1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制度本制度;

2、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用,，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督,，同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益制度,，結(jié)合公司相關(guān)情況制定本制度,。

(一)財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、對崗位設(shè)置,、人員配備,、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔,、培訓(xùn)和考核財會人員,。

2、貫徹國家財稅政策,、法規(guī),，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核,。

3,、進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃,、控制,、核算、分析和考核,，監(jiān)督各部門降低消耗,、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益,。

4,、其他相關(guān)工作。

(二)財務(wù)主管職責(zé)

1,、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作,。

2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置,、人員配備,、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見,。

3,、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育,、培訓(xùn)和考核,。

4,、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等,。

5,、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強(qiáng)財務(wù)管理,。

6,、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃,、核算,、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo),、監(jiān)督,、檢查。

7,、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃,、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制,、分析及考核,。

10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料,、文件,、憑證、報表的整理,、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

11,、參與價格及工資,、獎金、福利政策的制定,。

12,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(三)會計職責(zé)

1,、按照國家會計制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳、報賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,、處理及時;

2,、發(fā)票開具和審核,，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督,，業(yè)務(wù)報表的整理,、審核、匯總,，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;

3,、會計業(yè)務(wù)的核算,，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;

4,、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

(四)出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫。

3,、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時核對，保證帳實相符,。

(一)現(xiàn)金管理

1,、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé);

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié),，帳實相符;

3,、零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分存入銀行,。

4,、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式三聯(lián)的收據(jù),，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人、出納,、會計各留存一聯(lián),。

5,、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,，須填寫借款單,，經(jīng)董事長簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金,。借款人要在出差回來或借款后五天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定),。超過還款期限從當(dāng)月工資扣還，原則上試用期內(nèi)不允許借款,，特殊情況經(jīng)董事長批準(zhǔn)方可借款,。

6、憑發(fā)票,、工資單,、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,，財務(wù)審核,、總經(jīng)理,、董事長批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金,。

7,、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,，防止重復(fù)報銷,。

(二)支票管理

1、支票的購買,、填寫和保存由出納負(fù)責(zé);

2,、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;

2、現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用,，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，一律使用轉(zhuǎn)帳支票,。各部門或個人因工作需要領(lǐng)用支票時,，應(yīng)填制規(guī)定的借款單,，由總經(jīng)理,、董事長審核簽字,，由出納人員簽發(fā),。借款人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起，十日內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷手續(xù),，其程序與現(xiàn)金支出報銷程序一樣,。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應(yīng)立即通知財務(wù)部門并對造成的后果承擔(dān)責(zé)任,。

3,、出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票,，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當(dāng)付款金額無法確定時,，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票,，并寫明用途和收款單位。

4,、財務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章,，簽發(fā)支票時必須按編號順序使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋"作廢"戳記并與存根一起保管,。

5,、應(yīng)及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額,。

6,、所開出支票必須封填收款單位名稱，須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章,。

1,、所有款項的支付，須經(jīng)董事長批準(zhǔn),。如果董事長不在公司,，應(yīng)以電話的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付,，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見;

2,、往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須董事長批準(zhǔn);

4,、公司管理人員的費用報銷,，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支;

5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

7,、公司對貨幣資金支付的審批建立以"誰批準(zhǔn),，誰負(fù)責(zé)"為原則的責(zé)任追究制度，審核人,、批準(zhǔn)人要對由本人審核,、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險,，保證貨幣資金的安全,。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?

8,、報銷人營私舞弊,、弄虛作假,，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的,，除退回違規(guī)報銷金額外,，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5-10倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理;

9,、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫,、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn),，所附附件是否合法合規(guī)等,，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由;

10,、出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人,、公司負(fù)責(zé)人、會計簽名是否齊全,，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷,，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。

(一)各部門對發(fā)票實行專人管理,，領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé),，責(zé)任到人，財務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺帳,，由領(lǐng)用人簽字;

(二)不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借,、轉(zhuǎn)讓發(fā)票，發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開票人按規(guī)定用途使用;

(三)發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號,、錯號等問題,，應(yīng)整本退回;

(四)填開發(fā)票時,，應(yīng)按順序號,，全份復(fù)寫,，并蓋單位發(fā)票印章，各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實,、完整,，包括客戶名稱、項目,、數(shù)量,、單位、金額,，未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上"○"符號封頂,，作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存,，并注明"作廢"字樣;

(五)嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票，嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫;

(六)開具發(fā)票后,，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票,，并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明;

(七)使用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失;如發(fā)票丟失,，應(yīng)于丟失當(dāng)日用書面報告財務(wù)部，再由財務(wù)部上報處理;

(八)如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名,。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由,。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部備款或以轉(zhuǎn)帳形式轉(zhuǎn)入工資帳戶由員工自行提取,。

(四)差旅費報銷

1、員工出差應(yīng)填寫《出差申請單》,，并注明出差隨同人員,、事由、地點,、天數(shù),、時間,、所需資金,，按規(guī)定程序報批后憑出差申請單填寫借款單報批后到財務(wù)部預(yù)借差旅費，原則上之前出差借款沒報銷的,，這次出差不予借款;

2,、凡與原出差申請單上的時間,、地點、人數(shù)等不符的差旅費不予報銷,，因特殊原因或情況變化需改變路線,、增加天數(shù)、人數(shù)等需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人,、公司負(fù)責(zé)人簽署意見方可報銷;

3,、出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單上需同行人員簽名確認(rèn);

4,、出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,，根據(jù)差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》后附出差申請單及原始報銷憑證，按程序?qū)徟蠼回攧?wù)部，由會計審核借款金額,，出納開收據(jù)沖抵借款;

5,、出差報銷標(biāo)準(zhǔn)見行政相關(guān)規(guī)定。

(五)電話費的報銷

1,、普通員工手機(jī)通訊補(bǔ)助見行政相關(guān)規(guī)定;

2,、固定電話實行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報銷,。

(六)交通費的報銷標(biāo)準(zhǔn)

普通員工外出辦事原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上(含)事先批準(zhǔn),，可以乘坐出租車,，報銷憑證上需注明時間、路程起始點,、外出工作內(nèi)容,。市場人員交通費補(bǔ)貼見行政相關(guān)規(guī)定。

(七)辦公費及辦公用品,、低值易耗品等報銷

由行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購,，填寫購買辦公用品借款單，后附"辦公用品請購單",，執(zhí)行公司借款流程,，行政部采購專員在借款之后3個工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報銷事宜,，執(zhí)行公司費用報銷流程(月結(jié)另議)或是不借款先采購后報銷付款給供應(yīng)商,。

(八)招待費報銷

1、公司招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排,，統(tǒng)一結(jié)算,。

2、部門因公需招待時,，應(yīng)事先申請,，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。

3,、進(jìn)行招待申請時應(yīng)填寫"業(yè)務(wù)招待申請單",，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點,、對方人員,、己方陪同人員等信息。

4,、其它非公招待客人一律由個人承擔(dān),。