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公司報(bào)銷制度及報(bào)銷流程篇一

一,、費(fèi)用報(bào)銷程序

正常報(bào)銷程序包括“5環(huán)節(jié)”：經(jīng)辦人員粘貼票據(jù),、填制報(bào)銷單→ 本部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性,，簽字確認(rèn) →財(cái)會部會計(jì)稽核：報(bào)銷單填制的規(guī)范性,、票據(jù)的合法性和有效性，簽字確認(rèn) →總經(jīng)理或授權(quán)審批人審批費(fèi)用是否予以報(bào)銷,，簽字確認(rèn)→財(cái)會部出納核對報(bào)銷金額后報(bào)銷,。如果后四環(huán)節(jié)審核有疑義，則票據(jù)退回經(jīng)辦人,，經(jīng)辦人做修改后重新開始審批程序,。“5環(huán)節(jié)”流程圖如下：1.經(jīng)辦人粘貼票據(jù),、填寫費(fèi)用報(bào)銷單

2.相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用真實(shí)性,、合理性

3.財(cái)務(wù)稽核規(guī)范性、合法性,、有效性

5.出納核對金額準(zhǔn)確性,，予以報(bào)銷

4.總經(jīng)理或運(yùn)營負(fù)責(zé)人審批是否報(bào)銷

二、費(fèi)用報(bào)銷要求

1,、費(fèi)用發(fā)生真實(shí)性：指費(fèi)用支出真實(shí),、必須，報(bào)銷票據(jù)的金額和實(shí)際支出金額一致,。

2,、費(fèi)用票據(jù)合法性：指取得的費(fèi)用票據(jù)是由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)(票面上套印稅務(wù)機(jī)關(guān)的紅色監(jiān)制章)。

3,、費(fèi)用票據(jù)有效性：基本要素包括,，票據(jù)上要求加蓋開票單位的發(fā)票專用章或者財(cái)務(wù)專用章;手寫發(fā)票沒有涂改，大小寫金額一致;發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容填寫完整,，準(zhǔn)確;公司名稱要填全稱,。

三,、費(fèi)用報(bào)銷單要求

1、統(tǒng)一格式：費(fèi)用報(bào)銷單,、審批單,、備案表使用公司統(tǒng)一格式。費(fèi)用報(bào)銷單主要涉及三種：通用費(fèi)用報(bào)銷單,、差旅費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)計(jì)算表,，各審批單和備案表參見附件。

2,、原則上一事一報(bào),、一人一報(bào)：不同性質(zhì)的費(fèi)用分開填報(bào)，不同時(shí)段的費(fèi)用分開填報(bào),，差旅費(fèi)用按個(gè)人分開填報(bào),。

“通用費(fèi)用報(bào)銷單”中“費(fèi)用項(xiàng)目”一欄按報(bào)銷內(nèi)容區(qū)分填寫，具體分業(yè)務(wù)費(fèi),、城市交通費(fèi),、小汽車費(fèi)、辦公費(fèi),、房租費(fèi),、水電費(fèi)、郵電費(fèi),、業(yè)務(wù)推廣費(fèi),、其他費(fèi)用等。

3,、及時(shí)填報(bào)：原則上費(fèi)用一月一報(bào),，經(jīng)辦人收到票據(jù)后90天內(nèi)不填報(bào)且無合理理由的視為自愿放棄，財(cái)會部有權(quán)不再受理報(bào)銷,。

4,、費(fèi)用相關(guān)信息要素完整：包括“6要素”(who、what,、when,、where、why,、howmany即相關(guān)人員,、何種費(fèi)用、發(fā)生時(shí)間,、發(fā)生地點(diǎn),、支出原因、票據(jù)數(shù)量)應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單填制中予以明確。

5,、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)相關(guān)資料齊全：費(fèi)用審批單,、備案表、費(fèi)用明細(xì)單,、出差計(jì)劃書,、情況說明書等資料要作為報(bào)銷票據(jù)附件同時(shí)上報(bào)。

6,、費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范：用黑色碳素筆填寫，禁用鉛筆,、藍(lán)色圓珠筆;金額計(jì)算準(zhǔn)確,，大小寫相符，字跡清晰工整,，報(bào)銷單不得隨意涂改,。

7、報(bào)銷票據(jù)粘貼要求：

(1)票據(jù)粘貼在報(bào)銷底單左上角;

(2)長方形票據(jù)統(tǒng)一橫向粘貼;

(3)票據(jù)分類別,、按時(shí)間順序粘貼;

(4)用膠水或固體膠固定,，禁用釘書針;

(5)報(bào)銷單上沿和左沿保持整齊，票據(jù)不外露在報(bào)銷單外,，大張票據(jù)要折疊,，一張一疊;

(6)一份報(bào)銷單對應(yīng)票據(jù)過多時(shí)，先區(qū)分類別,、攤薄粘貼在多張單子上,，再將單子疊粘一起;

(7)票據(jù)金額、票據(jù)說明保留在粘貼區(qū)域之外,。

五,、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的具體要求及審批權(quán)限

(一)業(yè)務(wù)費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式，業(yè)務(wù)事由填寫詳實(shí),，包含客戶單位,、客戶人數(shù)、主客姓名和職務(wù),、接待事由,、接待時(shí)間、我方陪同人員人數(shù)等,，特殊事由不便在報(bào)銷單上列明的,，要求單獨(dú)附上書面說明作為財(cái)務(wù)報(bào)銷備案。同一事由的業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)匯總審批,，尤其是接待同批客人,，應(yīng)事先明確主要接待人員，事后匯總統(tǒng)一報(bào)銷(及備案)。

單筆超過20_元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi),，經(jīng)辦人需事先向公司總經(jīng)理,、董事長申請并填寫備案表，審批結(jié)束,，備案表由財(cái)會部主辦會計(jì)負(fù)責(zé)保管,。

審批權(quán)限：單筆金額在1000元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批，單筆金額在1000元—20_元(含)以內(nèi)及部門總監(jiān)業(yè)務(wù)費(fèi)由總經(jīng)理審批,，單筆金額在20_元—100000元(含)以內(nèi)的以及總經(jīng)理經(jīng)辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用由董事長審批,，單筆金額在100000元—150000元(含)以內(nèi)的經(jīng)愛普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，單筆金額在150000元以上的經(jīng)上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批,。

愛普公司下屬各子公司業(yè)務(wù)費(fèi)審批權(quán)限均按上述執(zhí)行,，單筆超過20_元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi)，經(jīng)辦人需事先向愛普公司總經(jīng)理,、董事長申請并填寫備案表,，審批結(jié)束，備案表由子公司財(cái)會主管負(fù)責(zé)保管,。由財(cái)會部編制業(yè)務(wù)費(fèi)開支明細(xì)月報(bào),，交公司總經(jīng)理、董事長存查,。(表格見附件),。

(二)差旅費(fèi)

1、報(bào)銷單據(jù)使用“差旅費(fèi)報(bào)銷單”格式,。差旅費(fèi)票據(jù)分類別,，按時(shí)間順序粘貼。報(bào)銷單上必須詳細(xì)注明每天的行程,，地名具體到縣一級,。長時(shí)間連續(xù)出差，票據(jù)量大的,，要求每兩三天的票據(jù)就整理成一份報(bào)銷單,，票據(jù)數(shù)控制在25份以內(nèi)，便于各環(huán)節(jié)審核和粘貼,。

2,、員工出差實(shí)行“出差前報(bào)出差計(jì)劃，出差后交出差報(bào)告”的管理辦法,，差旅費(fèi)按人考核,，各人分開填報(bào)。出差人員在出差前向運(yùn)營中心上報(bào)出差計(jì)劃,，書面形式或電子形式皆可,，運(yùn)營中心審核確認(rèn)并在公司內(nèi)網(wǎng)公布,。《出差計(jì)劃書》(見附件)中要明確出差目的,、出差時(shí)間,、出差地區(qū)、交通工具,、預(yù)計(jì)費(fèi)用等內(nèi)容,，報(bào)銷時(shí)粘貼在報(bào)銷單后。

3,、差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容包括車船票,、飛機(jī)票、自備車過路過橋費(fèi),、住宿費(fèi),、出差期間市內(nèi)交通費(fèi)、購票代理費(fèi),、私車公用產(chǎn)生的費(fèi)用。

(1)車船票(飛機(jī)票)報(bào)銷：

其他人員出差乘坐飛機(jī),，須事先征得部門負(fù)責(zé)人同意,，由部門負(fù)責(zé)人在出差計(jì)劃書或者差旅費(fèi)報(bào)銷單上簽字確認(rèn);

駐外人員(除滿洲里辦事處)往來駐地、公司本部,，原則上不得乘坐飛機(jī);

特殊情況上報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)審批人同意后另行處理;

出差期間市內(nèi)交通費(fèi)填寫參照“城市交通費(fèi)”要求執(zhí)行,。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷：

出差住宿標(biāo)準(zhǔn)由辦公室另行規(guī)定。原則上參照住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算填報(bào)《住宿費(fèi)計(jì)算表》,，超支和節(jié)省部分分別實(shí)行30%的個(gè)人承擔(dān)和獎(jiǎng)勵(lì),。隨同領(lǐng)導(dǎo)一起出差住宿，可參照隨同領(lǐng)導(dǎo)的住宿標(biāo)準(zhǔn),，但不再計(jì)算個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì),。因特殊情況(如會議方安排好住宿)導(dǎo)致住宿費(fèi)超標(biāo)，個(gè)人承擔(dān)確有難處的,，經(jīng)辦人作書面情況說明,、提出減免申請，經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意后,，可按實(shí)全額報(bào)銷,。

出差住宿同一房間，要求發(fā)票按人數(shù)分?jǐn)傞_具,，各人房費(fèi)分開填報(bào),，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按單個(gè)房間除以人數(shù)均攤。

愛普公司員工到公司設(shè)有辦事處,、子公司等分支機(jī)構(gòu)出差,，如當(dāng)?shù)赜屑w宿舍，并有能力安排住宿，應(yīng)首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿,。特別是出差時(shí)間較長的情況,，原則上在出差前與分支機(jī)構(gòu)駐地人員提前溝通，做好住宿安排,，盡量節(jié)省住宿費(fèi)用開支,。同樣情況也適用公司外地員工回杭出差、參加會議的情況,，盡量安排在公司集體宿舍住宿,，如集體宿舍無法安排，則由公司辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一安排賓館住宿,。

(3)私車公用：

原則上盡量避免,，若確因工作需要，產(chǎn)生費(fèi)用按差旅費(fèi)填報(bào)審批后予以報(bào)銷,。報(bào)銷人負(fù)責(zé)填寫《私車公用備案表》(見附件),，作為報(bào)銷附件粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后。

(4)出差補(bǔ)貼：

出差補(bǔ)貼與個(gè)人考勤掛鉤,，由辦公室審核確認(rèn),，單獨(dú)發(fā)放。

連續(xù)乘車超時(shí)補(bǔ)貼：連續(xù)乘車每超過12小時(shí)給予一定補(bǔ)貼,，由辦公室審核確認(rèn),，隨差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。

審批權(quán)限：一般人員差旅費(fèi)由授權(quán)審批人審批,，部門總監(jiān)(副總監(jiān))差旅費(fèi)由總經(jīng)理審批,，總經(jīng)理差旅費(fèi)由董事長審批，董事長差旅費(fèi)應(yīng)上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,。

(三)城市交通費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。包括日常市內(nèi)出租車費(fèi)、市內(nèi)地鐵公交費(fèi),、公交月票等,。每張出租車票詳細(xì)注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間,、經(jīng)辦事由,，按時(shí)間順序粘貼。特殊情況,，如出租車包車,、連號的票據(jù)、在工作時(shí)間之外的出租車票據(jù)等,，經(jīng)辦人必須給予書面情況說明;單張出租車票金額在25元以上的,，要寫明詳細(xì)理由;一般情況下往返機(jī)場允許乘坐出租車的時(shí)間為早上7點(diǎn)以前,、晚上9點(diǎn)以后，其他時(shí)間盡量乘坐機(jī)場大巴及機(jī)場地鐵專線,。出差及日常市內(nèi)辦公,，應(yīng)盡量結(jié)合公交、地鐵出行,，降低出租車費(fèi),。

審批權(quán)限：一般人員城市交通費(fèi)由授權(quán)審批人審批，部門總監(jiān)(副總監(jiān))城市交通費(fèi)由總經(jīng)理審批,，總經(jīng)理及董事長城市交通費(fèi)由總經(jīng)理和董事長互相審批,。

(四)小汽車費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式，費(fèi)用項(xiàng)目中注明車牌號,。報(bào)銷范圍為因公務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的車輛費(fèi)用,，包括修理費(fèi)、汽油費(fèi),、停車費(fèi),、清洗美容費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi),、養(yǎng)路費(fèi),、年審費(fèi)等項(xiàng)目。使用公車時(shí)發(fā)生的各種違章罰款不予報(bào)銷,。私車公用產(chǎn)生費(fèi)用的報(bào)銷參照差旅費(fèi)中相關(guān)要求執(zhí)行。

小汽車日常使用須登記《隨車日志》,，實(shí)際使用者將用車信息及時(shí)填入日志,，財(cái)務(wù)和辦公室對其不定期進(jìn)行抽查。

小汽車費(fèi)按車輛歸集,，每車分開填報(bào);費(fèi)用票據(jù)分項(xiàng)目內(nèi)容粘貼,，報(bào)銷單上注明每一項(xiàng)目的合計(jì)金額。駐外機(jī)構(gòu)小汽車費(fèi)原則上一月一報(bào),，由車輛使用人員制作《小汽車費(fèi)用清單》(見附件),，計(jì)算行使里程、每月平均油耗,。該清單做為報(bào)銷附件,，粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后。

小汽車費(fèi)用由辦公室專人審核登記,，《小汽車費(fèi)用清單》由專人負(fù)責(zé)保管,。集團(tuán)公司每年對公司的小汽車費(fèi)用進(jìn)行一次匯總分析、檢查,。

審批權(quán)限：小汽車修理費(fèi)單次超過20_元的應(yīng)采取事先預(yù)算審批,，預(yù)算費(fèi)用在20_元-1萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在1萬元以上的由公司董事長審批,。不超過20_元、實(shí)際費(fèi)用金額未超過預(yù)算的小汽車修理費(fèi)用以及其他小汽車費(fèi)用由授權(quán)審批人審批,。

(五)辦公費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。包括購買金額較小的辦公用品、辦公耗材,、復(fù)印費(fèi)等,。

辦公用品的管理實(shí)行“統(tǒng)一購置、領(lǐng)用登記”的辦法,，原則上本部統(tǒng)一由辦公室進(jìn)行購置,，各駐外機(jī)構(gòu)由當(dāng)?shù)貎?nèi)勤人員統(tǒng)一購置，日常購進(jìn)和領(lǐng)用在臺帳上簽字登記,。駐外機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用臺帳,，每半年一次郵寄公司辦公室和財(cái)務(wù)部審核。

日常辦公費(fèi)報(bào)銷,，要求提供購置商品清單,，如收據(jù)和小票。如果開票方要收回商品清單的,，經(jīng)辦人提供復(fù)印件,。

審批權(quán)限：辦公費(fèi)由授權(quán)審批人審批。

(六)房租費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。房租費(fèi)包括辦公房房租和員工宿舍房租,，兩者分開填報(bào)，在報(bào)銷單據(jù)中注明類別和費(fèi)用所屬時(shí)期,。

網(wǎng)點(diǎn)租房需事先與辦公室,、總經(jīng)理室匯報(bào)并取得同意。租房(包括續(xù)租)必須與對方簽訂合同,，辦公室對房租合同審核把關(guān),。租房合同原件做為費(fèi)用報(bào)銷附件，粘貼在報(bào)銷單后,，網(wǎng)點(diǎn)留合同復(fù)印件備查,。

審批權(quán)限：已簽訂租房合同房租費(fèi)報(bào)銷由辦公室主任審批。

(七)水電費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。包括辦公場所及員工宿舍自來水費(fèi),、電費(fèi)。區(qū)分辦公室和員工宿舍,，兩者分開填報(bào),，報(bào)銷單據(jù)中注明類別和費(fèi)用所屬時(shí)間。

審批權(quán)限：水電費(fèi)由由辦公室主任審批,。

(八)郵電費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。包括各類信件郵寄費(fèi),、商品以外的鐵路托運(yùn)費(fèi)、固定電話費(fèi),、寬帶上網(wǎng)費(fèi),、移動(dòng)通訊費(fèi)等。信件郵寄費(fèi)要求提供郵寄清單,，注明時(shí)間,、郵寄對象和郵寄內(nèi)容。固定電話費(fèi)報(bào)銷單據(jù)中注明費(fèi)用所屬時(shí)期;如果費(fèi)用是預(yù)繳性質(zhì),，統(tǒng)一按實(shí)際發(fā)票金額報(bào)銷,，差額由個(gè)人負(fù)責(zé)處理。移動(dòng)通訊費(fèi)按照《浙農(nóng)愛普公司移動(dòng)通訊費(fèi)用管理試行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,，集團(tuán)公司每年對移動(dòng)話費(fèi)進(jìn)行一次匯總,、分析、檢查,。

審批權(quán)限：郵電費(fèi)中除移動(dòng)通訊費(fèi)外的費(fèi)用由授權(quán)審批人審批;班子成員移動(dòng)通訊費(fèi)超過定額報(bào)銷的由集團(tuán)總經(jīng)理審批,，其余人員移動(dòng)通訊費(fèi)超過定額報(bào)銷的由總經(jīng)理審批。

(九)辦公設(shè)備：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)辦公室專門人員參與審核,。包括價(jià)值較高的機(jī)電設(shè)備、電腦,、數(shù)碼裝備,、辦公家具等。

辦公設(shè)備的購置實(shí)行“先申請后購置”的管理辦法,。經(jīng)辦人填寫《設(shè)備購置審批表》(見附件),，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，報(bào)辦公室,、總經(jīng)理及董事長審批。駐外機(jī)構(gòu)傳真本部審批,。簽字同意的申請表作為報(bào)銷附件,，粘貼在報(bào)銷單據(jù)后。

審批權(quán)限：高價(jià)值辦公設(shè)備未超申請額度的由授權(quán)審批人審批,，超過申請額度的由總經(jīng)理審批,。

(十)業(yè)務(wù)推廣會相關(guān)費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。業(yè)務(wù)推廣會涉及費(fèi)用包括餐飲,、住宿,、會議、宣傳資料,、城市交通,、禮品,、廣告費(fèi)等，要求報(bào)銷單按不同費(fèi)用項(xiàng)目分開粘貼,，并填制一份《業(yè)務(wù)推廣費(fèi)費(fèi)用清單》(見附件)作為報(bào)銷附件,。

業(yè)務(wù)推廣會實(shí)行“先申請后執(zhí)行，結(jié)束后評估總結(jié)”的管理辦法,。會議前由經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳申請單》(見附件),，推廣費(fèi)用預(yù)算上報(bào)運(yùn)營部、總經(jīng)理室進(jìn)行審批,。會議結(jié)束后,，經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳總結(jié)單》(見附件)，總結(jié)單作為附件,，粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后上報(bào)審批,。

審批權(quán)限：業(yè)務(wù)推廣會費(fèi)用報(bào)銷時(shí)區(qū)分預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外進(jìn)行報(bào)批，未超申請額度的由授權(quán)審批人審批,，超過申請額度的由總經(jīng)理,、董事長審批。

(十一)會議費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。專項(xiàng)會議要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批,。

審批權(quán)限：預(yù)算費(fèi)用在1萬元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批，預(yù)算費(fèi)用在1萬元-5萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在5萬元—15萬元(含)的由公司董事長審批,，預(yù)算費(fèi)用在15萬元—20萬元(含)的按愛普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,，預(yù)算費(fèi)用在20萬元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批。

(十二)廣告費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。

審批權(quán)限：屬于代理廣告性質(zhì)的,，即廣告費(fèi)是由生產(chǎn)廠家提供的，則廣告費(fèi)支出時(shí)由經(jīng)辦部門經(jīng)授權(quán)審批人,、財(cái)會部審核后,，費(fèi)用金額10萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額超過10萬元的由公司董事長審批。對需公司自行列支的廣告宣傳費(fèi),，費(fèi)用金額5萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額在5-10萬元(含)的由公司董事長審批,。費(fèi)用金額在10-20萬元(含)的，需報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,，20萬元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批,。

(十三)保險(xiǎn)費(fèi)：

1、固定資產(chǎn),、商品等財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),、理賠，原則上由集團(tuán)公司一個(gè)頭對保險(xiǎn)公司商談,，公司承擔(dān)相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)用,。如公司有特別優(yōu)惠的政策并能長期享有,，需要自行商談的，需報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)會部同意后執(zhí)行,。

2,、 其他種類保險(xiǎn)費(fèi)用，由經(jīng)辦部門上報(bào)公司總經(jīng)理審批,，單筆金額超過10萬元的應(yīng)上報(bào)公司董事長審批,。

(十四)工資薪酬及福利費(fèi)：原則上一年一定，由辦公室提出意見,，報(bào)集團(tuán)人力資源部前置審核,。月度發(fā)放時(shí)由財(cái)會部審核后報(bào)公司總經(jīng)理、董事長審批,。

(十五)技術(shù)研發(fā)費(fèi)：要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批,。預(yù)算金額在30萬以內(nèi)的由總經(jīng)理、董事長審批,，預(yù)算金額在30萬以上的報(bào)集團(tuán)公司審批,。

(十六)壞賬損失核銷：公司應(yīng)收賬款(含賒賬款)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)損失核銷總額50萬以內(nèi)或單筆損失10萬以內(nèi)的由公司總經(jīng)理,、董事長審批,，核銷總額50萬-200萬元或單筆損失10-50萬的上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，核銷總額超過200萬元或單筆損失超過50萬以上的上報(bào)集團(tuán)公司董事長審批,。

(十七)商品損耗,、銷售商品商務(wù)處理、進(jìn)出口商品累計(jì)傭金,、商品跌價(jià)損失：使用專門審批單據(jù),。

審批權(quán)限：金額在1萬元(含)以下的由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出，經(jīng)業(yè)務(wù)主管經(jīng)理審批,，上報(bào)運(yùn)營部,、財(cái)會部專人稽核，運(yùn)營部負(fù)責(zé)人審批;金額在1萬元以上5萬元(含)以下的由運(yùn)營部負(fù)責(zé)人審核提出處理意見后報(bào)總經(jīng)理審批;5萬元以上需報(bào)董事長審批,。

(十八)其他費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。其他費(fèi)用如無特殊情況，按正常程序予以報(bào)銷,，一般為分部門領(lǐng)導(dǎo)審核，部門總監(jiān)審核,，財(cái)務(wù)審核,，總經(jīng)理或授權(quán)人審批，必要時(shí)辦公室參與審核,。

審批權(quán)限：金額10萬元以下的由公司總經(jīng)理審批,，超過10萬元的由公司董事長審批,。

六、 其他費(fèi)用項(xiàng)目

1,、駐外機(jī)構(gòu)的費(fèi)用,，原則上一月一報(bào)，當(dāng)月費(fèi)用在下個(gè)月初寄回公司,。各經(jīng)辦人在月底前將填制完成的費(fèi)用單交內(nèi)勤人員,，內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)整理和填制《備用金報(bào)銷匯總單》，每月3號前將費(fèi)用報(bào)銷單和匯總單郵寄財(cái)務(wù)部,?！秱溆媒饒?bào)銷匯總單》中辦公費(fèi)、房租費(fèi),、水電費(fèi),、郵電費(fèi)四項(xiàng)費(fèi)用每月在匯總單上按部門統(tǒng)計(jì);差旅費(fèi)、城市交通費(fèi),、業(yè)務(wù)費(fèi)按人員匯總,，其他費(fèi)用按項(xiàng)目匯總。財(cái)務(wù)出納核對打款后將《備用金報(bào)銷匯總單》傳真回各機(jī)構(gòu),，反饋報(bào)銷信息并負(fù)責(zé)保管該匯總單,。

2、費(fèi)用報(bào)銷打備用金卡,，卡號保持相對固定,，如有特殊情況需要改打其他卡號，由報(bào)銷人向財(cái)務(wù)部出納做書面說明,。

3,、特殊情況不能取得發(fā)票，經(jīng)辦人要取得相關(guān)收據(jù)或付款證明,，再依據(jù)金額大小,，由經(jīng)辦人到地稅局辦理代開發(fā)票，或者用其他發(fā)票代替報(bào)銷,。用其他發(fā)票代替報(bào)銷的,，需事前與財(cái)務(wù)部審核人員溝通，填寫發(fā)票備案表,，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批,。

4、為保證財(cái)務(wù)月底,、月初工作有充足時(shí)間,，原則上，每月月初四天和月末四天不安排費(fèi)用審核、現(xiàn)金報(bào)銷,。

5,、愛普公司下屬各子公司工作人員，屬于愛普公司派駐人員與愛普公司簽訂勞動(dòng)合同的,，其發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用由愛普公司入帳核算,，但由子公司自行承擔(dān)。費(fèi)用報(bào)銷單每月定期郵寄回愛普公司財(cái)務(wù),，各費(fèi)用的填制要求參照本文規(guī)定,。費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)財(cái)會部審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷,。以上人員費(fèi)用計(jì)入各自部門,，由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對，通過本部對子公司開票加價(jià)的形式轉(zhuǎn)為子公司承擔(dān),。

子公司簽訂勞動(dòng)合同的人員,，經(jīng)公司研究同意人員相關(guān)費(fèi)用由愛普公司承擔(dān)的，由辦公室于每年年初確定后將經(jīng)過公司總經(jīng)理,、董事長審批的書面通知遞交財(cái)會部備案,。此類費(fèi)用報(bào)銷程序?yàn)椋嘿M(fèi)用報(bào)銷單郵寄前先由辦事處負(fù)責(zé)人審核簽字，再經(jīng)杭州本部財(cái)務(wù)審核,、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷,。經(jīng)審批的費(fèi)用報(bào)銷單由所屬子公司財(cái)務(wù)入帳核算，由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對,，通過本部對子公司開票減價(jià)的形式轉(zhuǎn)為愛普公司承擔(dān),。

6、河南惠多利農(nóng)資有限公司,、山東惠多利農(nóng)資有限公司,、山東愛欣肥業(yè)科技有限公司、浙江愛普科技農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司的費(fèi)用報(bào)銷由其財(cái)務(wù)主管參照本辦法制定相應(yīng)管理辦法,。

本辦法自文件印發(fā)日起執(zhí)行,，公司以前制度與本辦法規(guī)定不一致的，按本辦法規(guī)定執(zhí)行,。

公司報(bào)銷制度及報(bào)銷流程篇二

報(bào)銷制度管理辦法一

為保證公司差旅費(fèi)的合理使用,，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定,，具體如下：

1,、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。

2,、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理,、運(yùn)營中心,、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱,、出差人姓名、出差時(shí)間,、出差地點(diǎn),、出差事由、出差來回乘坐交通工具,、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額,，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請單交運(yùn)營管理中心存檔,。

2,、 坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定

1) 級別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等,，出差可乘飛機(jī),。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機(jī)。

2) 特殊情況規(guī)定：

a,、 業(yè)務(wù)緊急,，必須乘飛機(jī);

b、 路途長,，乘火車時(shí)間超過30小時(shí);

c,、 本身業(yè)務(wù)需要，并由對方出機(jī)票款;

d,、 機(jī)票打折幅度大,，折后機(jī)票價(jià)格比火車硬臥票價(jià)不超過50元。

3) 報(bào)批手續(xù)：

一般人員出差,，在特殊情況下需乘飛機(jī),，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),。

3,、 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi),。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷,，逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng),。

4,、 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干(詳見后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)),，由出差人員調(diào)劑使用,，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ),。

5,、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn),，如買不到硬臥票,，按硬座票價(jià)的60% 予以補(bǔ)助。

6,、 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi),，須事先請示總裁特批。

7,、 往返機(jī)場,、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷(不含出租車費(fèi)用)。

8,、出差參加展示會的運(yùn)雜費(fèi),、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷;對于到外地參加會議、展覽,、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對方負(fù)擔(dān)的,，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助;到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的,，不得再次在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助,。

10、 出差或外出學(xué)習(xí),、培訓(xùn),、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的,，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,，不享受任何補(bǔ)助。

11,、 出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：

1)出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12：00后出發(fā)的,，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助;12：00后出發(fā)的,，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿,，可享受全天補(bǔ)助;

2) 到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助;12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。

12,、 出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算,。

13、 以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣,、深,、佛山,、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補(bǔ)助,，如有特殊情況需部門經(jīng)理報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);

14,、經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報(bào)到，可按照火車硬座或公交大巴票價(jià),，予以實(shí)報(bào)差旅費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi),，不享受任何補(bǔ)助;

15、 費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本,。

16、 其它

1)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等),，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理,。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅,。

2) 凡購買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的),，在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還,。

附件： 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù) 一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天) 特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)

總裁 280 380

事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任) 240 320

部門經(jīng)理 220 280

部門副經(jīng)理/主管 180 230

一般人員 160 200

注：1、特殊地區(qū)指：深圳,、廣州,、珠海、汕頭,、海南;

2,、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副主任)與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同;

3、經(jīng)理助理,、行政主管等享受主管待遇,。

公司報(bào)銷制度及報(bào)銷流程篇三

一、辦公費(fèi)

辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出,。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部,，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買,。

⑶行政部購買人憑正式發(fā)票,，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字,，并附購買辦公用品清單后報(bào)銷,。

二,、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)(含飛機(jī)費(fèi)用,，下同),、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、零星雜支等費(fèi)用,。

⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報(bào)批后,，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部),。

⑵員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷,。

⑶員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

①員工出差分“長途”和“短途”兩種,，即當(dāng)天能往返的為“短途”,，出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。

②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),，2類區(qū),，港澳臺地區(qū)三種，即：

一類區(qū)：特區(qū),、上海,、北京、天津,、南京,、廣州及省城市;

二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。

③出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天)

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

董事長實(shí)報(bào)實(shí)銷

總經(jīng)理300_50

部門經(jīng)理_50250

一般職員15080200

④出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差,，每天給予50元

補(bǔ)貼,。

⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟

臥,、輪船一等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī),、軟臥、硬臥,、輪船經(jīng)濟(jì)倉,，但需報(bào)董事長批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥,、輪,、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥,、硬臥需報(bào)董事長批準(zhǔn),。

⑥員工長途出差交通費(fèi),，部門經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷,。

⑷員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

①住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，超標(biāo)自付(如有特殊情況,，

超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長審批方可報(bào)銷)，節(jié)約歸已,。

②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

③出差人員無住宿費(fèi)用時(shí),，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助,。

④員工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷

的,，財(cái)務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付,。

⑤超過1個(gè)月以上的出差單據(jù),、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)

務(wù)部門不予報(bào)銷,。

三,、交通費(fèi)

⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車,，特殊原因需用公司派車的,，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟?，由行政人事部派車,。?dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。

⑵員工在本市內(nèi)出差,，只報(bào)銷公交車票,，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,，不得報(bào)銷出租車票,。

四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

因生產(chǎn),、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待,、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。

⑴嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi),。部門經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請客的,，必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表”(見附表2)。請客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi),，無特殊情況超額的,，超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。

⑵事先未填寫審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷(如遇特殊情況必須電話申請),。

⑶公司員工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用,，如有特殊情況，事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請示,。

五,、費(fèi)用單據(jù)

⑴所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條,。特殊情況需事前請示或報(bào)上一級主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理,。

⑵凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià),，否則不予報(bào)銷,。

⑶發(fā)票上的要素要完整。

⑷對于丟失發(fā)票的規(guī)定,，由丟失人寫出詳細(xì)情況(丟失發(fā)票,、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明),，經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷,。丟失住宿費(fèi)發(fā)票的，無論住宿費(fèi)多少,，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行,。

六、其它

非生產(chǎn)性的特殊開支,，如贊助金,、會務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤中按5%計(jì)提福利基金列支,。發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費(fèi)申請表”(見附表3)“或“福利費(fèi)用申請表”(見附表4),，報(bào)公司董事長審批。

本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部,。

本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行,。

附表一：出差申請表

附表二：業(yè)務(wù)招待申請表

附表三：贊助費(fèi)申請表

附表四：福利費(fèi)用申請表

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度一、目的為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,根據(jù)國家有關(guān)法律,、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策,結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定,。...