無論是身處學(xué)校還是步入社會，大家都嘗試過寫作吧,，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力,。寫范文的時候需要注意什么呢,？有哪些格式需要注意呢,？這里我整理了一些優(yōu)秀的范文，希望對大家有所幫助,，下面我們就來了解一下吧。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇一

二,、根據(jù)公司管理會計核算的具體要求設(shè)置公司財務(wù)部,，內(nèi)設(shè)財務(wù)會計，出納員,，責(zé)任明確,，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務(wù)工作,。

三,、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度,，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用,、債權(quán),、債務(wù)帳目進行登記。

四,、公司財會人員應(yīng)忠于職守，堅持原則,，正確進行會計核算與監(jiān)督。

五,、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法,，建立現(xiàn)金管理辦法。

六,、財務(wù)部對各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強核算、管理,，控制限額,，確定回收時間,，確保循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收,。

七,、嚴(yán)格流動資金管理,，確定最佳現(xiàn)金余額,，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全,。不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金直接支付,，坐支現(xiàn)金,，職工的工資,、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算,，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算,。

八、公司職工有困難需要借款的,，借款人填寫借款單，注明個人用途,，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據(jù)，并且及時還清借款,，否則下次不予借支。

九,、公司對出差人員給予一定的借款,，借款的金額由經(jīng)理核定批準(zhǔn)。在返回公司3天內(nèi)報銷差旅費,。

十、參與制定本公司經(jīng)營管理財務(wù)計劃,，資金管理,，收支計劃,，分析考核預(yù)測經(jīng)濟成果，嚴(yán)格收支范圍,，認(rèn)真審核費用支出,，凡支出款項必須有經(jīng)理簽字,。

十一、公司應(yīng)定期對會計人員進行崗位培訓(xùn),，財務(wù)人員必須每二年培訓(xùn)一次,，跟上新形式下財務(wù)核算的要求,。市場推廣人員薪資標(biāo)準(zhǔn)一。工作職責(zé)在公司指定場所(地鐵商鋪,、商廈,、辦公樓、賣場等)按照公司市場推廣操作流程進行市場推廣活動,。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇二

一,、業(yè)務(wù)發(fā)生時,必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),。定金和業(yè)務(wù)流程單及時交給財務(wù)部,。

二、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》,，定時接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績查詢;

三,、次日十點以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內(nèi)及時入賬,。

四,、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;

五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬,，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后,，辦理付款前應(yīng)核實是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務(wù)單據(jù),。不付現(xiàn)款的由財務(wù)部門出具欠條,，加蓋公司公章;

六、副總經(jīng)理督促財務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對賬單,，分別提請各部門經(jīng)理,、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人,，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時催收欠款;

六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放,。

七,、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術(shù)性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符,。購買實物的原始憑證,，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字,。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷,。

八、財務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財務(wù)報表提請所有股東審核簽字存檔,。

九,、年終扎賬時，財務(wù)部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務(wù)報表提請股東會審核簽字;

十,、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎b分20分,，違規(guī)者每次扣b分20分。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇三

1,、根據(jù)公司中/長期經(jīng)營計劃,，編制公司年度綜合財務(wù)計劃;

2、建立/健全公司財務(wù)管理體系,，負(fù)責(zé)公司財務(wù)年度預(yù)算/資金運作等全面控制;

3,、主持公司財務(wù)報表及財務(wù)預(yù)決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務(wù)分析,，保證財務(wù)信息有效地監(jiān)督檢查財務(wù)制度/預(yù)算的執(zhí)行情況以及適當(dāng)及時的調(diào)整;

4,、對公司稅收進行整體籌劃與管理，完成稅務(wù)申報以及年度審計事宜;

5,、精確監(jiān)控和預(yù)測公司現(xiàn)金流量,，確定和監(jiān)控公司負(fù)債和資本的合理結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風(fēng)險控制;

6,、對公司重大的投資/融資/并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持,，參與風(fēng)險評估/指導(dǎo)/跟蹤和控制;

7、負(fù)責(zé)與財政/稅務(wù)/銀行等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等相關(guān)機構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系;

8,、負(fù)責(zé)本部門的員工隊伍建設(shè)及日常/培訓(xùn)/考核;

9,、完成總經(jīng)理交付的其它事宜。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇四

一,、堅持來客對口接待,。上級業(yè)務(wù)主管部門，一般由對口業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)接待,，陪客人數(shù)一般限制在1―3人,，嚴(yán)禁一客多陪,。

二、堅持精簡節(jié)約,，杜絕鋪張浪費,，不抽名煙、不喝名酒;早餐3元每人,、午餐25元每人,、晚餐同午餐標(biāo)準(zhǔn)。

三,、堅持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關(guān)業(yè)務(wù)股室向主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請,，向局長提交“來客接待審批單”,，局長簽署同意后方準(zhǔn)接待，否則有關(guān)費用由接待人自費,。

四,、堅持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排。

車輛管理制度

1,、成立司機班,，由后勤統(tǒng)一管理。

2,、小型轎車司機每月定補100元,，微型面包司機每月定補50元。設(shè)年終安全獎每人300元,。

3,、司機下午5點半交汽車鑰匙，早8點領(lǐng)鑰匙,。

4,、每天晚上留一司機值班，(接送領(lǐng)導(dǎo)和路政值班,，按司機值班編排),。

5、車輛限額加油：桑塔那,、昌河每月200升,，長安之星每月250升。由總務(wù)跟車加油,。

6,、修車由司機申請，班長和股室領(lǐng)導(dǎo)把關(guān),，主管領(lǐng)導(dǎo)同意,，經(jīng)局長審批后,，總務(wù)跟車。

7,、實行每月一日例會制,，司機做好行車記錄。

事項仍按公路局(20xx)52號文件和安全合同及原車輛管理制度執(zhí)行,。

9,、本制度自20xx年6月1日施行，施行后由全局干部職工監(jiān)督,，舉報一次經(jīng)核實后獎舉報人現(xiàn)金50元,，并為舉報人保密。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇五

1,、組織領(lǐng)導(dǎo)集團公司的財務(wù),、成本、投融資,、預(yù)算,、會計核算及監(jiān)督、財務(wù)分析等方面的工作

2,、主持建立和完善財務(wù)管理制度和相關(guān)工作程序,，制定和管理稅收政策方案及程序

3、掌握公司財務(wù)狀況,、經(jīng)營成果和資金變動情況,，擬訂或規(guī)劃資金籌措和資本運作方案

4、組織擬定公司年度預(yù)算大綱及財務(wù)預(yù)算,，并提交董事會審議

5,、審核融資計劃，報上級批準(zhǔn)后組織實施

6,、組織編制預(yù)算,、財務(wù)收支計劃、成本費用計劃,、信貸計劃,、財務(wù)報告和會計報表等

7、負(fù)責(zé)組織實施內(nèi)部審計并配合外部審計工作

8,、參與集團重大投融資決策,，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)和資本配置;

9、負(fù)責(zé)上市主體在資本市場的重要活動及項目,，如投融資,、兼并、收購等;

10,、負(fù)責(zé)上市主體的市值管理,，建立和維護好投資者關(guān)系,。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇六

一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律和財務(wù)規(guī)章制度,，以收定支,，勤儉辦事，統(tǒng)籌兼顧,，保證重點,。

二、實行主任負(fù)責(zé)制,，由主任負(fù)責(zé)財務(wù)審計工作,，重大事項由辦黨組集體研究決定，財務(wù)科做好日常工作,，制定崗位責(zé)任制,。

三、實行預(yù)算管理,，一切收支列入預(yù)算,、嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行,，年初預(yù)算由領(lǐng)導(dǎo)小組討論決定，預(yù)算金額超過50000元,，由辦黨組研究確定,。

四、嚴(yán)格執(zhí)行費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),，任何人不得自引擴大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn),，對違反財經(jīng)紀(jì)律和不合理的開支一律不得報銷，因特殊情況需擴大開支范圍和提高標(biāo)準(zhǔn),，必須報財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn),。

五、任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須由兩個或兩個以上的人員辦理,，經(jīng)辦人之間相互監(jiān)督,，相互制約。

六,、因公出差,、購物需借公款，必須填寫借款單,，經(jīng)財務(wù)主管主任批準(zhǔn)方可借款,。借款人在公務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)，不得拖欠,，做到一事一清,。

七,、財務(wù)審批實行一支筆批報制度。

八,、財務(wù)工作實行職務(wù)分離,，分工負(fù)責(zé)，財務(wù)印章分開保管,，如有重大事項,，及時向領(lǐng)導(dǎo)。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇七

第一條為強化財務(wù)監(jiān)管,，規(guī)范財務(wù)工作,，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益,，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)監(jiān)管法規(guī)規(guī)定和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實際情況，特制定本規(guī)定,。

第二條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,。

第三條財務(wù)監(jiān)管的基本任務(wù)和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行,，維護資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟效益。

（二）做好財務(wù)監(jiān)管基礎(chǔ)工作,，建立健全財務(wù)監(jiān)管規(guī)定,，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制,、核算,、分析和考核工作。

（三）加強財務(wù)核算的監(jiān)管,，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性,。

（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用,，配合綜合監(jiān)管部定期進行財產(chǎn)清查,。

（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析,、考核工作,。

第四條財務(wù)監(jiān)管是公司經(jīng)營監(jiān)管的一個重要方面，公司財務(wù)監(jiān)管中心對財務(wù)監(jiān)管工作負(fù)有組織,、實施,、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)規(guī)定辦事,，并嚴(yán)守公司秘密,。

第五條加強原始憑證監(jiān)管，做到規(guī)定化,、規(guī)范化,。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù),。

第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證,。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號,、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要,、會計科目、金額,、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員，復(fù)核人員,、會計主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

第七條健全會計核算,，按照國家統(tǒng)一會計規(guī)定的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿,。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行,，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致,。

第八條做好會計審核工作,，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性,、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,。

第九條會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金,、有價證券,、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符,、帳實相符,、帳表相符。

第十條建立會計檔案，包括對會計憑證,、會計帳簿,、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管,。按《會計檔案監(jiān)管規(guī)定》的規(guī)定進行保管和銷毀,。

第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員,。會計人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後,，移交人員方可調(diào)離或離職,。

第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金監(jiān)管,。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳,。

第十三條經(jīng)公司董事會提議,，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本,。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本,。

第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資,。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。

第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金,，須努力降低籌資成本,，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本,。

第十六條加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的監(jiān)管,，及時核對馀額，保證負(fù)債的真實性和準(zhǔn)確性,。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因,，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。

第十七條公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù),，按公司規(guī)定的審批程式報批後,，由財務(wù)監(jiān)管中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)監(jiān)管中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債監(jiān)管,，在擔(dān)保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保,。

第十八條現(xiàn)金的監(jiān)管：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金監(jiān)管暫行條例》,，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額,，超出限額部分要及時送存銀行,。

第十九條嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額,，并與庫存現(xiàn)金相核對,，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)監(jiān)管中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查,，以保證現(xiàn)金的安全和完整,。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證,。

第二十條銀行存款的監(jiān)管：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,，銀行帳戶印簽實行分管,、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用,。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽,。

第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金,。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表,，對未達帳項進行分析,，查找原因，并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人,。

第二十二條應(yīng)收帳款的監(jiān)管：對應(yīng)收帳款,，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,，督促業(yè)務(wù)部門積極催收,，避免形成壞帳。

第二十三條其他應(yīng)收款的監(jiān)管：應(yīng)按戶分頁記帳,，要嚴(yán)格個人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理,。借用現(xiàn)金,，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。

第二十四條短期投資的監(jiān)管：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資,，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行,，按現(xiàn)行財務(wù)規(guī)定規(guī)定記帳、核算收入成本和損益,。

第二十五條長期投資的監(jiān)管,，長期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分爲(wèi)股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進行長期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證,，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)後,，由財務(wù)監(jiān)管中心辦理入帳手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際控制權(quán)的長期投資采用成本法核算,；擁有實際控制權(quán)的,，長期投資采用權(quán)益法核算。

第二十六條固定資產(chǎn)的監(jiān)管：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進行核算：①使用期限在一年以上的房屋,、建筑物,、機器、機械,、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具,、工具等；②不屬於經(jīng)營主要設(shè)備的物品,，單位價值在元以上,，并且使用期限超過2年的。

第二十七條固定資產(chǎn)要做到有帳,、有卡,，帳實相符。財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與監(jiān)管,，綜合監(jiān)管部負(fù)責(zé)實物的記錄,、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳,。

第二十八條固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入帳,，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限爲(wèi)：

（一）房屋,、營業(yè)用房30年

（二）通訊設(shè)備,、交通運輸設(shè)備3年

（三）電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備3年

（四）電器設(shè)備,、安全保衛(wèi)設(shè)備3年

第二十九條已經(jīng)提足折舊,、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報廢的固定資產(chǎn),，不再補提折舊,。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊,，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn),，當(dāng)月照提折舊。

第三十條對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進行定期盤點,，每年末由綜合監(jiān)管部負(fù)責(zé)盤點一次,，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀,，應(yīng)及時查明原因，并編制盤盈盤虧表,，報財務(wù)部審核後,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)後進行帳務(wù)處理。

第三十一條無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產(chǎn),，包括：專利權(quán),、土地使用權(quán)、商譽等,。無形資產(chǎn)按實際成本入帳,，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短於10年的期限攤銷。

第三十二條遞延資產(chǎn)是不能全部計入當(dāng)期損益,，需要在以後年度內(nèi)分期攤銷的各項費用,，包括開辦費，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過一年,，金額較大的修理費支出,。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀?。分?jǐn)偲诓欢天?年,，以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷,。

第三十三條公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入,、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn),，并認(rèn)真核實,、正確反映，以保證公司損益的真實性,。

第三十四條營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案,，不得截留到帳外或作其他處理。

第三十五條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出,，按規(guī)定計入成本費用,。成本費用是監(jiān)管公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容?？刂坪贸杀举M用,，對堵塞監(jiān)管漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用,。

第三十六條成本費用開支范圍包括：利息支出,、營業(yè)費用,、其他營業(yè)支出等,。

（一）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出,。

（二）營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費,、醫(yī)藥費,、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費,、住房公積金,、保險費、固定資產(chǎn)折舊費,、攤銷費,、修理費、監(jiān)管費,、通訊費,、交通費、招待費,、差旅費,、車輛使用費、報刊費,、會議費,、辦公費、勞務(wù)費,、董事會費,、獎勵費、各種準(zhǔn)備金等其他費用,。

（三）固定資產(chǎn)折舊費：指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計算攤銷的費用,。

（四）攤銷費：指遞延資產(chǎn)的攤銷費用，分?jǐn)偲诓欢天?年,。

（五）各種準(zhǔn)備金：各種準(zhǔn)備金包括投資風(fēng)險準(zhǔn)備金和壞帳準(zhǔn)備金,。投資風(fēng)險準(zhǔn)備金按年末長期投資馀額的1%實行差額提取，壞帳準(zhǔn)備金按年末應(yīng)收帳款馀額的1%提取,。

（六）監(jiān)管費用包括：物業(yè)監(jiān)管費,、水電費、職工工作餐費,、取暖降溫費,、全勤獎勵費等其他費用。

第三十七條職工福利費按工資總額14%計提,，工會經(jīng)費按工資總額2%計提,，教育經(jīng)費按工資總額3%計提。住房公積金經(jīng)批準(zhǔn)後,，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納,。

第三十八條加強對費用的總額控制,，嚴(yán)格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,，不予報銷，對違反有關(guān)規(guī)定規(guī)定的行爲(wèi)應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映,。

第三十九條公司各項成本費用由財務(wù)監(jiān)管中心負(fù)責(zé)監(jiān)管和核算,，費用支出的監(jiān)管實行預(yù)算控制，財務(wù)監(jiān)管中心要定期進行成本費用檢查,、分析,、制定降低成本的措施。

第四十條公司營業(yè)利潤＝營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加營業(yè)支出

利潤總額＝營業(yè)利潤＋投資收益＋營業(yè)外收入營業(yè)外支出

（一）投資收益包括對外投資分得的利潤,、股利等,。

（二）營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入，具體包括：固定資產(chǎn)盤盈,、處理固定資產(chǎn)凈收益,、教育費附加返還款、罰沒收入,、罰款收入,，確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準(zhǔn)的應(yīng)付款項等。

（三）營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出,，具體包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢凈損失,、非常損失、公益救濟性捐贈,、賠償金,、違約金等。

第四十一條公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整後,，依照繳納所得稅,，繳納所得稅後的利潤，按以下順序分配：

（一）被沒收的財物損失,，支付各項稅收的滯納金和罰款,；

（二）弭補公司以前年度虧損；

（三）提取法定盈馀公積金,，法定盈馀公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的10％提取,，盈馀公積金已達注冊資本的50％時不再提取,。

（四）提取公積金、公益金按稅後利潤的5％計提，主要用於公司的職工集體福利支出,。

（五）向投資者分配利潤，根據(jù)股東會決議,，向投資者分配利潤,。

第四十二條財務(wù)報表分月報和年報,，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表,。年度財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表,、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細(xì)表,、利潤分配表。公司財務(wù)月報表應(yīng)於次月15日內(nèi)完成,，年度財務(wù)會計報告應(yīng)於次年90日內(nèi)制作，必要時聘請會計師事務(wù)所進行審計,。

第四十三條年末還應(yīng)報送財務(wù)情況說明書,。財務(wù)情況說明書主要內(nèi)容包括：

（一）業(yè)務(wù)、經(jīng)營情況,，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況,，財務(wù)收支情況等,。

（二）財務(wù)會計方法變動情況及原因,，對本期或下期財務(wù)狀況變動有重大影響的事項,；資產(chǎn)負(fù)債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務(wù)狀況有重大影響的事項,；以及爲(wèi)正確理解財務(wù)報表需要說明的其他事項。

第四十四條財務(wù)分析是公司財務(wù)監(jiān)管的重要組成部分,，財務(wù)監(jiān)管中心應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結(jié)、評價和考核,，通過財務(wù)分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能,，通過對財務(wù)活動不同方案和經(jīng)濟效益的比較,，爲(wèi)領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。

第四十五條總結(jié)和評價本公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財務(wù)報告指標(biāo)包括：①經(jīng)營狀況指標(biāo)：流動比率,、負(fù)債比率,、所有者權(quán)益比率；②經(jīng)營成果指標(biāo)：利潤率,、資本利潤率、成本費用利潤率,。

第四十六條會計電算化硬體設(shè)備是指專用於會計電算化的微機及其配套設(shè)備,，包括伺服器、工作站、網(wǎng)線,、印表機、ups電源等,。會計電算化硬體設(shè)備由財務(wù)監(jiān)管中心統(tǒng)一監(jiān)管和使用,，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時,，應(yīng)經(jīng)財務(wù)監(jiān)管中心經(jīng)理批準(zhǔn),，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。

第四十七條財務(wù)軟體是用於完成會計核算,、處理會計業(yè)務(wù)的軟體。操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟體的設(shè)計功能未能正常實現(xiàn)時,，應(yīng)立即與軟體發(fā)展商聯(lián)系，進行修改,、調(diào)試,，完成調(diào)試後，應(yīng)及時檢查,、核對，以確保相應(yīng)帳務(wù)資料和功能模組的正確性,。

第四十八條每月日前對上個月的會計資料進行備份,。操作人員運用財務(wù)軟體必須是通過系統(tǒng)功能表選項進入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼,。操作人員對使用的硬體設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。下班時,，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。設(shè)備的開啓和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程式進行,。

第四十九條公司會計電算化未通過財政部門評審之前,，采用微機和手工帳并行的規(guī)定。每月末,，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對,。保持手工帳與微機帳一致。

第五十條企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的監(jiān)管,，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行,。電子支付密碼器、智慧ic卡,、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管,，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則,，由財務(wù)監(jiān)管中心負(fù)責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用,。

第五十一條本規(guī)定由公司財務(wù)監(jiān)管中心負(fù)責(zé)解釋。

第五十二條本規(guī)定自董事會通過之日起開始施行,。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇八

第一條為加強公司的財務(wù)工作,，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,，特制定本規(guī)定,。

第二條公司財務(wù)部門的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度,。

(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理,，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律,。

(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù),，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(四)厲行節(jié)約,，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入,，及時完成需要上交的稅收及管理費用,。

(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù),、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作,，主動提供有關(guān)資料,，如實反映情況,。

(七)完成公司交給的其他工作,。

第三條公司財務(wù)部由總會計師,、會計、出納和審計工作人員組成,。在沒有專職會計前，由會計事務(wù)所代理,。

第四條公司各部門和員工辦理財會事務(wù),，必須遵守本規(guī)定。

第五條總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算,、財務(wù)收支計劃，信貸計劃,，擬訂資金籌措和使用方案,，開辟財源，有效地使用資金;

(二)進行成本費用預(yù)測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費用,、提高經(jīng)濟效益;

(三)建立健全經(jīng)濟核算制度,，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析;

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。第六條會計的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國家會計制度的規(guī)定記賬,、復(fù)賬,、報賬,，做到手續(xù)完備,，數(shù)字準(zhǔn)確,，賬目清楚，按期報賬,。

(二)按照經(jīng)濟核算原則,，定期檢查,，分析公司財務(wù)、成本和利潤的招待情況,，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果,，及時向經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀,。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿,、會計報表和其他會計資料。

(四)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作,。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時送存銀行,，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金,。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

(四)嚴(yán)格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)經(jīng)理簽字后,，方可生效,。

(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作,。

(六)配合會計做好各種賬務(wù)處理。

(七)及時收回各部門上繳的各項費用,。

(八)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作,。第八條審計的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度,。

(二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行,、決算,、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益,。

(三)詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字,、金額、期限,、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤,。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料,，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題,，積累證據(jù),。

(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端,，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

(六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施,。

(七)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作,。

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止,。

第十條會計憑證、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確,、完整，并符合會計制度的規(guī)定,。

第十一條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證,。會計,、出納員記賬,，都必須在記賬憑證上簽字,。

第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查,，保證賬簿記錄與實物,、款項相符。

第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報經(jīng)理,，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次,。會計報表須會計簽名或蓋章,。

第十四條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實,、不僉的原始憑證,，不予受理;對記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證予以退回，要求更正,、補充。

第十五條財務(wù)作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物,、款項不符時,，應(yīng)及時向經(jīng)理或主管副經(jīng)理書面報告，并請求查明原因,，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理,。

第十六條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,，并做好內(nèi)部審計,。出納人員不得兼管稽核,、會計檔案保管和收入、費用,、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作,。

第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計,，并做出審計報告，報送經(jīng)理,。

第十八條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),，由經(jīng)理辦公室主任、主管副經(jīng)理監(jiān)交,。支票管理

第十九條支票由出納員或經(jīng)理指定專人保管,。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,，加蓋印章、填寫日期,、用途,、登記號碼、領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查,。

第二十條支票付款后憑支票存根,，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字),、經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,，完成后交出納人員,。出納員統(tǒng)一編制憑證號,，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷,。

第二十一條財務(wù)人員月底清賬時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足,，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理,。

第二十二條對于報銷時短缺的金額,，財務(wù)人員要及時催辦,，到月底按第二十一條規(guī)定處理,。凡一周內(nèi)收入款項累計超10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,，會計或出納人員應(yīng)文字性報告經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項,，不分金額大小由承辦人文字性報告經(jīng)理。

第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi),，會計或出納人員應(yīng)文字性報告經(jīng)理。

第二十四條公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,，不論金額大小均須經(jīng)理簽字。經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知,，同意后可先付款后補簽,。

現(xiàn)金管理

第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資、津貼,、獎金;

(二)個人勞務(wù)報酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費;

(四)結(jié)算起點以下的零星支出;

(五)經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。前款結(jié)算起點定為100元,，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由經(jīng)理確定,。

第二十六條除本規(guī)定第二十五條外,，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分,，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核,，經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

第二十七條公司固定資產(chǎn),、辦公用品、勞保,、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金,。

第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為xx元。超額部分應(yīng)存入銀行,。

第二十九條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支),。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)理批準(zhǔn),。

第三十條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,，并寫明用途和金額,，由經(jīng)理批準(zhǔn)后提取,。

第三十一條公司員工因工作需要借用現(xiàn)金,，需填定《借款單》,，經(jīng)會計審核;交經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限轉(zhuǎn)應(yīng)收款,，在當(dāng)月工資中扣還,。

第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的,，憑發(fā)票、工資單,、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,，經(jīng)手人簽字,，會計審核,，經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后,，由會計審核,，經(jīng)手人簽字,，金額數(shù)量無誤,，填制記賬憑證,。

第三十四條工資由財務(wù)人員依據(jù)經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副經(jīng)理審核,，經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款,，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證,，進行賬務(wù)處理。

第三十五條差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單),，由部主任簽字，會計審核時間,、天數(shù)無誤并報主管副經(jīng)理復(fù)核后，送經(jīng)理簽字,，填制憑證，交出納員付款,，辦理會計核算手續(xù),。

第三十六條無論何處匯款,，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,，分別由經(jīng)手人、部主任,、經(jīng)理簽字,。會計審核有關(guān)憑證。

第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),，每日結(jié)算，賬款相符,。

第三十八條凡是本公司的會計憑證,、會計賬簿、會計報表,、會計文件和其他有保存價值的資料,，均應(yīng)歸檔,。

第三十九條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊,，標(biāo)明月份、季度,、年起止、號數(shù),、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單,、審核、記賬,、主管),，由經(jīng)理指定專人歸檔保存,，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第四十條會計報表應(yīng)分月,、季、年報,，按時歸檔，由經(jīng)理指定專人保管,，并分類填制目錄,。

第四十一條會計檔案不得攜帶外出,，凡查閱,、復(fù)制,、摘錄會計檔案，須經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn),。

第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的,，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1至3倍;

(一)超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;

(四)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;

(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(六)保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的,。

第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘,。

(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證,、賬表,、文件資料的;

(三)偽造,、變造、謊報,、毀滅、隱匿會計憑證,、會計賬簿的;

(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng),、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假、營私舞弊,，非法謀私,，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)懲失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤,，應(yīng)當(dāng)予以辭退的,。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇九

第一條為加強會計電算化的管理，保證會計數(shù)據(jù)的真實,、完整、安全,以及會計電算化工作的順利進行,，提高工作效率，根據(jù)《會計法》,、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化工作規(guī)范》和《會計檔案管理辦法》等法規(guī)及蒙牛公司的管理要求,，特制定本制度。

第二條公司各分,、子公司的會計電算化工作，應(yīng)當(dāng)符合本制度的規(guī)定,。

第三條各分、子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律,、法規(guī)及本制度的規(guī)定，加強會計電算化工作的管理,，保證會計電算化工作的順利實施。

第四條公司實施財務(wù)電算化后,，會計人員的工作崗位應(yīng)作如下劃分：電算主管,、數(shù)據(jù)錄入員、審核記賬員（可由電算主管兼任）,、系統(tǒng)維護員、數(shù)據(jù)管理員,、數(shù)據(jù)分析員等崗位。各公司財務(wù)部門可根據(jù)自身情況,，對上述崗位作適當(dāng)調(diào)整。

1,、電算主管一般由財務(wù)部長或經(jīng)財務(wù)部長授權(quán)的核算主管擔(dān)任。

2,、數(shù)據(jù)錄入員由負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的相關(guān)財會人員擔(dān)任，但系統(tǒng)維護員不得兼任數(shù)據(jù)錄入的工作,。

3、審核記賬由負(fù)責(zé)憑證或票據(jù)等審核及登帳的人員擔(dān)任,但系統(tǒng)維護員不得兼任審核記帳的工作,。

4、系統(tǒng)維護員由具有網(wǎng)絡(luò)維護經(jīng)驗的人員擔(dān)任,，但電算主管不得兼任系統(tǒng)維護工作。

5,、數(shù)據(jù)管理員由會計檔案保管人員兼任。

6,、數(shù)據(jù)分析員可由電算主管或負(fù)責(zé)財務(wù)分析的財務(wù)管理人員兼任。

第五條 電算化主管崗位職責(zé)：

(一)職責(zé)內(nèi)容：

1,、全面負(fù)責(zé)本公司會計電算化的工作，并對軟件的正常運轉(zhuǎn)及數(shù)據(jù)的真實,、安全負(fù)責(zé)。

2,、組織制定和實施本單位會計電算化工作的各項規(guī)章制度,。

3、根據(jù)會計制度和本單位的核算要求,，建立適合本單位的會計電算化操作流程及核算方法。

4、負(fù)責(zé)對計算機輸出的帳,、證、表等數(shù)據(jù)進行審查,，確保帳帳,、帳證,、帳表核對相符，各業(yè)務(wù)模塊與總帳模塊核對相符,。

5、根據(jù)本公司財務(wù)部門的實際情況,，合理分配電算化各崗位的操作權(quán)限,。

6,、會計電算化規(guī)章制度規(guī)定的其他職責(zé)。

（二）任職條件：

1,、財經(jīng)類大專以上學(xué)歷，國家會計師以上資格,。

2、大中型企業(yè)從事財務(wù)核算與管理工作三年以上,，能熟練應(yīng)用計算機進行日常財務(wù)管理工作,。

3,、具有較強的組織、溝通與協(xié)調(diào)能力,，有一定的團隊組織管理經(jīng)驗，初級以上英語水平,。

第六條 數(shù)據(jù)錄入員崗位職責(zé)：

（一）職責(zé)內(nèi)容：

1,、負(fù)責(zé)原始單據(jù)的錄入及機內(nèi)記賬憑證的編制，做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,、科目正確、摘要簡明規(guī)范,，所制憑證符合財務(wù)會計制度的要求,。

2,、有核算業(yè)務(wù)發(fā)生，須及時錄入或制作機內(nèi)憑證,，不得積壓。

3,、負(fù)責(zé)對所錄入單據(jù)和生成憑證的正確性進行校驗。

4,、負(fù)責(zé)打印所生成的憑證或報表，簽章后連同原始憑證或其他有關(guān)資料,，傳遞到電算主管或?qū)徍擞泿T處審核。

5,、執(zhí)行會計電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé)

（二）,、任職條件：

1,、具有財經(jīng)類大專以上學(xué)歷,，國家助理會計師以上資格，或會計學(xué)專業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷,。

2、能熟練操作計算機,，具有較強的溝通能力，初級以上英語水平,。

第七條 審核記賬崗位職責(zé)：

（一）職責(zé)內(nèi)容：

1,、負(fù)責(zé)對已錄入計算機內(nèi)的憑證或數(shù)據(jù),、打印輸出的憑證或報表以及原始憑證的完整性、正確性進行審核,，確保入賬數(shù)據(jù)完整、正確,。

2、負(fù)責(zé)合法憑證,、數(shù)據(jù)的審核、過帳工作,，審核時如發(fā)現(xiàn)錄入或其他錯誤，應(yīng)通知錄入人員修改,，待修改后再行審核,。

3,、執(zhí)行會計電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé)。

（二）任職條件：

1,、具有財經(jīng)類大專以上學(xué)歷，國家會計師以上資格,；或會計學(xué)大學(xué)本科以上學(xué)歷,，從事會計工作二年以上,。

2、能熟練操作計算機,，具有較強的溝通能力，初級以上英語水平,。

第八條 系統(tǒng)維護員職責(zé)：

（一）職責(zé)內(nèi)容

1、負(fù)責(zé)對會計電算化硬件和軟件故障進行及時處理,，確保會計電算化工作的正常運轉(zhuǎn),。

2,、按制度規(guī)定做好財務(wù)數(shù)據(jù)的備份及電腦病毒的防御工作。

3,、定期檢查硬件設(shè)備和軟件運行情況,，如有異常應(yīng)及時處理,，并做好詳細(xì)記錄。

4,、除實施特殊數(shù)據(jù)維護外,，未經(jīng)電算主管同意,，不得打開數(shù)據(jù)庫操作,，更不允許修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu),。

5,、負(fù)責(zé)軟件的安裝,、調(diào)試和新上崗人員的培訓(xùn)工作。

6,、執(zhí)行會計電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé)。

（二）任職條件：

1,、專科以上學(xué)歷,，會計電算化、計算機應(yīng)用專業(yè)畢業(yè),。

2、從事網(wǎng)絡(luò)維護或會計電算化工作二年以上,，熟悉網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)和大型數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的維護,。

3,、溝通、協(xié)調(diào)能力較強,，初級以上英語水平。

第九條 數(shù)據(jù)管理崗位職責(zé)

（一）職責(zé)內(nèi)容：

1,、按規(guī)定的期限，向相關(guān)人員催交各種備份數(shù)據(jù)及存檔資料,。

2、做好備份光盤以及打印輸出的帳,、證,、表的日常管理工作,，對數(shù)據(jù)的安全和保密工作負(fù)責(zé)，不得擅自出借,。

3、按有關(guān)制度規(guī)定負(fù)責(zé)光盤,、資料的定期歸檔工作,。

4,、負(fù)責(zé)機內(nèi)上機日志的打印、裝訂和歸檔工作,。

（二）任職條件：

1、具有財經(jīng)類大專以上學(xué)歷,，國家助理會計師以上資格,，或會計學(xué)專業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷,。

2、溝通協(xié)調(diào)能力較強,，初級以上英語水平,。

第十條 數(shù)據(jù)分析崗位職責(zé)

（一）職責(zé)內(nèi)容：

1、負(fù)責(zé)對電算化財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析,，并為決策者提供管理數(shù)據(jù)。

2,、在經(jīng)電算化主管授權(quán)同意的情況下，將統(tǒng)計,、歸納,、分析得出的各種數(shù)據(jù)打印輸出,。

3、不得修改或篡改任何原始數(shù)據(jù),，不得將分析數(shù)據(jù)透露給無關(guān)人員。

4,、會計電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé)。

（二）任職條件：

1,、財經(jīng)類大專以上學(xué)歷,，國家會計師以上資格,，或會計學(xué)本科以上學(xué)歷。

2,、大中企業(yè)從事財務(wù)核算與管理工作二年以上，能熟練應(yīng)用計算機進行日常工作,。

3,、具有較強溝通與協(xié)調(diào)能力,，初級以上英語水平。

第十一條會計電算化工作人員上機操作,，須持有會計從業(yè)資格證書和財政部門統(tǒng)一簽發(fā)的《會計電算化培訓(xùn)合格證書》,。

第十二條電算主管、數(shù)據(jù)錄入員,、系統(tǒng)維護員、審核記帳員,、數(shù)據(jù)分析員和經(jīng)授權(quán)的其他人員有權(quán)上機操作，非指定及未授權(quán)人員不得上機操作,，以保證數(shù)據(jù)的安全。

第十三條電算化操作人員必須對自己的口令或密碼保密,，口令或密碼應(yīng)經(jīng)常修改、更換,，以防泄密。上機操作時,，操作人員必須使用自己的真實用戶名，除征得本人及電算化主管同意外,，嚴(yán)禁盜用他人姓名和密碼上機操作。電算主管須根據(jù)工作需要,，對操作人員合理授權(quán)。

第十四條上機操作人員不能擅自修改他人制作的機內(nèi)憑證及原始單據(jù),，如發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)立即通知電算主管或制單人員。

第十五條未經(jīng)電算主管同意,，一切外來軟件不得裝機運行，禁止在計算機上使用游戲軟件,，嚴(yán)禁修改,、刪除,、拷貝硬盤上電算化系統(tǒng)的目錄文件，在軟件運行過程中，一旦出現(xiàn)運行不正常的情況,，上機操作人員應(yīng)及時通知電算主管或系統(tǒng)維護員，不準(zhǔn)擅自處理,。

第十六條操作人員應(yīng)嚴(yán)格按操作規(guī)程進行上機操作，操作完畢應(yīng)及時退出系統(tǒng),，以防非授權(quán)人員上機操作。

第十七條上機操作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守會計電算化的各項規(guī)章制度,，對于違反規(guī)章制度的行為，電算主管有權(quán)提醒注意和制止,，直至取消操作權(quán),。

第十八條財務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作由系統(tǒng)維護員完成，每日運行財務(wù)軟件前,，必須啟動軟件自帶的自動備份功能,。

第十九條只要當(dāng)天進行了數(shù)據(jù)錄入及處理,，工作完畢后應(yīng)及時進行數(shù)據(jù)備份。

第二十條 系統(tǒng)維護員在進行任何維護操作前均應(yīng)先做好數(shù)據(jù)備份的工作,，以防誤操作毀壞財務(wù)數(shù)據(jù)。

第二十一條 每月結(jié)賬后要及時在硬盤和光盤上做兩套相同數(shù)據(jù)備份,，備份光盤須放置在專用的盤盒內(nèi)，并作好必要標(biāo)識,，交數(shù)據(jù)管理員作為檔案資料保管,。

第二十二條 系統(tǒng)維護員在每次啟動服務(wù)器時,，必須先打開ups（不間斷電源），以避免意外斷電造成數(shù)據(jù)丟失,。

第二十三條 服務(wù)器及客戶機要安裝正版殺毒軟件，系統(tǒng)維護員必須每星期對病毒庫進行升級，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)運行后要激活殺毒軟件自帶的實時監(jiān)控系統(tǒng),，以防電腦病毒對電算化系統(tǒng)進行攻擊,。

第二十四條 系統(tǒng)軟件的日常維護只能由系統(tǒng)維護員來進行,，所有上機操作人員不得對已安裝并投入使用的軟件程序進行刪除、重裝等操作,，電算化軟件的升級由計財管理中心統(tǒng)一安排，各公司財務(wù)部門未經(jīng)許可不得自行升級,。

第二十五條 會計電算化專用硬件設(shè)備由各公司財務(wù)部門統(tǒng)一管理和使用，計算機及其附屬硬件須保持清潔,，系統(tǒng)維護員應(yīng)不定期（每周至少一次）對系統(tǒng)硬件設(shè)備進行檢查,，并做好檢查記錄,。

第二十六條 各分、子公司的電算化主管在金蝶財務(wù)軟件和winserver操作系統(tǒng)中都必須具有系統(tǒng)管理員的操作權(quán)限,系統(tǒng)維護人員除了在winserver操作系統(tǒng)和金蝶財務(wù)軟件的中間層中具有系統(tǒng)管理員的權(quán)限外,，財務(wù)軟件的其他各業(yè)務(wù)系統(tǒng)只能具有查看權(quán)，不能具有增刪及修改的權(quán)限,。財務(wù)電算化各相關(guān)崗位（包括系統(tǒng)維護員）的操作權(quán)限必須由電算主管統(tǒng)一授予,，為了防止他人盜用密碼上機操作,，電算主管、系統(tǒng)維護員以及其他崗位的電算化操作人員應(yīng)視情況需要隨時變更自己的上機密碼,。

第二十七條 為了確保計算機不受病毒干擾，財務(wù)局域網(wǎng)嚴(yán)禁使用任何外來軟盤及光盤,，客戶機上的軟驅(qū)及光驅(qū)須全部屏蔽掉,，財務(wù)數(shù)據(jù)的傳遞使用計財中心統(tǒng)一購買的u盤,，系統(tǒng)維護員從服務(wù)器上拷貝數(shù)據(jù)前必須清空u盤中殘留的數(shù)據(jù)，防止病毒感染服務(wù)器,。

第二十八條 服務(wù)器硬盤嚴(yán)禁設(shè)置共享,，如因系統(tǒng)維護需要暫時設(shè)置了共享，系統(tǒng)維護員在完成維護工作須及時取消,。

第二十九條 系統(tǒng)維護員可根據(jù)數(shù)據(jù)備份量和硬盤剩余空間的大小每隔一段時間（如半年或一年以上）清理一次硬盤備份，以利于提高機器的利用率和運行速度,，但沒有做過備份的硬盤數(shù)據(jù)不得刪除,。

第三十條 系統(tǒng)維護員應(yīng)不定期（每周至少一次）對服務(wù)器及客戶機進行病毒檢測,，專用u盤向服務(wù)器拷貝數(shù)據(jù)前必須先殺毒，如發(fā)現(xiàn)感染病毒,，維護員應(yīng)及時采取措施清除病毒，防止病毒蔓延,。

第六章 電算化檔案管理制度

第三十一條 嚴(yán)格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》,。

第三十二條 電算化會計檔案,，包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)、存儲在光盤上的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面形式的會計數(shù)據(jù),。對會計電算化文件、資料,、軟件、備份應(yīng)當(dāng)建檔管理,，管理方式視同會計檔案。

第三十三條 電算化會計資料的輸出：

1,、記帳憑證即時打印

2、現(xiàn)金,、銀行日記帳每月結(jié)帳后打印一次。

3,、銀行存款余額調(diào)節(jié)表每月結(jié)帳后打印一次。

4,、科目匯總表每月結(jié)帳后打印一次。

5、總分類帳和各種明細(xì)分類帳

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇十

一,、庫存現(xiàn)金管理

1.公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金,。

2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,，做到日清日結(jié),，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款,，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo),，并要追究責(zé)任者的責(zé)任,。

3.不準(zhǔn)用“白條”入帳,。

4.不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金,。

5.到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。

6.現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙,。

7.現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi),。 8.現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

9.出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.

二,、銀行存款管理

1.公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。

2.公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》,、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存,。

4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票,、電匯、信匯,、銀行承兌匯票,、委托收款(僅限于水費,、電費、電話費結(jié)算),，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用,。

5從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳,。

6公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳,，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進行核對,。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

7銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項必須及時查明原因,，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理,。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決,。

8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管,。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位、金額,、支票號碼等,。

三、往來帳款的管理

1應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后,，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證,，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對,，保證雙方賬賬核對一致。

2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款,、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷,，每年12月中旬進行清理,。各部門備用金于每年12月份中旬清理,，進行還舊借新。

3.應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理,，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳,，保證雙方賬賬核對一致,。

四,、內(nèi)部牽制：

1.公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù),。

3.庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

4.現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,，只能由財務(wù)部指定的制單人制單,。

五,、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

小公司財務(wù)管理制度

第一章 總則

一,、目的

為了規(guī)范管理本公司的財務(wù)行為,，加強財務(wù)管理，內(nèi)部控制和經(jīng)濟核算,，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營和提高經(jīng)濟效益中的作用，特別制定本制度,。

二、制定本制度的依據(jù)

依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《會計法》等國家相關(guān)法律,、法規(guī),，結(jié)合本藥業(yè)科技有限公司的具體情況制定本制度,。

三、制定本制度的原則

第一條 建立和建全公司內(nèi)部管理制度,，完善經(jīng)濟核算，盡可能地降低消耗增加盈利,。力求以盡可能少的消耗取得盡可能大的經(jīng)營成果,。

第二條 正確計算和反映本公司的經(jīng)營成果,，依法繳納稅收。

第三條 財務(wù)管理必須做好各項財務(wù)收支的預(yù)算控制,，核算分析和考核等工作,。

第二章 財務(wù)工作管理規(guī)范

第一條 會計憑證,、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實,、正確、完整并符合會計制度的規(guī)定,。

第二條 各部門辦理事務(wù)必須填制或取得原始憑證,，并及時送交財務(wù),。

從外單位取得的原始憑證,，必須蓋有填制單位公章,。從個人處取得的原始憑證，必須有填制人的簽字,。自制原始憑證必須有經(jīng)辦人簽字。購買實物的原始憑證,，必須有實物證明及出處,。

第三條 財務(wù)工作必須填制或取得原始憑證,，根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、編號、內(nèi)容,、科目,、金額,、所附單據(jù)張數(shù),、簽名，在收款和付款記賬憑證上出納必須簽字,。

第四條 財務(wù)工作人員對不真實、不合格的原始憑證,，不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,，予以退回，要求更正,、補充。

第五條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室,，定期清查(每月一次),，保證賬簿記錄與實物,、款項相符。財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物,、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管提出書面報告,，并請求查明原因，做出處理,。

第六條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。 辦理交接手續(xù)，必須列出移交清單,，接交人員按移交清單逐項核對點收,。

1,、現(xiàn)金、有價證券應(yīng)與會計賬簿記錄保持一致,，銀行存款賬戶余額應(yīng)與銀行對賬單保持一致，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額應(yīng)與總賬有關(guān)賬戶余額保持一致,，若不一致，移交人員必須限期查清,，若查不清,，由移交人賠償,。

2、會計憑證,、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺,。如有短缺,，必須查清原因,，并在移交清單中注明，由移交人負(fù)責(zé),。

3、移交人經(jīng)管的各種票據(jù),、印章和其他實物，必須交接清楚,。對未了事項和遺留問題，應(yīng)寫出書面材料,。凡在電腦系統(tǒng)中操作的要對其數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接,。

4,、會計人員交接必須有監(jiān)交人。一般會計人員交接由財務(wù)部門經(jīng)理指定人員監(jiān)交,，部 門經(jīng)理交接由總經(jīng)理指定人員監(jiān)交。

5,、交接完畢，交接雙方應(yīng)在移交清單上簽名,。移交清單一式三份，移交雙方各執(zhí)一份,，存檔一份。

第三章 貨幣資金管理制度

本制度所指貨幣資金,，指公司所有的庫存現(xiàn)金、銀行存款,、支票。

一,、現(xiàn)金管理制度

第一條 現(xiàn)金使用規(guī)定：

1,、必須憑公司規(guī)定的符合手續(xù)的合法憑證收支現(xiàn)金,，禁止白條抵庫;對違反規(guī)定、字跡不清的單據(jù),，出納有權(quán)拒絕支付;

2、出納支付現(xiàn)金后,，收款人必須在相關(guān)單據(jù)上簽字確認(rèn);

3、出納收到的每一筆現(xiàn)金,，無論金額大小，都必須開具現(xiàn)金收據(jù);

現(xiàn)金收據(jù)中必須注明以下要素：繳款人或單位,、繳款日期、金額(大小寫必須一致),、繳款內(nèi)容、繳款人簽名,、出納簽名等;

4、不準(zhǔn)私事借支公款;

5,、妥善保管保險柜鑰匙,、密碼，確保資金安全,。

第二條 現(xiàn)金核算與盤點：

1、出納應(yīng)當(dāng)逐筆記摘“現(xiàn)金日記賬”,。

2、每日業(yè)務(wù)終了,，應(yīng)及時結(jié)算現(xiàn)金余額，并按面值分別清點數(shù)量,，盤出實存現(xiàn)金,，與現(xiàn)金賬核對無誤,，做到日清月結(jié);

3,、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬應(yīng)由現(xiàn)金出納定期核對,，至少每月一次，做到帳帳相符,。

4,、財務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)不定期且至少每月一次對現(xiàn)金進行抽盤,。對現(xiàn)金盤點發(fā)現(xiàn)的盤盈,、盤虧應(yīng)查明原因及時進行處理,。如果經(jīng)查明盤盈屬于記賬錯誤,、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時更正錯賬或補辦手續(xù),。原因不明則由過失人賠償,。

二,、銀行存款管理制度

1、經(jīng)會計人員審核符合公司支付規(guī)定的原始憑證,，作為銀行存款支付依據(jù)。同時按原始憑證逐筆序時登記銀行存款流水賬,。

2,、業(yè)務(wù)終了當(dāng)日,，出納人員應(yīng)及時結(jié)出銀行存款流水賬余額,，核對公司所有銀行賬戶余額,。若與銀行存款流水賬余額有差異，應(yīng)立即核對查明原因,，不允許將帶有問題的余額轉(zhuǎn)入第二天;

3、銀行存款流水賬,、日記賬與銀行存款總賬定期核對，每月一次,，做到帳帳相符,。

4,、每月初,，出納人員應(yīng)及時到銀行索取銀行對賬單,，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表由主管人員負(fù)責(zé)核對,。

5、除公司規(guī)定的基本賬戶和結(jié)算賬戶之外,，不得另行開設(shè)賬戶。確屬需要的,，需報總經(jīng)理核準(zhǔn);

6、公司銀行賬戶不得出租,、出借給外單位使用;

三,、支票管理制度

公司支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種,。在使用支票時，應(yīng)注意以下幾點要求：

1,、出納簽發(fā)支票，必須經(jīng)主管同意,，支票填寫要素必須齊全;

2、不得簽發(fā)空頭支票,、不得出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用;不得將支票交給其它單位代為簽發(fā);

3,、公司收到轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)審核無誤后及時填制進帳單,，根據(jù)情況送繳開戶銀行或出票人開戶行辦理托收,。資金未進帳，不得發(fā)貨,。

4、建立支票登記簿,，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票使用后應(yīng)及時清理,，超過期限應(yīng)及時核對和清查。

5,、出納應(yīng)妥善保管未簽發(fā)的支票及已簽發(fā)的支票存根。

第四章 印章管理制度

第一條 各類印章必須分處專人保管,、使用，不得擅自將自己保管的印章交他人使用,。

第二條 應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用各類印章,，不得亂用錯用,。

第三條 印章保管人員應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任，在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查,，注意核實內(nèi)容，審核無 誤后送總經(jīng)理審閱方可登記蓋章,。印鑒外借必須經(jīng)總經(jīng)理同意，進行登記,，注明用途。

第四條 各類印章,，不用時應(yīng)上鎖保管，做到人走章收,。財務(wù)專業(yè)印章和法人代表章，要放入保險柜保管,。

第五章 備用金管理制度

第一條 申請審批及歸還手續(xù)：借款人根據(jù)公司規(guī)定或計劃填寫“借款單”，申請人簽名——部門經(jīng)理審核——總經(jīng)理批準(zhǔn)——財務(wù)主管審核——出納審核付款,。

第二條 備用金實行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法,，不得轉(zhuǎn)借他人。

第三條 財務(wù)部未經(jīng)批準(zhǔn)或?qū)徟掷m(xù)不全情況下,，私自使用備用金或擴大范圍和限額的，視情節(jié)輕重對財務(wù)人員處50元以上罰款,。第四條 除公司規(guī)定部門使用的固定性備用金外，商品采購?fù)瓿珊?天內(nèi)須到財務(wù)報賬,，根據(jù)正規(guī)發(fā)票數(shù)額多退少補。

第五條 備用金超過歸定時間未歸還,，每逾期一天按3﹪計息,，并在歸還借款時付清;因其他特殊原因需要續(xù)借的,，必須提出書面報告，并經(jīng)部門經(jīng)理證明,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息。在借款人拒不歸還情況下(超過歸還時間一個星期),，由出納直接在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。

第六條 財務(wù)主管負(fù)責(zé)對備用金每月盤點,，對于備用金盤點損失，由責(zé)任人賠償;

第六章 費用開支管理

一,、人工費用管理

第一條 人工費包括所有人員基本工資、工齡工資,、各種獎金、加班工資,、補貼工資等支出。根據(jù)核定的基本工資,、考勤情況及各部門績效完成情況計算應(yīng)付工資,，報經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

第二條 考勤規(guī)定：考勤由專人負(fù)責(zé)記錄,，將出勤情況分遲到、曠工,、病假、事假等如實記錄,。(其中，公司每日晨會開始未到視為遲到,，晨會結(jié)束未到視為曠工半天;未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的請假視為曠工,。)在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的，須填報加班申請表一式兩份,，報人力資源部審批,。無加班申請表的不予計算加班工資?？记谌藛T每月2號將審核無誤的考勤表上報財務(wù)部并張貼。

第三條 工資計算標(biāo)準(zhǔn)：日工資以基本工資為準(zhǔn)計算,，每月按實際“出勤天/月應(yīng)出勤天”計算日工資。遲到,、曠工、請假等按相關(guān)考勤制度執(zhí)行,。

第四條 工資發(fā)放時間定為每月8-10日，財務(wù)部應(yīng)及時將工資發(fā)放到員工本人,，并完善發(fā)放手續(xù)。發(fā)給公司員工的工資,、補助等必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額取得本人簽收的憑證為經(jīng)費支出依據(jù)。

二,、差旅費用的預(yù)支和報銷依照出差管理制度執(zhí)行。

三,、其它費用管理

第一條 公司辦公用品及電腦、傳真復(fù)印機等電子產(chǎn)品的購買和維修,，須制定購買和維修保養(yǎng)計劃及費用預(yù)算，報經(jīng)理審批,。

第二條 公司公務(wù)用車產(chǎn)生的燃油費、修理費等費用和違規(guī)經(jīng)濟損失依照用車管理制度執(zhí)行。

第三條 水電,，租賃費等，根據(jù)合同價款,，通過預(yù)提費用核算入帳,。

第七章 費用報銷管理制度

第一條 報銷費用必須以合理,、合法,、真實的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造,、涂改，不得偽造發(fā)票,。

第二條 發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨意填寫,。

第三條 各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改,，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項目必須齊全,。原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核、簽字,，相關(guān)手續(xù)必須完備,，否則財務(wù)有權(quán)不予報銷,。

第四條 各項當(dāng)月費用報銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時審批,，防止造成費用入賬逾期現(xiàn)象。

第五條 對于手續(xù)或填寫不符要求的`一律退回修改、補全手續(xù),、重填憑證;對于不得報支的費用項目，一律退回拒付;對于超期申報的費用,，根據(jù)相關(guān)項目規(guī)定進行報支。

小公司財務(wù)制度范文

一,、總原則

1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付,，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的,，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行<會計法>和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政,、稅務(wù)、審計等部門的檢查,、監(jiān)督，保證會計資料合法,、真實、及時,、準(zhǔn)確、完整,。

二、財務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1,、對崗位設(shè)置、人員配備,、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員,。

2、貫徹國家財稅政策,、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式,，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

3,、進行成本費用預(yù)測、計劃,、控制、核算,、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗,、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益,。

4、其他相關(guān)工作,。

(二)財務(wù)主管職責(zé)

1,、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作,。

2,、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置,、人員配備、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見,。

3,、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育,、培訓(xùn)和考核,。

4、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定,，推行會計電算化管理方式等。

5,、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,，加強財務(wù)管理,。

6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測,、計劃、核算,、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo),、監(jiān)督,、檢查,。

7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃,、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制,、分析及考核。

8,、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件,、憑證,、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀,。

9、參與價格及工資,、獎金、福利政策的制定,。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

(三)會計職責(zé)

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳、報賬,，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確,、賬目清楚,、處理及時;

2,、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生,、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理,、審核,、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督,、保管及統(tǒng)計報表的填報;

3,、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督,，會計檔案的保存和管理工作;

4,、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(四)出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫,。

3,、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時核對,，保證帳實相符,。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇十一

第1條總則執(zhí)行部門編號為適應(yīng)公司的發(fā)展,，充分體現(xiàn)會計信息的可檢驗性，完善我公司的財務(wù)管理工作,，現(xiàn)根據(jù)國家《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)章制度,，特制定本辦法,。

第2條本辦法適用于本公司財務(wù)部所有財會人員的會計核算工作,。

第2章第3條第4條會計核算基礎(chǔ)規(guī)定會計年度采用歷年制，自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計年度,。

會計科目的運用及賬戶的設(shè)置按《會計管理制度》執(zhí)行,，不得任意更改或自行設(shè)置,。

因業(yè)務(wù)需要新增科目時,，需報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn),。

第5條記賬采取借貸記賬法,，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,，具體要求如下所述,。

1、凡是收益已經(jīng)實現(xiàn),，費用已經(jīng)發(fā)生,，不論款項是否收付,，都應(yīng)作為本期的收益或費用入賬。

2,、凡是不屬于本期的收益或費用，即使款項已在本期收付,，也不應(yīng)作為本期的收益或費用處理。

3,、一個時期內(nèi)的各項收入與其相關(guān)聯(lián)的成本,、費用,，必須在同一時期入賬。

4,、凡是用于增加固定資產(chǎn)而發(fā)生的各項支出都應(yīng)計為資本支出,，不得計入費用作為收益支出,。

5,、凡是為了取得收益而發(fā)生的各項支出，都應(yīng)作為收益支出,，同時計入成本費用。

第6條第7條記賬用的貨幣單位為本位幣,，會計憑證、會計賬簿,、會計報表均用法定文字書寫,。

會計憑證主要包括自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

1,、自制原始憑證指進貨驗收單、領(lǐng)料單,、出庫單、旅差費報銷單,、費用開支證明單、調(diào)撥單,、收款收據(jù)、借條等,。

2,、外來原始憑證指我公司與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時,，由對方開給本公司的憑證,、發(fā)票、收據(jù)等,。

第8條會計報表的編制應(yīng)根據(jù)國家制定的《企業(yè)會計制度》和董事會規(guī)定的會計報表格式和填報時間、份數(shù)來執(zhí)行,。

第3章第9條會計核算方法設(shè)置會計科目及賬戶,。

根據(jù)會計對象具體內(nèi)容的不同特點和經(jīng)濟管理的不同要求，選擇一定的標(biāo)準(zhǔn)進行分類,，并按分類核算的要求,，逐步開設(shè)相應(yīng)的賬戶。

第10條復(fù)式記賬,。

復(fù)式記賬就是對每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都以相等的金額同時在兩個或兩個以上的相關(guān)賬戶中進行記錄的方法,。

我公司統(tǒng)一使用借貸復(fù)式記賬。

第11條填制和審核憑證。

對于已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù),，都必須由經(jīng)辦人或部門填制原始憑證，并簽名蓋章,。

所有原始憑證都要經(jīng)過財務(wù)部和其他有關(guān)部門的審核，并根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證,，作為登記賬簿的依據(jù)。

第12條第13條設(shè)置與登記賬簿,。

根據(jù)填制和審核無誤的記賬憑證，在賬簿上進行全面,、連續(xù),、系統(tǒng)的記錄,。

成本費用經(jīng)過統(tǒng)計計算后,，要對應(yīng)計入相應(yīng)對象的全部費用進行歸集、計算以確定各對象的總成本和單位成本。

第14條第15條財產(chǎn)清查,。

通過實物盤點、往來款項的核對檢查財產(chǎn)和資金的實有數(shù)額,。

編制會計報表,。

根據(jù)賬簿記錄的數(shù)據(jù)資料,，采用一定的表格形式，概括,、綜合地反映各部門和公司一定時期內(nèi)的經(jīng)濟活動過程和結(jié)果。

第4章第16條第17條第18條第19條第20條會計核算組織程序根據(jù)審核后的原始憑證填制“記賬憑證”。

根據(jù)“記賬憑證”編制“記賬憑證匯總表”,，并登記“總分類賬”,。

根據(jù)原始收,、付款憑證登記“現(xiàn)金日記賬”和“銀行日記賬”,。

根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各“明細(xì)分類賬”,。

月終,，根據(jù)“總分類賬”和各“明細(xì)分類賬”編制會計報表,。

1,、記賬憑證匯總表核算組織程序的特點：先定期（5天或10天）將所有記賬憑證匯總,，編制成計帳簽證匯總表,，然后再根據(jù)記賬憑證匯總表登記“總分類賬”,。

2,、記賬憑證匯總表的編制方法：根據(jù)一定時期的全部“記賬憑證”，按照相同科目歸類,，定期（5天或10天）匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在記賬憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi),，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額,。

第21條記賬錯誤處理,。

1,、記賬前若發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯誤,，應(yīng)先更正或重制記賬憑證,。

記賬憑證或賬簿上的數(shù)字差錯,，應(yīng)在錯誤的全部數(shù)字正中劃紅線,，表示注銷,，并由經(jīng)辦人員加蓋圖章后,，將正確的數(shù)字寫在應(yīng)記的欄或行內(nèi),。

2、記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中會計科目、借貸方式或金額錯誤時,，應(yīng)先用紅字填制一套與原用科目、借貸

方向和金額相同的記賬憑證,，以沖銷原來的記錄,，然后重新填制正確的記賬憑證，一并登記入賬,。

如果會計科目和借貸方向正確,，只是金額錯誤,，也可另行填制記賬憑證,，增加或沖減相差的金額,。

更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼,，以及更正的理由和依據(jù)。

3,、報出會計報表后,，發(fā)現(xiàn)記賬差錯時：如不需要變更原來報表的,，可以填制正確的“記賬憑證”，一并登記入賬,；如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤,，也可另行填制“記賬憑證”，增加或沖減相差的金額,。

更正后，應(yīng)在摘要中注明原“記賬憑證”的日期和號碼,，以及更正的理由和依據(jù),。

第5章第22條結(jié)賬,、對賬結(jié)賬是結(jié)算各種賬簿記錄。

結(jié)賬工作是在一定時期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬的基礎(chǔ)上進行的,，具體內(nèi)容如下所述。

1,、在結(jié)賬時，首先應(yīng)將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)記入有關(guān)賬簿,。

2、本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),，應(yīng)編成記賬憑證記入有關(guān)賬簿，以調(diào)整賬簿記錄,。

3、在全部業(yè)務(wù)登記入賬的基礎(chǔ)上,，結(jié)算所有的賬簿。

第23條對賬是為了保證賬證相符,、賬賬相符、賬實相符,，具體內(nèi)容如下所述。

1,、賬證核對，即將各種賬簿的記錄與會計憑證進行核對,。

賬證核對主要是在日常編制憑證和記賬過程中進行。

月終如果發(fā)現(xiàn)賬證不符,，就應(yīng)回過頭來對賬簿記錄與會計憑證進行核對,，以保證賬證相符,。

2,、賬賬核對,，每月進行一次，主要包括以下三個方面的核對工作,。

（1）將總分類賬各賬戶期末余額與各明細(xì)分類賬的賬面余額進行核對。

（2）將“現(xiàn)金（或銀行存款）二級賬”與出納的“現(xiàn)金（或銀行存款）日記賬”進行核對,。

（3）財務(wù)部門各種“財產(chǎn)物資明細(xì)分類賬”期末余額與財產(chǎn)物資管理部門和使用部門的保管賬相核對,。

3、賬實核對,，主要分兩類。

（1）“現(xiàn)金日記賬”賬面余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù)額相核對,，“銀行存款日記賬”賬面余額與開戶銀行對賬單相核對，要求每月核對一次,。

（2）各種財產(chǎn)物資明細(xì)分類賬的賬面余額與財產(chǎn)物資實有數(shù)額相核對，各種往來賬款明細(xì)賬的賬面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的賬目相核對等,，要求每季核對一次。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇十二

1,、全面統(tǒng)籌規(guī)劃公司財務(wù)管理戰(zhàn)略，擬定公司財務(wù)規(guī)劃方案,。

2、按照企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求,，全面主持財務(wù)體系的運作管理。

3,、以合理的企業(yè)資源成本適時制定,、修正,、和完善財務(wù)組織體系，指導(dǎo)下屬員工的有效職責(zé)分工和高效協(xié)作,。

4、負(fù)責(zé)主持編制預(yù)算并監(jiān)督其執(zhí)行,。

5,、負(fù)責(zé)公司投資,、籌資等工作，負(fù)責(zé)向公司提交可行性方案,。

6,、負(fù)責(zé)財稅政策法規(guī)的研究,，定期提供財稅信息報告和專題研究報告;分析企業(yè)經(jīng)濟環(huán)境,，提供財稅咨詢,，策劃財稅解決方案,。

7、主持財務(wù)會計政策和職能范圍內(nèi)的財務(wù)制度的研究,、設(shè)計,、和提審核,。

8,、建立財務(wù)風(fēng)險的預(yù)警與防范體系;確保不會出現(xiàn)資金安全風(fēng)險,、稅務(wù)風(fēng)險等財務(wù)風(fēng)險。

9,、向公司高層決策者提供有關(guān)財務(wù)管理、會計核算等方面的建議,，致力于提高公司的盈利水平。

10,、執(zhí)行公司預(yù)算管理和成本控制制度與規(guī)程，節(jié)省本部門各類辦公費用,。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇十三

(一)有關(guān)零用金之設(shè)置劃分如下：

1、公司本部由財務(wù)部負(fù)責(zé)各單位之零星支付,。

2、工地總務(wù)組負(fù)責(zé)設(shè)置零用金管理人員,，盡可能由原有辦理總務(wù)人員兼辦，必要時再行研討設(shè)置專人辦理,。

(二)零用金額暫定,，工地每月經(jīng)常保持5萬元，將來視實際狀況或減或增,，再行研辦。

(三)零用金借支程序如下：

1,、各單位零星費用開支,，如需預(yù)備現(xiàn)金,，應(yīng)填具零用金借(還)款通知單,，交零用金管理人員,，即憑單支給現(xiàn)金。

2,、零用金之暫支，不得超過1000元,，特別事故者應(yīng)由企業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)。

3,、零用金之借支，經(jīng)手人應(yīng)予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費用章后,，交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶,，并于當(dāng)月發(fā)薪時一次扣還。

(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：

1,、零用金之收支應(yīng)設(shè)立零用金帳戶，并編制收支日報送呈經(jīng)理核閱,。

2、零用金每星期應(yīng)將收到之發(fā)票或收據(jù),，編制零用支出傳票結(jié)報一次，送交財務(wù)部,。

3、財務(wù)部收到零用金支出傳票后，應(yīng)于當(dāng)天即行付款,，以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn)。

4,、財務(wù)部收到零用金支付傳票，補足零用金后,，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補正手續(xù),，如經(jīng)手人延擱不辦得照有關(guān)規(guī)定辦理。

5,、零用金帳戶應(yīng)逐月清結(jié),。

(五)零用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù),，存財務(wù)部,，如有短少概由保管人員負(fù)責(zé)賠償。

(六)本細(xì)則經(jīng)奉準(zhǔn)后實施,。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇十四

1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),，不得超限額存放現(xiàn)金,。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,，做到日清日結(jié),，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因,，報告單位領(lǐng)導(dǎo),，并要追究責(zé)任者的責(zé)任,。

3、不準(zhǔn)用“白條”入帳,。

4、不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金。

5,、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。

6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙,。

7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi),。

8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督,。

9、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,。

1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。

2,、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行<中國人民銀行法>,、<中華人民共和國票據(jù)法>等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。

3,、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,，妥善保存。

4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票,、電匯、信匯,、銀行承兌匯票,、委托收款(僅限于水費,、電費、電話費結(jié)算),，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用,。

5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證,，要及時入帳,。

6,、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳,，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進行核對,。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

7,、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正,，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致,，應(yīng)盡快解決。

8,、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位,、金額,、支票號碼等,。

1,、應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理,，編制會計記賬憑證,，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿,，同時要定期與銷售部門進行核對,，保證雙方賬賬核對一致。

2,、其他應(yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款,、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷,，每年12月中旬進行清理,。各部門備用金于每年12月份中旬清理,，進行還舊借新。

3,、應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿,，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致,。

1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2,、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù),。

3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次,。

4,、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

小公司財務(wù)流程：

1,、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(wù)有簽字權(quán)的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡,，保證記錄記算不出錯)，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬,。

2、月末還要注意提取折舊,，待攤費用的攤銷等,，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用,。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊,，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值,，凈值和使用年限計算出來的,。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊,。就是提取稅金及附加、有城建稅,、費附加等。

3,、月末編制完科目匯總表之后,，編制兩個分錄。第一個分錄:將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤,，借主營業(yè)務(wù)收入(投資收益、其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤,。第二個分錄:借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加、其他業(yè)務(wù)成本等),。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅,，計算，所得稅=貸方差額x所得稅稅率,，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅,，借本年利潤貸所得稅(所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅,，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅,，同時還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時,，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時,，存在時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的),。

4,、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金、固定資產(chǎn),、應(yīng)收賬款,、應(yīng)收票據(jù),、短期投資等)負(fù)債(應(yīng)付票據(jù),、應(yīng)附賬款等)所有者權(quán)益(實收資本,、資本公積、未分配利潤,、盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用,、主營業(yè)務(wù)成本、投資收益,、主營業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表。財務(wù)流程,。

5、其余的就是裝訂憑證,，寫報表附注，分析情況表之類,。

6、注意問題:以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外,，均在月末進行。月末結(jié)現(xiàn)金,、銀行賬款，一定要賬證相符,，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達款項,。月初報稅時注意時間,，不要逾期報稅,。另外,，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬,。每月分析往來的賬齡和金額,，包括:應(yīng)收賬款,、應(yīng)付賬款,、其他應(yīng)收款,。