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財(cái)務(wù)規(guī)章制度流程篇一
第一條根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》(以下簡(jiǎn)稱會(huì)計(jì)法)、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》(以下簡(jiǎn)稱規(guī)范)要求,,制定財(cái)務(wù)處內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度,。
第二條學(xué)校財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)(處、科)會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,。
第三條學(xué)校財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督的依據(jù)是:
1.國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī),、規(guī)章,;
2.會(huì)計(jì)法律、法規(guī),;國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度,;國(guó)務(wù)院有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)制定的具體實(shí)施辦法或補(bǔ)充規(guī)定。
3.學(xué)校單位內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度,;
4.校單位內(nèi)部的預(yù)算,、財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃,、業(yè)務(wù)計(jì)劃等,。
第四條財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)每年制定的財(cái)務(wù)預(yù)算的合理有效性進(jìn)行監(jiān)督,并按規(guī)定程序上報(bào)獲得批準(zhǔn),;在預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)格審核各項(xiàng)收支情況,,對(duì)超預(yù)算的項(xiàng)目要按規(guī)定經(jīng)主管校長(zhǎng)批準(zhǔn)方可列支;對(duì)大型物資采購(gòu)要參與招投標(biāo)過(guò)程并嚴(yán)格審核起費(fèi)用開(kāi)支情況,。
第五條財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督,。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理,,并予以扣留,,及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告,并追究當(dāng)事人的責(zé)任,。對(duì)不記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證要予以退回,要求經(jīng)辦人員予以補(bǔ)充,、更正,。
第六條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)依法設(shè)置帳簿,帳簿記錄應(yīng)遵照《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定,。會(huì)計(jì)人員對(duì)帳簿記錄不真實(shí),、不完整、不全面,、不準(zhǔn)確的事項(xiàng)要及時(shí)予以糾正,,并定期進(jìn)行帳目核對(duì),保證帳證相符,、帳帳相符,、帳實(shí)相符、帳表相符,。對(duì)偽造,、變?cè)臁⒐室鈿鐣?huì)計(jì)帳簿或者帳外設(shè)帳的行為,,應(yīng)當(dāng)予以制止和糾正,;制止和糾正無(wú)效的,應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,,請(qǐng)求作出處理,。
第七條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告,依法保證報(bào)表的真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整。對(duì)提供虛假會(huì)計(jì)報(bào)告,、強(qiáng)令篡改,、編造財(cái)務(wù)報(bào)告的行為,,應(yīng)當(dāng)制止和糾正;制止和糾正無(wú)效的,,應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,,請(qǐng)求處理。
第八條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督財(cái)產(chǎn)物資的采購(gòu)計(jì)劃的審批制度,;物資的驗(yàn)收,、領(lǐng)用保管與使用制度;物資的維護(hù),、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等制度,。并定期進(jìn)行實(shí)物清查,對(duì)帳實(shí)帳款不符的情況,,應(yīng)查明原因,,按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理;超出財(cái)務(wù)處職權(quán)范圍的,,應(yīng)立即向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,,請(qǐng)求處理,以確保公共財(cái)產(chǎn)的安全與完整,。
第九條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《規(guī)范》中的規(guī)定對(duì)財(cái)務(wù)收支嚴(yán)把監(jiān)督關(guān),。按照《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)各項(xiàng)收入管理辦法》、《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)各項(xiàng)支出審核及報(bào)銷程序》的規(guī)定,,嚴(yán)格審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的發(fā)生情況,,確保學(xué)校各項(xiàng)收支的合理合法。
第十條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)校內(nèi)部資金管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定,,嚴(yán)格審核和監(jiān)督校內(nèi)各單位的財(cái)務(wù)收支情況,,各單位的各項(xiàng)收入來(lái)源要合理合法,各項(xiàng)支出手續(xù)要齊全,,并符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定,,要求各單位兼職財(cái)會(huì)人員對(duì)本單位的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)及時(shí)入帳,并按期向財(cái)務(wù)處報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,,財(cái)務(wù)處定期舉辦財(cái)會(huì)培訓(xùn)班,,對(duì)兼職財(cái)會(huì)人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)。
本辦法自頒布之日起執(zhí)行,,財(cái)務(wù)處有解釋權(quán),。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度流程篇二
財(cái)務(wù)規(guī)章制度
一、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”,,經(jīng)車隊(duì)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取,。
2。凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定,以便提前準(zhǔn)備,。
3.所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,,于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理,不準(zhǔn)挪用,。二,、費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷
1.采購(gòu)人員購(gòu)買用品、支付費(fèi)用需由指定人員根據(jù)預(yù)算計(jì)劃,,填好現(xiàn)金借款單,報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金,。
2.費(fèi)用的報(bào)銷:經(jīng)手人要將單據(jù)粘貼在支出憑單后,,報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
3.給外地協(xié)作單位辦理電匯等匯款業(yè)務(wù)的,,應(yīng)先取得協(xié)作單位開(kāi)據(jù)的發(fā)票或與協(xié)作單位簽署的注明有種類,、數(shù)量的合同范文,然后填寫(xiě)“匯款通知”報(bào)總經(jīng)理審批后于較短時(shí)間內(nèi)辦理匯款,。
4.差旅費(fèi)報(bào)銷由報(bào)銷人按車隊(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,,經(jīng)審核后報(bào)總經(jīng)理審批,予以報(bào)銷,。未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷的,,不預(yù)支付下一次差旅借款;如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定的,,需寫(xiě)明原因,,由總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
1 三,、因工作需要,,不能在就餐時(shí)間內(nèi)就餐的,給予誤餐補(bǔ)助,,費(fèi)用為15元/餐/人,。四、管理費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷
1,、購(gòu)置辦公用品及支付辦公費(fèi)用,,需有關(guān)人員根據(jù)購(gòu)置、審批計(jì)劃,。由經(jīng)手人填好現(xiàn)金借款單,,報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金。
2,、辦公費(fèi)用的報(bào)銷,,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字,經(jīng)手人要填寫(xiě)“支出憑單’將單據(jù)粘貼在支出憑單后,報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷,。
五,、報(bào)銷時(shí)間及報(bào)銷憑證的規(guī)定
1、所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷,,最遲不能超過(guò)10日.否則需由經(jīng)手人直接報(bào)總經(jīng)理審批后,,財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。 2,、所有填制的報(bào)銷單據(jù),,應(yīng)字跡清楚、不能涂改,,否則財(cái)務(wù)不予受理,。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度流程篇三
財(cái)務(wù)規(guī)章制度-內(nèi)部牽制
第一條財(cái)務(wù)處內(nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合,,遵循機(jī)構(gòu)分離,、職務(wù)分離、錢帳分離,、帳物分離的基本原則,。
第二條記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員,、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分離,,相互制約。
第三條財(cái)務(wù)公章由會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)保管,,校長(zhǎng)私章,、財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)私章和出納員私章由
出納員保管。使用時(shí)由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章,,嚴(yán)禁他人代蓋,。
第四條各種印鑒(章)、空白憑證在上班時(shí)須妥善保管,,下班時(shí)鎖入保險(xiǎn)柜,。
第五條所有銀行結(jié)算憑證,由會(huì)計(jì)科和結(jié)算部統(tǒng)一購(gòu)置,,支票和支付密碼要分人保管,,使用人按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。
第六條按規(guī)定填寫(xiě)或打印銀行現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)帳支票,。存根與票面內(nèi)容完全一致。由持章人審核后蓋章,,裁下存根,將支票交給出納員辦理,。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負(fù)全部責(zé)任。
第七條作廢支票由出納員交科長(zhǎng)審核后進(jìn)行備查登記,月末釘在最后一張記帳憑證后面,,歸檔保管,。
第八條所有現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)均由會(huì)計(jì)人員審核制單(輸機(jī))后,,交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù),。對(duì)于銀行往來(lái)業(yè)務(wù),在記帳憑證上要注明原始憑證字號(hào),。
第九條出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳,,并與計(jì)算機(jī)打印出的當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對(duì)相符。
第十條出納員無(wú)權(quán)編制或更改記帳憑證,,無(wú)權(quán)勾對(duì)銀行帳,,無(wú)權(quán)編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"。
第十一條會(huì)計(jì)科和結(jié)算部指定專人負(fù)責(zé)銀行帳的勾對(duì)并編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表",,并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交科長(zhǎng)審閱;對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)必須及時(shí)到銀行查詢并向科長(zhǎng)報(bào)告,。
第十二條嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理,,超限額現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行,會(huì)計(jì)科可與結(jié)算部聯(lián)合辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù),。
第十三條大額存單由科長(zhǎng)登記備查簿并負(fù)責(zé)保存,;到期前應(yīng)向處長(zhǎng)報(bào)告,需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)存,。
第十四條科長(zhǎng)要不定期抽查庫(kù)存現(xiàn)金限額的執(zhí)行,、帳款是否一致、對(duì)帳是否及時(shí)等現(xiàn)金管理?xiàng)l例的落實(shí)情況,。
第十五條當(dāng)日憑證當(dāng)日復(fù)核,,科長(zhǎng)應(yīng)按順序號(hào)逐一復(fù)核當(dāng)日記帳憑證;發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),,及時(shí)通知記帳(輸機(jī))人員按規(guī)定方法予以更正,,并再次復(fù)核更正后的憑證;復(fù)核后的憑證方可登記機(jī)內(nèi)帳簿,。輸機(jī)人員和復(fù)核人員須在憑證上簽字蓋章,。
第十六條對(duì)計(jì)算機(jī)上機(jī)操作密碼要嚴(yán)格管理,機(jī)房維護(hù)人員定期更換密碼,,嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件,。由專人保存上機(jī)操作記錄。
第十七條會(huì)計(jì)科和結(jié)算部工作人員應(yīng)避免接觸與本人工作無(wú)關(guān)的資產(chǎn),。非財(cái)務(wù)處工作人員嚴(yán)禁進(jìn)入會(huì)計(jì)科和結(jié)算部的柜臺(tái)內(nèi),。
第十八條會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)會(huì)檔案管理辦法》,及時(shí)整理、裝訂各類憑證,、帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料,并檢查有無(wú)缺損,,然后交檔案室保管,;未經(jīng)保管人員同意,任何人不得隨意查閱會(huì)計(jì)檔案,;如需查閱已歸檔的會(huì)計(jì)資料,,必須由兩人以上同時(shí)進(jìn)行,并確保會(huì)計(jì)資料的完整性,。
第十九條本制度解釋權(quán)在財(cái)務(wù)處,。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度流程篇四
財(cái)務(wù)規(guī)章制度-部門(mén)崗位職責(zé)
一、財(cái)務(wù)管理科崗位職責(zé)
(一)科長(zhǎng)崗位
1,、組織,、管理行政事務(wù)
2、保證本科日常工作正常運(yùn)行
3,、配置和調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員,,并報(bào)處備案
4、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位負(fù)責(zé)
5,、對(duì)本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核
6,、執(zhí)行、落實(shí),、檢查本科全年工作計(jì)劃,,年終進(jìn)行工作
總結(jié)
(二)預(yù)算管理崗位1、年末根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo),,結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要,,編制下年預(yù)算(一上、二上)
2,、年末開(kāi)展調(diào)查研究,,向有關(guān)部門(mén)征求對(duì)下年預(yù)算安排的意見(jiàn),并進(jìn)行分析,,為校內(nèi)預(yù)算做準(zhǔn)備,。
3、根據(jù)學(xué)校批準(zhǔn)的方案,,下達(dá)年度預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)
4,、定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析,編制內(nèi)部管理財(cái)務(wù)報(bào)告
5,、定期向各部門(mén)提供指標(biāo)余額明細(xì)表,,對(duì)超支單位應(yīng)及時(shí)通知并停止報(bào)銷費(fèi)用
(二)二級(jí)單位管理崗位
1,、負(fù)責(zé)按照學(xué)校對(duì)各院系內(nèi)部分配政策和資金結(jié)算要求,指導(dǎo)和監(jiān)督二級(jí)單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算,。
2,、負(fù)責(zé)監(jiān)督校內(nèi)資金結(jié)算按期辦理,確保當(dāng)年收入的實(shí)現(xiàn),,并做好輔助賬的紀(jì)錄,。
3、負(fù)責(zé)監(jiān)督后勤部門(mén)履行協(xié)議,,保證及時(shí)足額上繳收入,。
(三)票據(jù)管理崗位
1、負(fù)責(zé)發(fā)票,、收據(jù)購(gòu)買,、領(lǐng)用及核銷登記工作
2、負(fù)責(zé)辦理收費(fèi)許可證的年檢,、收費(fèi)項(xiàng)目的申報(bào),、票據(jù)的年檢等工作。
3,、負(fù)責(zé)審核校內(nèi)收費(fèi)項(xiàng)目,,二、綜合管理科崗位職責(zé)
(一)科長(zhǎng)崗位
1,、組織、管理本科行政事務(wù)
2,、保證本科日常工作正常運(yùn)行
3,、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員,并報(bào)處備案
4,、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)
5,、對(duì)本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核
6、執(zhí)行,、落實(shí),、檢查本科全年工作計(jì)劃,年終進(jìn)行工作總結(jié)
(二)文書(shū),、檔案崗位
1,、負(fù)責(zé)日常文件收發(fā)登記,傳遞和管理工作及處內(nèi)報(bào)刊,、資料及信件的投寄工作
2,、負(fù)責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)用處內(nèi)辦公用品
3、建立文件檔案,,編寫(xiě)文件索引,,保證文件安全,,保守文件秘密
4、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理,,保管,、移交和院內(nèi)外查詢
(二)綜合管理崗位
1、負(fù)責(zé)稅收,、物價(jià),、財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)等接待工作
2、負(fù)責(zé)全校財(cái)務(wù)崗位會(huì)計(jì)證的核發(fā),,配合人事部門(mén)做好財(cái)會(huì)崗位人員配備及業(yè)務(wù)培訓(xùn)
3,、其他交辦的工作
三、
會(huì)計(jì)核算科崗位職責(zé)(一)科長(zhǎng)崗位
1,、組織,、管理本科行政事務(wù)
2、保證本科日常工作正常運(yùn)行
3,、配置調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員,,并報(bào)處備案
4、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)
5,、對(duì)本科應(yīng)崗人員的工作進(jìn)行考勤和考核
6,、執(zhí)行、落實(shí),、檢查本科全年工作計(jì)劃,,年終進(jìn)行工作總結(jié)
(二)出納崗位
1、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額
2,、審核現(xiàn)金收支憑證,,每日登記現(xiàn)金日記帳,并與電算化數(shù)據(jù)核對(duì)相符
3,、保證現(xiàn)金安全,,防止收付差錯(cuò)
4、每日盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,,日清日結(jié)
5,、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律
6、嚴(yán)格審核銀行結(jié)算憑證,,處理銀行往來(lái)業(yè)務(wù)
7,、每日序時(shí)手工登記“銀行存款日記帳”
8、隨時(shí)掌握銀行存款余額,,不簽發(fā)空頭支票,,不準(zhǔn)將銀行帳戶對(duì)外出借,為別的單位或個(gè)人辦理結(jié)算,,套取現(xiàn)金
9,、保管好現(xiàn)金,、有價(jià)證券、收據(jù),、保險(xiǎn)柜密碼,、印鑒、支票等
10,、妥善保管收付款憑證,,及時(shí)傳遞
(二)審核制單崗位
1、按照國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度及學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷辦法等規(guī)定,,嚴(yán)格審核各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支業(yè)務(wù)的原始憑證是否真實(shí)合法,、合理,對(duì)不符合規(guī)定或手續(xù)不全的憑證,,應(yīng)退回經(jīng)辦人員補(bǔ)辦手續(xù)或拒絕支付,。
2、對(duì)審核無(wú)誤的原始憑證,,按規(guī)定的會(huì)計(jì)制度及電算化軟件的要求,,選擇正確的會(huì)計(jì)科目,及時(shí)輸入電腦,,打印出記帳憑證,,并簽字負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),,按會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定及時(shí)更正,。
3、分清每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的經(jīng)費(fèi)來(lái)源,,并根據(jù)學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的要求,,對(duì)發(fā)生的支出,及時(shí)核減經(jīng)費(fèi)指標(biāo),,結(jié)出經(jīng)費(fèi)結(jié)余數(shù),杜絕超支現(xiàn)象的發(fā)生,。
4,、各項(xiàng)現(xiàn)金、銀行結(jié)算單據(jù)及內(nèi)部轉(zhuǎn)帳單據(jù)盡量在當(dāng)日處理完畢,,及時(shí)遞交出納,,任何人不得將已編好的記帳憑證帶走,以免影響帳目的及時(shí)處理,。
5,、對(duì)各類往來(lái)款項(xiàng),要按月核對(duì)清理,,及時(shí)進(jìn)行催收或結(jié)付,,定期將呆帳,、死帳情況向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)按規(guī)定作出處理,。
6,、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、材料的管理,,做好財(cái)產(chǎn)物資帳目的登記,,年終余額要與財(cái)產(chǎn)物資管理部門(mén)核對(duì)相符,保證帳,、卡,、物相一致。
7,、負(fù)責(zé)外匯計(jì)劃的申報(bào),,外匯收支的管理,編制外匯決算,。
8,、按月勾對(duì)銀行帳并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
9,、配合財(cái)務(wù)管理科積極催收校內(nèi)應(yīng)交收入,。
10、協(xié)助財(cái)務(wù)管理科進(jìn)行部門(mén)指標(biāo)控制,。
(三)復(fù)核,、報(bào)表崗位
1、全面熟悉和掌握財(cái)務(wù)計(jì)劃,、財(cái)經(jīng)法規(guī),、各種規(guī)章制度以及各帳戶的核算內(nèi)容和核算標(biāo)準(zhǔn)。
2,、按序號(hào)逐一復(fù)核記帳憑證及所附原始憑證,,確保原始憑證正確無(wú)誤,并對(duì)所復(fù)核的憑證簽章負(fù)責(zé),。
3,、核對(duì)電腦輸入輸出的數(shù)據(jù)并及時(shí)處理差錯(cuò)。
4,、定期和不定期抽查現(xiàn)金和銀行存款,,確保資金安全完整。
5,、審核各月的會(huì)計(jì)帳表,,確保帳帳、帳表之間有關(guān)數(shù)字的一致性,。
6,、年末組織會(huì)計(jì)決算,,編制決算報(bào)表,編寫(xiě)決算說(shuō)明和財(cái)務(wù)分析報(bào)告,。
7,、保管學(xué)校財(cái)務(wù)公章
8、向上級(jí)及其他部門(mén)報(bào)送各種報(bào)表
(四)工資核算與管理崗位
1,、上級(jí)核定的工資基金計(jì)劃,,會(huì)同人事部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行工資基金管理制度,按照規(guī)定掌握工資,、獎(jiǎng)金及各種補(bǔ)貼的支付,,分析工資基金的執(zhí)行情況。
2,、工資基金臺(tái)帳,,根據(jù)人事部門(mén)通知,記錄教職工人數(shù)和工資增減變化情況,,按照有關(guān)規(guī)定審核教職工的各項(xiàng)補(bǔ)貼,,并匯總編入工資表。
3,、微機(jī)及時(shí)編制打印出工資發(fā)放簽字總表,、明細(xì)表、個(gè)人工資單等,,并于規(guī)定日期交出納簽開(kāi)支票,。
4、計(jì)算工資總額,,按規(guī)定計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi),、職工福利費(fèi)等。
5,、解答工資及各項(xiàng)補(bǔ)貼以及個(gè)人所得稅扣繳情況的問(wèn)題,。
(五)獎(jiǎng)貸學(xué)金崗位
1、根據(jù)學(xué)生處提供的名單編制獎(jiǎng)貸學(xué)金及各種補(bǔ)貼發(fā)放名單清冊(cè),,每月編制匯總表,,定期組織發(fā)放。
2,、根據(jù)有關(guān)部門(mén)通知,,隨時(shí)掌握,、調(diào)整學(xué)生獎(jiǎng)貸學(xué)金的變動(dòng),。
3、配合學(xué)生處作好學(xué)生獎(jiǎng)貸學(xué)金的申請(qǐng),、發(fā)放,、催收等結(jié)算工作,。
(六)住房資金管理崗位
1、對(duì)學(xué)校在職職工公積金,、購(gòu)房補(bǔ)貼等進(jìn)行明細(xì)核算,,匯繳公積金,辦理公積金貸款轉(zhuǎn)帳及對(duì)減少人員的公積金退款,。
2,、定期打印住房資金對(duì)帳單。
3,、配合房產(chǎn)部門(mén)作好售房等工作,。
(七)學(xué)費(fèi)管理崗位
1、建立學(xué)生學(xué)費(fèi)軟件管理系統(tǒng),,配合校內(nèi)有關(guān)部門(mén)催繳學(xué)雜費(fèi),。
2、負(fù)責(zé)與銀行及校內(nèi)有關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)每年學(xué)雜費(fèi)的收取方式,,提高工作成效,。
3、負(fù)責(zé)與學(xué)生管理部門(mén)配合,,做好學(xué)生助學(xué)貸款,、國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金、減免學(xué)雜費(fèi)的等工作,。
4,、負(fù)責(zé)提供學(xué)生欠交學(xué)費(fèi)名單。
(八)會(huì)計(jì)電算化崗位
1,、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處里所有計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行工作,。
2、正確及時(shí)輸入輸出會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),,登記機(jī)內(nèi)帳簿,,對(duì)打印出的帳簿及報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。
3,、復(fù)制與保存重要的系統(tǒng)運(yùn)行程序,,備份全部的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)檔案。
4,、月終與年末進(jìn)行結(jié)帳并打印相應(yīng)的會(huì)計(jì)報(bào)表,。
5、負(fù)責(zé)電腦,、打印機(jī),、英特網(wǎng)終端及配套耗材的采購(gòu)、維修、保養(yǎng)與使用,。
四,、資金結(jié)算部崗位職責(zé)
(一)科長(zhǎng)崗位
1、組織,、管理本科行政事務(wù),。
2、保證本科日常工作正常運(yùn)行,。
3,、配置調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位人員,并報(bào)處備案,。
4,、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)。
5,、對(duì)本科應(yīng)崗人員的工作進(jìn)行考勤和考核,。
6、執(zhí)行,、落實(shí),、檢查本科全年工作計(jì)劃,年終進(jìn)行工作總結(jié),。
(二)出納崗位
1,、開(kāi)戶單位交存現(xiàn)金時(shí),清點(diǎn)現(xiàn)金并按票面種類整理好后入庫(kù),。
2,、開(kāi)戶單位提取現(xiàn)金時(shí),按所提金額清點(diǎn)現(xiàn)金后交給開(kāi)戶單位,,并應(yīng)盡力滿足開(kāi)戶單位的票面配比要求,。
3、每日終了時(shí)依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”,,并清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,。
4、每月月底結(jié)帳和年底結(jié)帳時(shí)配合審核制單將盤(pán)庫(kù)的現(xiàn)金數(shù)額與帳面的現(xiàn)金余額相核對(duì),。
(二)會(huì)計(jì)崗位
1,、當(dāng)開(kāi)戶單位辦理對(duì)外轉(zhuǎn)帳時(shí)為開(kāi)戶單位簽發(fā)對(duì)外轉(zhuǎn)帳支票。
2,、當(dāng)開(kāi)戶單位收到外部轉(zhuǎn)帳支票時(shí)填寫(xiě)銀行進(jìn)帳單交存銀行,。
3、當(dāng)開(kāi)戶單位向另一開(kāi)戶單位辦理內(nèi)部支付時(shí)通過(guò)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳支票將款項(xiàng)劃至收款單位帳戶,。
4,、當(dāng)開(kāi)戶單位辦理對(duì)外匯款業(yè)務(wù)時(shí),,填寫(xiě)電匯憑單和郵電手續(xù)費(fèi)單將款項(xiàng)匯出。
5,、每日終了時(shí)依據(jù)當(dāng)天銀行業(yè)務(wù)憑單登記“銀行存款日記帳”。
6,、每日終了時(shí)逐筆將當(dāng)天所有業(yè)務(wù)輸入計(jì)算機(jī),,并與制單審核的輸入相核對(duì)。
(三)審核制單崗位
1,、每日終了時(shí)將當(dāng)天業(yè)務(wù)輸入計(jì)算機(jī),,與會(huì)計(jì)所輸業(yè)務(wù)核對(duì)無(wú)誤后進(jìn)行打印日結(jié)報(bào)表。
2,、每日終了手工登記“開(kāi)戶單位分戶帳”及“利息積數(shù)帳”,,以備核對(duì)。
3,、每月終了時(shí)進(jìn)行月結(jié),,打印月報(bào)表,并將當(dāng)月手工憑證和機(jī)制報(bào)表裝訂成冊(cè),、入盒,。
4、每季終了時(shí)進(jìn)行結(jié)息,,打印結(jié)息表和利息傳票,,并將利息記入各單位帳戶。
5,、每年終了時(shí)進(jìn)行年終結(jié)帳,,打印年結(jié)報(bào)表,清理當(dāng)年所有會(huì)計(jì)憑證并移交財(cái)務(wù)管理科保管,。
五,、基建財(cái)務(wù)科崗位職責(zé)
(一)科長(zhǎng)崗位
1、組織,、管理本科行政事務(wù),,保證本科日常工作正常運(yùn)行。
2,、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員,,并報(bào)處備案。
3,、對(duì)本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé),。
4、對(duì)本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核,。
6,、執(zhí)行,、落實(shí)、檢查本科全年工作計(jì)劃,,年終進(jìn)行工作總結(jié),。
(二)基建會(huì)計(jì)崗位負(fù)責(zé)按基本建設(shè)項(xiàng)目和來(lái)源進(jìn)行明細(xì)核算;建立基建項(xiàng)目付款進(jìn)度備查簿,;按照工程進(jìn)度和合同審核有關(guān)付款單據(jù)并計(jì)帳,;負(fù)責(zé)定期報(bào)送基建報(bào)表。
(三)基建出納崗位負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購(gòu),、保管,;負(fù)責(zé)銀行存款的收付業(yè)務(wù);負(fù)責(zé)日記帳的登記,,并逐日進(jìn)行核對(duì),。
(四)基建財(cái)務(wù)管理崗位負(fù)責(zé)每年年初與基建處核實(shí)本年度基建計(jì)劃與投資規(guī)模、資金來(lái)源與年內(nèi)進(jìn)度,。保管有關(guān)合同,、文件和會(huì)計(jì)檔案;負(fù)責(zé)銀行對(duì)帳,。
財(cái)務(wù)規(guī)章制度流程篇五
財(cái)務(wù)規(guī)章制度-管理工作
為落實(shí)學(xué)校機(jī)關(guān)黨委制定的《關(guān)于加強(qiáng)學(xué)校機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的意見(jiàn)》的文件精神,,結(jié)合財(cái)務(wù)、審計(jì)工作的特點(diǎn),,針對(duì)工作中存在不足,,制定此制度。
一,、總體要求
1,、加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí),提倡重實(shí)際,、說(shuō)實(shí)話,、辦實(shí)事、求實(shí)效的工作作風(fēng),。根據(jù)學(xué)校黨委的工作安排,,全處每月定期組織一次政治理論學(xué)習(xí),領(lǐng)
會(huì)貫通鄧小平理論和江澤民同志三個(gè)代表的重要思想,,發(fā)揚(yáng)解放思想實(shí)事求是,、理論聯(lián)系實(shí)際的思想路線。同時(shí),,組織全處同志積極參加學(xué)校黨委組織的各項(xiàng)宣傳活動(dòng)和黨課學(xué)習(xí),,提高全體工作人員的理論思想水平。
2,、抓好業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),,加強(qiáng)崗位資格培訓(xùn),,努力適應(yīng)新時(shí)期高等教育管理對(duì)財(cái)會(huì)審計(jì)人員的要求。全處每周五下午組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),,采取各種形式學(xué)習(xí)掌握國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī),,按照上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)會(huì)審計(jì)工作的具體要求,共同研究學(xué)習(xí),,提高認(rèn)識(shí),,統(tǒng)一思想。按照《會(huì)計(jì)法》要求,,每年對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)繼續(xù)教育,使每一位財(cái)會(huì)人員及時(shí)掌握財(cái)會(huì)最新法規(guī)和發(fā)展動(dòng)態(tài),,更新知識(shí)結(jié)構(gòu),,逐漸提高整體隊(duì)伍業(yè)務(wù)水平。關(guān)心年輕同志的成長(zhǎng),,為他們提供必要的學(xué)習(xí)和進(jìn)修條件,,使他們能在學(xué)歷層次和職稱上逐步提高。
3,、教育全處人員樹(shù)立良好的精神風(fēng)貌,,愛(ài)崗敬業(yè),忠于職守,,遵守職業(yè)道德規(guī)范,,強(qiáng)化服務(wù)于全校師生員工的意識(shí)。虛心聽(tīng)取批評(píng)意見(jiàn),,改進(jìn)工作作風(fēng),,提高工作效率。
二,、基本工作制度
1,、根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、會(huì)計(jì)工作規(guī)范和學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度,,制定和完善財(cái)務(wù),、審計(jì)工作制度體系,規(guī)范辦事程序和辦法,,并進(jìn)行公示,,做到有法必依、有章必循,,逐步提高工作效率,。
2、針對(duì)財(cái)務(wù)工作特點(diǎn),,在編制財(cái)務(wù)預(yù)算前,,廣泛開(kāi)展調(diào)查研究,,聽(tīng)取有關(guān)部門(mén)意見(jiàn),了解學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài),,遵循量入為出,、收支平衡、厲行節(jié)約的基本原則,,合理調(diào)配資金,,嚴(yán)格審核工程預(yù)算,發(fā)揮資金使用效益,。
3,、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算,每一位工作人員要嚴(yán)格履行崗位責(zé)任制,,并熟練掌握財(cái)務(wù)工作程序,,工作中即要遵守財(cái)經(jīng)原則,做到辦事不拖拉,,能當(dāng)時(shí)解決的馬上解決,;同時(shí)對(duì)超出違反規(guī)章制度的業(yè)務(wù)要堅(jiān)決制止,同時(shí)要耐心進(jìn)行解釋,,宣傳財(cái)經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)規(guī)章制度,,讓每一位前來(lái)辦事的人員和部門(mén)滿意而歸。
4,、對(duì)校領(lǐng)導(dǎo)批示的文件要及時(shí)處理,;對(duì)有關(guān)部門(mén)呈報(bào)的請(qǐng)示報(bào)告,在批復(fù)權(quán)限之內(nèi)的要及時(shí)回復(fù),,需要請(qǐng)示主管校長(zhǎng)的,,在兩日之內(nèi)上報(bào)。