，為組織和人事部門的干部任用提供參考依據(jù),。參與制訂并下發(fā)了《區(qū)紀委,、區(qū)委組織部、區(qū)監(jiān)察局,、區(qū)審計局,、區(qū)財政局,、區(qū)物價局關(guān)于開展財務專項檢查工作的通知》。這些制度的建立,，將有效的加強區(qū)各有關(guān)部門在經(jīng)濟責任審計工作中的協(xié)調(diào)配合,，提高經(jīng)濟責任審計工作質(zhì)量、規(guī)范黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計結(jié)果運用,，使區(qū)經(jīng)濟責任審計工作逐步納入制度化,、規(guī)范化的軌道,。
(二)開拓思路,，積極探索。
1,、牢固樹立“精品工程”意識,。工作中嚴格依照法定的審計程序，嚴格執(zhí)行各項審計規(guī)范和準則,，嚴格根據(jù)法律法規(guī)進行處理,。在確保程序、規(guī)避風險的基礎上,，創(chuàng)新工作思路,，探索工作方法，積極開展計算機聯(lián)網(wǎng)審計,，有步驟有計劃有重點的開展工作,。從審計方案的制訂、審計實施過程的操作,、審計證據(jù)的取得,、審計報告的編寫、審計結(jié)論文書的草擬到審計決定的執(zhí)行落實等都再三把關(guān),，并定期向上級領導匯報審計進展情況,，并與上級及同事實現(xiàn)信息資源共享，確保高效率,、高質(zhì)量的完成審計任務,。
2、規(guī)避風險,、確保質(zhì)量,，著重控制審計環(huán)節(jié)總體規(guī)劃。為實現(xiàn)市局提出的“兩個完善,、兩個提高,、一個探索”的審計信息化建設工作目標，探索計算機審計的新路子,、新方法,，我對審前準備,、編制審計實施方案、出具審計報告,、檢查審計結(jié)論等審計工作每個環(huán)節(jié)逐一進行了細化和明確,。今年我在財政、計生,、地稅等項目的審計中運用了計算機審計,，有效縮短了審計周期，提高了工作效率,，為順利開展審計工作奠定堅實的基礎,。充分開展審前調(diào)查。重視對被審計單位的了解,，為此我設計了《審前調(diào)查表》,、《內(nèi)控制度測試表》、《經(jīng)濟決策會議一覽表》,、《單位收支明細表》等十一種單位,、人員基本情況及專項經(jīng)費收支等調(diào)查表格，對取得的審前資料進行初步分析性復核,，關(guān)注資料間的關(guān)系和異常波動,，分析確定被審計單位財政、財務收支及其有關(guān)活動中可能存在的重要問題和線索,，確定審計重點,。
注重分析。審計評價既是具體審計項目質(zhì)量的集中體現(xiàn),，又是對審計工作質(zhì)量的檢閱,，著重評價人的因素對于相關(guān)經(jīng)濟活動的影響，不但事關(guān)被審計人的利益,，而且關(guān)系到部門利益和黨的干部政策,。因此，我本著慎重,、負責的態(tài)度根據(jù)被審計人任職期間范圍履行職責的情況,，對已經(jīng)收集到的證據(jù)，緊緊圍繞經(jīng)濟責任進行分析,，歸納總結(jié),，做出實事求是、客觀公正的評價,。評價時,，依照審計規(guī)范評價準則和經(jīng)濟責任審計實施辦法規(guī)定的評價內(nèi)容做出評價建議，提出審計意見,。不對審計過程中未涉及的事項,，不對證據(jù)不足,、評價依據(jù)或標準不明確的事項進行評價。
(三)注重審計調(diào)查研究,。
通過審計調(diào)查,，揭示問題，分析原因,，提出在體制改革,，完善制度，加強管理,，健全機制等方面的建議,，為黨政領導宏觀決策服務。我參與撰寫的論文《對小學教育經(jīng)費現(xiàn)狀的思考》發(fā)表在第十一期的國家發(fā)行刊物《中州審計》上;我參與撰寫的論文《北關(guān)區(qū)經(jīng)濟責任審計建議》獲得市審計局優(yōu)秀論文獎;參與撰寫的《區(qū)辦事處財務管理存在的問題及對策》審計調(diào)研報告,，為我區(qū)領導決策提供參考依據(jù),。
(四)努力學習、鉆研業(yè)務,，做好領導助手。
在審計局工作的日子里,，我深刻認識到審計工作性質(zhì)的重要性,，都同樣需要認真、細致,、精確及嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度,。注重把好廉政關(guān)，把廉政作為對自己的基本要求,堅決執(zhí)行黨風廉政建設責任制,，遵守中央關(guān)于黨政領導干部廉潔自律的規(guī)定,，筑牢拒腐防變思想防線。平時能夠虛心向身邊的同事及前輩請教,，做到多看,、多問、多思考,，努力使自己在最短的時間內(nèi)勝任各種工作環(huán)境和內(nèi)容,。對工作積極主動，嚴格把關(guān),，一絲不茍,，努力完成領導交辦的每一項工作。在繁多的工作中,，分清主次科學安排,，按時、按質(zhì),、按量完成任務,，同時配合其他科室做好各項文字寫作和文件,、信息報送工作。
四,、存在的問題及明年發(fā)展方向,。
通過近一年工作，進一步提高了思想政治素質(zhì),，開闊了視野,，拓寬了工作思路，增強了全局意識,，強化了心胸坦蕩,、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風,?；仡檸啄陙淼墓ぷ鞒煽儯穷I導大力支持和熱情幫助的結(jié)果,，是同志共同努力的結(jié)果,，在總結(jié)成績的同時，我也看到自己的缺點和不足,，主要是還需進一步加強學習,，努力提高自己的政治理論和政策水平，注重綜合分析力度,、提出有針對性的合理化建議,，努力提高自己的工作層次和能力。
在今后的工作中,，我會誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議,，恪盡職守。同時,，發(fā)揚成績,、克服不足，提高工作效率,，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階,。
