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小企業(yè)財務(wù)制度備案篇一

一,、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,，以提高經(jīng)濟效益,、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約,、精打細算,、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗,，增加積累,。

財務(wù)機構(gòu)與會計人員

二、公司設(shè)財務(wù)部,，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作,。

三、出納員不得兼管,、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制,，各司其職,，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動,。記賬,、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備,、內(nèi)容真實,、數(shù)字準確、賬目清楚,、日清月結(jié),、近期報賬。

五,、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中,，必須堅持原則，照章辦事,。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項,，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,，并及時向總經(jīng)理報告,。

六、財會人員力求穩(wěn)定,，不隨便調(diào)動,。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù),，沒有辦清交接手續(xù)的,，不得離職，亦不得中斷會計工作,。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證,、報表,、賬目、款項,、公章,、實物及未了事項等,。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交,。

會計核算原則及科目

七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》,、《會計人員職權(quán)條例》,、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿,、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查,、成本清查等事項的規(guī)定。

八,、記賬方法采用借貸記賬法,。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣,。

九,、一切會計憑證、賬簿,、報表中各種文字記錄用中文記載,，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載,、書寫必須使用鋼筆,，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十,、公司以單價20xx元以上,、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：

1,、房屋及其他建筑物;

2,、機器設(shè)備;

3、電子設(shè)備(如微機,、復(fù)印機,、傳真機等);

4、運輸工具;

5,、其他設(shè)備,。

十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1,、房屋及建筑物35年;

2,、機器設(shè)備20xx年;

3,、電子設(shè)備、運輸工具5年;

4,、其他設(shè)備5年,。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊,。

十二、購入的固定資產(chǎn),，以進價加運輸,、裝卸

、包裝,、保險等費用作為原則,。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費用,。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價,。

十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次,，對盤盈,、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價,，必須嚴格審查,，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢,。

1,、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價,，按新舊的程度估算累計折舊入賬,，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2,、盤虧的固定資產(chǎn),，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理,。

3,、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金,，其損失作營業(yè)外支出處理,。

4、公司對固定資產(chǎn)的購入,、出售,、清理,、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬進行核算,。

資金,、現(xiàn)金、費用管理

十四,、財務(wù)部要加強對資產(chǎn),、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理,，防止損失,，杜絕浪費,，良好運用,，提高效益。

十五,、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用,。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用,，嚴禁為外單位或個人代收代支,、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

十六,、銀行賬戶的賬號必須保密,，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。

十七,、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制,，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管,，不準由一人統(tǒng)一保管使用,。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

十八,、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬,，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬,。按月與銀行對賬單核對,，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡,。

十九,、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準,，不準改變收款單位(人),。

二十,、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié),，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符,，現(xiàn)金,、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符,。

二十一,、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款,，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清,，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準,，任何人不得借支公款,。

二十二、嚴格現(xiàn)金收支管理,，除一般零星日常支出外,，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,，不得直接兌付現(xiàn)金,。

二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額,、日期,、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批,。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi),，嚴禁空白支票在使用前

先蓋上印章。

二十四,、正常的辦公費用開支,，必須有正式發(fā)票，印章齊全,，經(jīng)手人,、部門負責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款,。

二十五,、未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔(dān)保貸款,。

二十六,、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,，都有權(quán)且必須拒絕辦理,。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責(zé)任。

辦公用具,、用品購置與管理

二十七,、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃,、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后方可購置,。

二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理,。辦理登記領(lǐng)用手續(xù),、辦公柜、桌,、椅要編號,，經(jīng)常檢查核對,。

二十九,、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管,，不得隨意丟棄和外借,，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù),，如有遺失,，照價賠償。

其它事項

三十,、按照上級主管部門的要求,，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。

三十一,、積極參與建設(shè)資金的籌措工作,，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理,，以期達到最優(yōu)化,。

三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門對項目工程的竣工,、財務(wù)決算進行監(jiān)督管理,。

三十三、自覺接受上級主管、財政,、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo),，并按其要求不斷完善制度、改進工作,。

小企業(yè)財務(wù)制度備案篇二

1. 公司管理人員出差一般選擇乘坐火車,，如遇特殊情況，需填寫購買機票申請單,，經(jīng)部門負責(zé)人,，總經(jīng)理批準后，方可乘坐飛機,。

2. 差旅費借款,，應(yīng)在立項通知書送達財務(wù)后方可支取，出差回來后五日內(nèi)報銷,。

3. 住宿標(biāo)準及差旅補助標(biāo)準：

人 員 住宿標(biāo)準 食雜補助 正式員工 200 80

出差當(dāng)日12：00前離京,，補助按一天計算;12：00后離京，補助按半天計算,。出差返京之日8：00前到京,，無差旅補助;8：00----12：00到京，補助按半天計算;12：00后到京,，補助按一天計算,。

4. 往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早(過晚)或攜帶物品較多可申請公司派車接送,。

5. 賓館住宿費中一律不得包含餐費(包括早餐),。

6. 返程車票或機票在22：00之前的，應(yīng)在12：00之前退房,。返程車票或機票在22：00之后的應(yīng)在18：00前退房,。

7. 出差人員的住宿費超支自理，交通費,、電話費實報實銷,，差旅補助按實際出差天數(shù)計算。

8. 兩人(同性)同時在同一地點出差,，住宿費標(biāo)準按一人報銷,。

9. 出差乘坐火車的可領(lǐng)取乘車補助(短途除外)，按每小時8元計算,。(乘車時間以鐵路列車時刻表為準,。

四、 加班交通費及誤餐費

如員工加班,，員工乘由公交公司開出的空調(diào)大巴士,、小公共,、專線車、地鐵,、公共汽車回家,，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準后,，可以乘出租車回家,，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費;加班至晚上7：30以后的可由前臺預(yù)定10元/人標(biāo)準以下盒飯，并登記項目號,。

五,、 銷售費用申請及報銷

1. 各研究、支持部門所需發(fā)生的費用(除與項目有關(guān)的費用),，根據(jù)部門預(yù)算計劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單,，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票,。

3. 銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人,、部門經(jīng)理簽字。經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后,，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫,，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。

六,、 管理費用申請及報銷

1. 購置辦公用品及支付辦公費用,，需有行政部門指定人員根據(jù)購置、審批計劃,，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單,，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票,。

2. 辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人,、部門經(jīng)理簽字,，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫,，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷,。

七、 發(fā)票的開具及管理

1. 項目負責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目要求,，按時從項目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的

申請單(地稅發(fā)票,、形式發(fā)票)，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,，報財務(wù)開具正式發(fā)票,。

2. 為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速,、安全地到達客戶手中，減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失,，請項目負責(zé)人按以下規(guī)定執(zhí)行,。

①發(fā)票的送達

正式發(fā)票 同城：速遞或在方便的情況下親自送達

異地：郵政快遞

形式發(fā)票：根據(jù)實際情況選擇電子郵件、傳真,、平信,、掛號、航空及快遞等方式,。 為避免發(fā)票遺失,，請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。

②發(fā)票的確認

在發(fā)票送出前要通知收件人送達時間,，并要求收件人收到后及時反饋,，作好確認工作。如使用同城速遞,，請要求速遞員在送達郵件時,，請收件人當(dāng)場打開郵件，回電寄件人確認發(fā)票已經(jīng)收到(請在發(fā)出前與收件人打好招呼,，并通知公司前臺,，由前臺向速遞公司提出要求)。

③處罰措施

由于未按照規(guī)定送達發(fā)票,，造成發(fā)票遺失,，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰。

八,、 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定

1. 所有當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)于當(dāng)月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理,、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷,。

2. 所有填制的報銷單據(jù),，應(yīng)字跡清楚、不能涂改,，否則財務(wù)不予受理,。

3. 所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù),，(印稅務(wù)局章,、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章)一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證;報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。

4. 凡購置金額在500元以上的項目費用,、銷售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱,、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話

小企業(yè)財務(wù)制度備案篇三

全體財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度。敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事,。嚴格按照公司財務(wù)管理制度做好自己的本職工作,，對待工作認真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識,，貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo),。

財務(wù)部門職責(zé)范圍

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財務(wù)工作的合法性,。

2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,，維護公司的合法權(quán)益,。

4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算,、財務(wù)收支計劃,，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng),。

5,、進行成本、費用預(yù)測,、核算,、考核和控制，督促有關(guān)部門江都消耗,、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益。

6,、建立健全各種財務(wù)賬目,，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動根系分析,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù),。

7、負責(zé)公司辦公用品庫的管理,。

8、參與公司銷售合同和采購合同的評審工作,。

9,、及時核算和上繳各種稅金。

10,、會計檔案資料的收集,、整理,，確保檔案資料的完整、安全,、有效,。

11、加強本部門管理,，進行內(nèi)部培訓(xùn),，提高本部門工作人員素質(zhì)。

12,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

會計崗位職責(zé)

1,、明細賬,、分類賬、總賬,。

2,、全面了解掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策,、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定,，并正確執(zhí)行。

3,、負責(zé)總賬,、明細賬、分類賬的核對工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會計憑證，登記總賬,。

4,、對其他應(yīng)收、應(yīng)收賬款即使催收清理,，按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料的資產(chǎn)的盤點,。

5、每月編制會計報表,，確保報表數(shù)字真實,，計算正確，勾稽關(guān)系清楚,。

6,、負責(zé)裝訂、管理會計檔案,。

7,、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

出納員崗位職責(zé)

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫,。

2、順序,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確,，做到日清月結(jié),，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表,。

3,、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券,，確保其安全無缺,，如有短缺要賠償損失

4、保管好印章,，嚴格按規(guī)定用途使用印章,，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管。

5,、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票,，認真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票,，對簽發(fā)空頭支票負責(zé),。

6、完成財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作,。