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財務(wù)規(guī)章制度流程篇一
第一條根據(jù)《中華人民共和國會計法》(以下簡稱會計法),、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》(以下簡稱規(guī)范)要求,,制定財務(wù)處內(nèi)部會計監(jiān)督制度,。
第二條學(xué)校財務(wù)機(jī)構(gòu)(處,、科)會計人員對本單位的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行會計監(jiān)督,。
第三條學(xué)校財務(wù)機(jī)構(gòu),、會計人員進(jìn)行會計監(jiān)督的依據(jù)是:
1.國家財經(jīng)法律,、法規(guī),、規(guī)章;
2.會計法律,、法規(guī),;國家統(tǒng)一會計制度,;國務(wù)院有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門制定的具體實施辦法或補(bǔ)充規(guī)定,。
3.學(xué)校單位內(nèi)部會計管理制度,;
4.校單位內(nèi)部的預(yù)算,、財務(wù)計劃,、經(jīng)濟(jì)計劃,、業(yè)務(wù)計劃等,。
第四條財務(wù)人員應(yīng)對每年制定的財務(wù)預(yù)算的合理有效性進(jìn)行監(jiān)督,,并按規(guī)定程序上報獲得批準(zhǔn),;在預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)格審核各項收支情況,,對超預(yù)算的項目要按規(guī)定經(jīng)主管校長批準(zhǔn)方可列支;對大型物資采購要參與招投標(biāo)過程并嚴(yán)格審核起費用開支情況,。
第五條財務(wù)人員應(yīng)對原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。對不真實,、不合法的原始憑證不予受理,并予以扣留,,及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告,并追究當(dāng)事人的責(zé)任,。對不記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證要予以退回,,要求經(jīng)辦人員予以補(bǔ)充、更正,。
第六條財務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)依法設(shè)置帳簿,帳簿記錄應(yīng)遵照《高等學(xué)校會計制度》的規(guī)定,。會計人員對帳簿記錄不真實、不完整,、不全面、不準(zhǔn)確的事項要及時予以糾正,,并定期進(jìn)行帳目核對,保證帳證相符,、帳帳相符,、帳實相符,、帳表相符,。對偽造,、變造,、故意毀滅會計帳簿或者帳外設(shè)帳的行為,,應(yīng)當(dāng)予以制止和糾正,;制止和糾正無效的,,應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報告,,請求作出處理,。
第七條財務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期編報財務(wù)報告,依法保證報表的真實,、準(zhǔn)確,、完整,。對提供虛假會計報告,、強(qiáng)令篡改,、編造財務(wù)報告的行為,,應(yīng)當(dāng)制止和糾正;制止和糾正無效的,,應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報告,,請求處理,。
第八條財務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督財產(chǎn)物資的采購計劃的審批制度,;物資的驗收,、領(lǐng)用保管與使用制度;物資的維護(hù),、報廢和轉(zhuǎn)讓等制度,。并定期進(jìn)行實物清查,對帳實帳款不符的情況,,應(yīng)查明原因,按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,;超出財務(wù)處職權(quán)范圍的,,應(yīng)立即向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報告,請求處理,以確保公共財產(chǎn)的安全與完整,。
第九條財務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《規(guī)范》中的規(guī)定對財務(wù)收支嚴(yán)把監(jiān)督關(guān),。按照《中央財經(jīng)大學(xué)各項收入管理辦法》,、《中央財經(jīng)大學(xué)各項支出審核及報銷程序》的規(guī)定,,嚴(yán)格審核各項財務(wù)收支的發(fā)生情況,確保學(xué)校各項收支的合理合法,。
第十條財務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《中央財經(jīng)大學(xué)校內(nèi)部資金管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定,嚴(yán)格審核和監(jiān)督校內(nèi)各單位的財務(wù)收支情況,,各單位的各項收入來源要合理合法,,各項支出手續(xù)要齊全,,并符合財務(wù)制度規(guī)定,,要求各單位兼職財會人員對本單位的財務(wù)收支活動及時入帳,,并按期向財務(wù)處報送會計報表,財務(wù)處定期舉辦財會培訓(xùn)班,,對兼職財會人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)。
本辦法自頒布之日起執(zhí)行,,財務(wù)處有解釋權(quán),。
財務(wù)規(guī)章制度流程篇二
財務(wù)規(guī)章制度
一,、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”,,經(jīng)車隊總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取,。
2,。凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定,,以便提前準(zhǔn)備,。
3.所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,于當(dāng)天下班之前交財務(wù)統(tǒng)一管理,,不準(zhǔn)挪用,。二,、費用申請及報銷
1.采購人員購買用品、支付費用需由指定人員根據(jù)預(yù)算計劃,,填好現(xiàn)金借款單,,報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金,。
2.費用的報銷:經(jīng)手人要將單據(jù)粘貼在支出憑單后,報總經(jīng)理審批后予以報銷,。
3.給外地協(xié)作單位辦理電匯等匯款業(yè)務(wù)的,,應(yīng)先取得協(xié)作單位開據(jù)的發(fā)票或與協(xié)作單位簽署的注明有種類,、數(shù)量的合同范文,然后填寫“匯款通知”報總經(jīng)理審批后于較短時間內(nèi)辦理匯款,。
4.差旅費報銷由報銷人按車隊差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”,,經(jīng)審核后報總經(jīng)理審批,予以報銷,。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的,,不預(yù)支付下一次差旅借款,;如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的,,需寫明原因,,由總經(jīng)理審批后予以報銷,。
1 三,、因工作需要,,不能在就餐時間內(nèi)就餐的,給予誤餐補(bǔ)助,,費用為15元/餐/人。四,、管理費用申請及報銷
1,、購置辦公用品及支付辦公費用,需有關(guān)人員根據(jù)購置,、審批計劃,。由經(jīng)手人填好現(xiàn)金借款單,報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金,。
2,、辦公費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字,,經(jīng)手人要填寫“支出憑單’將單據(jù)粘貼在支出憑單后,,報總經(jīng)理審批后予以報銷。
五,、報銷時間及報銷憑證的規(guī)定
1,、所有當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)于當(dāng)月報銷,最遲不能超過10日.否則需由經(jīng)手人直接報總經(jīng)理審批后,,財務(wù)予以報銷,。 2、所有填制的報銷單據(jù),,應(yīng)字跡清楚,、不能涂改,否則財務(wù)不予受理,。
財務(wù)規(guī)章制度流程篇三
財務(wù)規(guī)章制度-內(nèi)部牽制
第一條財務(wù)處內(nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合,遵循機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離,、錢帳分離,、帳物分離的基本原則。
第二條記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員,、經(jīng)辦人員,、財物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分離,相互制約,。
第三條財務(wù)公章由會計科科長保管,,校長私章、財務(wù)處處長私章和出納員私章由
出納員保管,。使用時由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章,,嚴(yán)禁他人代蓋,。
第四條各種印鑒(章),、空白憑證在上班時須妥善保管,下班時鎖入保險柜,。
第五條所有銀行結(jié)算憑證,,由會計科和結(jié)算部統(tǒng)一購置,支票和支付密碼要分人保管,,使用人按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記,。
第六條按規(guī)定填寫或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票,。存根與票面內(nèi)容完全一致,。由持章人審核后蓋章,裁下存根,將支票交給出納員辦理,。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負(fù)全部責(zé)任,。
第七條作廢支票由出納員交科長審核后進(jìn)行備查登記,月末釘在最后一張記帳憑證后面,,歸檔保管,。
第八條所有現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)均由會計人員審核制單(輸機(jī))后,,交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù),。對于銀行往來業(yè)務(wù),在記帳憑證上要注明原始憑證字號,。
第九條出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳,,并與計算機(jī)打印出的當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對相符。
第十條出納員無權(quán)編制或更改記帳憑證,,無權(quán)勾對銀行帳,,無權(quán)編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"。
第十一條會計科和結(jié)算部指定專人負(fù)責(zé)銀行帳的勾對并編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表",,并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交科長審閱,;對于未達(dá)帳項必須及時到銀行查詢并向科長報告,。
第十二條嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理,超限額現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行,,會計科可與結(jié)算部聯(lián)合辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù),。
第十三條大額存單由科長登記備查簿并負(fù)責(zé)保存;到期前應(yīng)向處長報告,,需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)存,。
第十四條科長要不定期抽查庫存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、帳款是否一致,、對帳是否及時等現(xiàn)金管理條例的落實情況,。
第十五條當(dāng)日憑證當(dāng)日復(fù)核,科長應(yīng)按順序號逐一復(fù)核當(dāng)日記帳憑證,;發(fā)現(xiàn)差錯,,及時通知記帳(輸機(jī))人員按規(guī)定方法予以更正,并再次復(fù)核更正后的憑證,;復(fù)核后的憑證方可登記機(jī)內(nèi)帳簿,。輸機(jī)人員和復(fù)核人員須在憑證上簽字蓋章。
第十六條對計算機(jī)上機(jī)操作密碼要嚴(yán)格管理,,機(jī)房維護(hù)人員定期更換密碼,,嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。由專人保存上機(jī)操作記錄,。
第十七條會計科和結(jié)算部工作人員應(yīng)避免接觸與本人工作無關(guān)的資產(chǎn),。非財務(wù)處工作人員嚴(yán)禁進(jìn)入會計科和結(jié)算部的柜臺內(nèi)。
第十八條會計人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中央財經(jīng)大學(xué)財會檔案管理辦法》,,及時整理,、裝訂各類憑證、帳簿,、會計報表等資料,,并檢查有無缺損,然后交檔案室保管,;未經(jīng)保管人員同意,,任何人不得隨意查閱會計檔案;如需查閱已歸檔的會計資料,,必須由兩人以上同時進(jìn)行,,并確保會計資料的完整性。
第十九條本制度解釋權(quán)在財務(wù)處,。
財務(wù)規(guī)章制度流程篇四
財務(wù)規(guī)章制度-部門崗位職責(zé)
一,、財務(wù)管理科崗位職責(zé)
(一)科長崗位
1、組織、管理行政事務(wù)
2,、保證本科日常工作正常運行
3,、配置和調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員,并報處備案
4,、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位負(fù)責(zé)
5,、對本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核
6、執(zhí)行,、落實,、檢查本科全年工作計劃,年終進(jìn)行工作
總結(jié)
(二)預(yù)算管理崗位1,、年末根據(jù)上級主管部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo),,結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要,編制下年預(yù)算(一上,、二上)
2,、年末開展調(diào)查研究,向有關(guān)部門征求對下年預(yù)算安排的意見,,并進(jìn)行分析,,為校內(nèi)預(yù)算做準(zhǔn)備,。
3,、根據(jù)學(xué)校批準(zhǔn)的方案,下達(dá)年度預(yù)算各項指標(biāo)
4,、定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析,,編制內(nèi)部管理財務(wù)報告
5、定期向各部門提供指標(biāo)余額明細(xì)表,,對超支單位應(yīng)及時通知并停止報銷費用
(二)二級單位管理崗位
1,、負(fù)責(zé)按照學(xué)校對各院系內(nèi)部分配政策和資金結(jié)算要求,指導(dǎo)和監(jiān)督二級單位的財務(wù)管理和會計核算,。
2,、負(fù)責(zé)監(jiān)督校內(nèi)資金結(jié)算按期辦理,確保當(dāng)年收入的實現(xiàn),,并做好輔助賬的紀(jì)錄,。
3、負(fù)責(zé)監(jiān)督后勤部門履行協(xié)議,,保證及時足額上繳收入,。
(三)票據(jù)管理崗位
1、負(fù)責(zé)發(fā)票,、收據(jù)購買,、領(lǐng)用及核銷登記工作
2、負(fù)責(zé)辦理收費許可證的年檢、收費項目的申報,、票據(jù)的年檢等工作,。
3、負(fù)責(zé)審核校內(nèi)收費項目,,二,、綜合管理科崗位職責(zé)
(一)科長崗位
1、組織,、管理本科行政事務(wù)
2,、保證本科日常工作正常運行
3、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員,,并報處備案
4,、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)
5、對本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核
6,、執(zhí)行,、落實、檢查本科全年工作計劃,,年終進(jìn)行工作總結(jié)
(二)文書,、檔案崗位
1、負(fù)責(zé)日常文件收發(fā)登記,,傳遞和管理工作及處內(nèi)報刊,、資料及信件的投寄工作
2、負(fù)責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)用處內(nèi)辦公用品
3,、建立文件檔案,,編寫文件索引,保證文件安全,,保守文件秘密
4,、負(fù)責(zé)會計檔案的管理,保管,、移交和院內(nèi)外查詢
(二)綜合管理崗位
1,、負(fù)責(zé)稅收、物價,、財務(wù)檢查和審計等接待工作
2,、負(fù)責(zé)全校財務(wù)崗位會計證的核發(fā),配合人事部門做好財會崗位人員配備及業(yè)務(wù)培訓(xùn)
3,、其他交辦的工作
三,、
會計核算科崗位職責(zé)(一)科長崗位
1、組織,、管理本科行政事務(wù)
2,、保證本科日常工作正常運行
3,、配置調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員,并報處備案
4,、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)
5,、對本科應(yīng)崗人員的工作進(jìn)行考勤和考核
6、執(zhí)行,、落實,、檢查本科全年工作計劃,年終進(jìn)行工作總結(jié)
(二)出納崗位
1,、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額
2,、審核現(xiàn)金收支憑證,每日登記現(xiàn)金日記帳,,并與電算化數(shù)據(jù)核對相符
3,、保證現(xiàn)金安全,防止收付差錯
4,、每日盤點庫存現(xiàn)金,,日清日結(jié)
5、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律
6,、嚴(yán)格審核銀行結(jié)算憑證,,處理銀行往來業(yè)務(wù)
7、每日序時手工登記“銀行存款日記帳”
8,、隨時掌握銀行存款余額,,不簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)將銀行帳戶對外出借,,為別的單位或個人辦理結(jié)算,,套取現(xiàn)金
9、保管好現(xiàn)金,、有價證券、收據(jù),、保險柜密碼,、印鑒、支票等
10,、妥善保管收付款憑證,,及時傳遞
(二)審核制單崗位
1、按照國家各項財經(jīng)制度及學(xué)校各項經(jīng)費報銷辦法等規(guī)定,,嚴(yán)格審核各項經(jīng)費收支業(yè)務(wù)的原始憑證是否真實合法,、合理,對不符合規(guī)定或手續(xù)不全的憑證,,應(yīng)退回經(jīng)辦人員補(bǔ)辦手續(xù)或拒絕支付,。
2,、對審核無誤的原始憑證,按規(guī)定的會計制度及電算化軟件的要求,,選擇正確的會計科目,,及時輸入電腦,打印出記帳憑證,,并簽字負(fù)責(zé),。發(fā)現(xiàn)差錯,按會計制度的有關(guān)規(guī)定及時更正,。
3,、分清每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的經(jīng)費來源,并根據(jù)學(xué)校內(nèi)部財務(wù)管理的要求,,對發(fā)生的支出,,及時核減經(jīng)費指標(biāo),結(jié)出經(jīng)費結(jié)余數(shù),,杜絕超支現(xiàn)象的發(fā)生,。
4、各項現(xiàn)金,、銀行結(jié)算單據(jù)及內(nèi)部轉(zhuǎn)帳單據(jù)盡量在當(dāng)日處理完畢,,及時遞交出納,任何人不得將已編好的記帳憑證帶走,,以免影響帳目的及時處理,。
5、對各類往來款項,,要按月核對清理,,及時進(jìn)行催收或結(jié)付,定期將呆帳,、死帳情況向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報,,經(jīng)批準(zhǔn)后及時按規(guī)定作出處理。
6,、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn),、材料的管理,做好財產(chǎn)物資帳目的登記,,年終余額要與財產(chǎn)物資管理部門核對相符,,保證帳、卡,、物相一致,。
7、負(fù)責(zé)外匯計劃的申報,,外匯收支的管理,,編制外匯決算,。
8、按月勾對銀行帳并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,。
9,、配合財務(wù)管理科積極催收校內(nèi)應(yīng)交收入。
10,、協(xié)助財務(wù)管理科進(jìn)行部門指標(biāo)控制,。
(三)復(fù)核、報表崗位
1,、全面熟悉和掌握財務(wù)計劃,、財經(jīng)法規(guī)、各種規(guī)章制度以及各帳戶的核算內(nèi)容和核算標(biāo)準(zhǔn),。
2,、按序號逐一復(fù)核記帳憑證及所附原始憑證,確保原始憑證正確無誤,,并對所復(fù)核的憑證簽章負(fù)責(zé),。
3、核對電腦輸入輸出的數(shù)據(jù)并及時處理差錯,。
4,、定期和不定期抽查現(xiàn)金和銀行存款,確保資金安全完整,。
5,、審核各月的會計帳表,確保帳帳,、帳表之間有關(guān)數(shù)字的一致性,。
6、年末組織會計決算,,編制決算報表,,編寫決算說明和財務(wù)分析報告。
7,、保管學(xué)校財務(wù)公章
8,、向上級及其他部門報送各種報表
(四)工資核算與管理崗位
1、上級核定的工資基金計劃,,會同人事部門嚴(yán)格執(zhí)行工資基金管理制度,按照規(guī)定掌握工資,、獎金及各種補(bǔ)貼的支付,,分析工資基金的執(zhí)行情況。
2,、工資基金臺帳,,根據(jù)人事部門通知,,記錄教職工人數(shù)和工資增減變化情況,按照有關(guān)規(guī)定審核教職工的各項補(bǔ)貼,,并匯總編入工資表,。
3、微機(jī)及時編制打印出工資發(fā)放簽字總表,、明細(xì)表,、個人工資單等,并于規(guī)定日期交出納簽開支票,。
4,、計算工資總額,按規(guī)定計提工會經(jīng)費,、職工福利費等,。
5、解答工資及各項補(bǔ)貼以及個人所得稅扣繳情況的問題,。
(五)獎貸學(xué)金崗位
1,、根據(jù)學(xué)生處提供的名單編制獎貸學(xué)金及各種補(bǔ)貼發(fā)放名單清冊,每月編制匯總表,,定期組織發(fā)放,。
2、根據(jù)有關(guān)部門通知,,隨時掌握,、調(diào)整學(xué)生獎貸學(xué)金的變動。
3,、配合學(xué)生處作好學(xué)生獎貸學(xué)金的申請,、發(fā)放、催收等結(jié)算工作,。
(六)住房資金管理崗位
1,、對學(xué)校在職職工公積金、購房補(bǔ)貼等進(jìn)行明細(xì)核算,,匯繳公積金,,辦理公積金貸款轉(zhuǎn)帳及對減少人員的公積金退款。
2,、定期打印住房資金對帳單,。
3、配合房產(chǎn)部門作好售房等工作,。
(七)學(xué)費管理崗位
1,、建立學(xué)生學(xué)費軟件管理系統(tǒng),配合校內(nèi)有關(guān)部門催繳學(xué)雜費,。
2,、負(fù)責(zé)與銀行及校內(nèi)有關(guān)部門協(xié)調(diào)每年學(xué)雜費的收取方式,,提高工作成效。
3,、負(fù)責(zé)與學(xué)生管理部門配合,,做好學(xué)生助學(xué)貸款、國家獎學(xué)金,、減免學(xué)雜費的等工作,。
4、負(fù)責(zé)提供學(xué)生欠交學(xué)費名單,。
(八)會計電算化崗位
1,、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處里所有計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)運行工作。
2,、正確及時輸入輸出會計數(shù)據(jù),,登記機(jī)內(nèi)帳簿,對打印出的帳簿及報表進(jìn)行確認(rèn),。
3,、復(fù)制與保存重要的系統(tǒng)運行程序,備份全部的會計數(shù)據(jù)與會計檔案,。
4,、月終與年末進(jìn)行結(jié)帳并打印相應(yīng)的會計報表。
5,、負(fù)責(zé)電腦,、打印機(jī)、英特網(wǎng)終端及配套耗材的采購,、維修,、保養(yǎng)與使用。
四,、資金結(jié)算部崗位職責(zé)
(一)科長崗位
1,、組織、管理本科行政事務(wù),。
2,、保證本科日常工作正常運行。
3,、配置調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位人員,,并報處備案。
4,、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé),。
5、對本科應(yīng)崗人員的工作進(jìn)行考勤和考核,。
6,、執(zhí)行、落實,、檢查本科全年工作計劃,,年終進(jìn)行工作總結(jié)。
(二)出納崗位
1,、開戶單位交存現(xiàn)金時,,清點現(xiàn)金并按票面種類整理好后入庫。
2,、開戶單位提取現(xiàn)金時,,按所提金額清點現(xiàn)金后交給開戶單位,并應(yīng)盡力滿足開戶單位的票面配比要求,。
3,、每日終了時依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”,并清點庫存現(xiàn)金,。
4,、每月月底結(jié)帳和年底結(jié)帳時配合審核制單將盤庫的現(xiàn)金數(shù)額與帳面的現(xiàn)金余額相核對。
(二)會計崗位
1,、當(dāng)開戶單位辦理對外轉(zhuǎn)帳時為開戶單位簽發(fā)對外轉(zhuǎn)帳支票,。
2、當(dāng)開戶單位收到外部轉(zhuǎn)帳支票時填寫銀行進(jìn)帳單交存銀行,。
3,、當(dāng)開戶單位向另一開戶單位辦理內(nèi)部支付時通過內(nèi)部轉(zhuǎn)帳支票將款項劃至收款單位帳戶。
4,、當(dāng)開戶單位辦理對外匯款業(yè)務(wù)時,,填寫電匯憑單和郵電手續(xù)費單將款項匯出。
5,、每日終了時依據(jù)當(dāng)天銀行業(yè)務(wù)憑單登記“銀行存款日記帳”,。
6、每日終了時逐筆將當(dāng)天所有業(yè)務(wù)輸入計算機(jī),,并與制單審核的輸入相核對,。
(三)審核制單崗位
1、每日終了時將當(dāng)天業(yè)務(wù)輸入計算機(jī),,與會計所輸業(yè)務(wù)核對無誤后進(jìn)行打印日結(jié)報表,。
2、每日終了手工登記“開戶單位分戶帳”及“利息積數(shù)帳”,,以備核對,。
3、每月終了時進(jìn)行月結(jié),打印月報表,,并將當(dāng)月手工憑證和機(jī)制報表裝訂成冊,、入盒。
4,、每季終了時進(jìn)行結(jié)息,,打印結(jié)息表和利息傳票,并將利息記入各單位帳戶,。
5,、每年終了時進(jìn)行年終結(jié)帳,打印年結(jié)報表,,清理當(dāng)年所有會計憑證并移交財務(wù)管理科保管,。
五、基建財務(wù)科崗位職責(zé)
(一)科長崗位
1,、組織,、管理本科行政事務(wù),保證本科日常工作正常運行,。
2,、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員,并報處備案,。
3,、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)。
4,、對本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核,。
6、執(zhí)行,、落實,、檢查本科全年工作計劃,年終進(jìn)行工作總結(jié),。
(二)基建會計崗位負(fù)責(zé)按基本建設(shè)項目和來源進(jìn)行明細(xì)核算,;建立基建項目付款進(jìn)度備查簿;按照工程進(jìn)度和合同審核有關(guān)付款單據(jù)并計帳,;負(fù)責(zé)定期報送基建報表,。
(三)基建出納崗位負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購、保管,;負(fù)責(zé)銀行存款的收付業(yè)務(wù),;負(fù)責(zé)日記帳的登記,并逐日進(jìn)行核對,。
(四)基建財務(wù)管理崗位負(fù)責(zé)每年年初與基建處核實本年度基建計劃與投資規(guī)模,、資金來源與年內(nèi)進(jìn)度,。保管有關(guān)合同、文件和會計檔案,;負(fù)責(zé)銀行對帳,。
財務(wù)規(guī)章制度流程篇五
財務(wù)規(guī)章制度-管理工作
為落實學(xué)校機(jī)關(guān)黨委制定的《關(guān)于加強(qiáng)學(xué)校機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的意見》的文件精神,結(jié)合財務(wù),、審計工作的特點,,針對工作中存在不足,制定此制度,。
一、總體要求
1,、加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí),,提倡重實際、說實話,、辦實事,、求實效的工作作風(fēng)。根據(jù)學(xué)校黨委的工作安排,,全處每月定期組織一次政治理論學(xué)習(xí),,領(lǐng)
會貫通鄧小平理論和江澤民同志三個代表的重要思想,,發(fā)揚(yáng)解放思想實事求是,、理論聯(lián)系實際的思想路線,。同時,,組織全處同志積極參加學(xué)校黨委組織的各項宣傳活動和黨課學(xué)習(xí),,提高全體工作人員的理論思想水平,。
2,、抓好業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),,加強(qiáng)崗位資格培訓(xùn),,努力適應(yīng)新時期高等教育管理對財會審計人員的要求,。全處每周五下午組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),采取各種形式學(xué)習(xí)掌握國家財經(jīng)法律法規(guī),,按照上級機(jī)關(guān)對財會審計工作的具體要求,,共同研究學(xué)習(xí),提高認(rèn)識,,統(tǒng)一思想,。按照《會計法》要求,每年對財會人員進(jìn)行會計繼續(xù)教育,,使每一位財會人員及時掌握財會最新法規(guī)和發(fā)展動態(tài),,更新知識結(jié)構(gòu),逐漸提高整體隊伍業(yè)務(wù)水平,。關(guān)心年輕同志的成長,,為他們提供必要的學(xué)習(xí)和進(jìn)修條件,使他們能在學(xué)歷層次和職稱上逐步提高。
3,、教育全處人員樹立良好的精神風(fēng)貌,,愛崗敬業(yè),忠于職守,,遵守職業(yè)道德規(guī)范,,強(qiáng)化服務(wù)于全校師生員工的意識。虛心聽取批評意見,,改進(jìn)工作作風(fēng),,提高工作效率。
二,、基本工作制度
1,、根據(jù)國家財經(jīng)紀(jì)律、會計工作規(guī)范和學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度,,制定和完善財務(wù),、審計工作制度體系,規(guī)范辦事程序和辦法,,并進(jìn)行公示,,做到有法必依、有章必循,,逐步提高工作效率,。
2、針對財務(wù)工作特點,,在編制財務(wù)預(yù)算前,,廣泛開展調(diào)查研究,聽取有關(guān)部門意見,,了解學(xué)校各項事業(yè)發(fā)展動態(tài),,遵循量入為出、收支平衡,、厲行節(jié)約的基本原則,,合理調(diào)配資金,嚴(yán)格審核工程預(yù)算,,發(fā)揮資金使用效益,。
3、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算,,每一位工作人員要嚴(yán)格履行崗位責(zé)任制,,并熟練掌握財務(wù)工作程序,工作中即要遵守財經(jīng)原則,,做到辦事不拖拉,,能當(dāng)時解決的馬上解決,;同時對超出違反規(guī)章制度的業(yè)務(wù)要堅決制止,同時要耐心進(jìn)行解釋,,宣傳財經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)規(guī)章制度,,讓每一位前來辦事的人員和部門滿意而歸。
4,、對校領(lǐng)導(dǎo)批示的文件要及時處理,;對有關(guān)部門呈報的請示報告,在批復(fù)權(quán)限之內(nèi)的要及時回復(fù),,需要請示主管校長的,,在兩日之內(nèi)上報。