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小企業(yè)財務(wù)制度備案篇一

一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨,，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約、精打細算,、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,，降低消耗，增加積累,。

財務(wù)機構(gòu)與會計人員

二,、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作,。

三,、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

四,、財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職,，互相配合,，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬,、算賬,、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實,、數(shù)字準(zhǔn)確,、賬目清楚、日清月結(jié),、近期報賬,。

五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中,，必須堅持原則,，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項,，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告,。

六,、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動,。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職,，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的,，不得離職,，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證,、報表,、賬目、款項,、公章,、實物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交,。

會計核算原則及科目

七,、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》,、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則,、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查,、成本清查等事項的規(guī)定,。

八、記賬方法采用借貸記賬法,。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,，以人民幣為記賬本位幣。

九,、一切會計憑證,、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載,，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載,。記載、書寫必須使用鋼筆,，不得用鉛筆及圓珠筆書寫,。

十、公司以單價20xx元以上,、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),，分為五大類：

1,、房屋及其他建筑物;

2、機器設(shè)備;

3,、電子設(shè)備(如微機,、復(fù)印機、傳真機等);

4,、運輸工具;

5,、其他設(shè)備。

十一,、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1,、房屋及建筑物35年;

2、機器設(shè)備20xx年;

3,、電子設(shè)備,、運輸工具5年;

4、其他設(shè)備5年,。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊,。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊,。

十二,、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸,、裝卸

,、包裝、保險等費用作為原則,。需安裝的固定資產(chǎn),，還應(yīng)包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價,。

十三,、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈,、盤虧,、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查,，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后,，于年度決算時處理完畢。

1,、盤盈的固定資產(chǎn),，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬,，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金,。

2,、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊,，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理,。

3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額,，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理,。

4,、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售,、清理,、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬進行核算,。

資金,、現(xiàn)金、費用管理

十四,、財務(wù)部要加強對資產(chǎn),、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理,，防止損失,，杜絕浪費，良好運用,，提高效益,。

十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用,。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支,、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn),。

十六、銀行賬戶的賬號必須保密,，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,。

十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制,，即財務(wù)章由出納保管,，法人代表和會計私章由會計保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用,。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管,。

十八,、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總高收,，也不準(zhǔn)以收抵支記賬,。按月與銀行對賬單核對，未達收支,，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡,。

十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款,，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),，不準(zhǔn)改變收款單位(人),。

二十,、庫存現(xiàn)金不得超過限額,，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié),，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符,，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金,、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符,。

二十一、因公出差,、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款,，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠,。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款,。

二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理,，除一般零星日常支出外,，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,，不得直接兌付現(xiàn)金,。

二十三,、領(lǐng)用空白支票必須注明限額,、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批,。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前

先蓋上印章。

二十四,、正常的辦公費用開支,，必須有正式發(fā)票,，印章齊全,，經(jīng)手人,、部門負責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款,。

二十五,、未經(jīng)董事會批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位(含合資,、合作企業(yè))或個人擔(dān)保貸款,。

二十六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù),。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責(zé)任,。

辦公用具,、用品購置與管理

二十七,、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃,、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置,。

二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理,。辦理登記領(lǐng)用手續(xù),、辦公柜、桌,、椅要編號,，經(jīng)常檢查核對。

二十九,、個人領(lǐng)用的辦公用品,、用具要妥善保管,，不得隨意丟棄和外借,，工作調(diào)動時,，必須辦理移交手續(xù),，如有遺失,，照價賠償。

其它事項

三十,、按照上級主管部門的要求,，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料,。

三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作,，通過籌集資金的活動,，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達到最優(yōu)化。

三十二,、配合公司業(yè)務(wù)部門對項目工程的竣工,、財務(wù)決算進行監(jiān)督管理。

三十三,、自覺接受上級主管,、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo),，并按其要求不斷完善制度,、改進工作。

小企業(yè)財務(wù)制度備案篇二

1. 公司管理人員出差一般選擇乘坐火車,，如遇特殊情況,，需填寫購買機票申請單，經(jīng)部門負責(zé)人,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，方可乘坐飛機。

2. 差旅費借款,，應(yīng)在立項通知書送達財務(wù)后方可支取,，出差回來后五日內(nèi)報銷。

3. 住宿標(biāo)準(zhǔn)及差旅補助標(biāo)準(zhǔn)：

人 員 住宿標(biāo)準(zhǔn) 食雜補助 正式員工 200 80

出差當(dāng)日12：00前離京,，補助按一天計算;12：00后離京,，補助按半天計算。出差返京之日8：00前到京,，無差旅補助;8：00----12：00到京,，補助按半天計算;12：00后到京，補助按一天計算,。

4. 往返機場一律乘坐民航大巴,。如果班機過早(過晚)或攜帶物品較多可申請公司派車接送。

5. 賓館住宿費中一律不得包含餐費(包括早餐),。

6. 返程車票或機票在22：00之前的,，應(yīng)在12：00之前退房。返程車票或機票在22：00之后的應(yīng)在18：00前退房,。

7. 出差人員的住宿費超支自理,，交通費、電話費實報實銷,，差旅補助按實際出差天數(shù)計算,。

8. 兩人(同性)同時在同一地點出差，住宿費標(biāo)準(zhǔn)按一人報銷,。

9. 出差乘坐火車的可領(lǐng)取乘車補助(短途除外),，按每小時8元計算。(乘車時間以鐵路列車時刻表為準(zhǔn),。

四,、 加班交通費及誤餐費

如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調(diào)大巴士、小公共、專線車、地鐵,、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費,，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后,，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費;加班至晚上7：30以后的可由前臺預(yù)定10元/人標(biāo)準(zhǔn)以下盒飯,，并登記項目號,。

五、 銷售費用申請及報銷

1. 各研究,、支持部門所需發(fā)生的費用(除與項目有關(guān)的費用),，根據(jù)部門預(yù)算計劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字,、報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票,。

3. 銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字,。經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后,，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷,。

六,、 管理費用申請及報銷

1. 購置辦公用品及支付辦公費用，需有行政部門指定人員根據(jù)購置,、審批計劃,，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字,、報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票,。

2. 辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人,、部門經(jīng)理簽字,，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后,，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫,，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。

七,、 發(fā)票的開具及管理

1. 項目負責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目要求,，按時從項目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的

申請單(地稅發(fā)票,、形式發(fā)票)，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,，報財務(wù)開具正式發(fā)票,。

2. 為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達客戶手中,，減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失,，請項目負責(zé)人按以下規(guī)定執(zhí)行。

①發(fā)票的送達

正式發(fā)票 同城：速遞或在方便的情況下親自送達

異地：郵政快遞

形式發(fā)票：根據(jù)實際情況選擇電子郵件,、傳真,、平信、掛號,、航空及快遞等方式,。 為避免發(fā)票遺失，請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上,。

②發(fā)票的確認(rèn)

在發(fā)票送出前要通知收件人送達時間,，并要求收件人收到后及時反饋，作好確認(rèn)工作,。如使用同城速遞,，請要求速遞員在送達郵件時，請收件人當(dāng)場打開郵件,，回電寄件人確認(rèn)發(fā)票已經(jīng)收到(請在發(fā)出前與收件人打好招呼,，并通知公司前臺，由前臺向速遞公司提出要求),。

③處罰措施

由于未按照規(guī)定送達發(fā)票,，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰,。

八,、 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定

1. 所有當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)于當(dāng)月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后,，財務(wù)予以報銷,。

2. 所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚,、不能涂改,，否則財務(wù)不予受理。

3. 所有由外部取得的報銷憑證,，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù),，(印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章)一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證;報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱,。

4. 凡購置金額在500元以上的項目費用,、銷售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱,、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話

小企業(yè)財務(wù)制度備案篇三

全體財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度。敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事,。嚴(yán)格按照公司財務(wù)管理制度做好自己的本職工作，對待工作認(rèn)真踏實,，樹立為客戶服務(wù)意識,，貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。

財務(wù)部門職責(zé)范圍

1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財務(wù)工作的合法性。

2,、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3,、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,，維護公司的合法權(quán)益。

4,、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算,、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流,，確保資金的有效供應(yīng),。

5、進行成本,、費用預(yù)測,、核算、考核和控制,，督促有關(guān)部門江都消耗,、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益,。

6,、建立健全各種財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表,，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動根系分析,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7,、負責(zé)公司辦公用品庫的管理,。

8、參與公司銷售合同和采購合同的評審工作,。

9,、及時核算和上繳各種稅金。

10,、會計檔案資料的收集,、整理，確保檔案資料的完整,、安全,、有效。

11,、加強本部門管理,，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì),。

12,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

會計崗位職責(zé)

1,、明細賬、分類賬,、總賬,。

2、全面了解掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度,、政策,、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行,。

3,、負責(zé)總賬、明細賬,、分類賬的核對工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證,，登記總賬,。

4、對其他應(yīng)收,、應(yīng)收賬款即使催收清理,，按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料的資產(chǎn)的盤點。

5,、每月編制會計報表,，確保報表數(shù)字真實，計算正確,，勾稽關(guān)系清楚,。

6,、負責(zé)裝訂、管理會計檔案,。

7,、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

出納員崗位職責(zé)

1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫。

2,、順序,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保證數(shù)字清楚,、內(nèi)容準(zhǔn)確,，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金,，每周一填寫貨幣資金周報表,。

3、保管好庫存現(xiàn)金,，有價證券,，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失

4,、保管好印章,，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管,。

5,、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票,，對簽發(fā)空頭支票負責(zé)。

6,、完成財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作,。