在日常學(xué)習(xí),、工作或生活中,，大家總少不了接觸作文或者范文吧,，通過文章可以把我們那些零零散散的思想，聚集在一塊。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的范文嗎？下面是小編幫大家整理的優(yōu)質(zhì)范文，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧,。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇一

為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn),，特制定此規(guī)定,，具體如下：

1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工,。

2,、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)中心,、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》,。申請(qǐng)表中需注明部門名稱、出差人姓名,、出差時(shí)間,、出差地點(diǎn)、出差事由,、出差來(lái)回乘坐交通工具,、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批,，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)管理中心存檔,。

2、 坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定

1) 級(jí)別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等,，出差可乘飛機(jī),。其他人員無(wú)特殊情況不得乘坐飛機(jī)。

2) 特殊情況規(guī)定：

a,、 業(yè)務(wù)緊急,，必須乘飛機(jī);

b、 路途長(zhǎng),，乘火車時(shí)間超過30小時(shí);

c,、 本身業(yè)務(wù)需要，并由對(duì)方出機(jī)票款;

d,、 機(jī)票打折幅度大,，折后機(jī)票價(jià)格比火車硬臥票價(jià)不超過50元,。

3) 報(bào)批手續(xù)：

一般人員出差,，在特殊情況下需乘飛機(jī),，必須有總經(jīng)理審批同意,，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3,、 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi),。出差回來(lái)后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷,，逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng),。

4,、 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干(詳見后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)),，由出差人員調(diào)劑使用,，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ),。

5,、 出差乘坐火車,，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn),，如買不到硬臥票,，按硬座票價(jià)的60% 予以補(bǔ)助,。

6,、 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi),，須事先請(qǐng)示總裁特批,。

7、 往返機(jī)場(chǎng),、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷(不含出租車費(fèi)用),。

8、出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi),、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷;對(duì)于到外地參加會(huì)議,、展覽,、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助;到分公司出差,，由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的,，不得再次在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。

10,、 出差或外出學(xué)習(xí),、培訓(xùn)、參加會(huì)議等,，由集體統(tǒng)一安排食宿的,，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助,。

11,、 出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：

1)出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的,，可享受半天補(bǔ)助;12：00后出發(fā)的,，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助;

2) 到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助;12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助,。

12,、 出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。

13,、 以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣,、深、佛山,、順德,、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補(bǔ)助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);

14,、經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報(bào)到,，可按照火車硬座或公交大巴票價(jià)，予以實(shí)報(bào)差旅費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi),，不享受任何補(bǔ)助;

15,、 費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。

16,、 其它

1)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、餐費(fèi)等),，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù),，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅,。

2) 凡購(gòu)買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的),，在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還,。

附件： 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù) 一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天) 特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)

總裁 280 380

事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任) 240 320

部門經(jīng)理 220 280

部門副經(jīng)理/主管 180 230

一般人員 160 200

注：1、特殊地區(qū)指：深圳,、廣州,、珠海、汕頭,、海南;

2,、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副主任)與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同;

3、經(jīng)理助理,、行政主管等享受主管待遇,。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇二

為進(jìn)一步加強(qiáng)公司日常費(fèi)用管理，規(guī)范和完善審批程序和權(quán)限,，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和增收節(jié)支意識(shí),，根據(jù)《浙江農(nóng)資集團(tuán)有限公司資金使用、費(fèi)用開支審批管理辦法》(20_年11月修訂)相關(guān)規(guī)定,，本著“總額控制,、適度從緊、厲行節(jié)約”的原則,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本辦法。

一,、費(fèi)用報(bào)銷程序

正常報(bào)銷程序包括“5環(huán)節(jié)”：經(jīng)辦人員粘貼票據(jù),、填制報(bào)銷單→ 本部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性,，簽字確認(rèn) →財(cái)會(huì)部會(huì)計(jì)稽核：報(bào)銷單填制的規(guī)范性,、票據(jù)的合法性和有效性，簽字確認(rèn) →總經(jīng)理或授權(quán)審批人審批費(fèi)用是否予以報(bào)銷,，簽字確認(rèn)→財(cái)會(huì)部出納核對(duì)報(bào)銷金額后報(bào)銷,。如果后四環(huán)節(jié)審核有疑義，則票據(jù)退回經(jīng)辦人,，經(jīng)辦人做修改后重新開始審批程序?！?環(huán)節(jié)”流程圖如下：1.經(jīng)辦人粘貼票據(jù),、填寫費(fèi)用報(bào)銷單

2.相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用真實(shí)性、合理性

3.財(cái)務(wù)稽核規(guī)范性,、合法性,、有效性

5.出納核對(duì)金額準(zhǔn)確性,，予以報(bào)銷

4.總經(jīng)理或運(yùn)營(yíng)負(fù)責(zé)人審批是否報(bào)銷

二、費(fèi)用報(bào)銷要求

1,、費(fèi)用發(fā)生真實(shí)性：指費(fèi)用支出真實(shí),、必須，報(bào)銷票據(jù)的金額和實(shí)際支出金額一致,。

2,、費(fèi)用票據(jù)合法性：指取得的費(fèi)用票據(jù)是由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)(票面上套印稅務(wù)機(jī)關(guān)的紅色監(jiān)制章)。

3,、費(fèi)用票據(jù)有效性：基本要素包括,，票據(jù)上要求加蓋開票單位的發(fā)票專用章或者財(cái)務(wù)專用章;手寫發(fā)票沒有涂改，大小寫金額一致;發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容填寫完整,，準(zhǔn)確;公司名稱要填全稱,。

三、費(fèi)用報(bào)銷單要求

1,、統(tǒng)一格式：費(fèi)用報(bào)銷單,、審批單、備案表使用公司統(tǒng)一格式,。費(fèi)用報(bào)銷單主要涉及三種：通用費(fèi)用報(bào)銷單,、差旅費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)計(jì)算表，各審批單和備案表參見附件,。

2,、原則上一事一報(bào)、一人一報(bào)：不同性質(zhì)的費(fèi)用分開填報(bào),，不同時(shí)段的費(fèi)用分開填報(bào),，差旅費(fèi)用按個(gè)人分開填報(bào)。

“通用費(fèi)用報(bào)銷單”中“費(fèi)用項(xiàng)目”一欄按報(bào)銷內(nèi)容區(qū)分填寫,，具體分業(yè)務(wù)費(fèi),、城市交通費(fèi)、小汽車費(fèi),、辦公費(fèi),、房租費(fèi)、水電費(fèi),、郵電費(fèi),、業(yè)務(wù)推廣費(fèi)、其他費(fèi)用等,。

3,、及時(shí)填報(bào)：原則上費(fèi)用一月一報(bào)，經(jīng)辦人收到票據(jù)后90天內(nèi)不填報(bào)且無(wú)合理理由的視為自愿放棄，財(cái)會(huì)部有權(quán)不再受理報(bào)銷,。

4,、費(fèi)用相關(guān)信息要素完整：包括“6要素”(who、what,、when,、where、why,、howmany即相關(guān)人員,、何種費(fèi)用、發(fā)生時(shí)間,、發(fā)生地點(diǎn),、支出原因、票據(jù)數(shù)量)應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單填制中予以明確,。

5,、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)相關(guān)資料齊全：費(fèi)用審批單、備案表,、費(fèi)用明細(xì)單,、出差計(jì)劃書、情況說明書等資料要作為報(bào)銷票據(jù)附件同時(shí)上報(bào),。

6,、費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范：用黑色碳素筆填寫，禁用鉛筆,、藍(lán)色圓珠筆;金額計(jì)算準(zhǔn)確,，大小寫相符，字跡清晰工整,，報(bào)銷單不得隨意涂改,。

7、報(bào)銷票據(jù)粘貼要求：

(1)票據(jù)粘貼在報(bào)銷底單左上角;

(2)長(zhǎng)方形票據(jù)統(tǒng)一橫向粘貼;

(3)票據(jù)分類別,、按時(shí)間順序粘貼;

(4)用膠水或固體膠固定,，禁用釘書針;

(5)報(bào)銷單上沿和左沿保持整齊，票據(jù)不外露在報(bào)銷單外,，大張票據(jù)要折疊,，一張一疊;

(6)一份報(bào)銷單對(duì)應(yīng)票據(jù)過多時(shí)，先區(qū)分類別,、攤薄粘貼在多張單子上,，再將單子疊粘一起;

(7)票據(jù)金額、票據(jù)說明保留在粘貼區(qū)域之外,。

五,、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的具體要求及審批權(quán)限

(一)業(yè)務(wù)費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,，業(yè)務(wù)事由填寫詳實(shí)，包含客戶單位,、客戶人數(shù)、主客姓名和職務(wù),、接待事由,、接待時(shí)間、我方陪同人員人數(shù)等,，特殊事由不便在報(bào)銷單上列明的,，要求單獨(dú)附上書面說明作為財(cái)務(wù)報(bào)銷備案。同一事由的業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)匯總審批,，尤其是接待同批客人,，應(yīng)事先明確主要接待人員，事后匯總統(tǒng)一報(bào)銷(及備案),。

單筆超過20_元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi),，經(jīng)辦人需事先向公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)申請(qǐng)并填寫備案表,，審批結(jié)束,，備案表由財(cái)會(huì)部主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管。

審批權(quán)限：?jiǎn)喂P金額在1000元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批,，單筆金額在1000元—20_元(含)以內(nèi)及部門總監(jiān)業(yè)務(wù)費(fèi)由總經(jīng)理審批,，單筆金額在20_元—100000元(含)以內(nèi)的以及總經(jīng)理經(jīng)辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批，單筆金額在100000元—150000元(含)以內(nèi)的經(jīng)愛普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,，單筆金額在150000元以上的經(jīng)上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批,。

愛普公司下屬各子公司業(yè)務(wù)費(fèi)審批權(quán)限均按上述執(zhí)行，單筆超過20_元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi),，經(jīng)辦人需事先向愛普公司總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)申請(qǐng)并填寫備案表，審批結(jié)束,，備案表由子公司財(cái)會(huì)主管負(fù)責(zé)保管,。由財(cái)會(huì)部編制業(yè)務(wù)費(fèi)開支明細(xì)月報(bào)，交公司總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)存查,。(表格見附件)。

(二)差旅費(fèi)

1,、報(bào)銷單據(jù)使用“差旅費(fèi)報(bào)銷單”格式,。差旅費(fèi)票據(jù)分類別，按時(shí)間順序粘貼,。報(bào)銷單上必須詳細(xì)注明每天的行程,，地名具體到縣一級(jí),。長(zhǎng)時(shí)間連續(xù)出差，票據(jù)量大的,，要求每?jī)扇斓钠睋?jù)就整理成一份報(bào)銷單,，票據(jù)數(shù)控制在25份以內(nèi)，便于各環(huán)節(jié)審核和粘貼,。

2,、員工出差實(shí)行“出差前報(bào)出差計(jì)劃，出差后交出差報(bào)告”的管理辦法,，差旅費(fèi)按人考核,，各人分開填報(bào)。出差人員在出差前向運(yùn)營(yíng)中心上報(bào)出差計(jì)劃,，書面形式或電子形式皆可,，運(yùn)營(yíng)中心審核確認(rèn)并在公司內(nèi)網(wǎng)公布?！冻霾钣?jì)劃書》(見附件)中要明確出差目的,、出差時(shí)間、出差地區(qū),、交通工具,、預(yù)計(jì)費(fèi)用等內(nèi)容，報(bào)銷時(shí)粘貼在報(bào)銷單后,。

3,、差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容包括車船票、飛機(jī)票,、自備車過路過橋費(fèi),、住宿費(fèi)、出差期間市內(nèi)交通費(fèi),、購(gòu)票代理費(fèi),、私車公用產(chǎn)生的費(fèi)用。

(1)車船票(飛機(jī)票)報(bào)銷：

其他人員出差乘坐飛機(jī),，須事先征得部門負(fù)責(zé)人同意,，由部門負(fù)責(zé)人在出差計(jì)劃書或者差旅費(fèi)報(bào)銷單上簽字確認(rèn);

駐外人員(除滿洲里辦事處)往來(lái)駐地、公司本部,，原則上不得乘坐飛機(jī);

特殊情況上報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)審批人同意后另行處理;

出差期間市內(nèi)交通費(fèi)填寫參照“城市交通費(fèi)”要求執(zhí)行,。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷：

出差住宿標(biāo)準(zhǔn)由辦公室另行規(guī)定。原則上參照住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算填報(bào)《住宿費(fèi)計(jì)算表》,，超支和節(jié)省部分分別實(shí)行30%的個(gè)人承擔(dān)和獎(jiǎng)勵(lì),。隨同領(lǐng)導(dǎo)一起出差住宿，可參照隨同領(lǐng)導(dǎo)的住宿標(biāo)準(zhǔn),，但不再計(jì)算個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì),。因特殊情況(如會(huì)議方安排好住宿)導(dǎo)致住宿費(fèi)超標(biāo),，個(gè)人承擔(dān)確有難處的，經(jīng)辦人作書面情況說明,、提出減免申請(qǐng),，經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意后，可按實(shí)全額報(bào)銷,。

出差住宿同一房間,，要求發(fā)票按人數(shù)分?jǐn)傞_具，各人房費(fèi)分開填報(bào),，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按單個(gè)房間除以人數(shù)均攤。

愛普公司員工到公司設(shè)有辦事處,、子公司等分支機(jī)構(gòu)出差,，如當(dāng)?shù)赜屑w宿舍，并有能力安排住宿,，應(yīng)首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿,。特別是出差時(shí)間較長(zhǎng)的情況，原則上在出差前與分支機(jī)構(gòu)駐地人員提前溝通,，做好住宿安排,，盡量節(jié)省住宿費(fèi)用開支。同樣情況也適用公司外地員工回杭出差,、參加會(huì)議的情況,，盡量安排在公司集體宿舍住宿，如集體宿舍無(wú)法安排,，則由公司辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一安排賓館住宿,。

(3)私車公用：

原則上盡量避免，若確因工作需要,，產(chǎn)生費(fèi)用按差旅費(fèi)填報(bào)審批后予以報(bào)銷,。報(bào)銷人負(fù)責(zé)填寫《私車公用備案表》(見附件)，作為報(bào)銷附件粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后,。

(4)出差補(bǔ)貼：

出差補(bǔ)貼與個(gè)人考勤掛鉤,，由辦公室審核確認(rèn)，單獨(dú)發(fā)放,。

連續(xù)乘車超時(shí)補(bǔ)貼：連續(xù)乘車每超過12小時(shí)給予一定補(bǔ)貼,，由辦公室審核確認(rèn)，隨差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷,。

審批權(quán)限：一般人員差旅費(fèi)由授權(quán)審批人審批,，部門總監(jiān)(副總監(jiān))差旅費(fèi)由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理差旅費(fèi)由董事長(zhǎng)審批,，董事長(zhǎng)差旅費(fèi)應(yīng)上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,。

(三)城市交通費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。包括日常市內(nèi)出租車費(fèi)、市內(nèi)地鐵公交費(fèi),、公交月票等,。每張出租車票詳細(xì)注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間,、經(jīng)辦事由,，按時(shí)間順序粘貼。特殊情況,，如出租車包車,、連號(hào)的票據(jù)、在工作時(shí)間之外的出租車票據(jù)等,，經(jīng)辦人必須給予書面情況說明;單張出租車票金額在25元以上的,，要寫明詳細(xì)理由;一般情況下往返機(jī)場(chǎng)允許乘坐出租車的時(shí)間為早上7點(diǎn)以前、晚上9點(diǎn)以后,，其他時(shí)間盡量乘坐機(jī)場(chǎng)大巴及機(jī)場(chǎng)地鐵專線,。出差及日常市內(nèi)辦公，應(yīng)盡量結(jié)合公交,、地鐵出行,，降低出租車費(fèi)。

審批權(quán)限：一般人員城市交通費(fèi)由授權(quán)審批人審批,，部門總監(jiān)(副總監(jiān))城市交通費(fèi)由總經(jīng)理審批,，總經(jīng)理及董事長(zhǎng)城市交通費(fèi)由總經(jīng)理和董事長(zhǎng)互相審批。

(四)小汽車費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,，費(fèi)用項(xiàng)目中注明車牌號(hào),。報(bào)銷范圍為因公務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的車輛費(fèi)用，包括修理費(fèi),、汽油費(fèi),、停車費(fèi)、清洗美容費(fèi),、保險(xiǎn)費(fèi),、養(yǎng)路費(fèi)、年審費(fèi)等項(xiàng)目,。使用公車時(shí)發(fā)生的各種違章罰款不予報(bào)銷,。私車公用產(chǎn)生費(fèi)用的報(bào)銷參照差旅費(fèi)中相關(guān)要求執(zhí)行。

小汽車日常使用須登記《隨車日志》,，實(shí)際使用者將用車信息及時(shí)填入日志,，財(cái)務(wù)和辦公室對(duì)其不定期進(jìn)行抽查。

小汽車費(fèi)按車輛歸集,，每車分開填報(bào);費(fèi)用票據(jù)分項(xiàng)目?jī)?nèi)容粘貼,，報(bào)銷單上注明每一項(xiàng)目的合計(jì)金額,。駐外機(jī)構(gòu)小汽車費(fèi)原則上一月一報(bào)，由車輛使用人員制作《小汽車費(fèi)用清單》(見附件),，計(jì)算行使里程,、每月平均油耗。該清單做為報(bào)銷附件,，粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后,。

小汽車費(fèi)用由辦公室專人審核登記，《小汽車費(fèi)用清單》由專人負(fù)責(zé)保管,。集團(tuán)公司每年對(duì)公司的小汽車費(fèi)用進(jìn)行一次匯總分析,、檢查。

審批權(quán)限：小汽車修理費(fèi)單次超過20_元的應(yīng)采取事先預(yù)算審批,，預(yù)算費(fèi)用在20_元-1萬(wàn)元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在1萬(wàn)元以上的由公司董事長(zhǎng)審批,。不超過20_元、實(shí)際費(fèi)用金額未超過預(yù)算的小汽車修理費(fèi)用以及其他小汽車費(fèi)用由授權(quán)審批人審批,。

(五)辦公費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式。包括購(gòu)買金額較小的辦公用品,、辦公耗材,、復(fù)印費(fèi)等。

辦公用品的管理實(shí)行“統(tǒng)一購(gòu)置,、領(lǐng)用登記”的辦法,，原則上本部統(tǒng)一由辦公室進(jìn)行購(gòu)置，各駐外機(jī)構(gòu)由當(dāng)?shù)貎?nèi)勤人員統(tǒng)一購(gòu)置,，日常購(gòu)進(jìn)和領(lǐng)用在臺(tái)帳上簽字登記,。駐外機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用臺(tái)帳，每半年一次郵寄公司辦公室和財(cái)務(wù)部審核,。

日常辦公費(fèi)報(bào)銷,，要求提供購(gòu)置商品清單，如收據(jù)和小票,。如果開票方要收回商品清單的,，經(jīng)辦人提供復(fù)印件。

審批權(quán)限：辦公費(fèi)由授權(quán)審批人審批,。

(六)房租費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。房租費(fèi)包括辦公房房租和員工宿舍房租，兩者分開填報(bào),，在報(bào)銷單據(jù)中注明類別和費(fèi)用所屬時(shí)期,。

網(wǎng)點(diǎn)租房需事先與辦公室、總經(jīng)理室匯報(bào)并取得同意,。租房(包括續(xù)租)必須與對(duì)方簽訂合同,，辦公室對(duì)房租合同審核把關(guān),。租房合同原件做為費(fèi)用報(bào)銷附件，粘貼在報(bào)銷單后,，網(wǎng)點(diǎn)留合同復(fù)印件備查,。

審批權(quán)限：已簽訂租房合同房租費(fèi)報(bào)銷由辦公室主任審批。

(七)水電費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。包括辦公場(chǎng)所及員工宿舍自來(lái)水費(fèi),、電費(fèi)。區(qū)分辦公室和員工宿舍,，兩者分開填報(bào),，報(bào)銷單據(jù)中注明類別和費(fèi)用所屬時(shí)間。

審批權(quán)限：水電費(fèi)由由辦公室主任審批,。

(八)郵電費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。包括各類信件郵寄費(fèi)、商品以外的鐵路托運(yùn)費(fèi),、固定電話費(fèi),、寬帶上網(wǎng)費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)等,。信件郵寄費(fèi)要求提供郵寄清單,，注明時(shí)間、郵寄對(duì)象和郵寄內(nèi)容,。固定電話費(fèi)報(bào)銷單據(jù)中注明費(fèi)用所屬時(shí)期;如果費(fèi)用是預(yù)繳性質(zhì),，統(tǒng)一按實(shí)際發(fā)票金額報(bào)銷，差額由個(gè)人負(fù)責(zé)處理,。移動(dòng)通訊費(fèi)按照《浙農(nóng)愛普公司移動(dòng)通訊費(fèi)用管理試行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,，集團(tuán)公司每年對(duì)移動(dòng)話費(fèi)進(jìn)行一次匯總、分析,、檢查,。

審批權(quán)限：郵電費(fèi)中除移動(dòng)通訊費(fèi)外的費(fèi)用由授權(quán)審批人審批;班子成員移動(dòng)通訊費(fèi)超過定額報(bào)銷的由集團(tuán)總經(jīng)理審批，其余人員移動(dòng)通訊費(fèi)超過定額報(bào)銷的由總經(jīng)理審批,。

(九)辦公設(shè)備：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)辦公室專門人員參與審核。包括價(jià)值較高的機(jī)電設(shè)備,、電腦,、數(shù)碼裝備、辦公家具等,。

辦公設(shè)備的購(gòu)置實(shí)行“先申請(qǐng)后購(gòu)置”的管理辦法,。經(jīng)辦人填寫《設(shè)備購(gòu)置審批表》(見附件)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，報(bào)辦公室,、總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批,。駐外機(jī)構(gòu)傳真本部審批。簽字同意的申請(qǐng)表作為報(bào)銷附件,，粘貼在報(bào)銷單據(jù)后,。

審批權(quán)限：高價(jià)值辦公設(shè)備未超申請(qǐng)額度的由授權(quán)審批人審批，超過申請(qǐng)額度的由總經(jīng)理審批,。

(十)業(yè)務(wù)推廣會(huì)相關(guān)費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。業(yè)務(wù)推廣會(huì)涉及費(fèi)用包括餐飲、住宿,、會(huì)議,、宣傳資料、城市交通,、禮品,、廣告費(fèi)等，要求報(bào)銷單按不同費(fèi)用項(xiàng)目分開粘貼,，并填制一份《業(yè)務(wù)推廣費(fèi)費(fèi)用清單》(見附件)作為報(bào)銷附件,。

業(yè)務(wù)推廣會(huì)實(shí)行“先申請(qǐng)后執(zhí)行，結(jié)束后評(píng)估總結(jié)”的管理辦法,。會(huì)議前由經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳申請(qǐng)單》(見附件),，推廣費(fèi)用預(yù)算上報(bào)運(yùn)營(yíng)部、總經(jīng)理室進(jìn)行審批,。會(huì)議結(jié)束后,，經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳總結(jié)單》(見附件),，總結(jié)單作為附件,，粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后上報(bào)審批,。

審批權(quán)限：業(yè)務(wù)推廣會(huì)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)區(qū)分預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外進(jìn)行報(bào)批，未超申請(qǐng)額度的由授權(quán)審批人審批,，超過申請(qǐng)額度的由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批,。

(十一)會(huì)議費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。專項(xiàng)會(huì)議要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批。

審批權(quán)限：預(yù)算費(fèi)用在1萬(wàn)元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批,，預(yù)算費(fèi)用在1萬(wàn)元-5萬(wàn)元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在5萬(wàn)元—15萬(wàn)元(含)的由公司董事長(zhǎng)審批,，預(yù)算費(fèi)用在15萬(wàn)元—20萬(wàn)元(含)的按愛普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，預(yù)算費(fèi)用在20萬(wàn)元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批,。

(十二)廣告費(fèi)：報(bào)銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。

審批權(quán)限：屬于代理廣告性質(zhì)的，即廣告費(fèi)是由生產(chǎn)廠家提供的,，則廣告費(fèi)支出時(shí)由經(jīng)辦部門經(jīng)授權(quán)審批人,、財(cái)會(huì)部審核后,，費(fèi)用金額10萬(wàn)元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額超過10萬(wàn)元的由公司董事長(zhǎng)審批。對(duì)需公司自行列支的廣告宣傳費(fèi),，費(fèi)用金額5萬(wàn)元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額在5-10萬(wàn)元(含)的由公司董事長(zhǎng)審批,。費(fèi)用金額在10-20萬(wàn)元(含)的，需報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,，20萬(wàn)元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批,。

(十三)保險(xiǎn)費(fèi)：

1、固定資產(chǎn),、商品等財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),、理賠，原則上由集團(tuán)公司一個(gè)頭對(duì)保險(xiǎn)公司商談,，公司承擔(dān)相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)用,。如公司有特別優(yōu)惠的政策并能長(zhǎng)期享有，需要自行商談的,，需報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)會(huì)部同意后執(zhí)行,。

2、 其他種類保險(xiǎn)費(fèi)用,，由經(jīng)辦部門上報(bào)公司總經(jīng)理審批,，單筆金額超過10萬(wàn)元的應(yīng)上報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。

(十四)工資薪酬及福利費(fèi)：原則上一年一定,，由辦公室提出意見,，報(bào)集團(tuán)人力資源部前置審核。月度發(fā)放時(shí)由財(cái)會(huì)部審核后報(bào)公司總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)審批,。

(十五)技術(shù)研發(fā)費(fèi)：要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批。預(yù)算金額在30萬(wàn)以內(nèi)的由總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)審批,，預(yù)算金額在30萬(wàn)以上的報(bào)集團(tuán)公司審批。

(十六)壞賬損失核銷：公司應(yīng)收賬款(含賒賬款),、預(yù)付賬款等往來(lái)款項(xiàng)損失核銷總額50萬(wàn)以內(nèi)或單筆損失10萬(wàn)以內(nèi)的由公司總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)審批，核銷總額50萬(wàn)-200萬(wàn)元或單筆損失10-50萬(wàn)的上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,，核銷總額超過200萬(wàn)元或單筆損失超過50萬(wàn)以上的上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批,。

(十七)商品損耗、銷售商品商務(wù)處理,、進(jìn)出口商品累計(jì)傭金,、商品跌價(jià)損失：使用專門審批單據(jù)。

審批權(quán)限：金額在1萬(wàn)元(含)以下的由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出，經(jīng)業(yè)務(wù)主管經(jīng)理審批,，上報(bào)運(yùn)營(yíng)部,、財(cái)會(huì)部專人稽核，運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)人審批;金額在1萬(wàn)元以上5萬(wàn)元(含)以下的由運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)人審核提出處理意見后報(bào)總經(jīng)理審批;5萬(wàn)元以上需報(bào)董事長(zhǎng)審批,。

(十八)其他費(fèi)用：報(bào)銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷單”通用格式,。其他費(fèi)用如無(wú)特殊情況，按正常程序予以報(bào)銷,，一般為分部門領(lǐng)導(dǎo)審核,，部門總監(jiān)審核，財(cái)務(wù)審核,，總經(jīng)理或授權(quán)人審批,，必要時(shí)辦公室參與審核。

審批權(quán)限：金額10萬(wàn)元以下的由公司總經(jīng)理審批,，超過10萬(wàn)元的由公司董事長(zhǎng)審批,。

六、 其他費(fèi)用項(xiàng)目

1,、駐外機(jī)構(gòu)的費(fèi)用,，原則上一月一報(bào)，當(dāng)月費(fèi)用在下個(gè)月初寄回公司,。各經(jīng)辦人在月底前將填制完成的費(fèi)用單交內(nèi)勤人員,，內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)整理和填制《備用金報(bào)銷匯總單》，每月3號(hào)前將費(fèi)用報(bào)銷單和匯總單郵寄財(cái)務(wù)部,?！秱溆媒饒?bào)銷匯總單》中辦公費(fèi)、房租費(fèi),、水電費(fèi),、郵電費(fèi)四項(xiàng)費(fèi)用每月在匯總單上按部門統(tǒng)計(jì);差旅費(fèi)、城市交通費(fèi),、業(yè)務(wù)費(fèi)按人員匯總,，其他費(fèi)用按項(xiàng)目匯總,。財(cái)務(wù)出納核對(duì)打款后將《備用金報(bào)銷匯總單》傳真回各機(jī)構(gòu),，反饋報(bào)銷信息并負(fù)責(zé)保管該匯總單。

2,、費(fèi)用報(bào)銷打備用金卡,，卡號(hào)保持相對(duì)固定，如有特殊情況需要改打其他卡號(hào),，由報(bào)銷人向財(cái)務(wù)部出納做書面說明,。

3、特殊情況不能取得發(fā)票，經(jīng)辦人要取得相關(guān)收據(jù)或付款證明,，再依據(jù)金額大小,，由經(jīng)辦人到地稅局辦理代開發(fā)票，或者用其他發(fā)票代替報(bào)銷,。用其他發(fā)票代替報(bào)銷的,，需事前與財(cái)務(wù)部審核人員溝通，填寫發(fā)票備案表,，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批,。

4、為保證財(cái)務(wù)月底,、月初工作有充足時(shí)間,，原則上，每月月初四天和月末四天不安排費(fèi)用審核,、現(xiàn)金報(bào)銷,。

5、愛普公司下屬各子公司工作人員,，屬于愛普公司派駐人員與愛普公司簽訂勞動(dòng)合同的,，其發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用由愛普公司入帳核算，但由子公司自行承擔(dān),。費(fèi)用報(bào)銷單每月定期郵寄回愛普公司財(cái)務(wù),，各費(fèi)用的填制要求參照本文規(guī)定。費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)財(cái)會(huì)部審核,、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷,。以上人員費(fèi)用計(jì)入各自部門，由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對(duì),，通過本部對(duì)子公司開票加價(jià)的形式轉(zhuǎn)為子公司承擔(dān),。

子公司簽訂勞動(dòng)合同的人員，經(jīng)公司研究同意人員相關(guān)費(fèi)用由愛普公司承擔(dān)的,，由辦公室于每年年初確定后將經(jīng)過公司總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)審批的書面通知遞交財(cái)會(huì)部備案。此類費(fèi)用報(bào)銷程序?yàn)椋嘿M(fèi)用報(bào)銷單郵寄前先由辦事處負(fù)責(zé)人審核簽字,，再經(jīng)杭州本部財(cái)務(wù)審核,、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷。經(jīng)審批的費(fèi)用報(bào)銷單由所屬子公司財(cái)務(wù)入帳核算,，由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對(duì),，通過本部對(duì)子公司開票減價(jià)的形式轉(zhuǎn)為愛普公司承擔(dān)。

6,、河南惠多利農(nóng)資有限公司,、山東惠多利農(nóng)資有限公司,、山東愛欣肥業(yè)科技有限公司、浙江愛普科技農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司的費(fèi)用報(bào)銷由其財(cái)務(wù)主管參照本辦法制定相應(yīng)管理辦法,。

本辦法自文件印發(fā)日起執(zhí)行,，公司以前制度與本辦法規(guī)定不一致的，按本辦法規(guī)定執(zhí)行,。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇三

為控制費(fèi)用,，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序,，結(jié)合本公司的實(shí)際情況,，特制定本制度。

一,、報(bào)銷范圍：

本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長(zhǎng)駐人員,。

二、出差審批辦法：

1,、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差,，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見附件),明確出差任務(wù),、出行路線,、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人,、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請(qǐng)單,。未經(jīng)過審批的,，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存,，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù),。

如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”,，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額,。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清,、后帳不借”的原則,。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員,，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,，并列明事由,、時(shí)間,、線路后交部門負(fù)責(zé)人,、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字,，按《##費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字),。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意,，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可,。

3、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);

(2)因特殊情況超標(biāo),，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷,。

4、 乘座工具標(biāo)

5,、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：

第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;

第二類：中層干部及高級(jí)職稱人員;

第三類：工作人員指公司除一,、二、四類之外的其他員工;

第四類：安裝維修人員,。

三,、差旅費(fèi)報(bào)銷原則

(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城,、五橋)不論時(shí)間長(zhǎng)短,，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的,，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi),，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐,。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷,，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人,，無(wú)住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人,。

(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：

在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車,、輪船,，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車,、船上過夜,，或連續(xù)乘車、船超過12小時(shí)的可以購(gòu)買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪,、艙位,，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：

a.慢車和直快列車按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼,、空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;

b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼,，其中四等艙位按票價(jià)的30%,、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼,。

(5)出差期間,，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào),，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因,，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助,。

(7)各部門派往外地長(zhǎng)住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:

重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;

武漢,、無(wú)錫等地,，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;

廣州(京、津,、滬,、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符,。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車,，不得繞行。違反規(guī)定的,，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額,，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用,，且多行走的天數(shù)按曠工處理,。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī),，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷,，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

(10)出外學(xué)習(xí),、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員,，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí),、培訓(xùn),、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票,，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí),、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi),，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi),。如經(jīng)審查后,，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款,，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款,。

(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù),，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款,。

(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請(qǐng)并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批,。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰,，同時(shí)對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地,，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外,，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬(wàn)州區(qū),、梁平,、云陽(yáng)、開縣,、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助,，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南,、湖北,、陜西、河南,、貴州按二天補(bǔ)助,，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天,。

(14)異地分子公司工作人員,，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪,。

四,、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度,，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法,，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇四

第一條 為了保證公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，加強(qiáng)公司差旅費(fèi)報(bào)銷的管理,，在使之符合合理、節(jié)約的原則下,，同時(shí)保障出差人員工作與生活的需要,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，制定本辦法。

第二條 本辦法規(guī)定了公司出差,、審批,、費(fèi)用報(bào)銷等工作的管理和考核。 第三條 本辦法適用于公司各部門,。

第四條 綜合辦是公司員工出差考核的管理和費(fèi)用控制部門,，財(cái)務(wù)部是差旅費(fèi)的監(jiān)控部門，其它各部門是費(fèi)用控制實(shí)施的直接責(zé)任部門,。 第五條 出差辦理程序

1,、出差人員必須事先填寫“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn),、事由,、天數(shù)、所需資金,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見,、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。

審批說明：

員工因公出差時(shí),，一般員工省內(nèi)出差由本部門經(jīng)理審批,，省外出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);部門負(fù)責(zé)人和公司副總經(jīng)理出差，均需總經(jīng)理批準(zhǔn),。

2,、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”，填寫“借支單”,，寫清借款人,、部門、用途,、金額等事項(xiàng),，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,，總經(jīng)理審

批后方可借款,。出差時(shí)借款，以“前賬不清,、后賬不借”為原則,，對(duì)各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任,。

《借支單》格式：

第六條 差旅費(fèi)報(bào)銷程序 1,、差旅費(fèi)報(bào)銷流程圖

(1)凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù),、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷,，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù),、人數(shù),、交通工具的，需經(jīng)分管

領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷,。

(3)出差回公司應(yīng)在三天內(nèi)報(bào)賬,，超過三天報(bào)銷差費(fèi)，按總費(fèi)用的10%扣罰,。 2,、《差旅費(fèi)報(bào)銷單》格式：

第七條 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

差旅費(fèi)是指工作人員辦理公務(wù)出差期間產(chǎn)生的住宿費(fèi),、車船費(fèi)(含乘飛機(jī)費(fèi)用),、伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通補(bǔ)助費(fèi)等各種費(fèi)用,。住宿費(fèi)按出差實(shí)際天數(shù)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷;車船費(fèi)在規(guī)定的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷;伙食補(bǔ)助費(fèi)和交通補(bǔ)助費(fèi)一般按出差的自然天數(shù)計(jì)算包干使用,。 1、 住宿標(biāo)準(zhǔn)(金額單位：元)：

(1)如遇特殊情況超以上標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的,，需由本人申請(qǐng)說明情況,，由分管部門領(lǐng)導(dǎo)同意證明，報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)同意后方可報(bào)銷,。

(2)出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法,，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。 (3)與公司領(lǐng)導(dǎo)一起出差,，由公司統(tǒng)一支付的,，個(gè)人不再報(bào)銷。 (4)晚上乘車,，在車上過夜的不予計(jì)算住宿天數(shù),，不能報(bào)銷住宿費(fèi)。 2,、伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：

(1)出差當(dāng)天往返的,，上午7：00時(shí)至下午5：00時(shí)為一餐，下午5：00時(shí)至晚上10：00為二餐,。晚上10：00時(shí)以后至次日凌晨7：00時(shí)的可增加一餐補(bǔ)貼,。 (2)常住外地的營(yíng)銷人員、駐廠人員(指非當(dāng)?shù)厝藛T),，每人每天伙食補(bǔ)助費(fèi)15元,。

(3)與公司領(lǐng)導(dǎo)一起出差，由公司統(tǒng)一支付的，個(gè)人不再享受伙食補(bǔ)助費(fèi),。 (4)出差其他地區(qū)的(不包括金華大市),，在出差期間不享受公司工作餐的補(bǔ)貼。 3,、市內(nèi)交通費(fèi)：

市內(nèi)交通費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷,，如遇特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)的，需由本人申請(qǐng)說明情況,，由分管部門領(lǐng)導(dǎo)同意證明,，方可報(bào)銷。 4,、交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

(1)確因工作特殊需要乘飛機(jī),，需事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意方可給予報(bào)銷，但一般情況下,，不允許乘飛機(jī),。

(2)因需要乘坐出租車、微型車需說明特殊情況,，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理核準(zhǔn),，方可報(bào)銷;一般情況不允許報(bào)銷。

(3)乘坐火車連續(xù)超過12小時(shí)者,，而不乘臥鋪的可憑所乘車票的差價(jià)25%加發(fā)補(bǔ)貼,。

(4)搭乘公司的交通工具者，不得再報(bào)支交通費(fèi),。 5,、通訊費(fèi)報(bào)銷辦法

除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員，按實(shí)際通話清單,，經(jīng)審核后屬公司業(yè)務(wù)的按實(shí)報(bào)銷,。特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公司已有通訊費(fèi)補(bǔ)貼的人員不享受此規(guī)定,。

第八條 補(bǔ)充規(guī)定

1,、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷,。

2,、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用,，只享受市內(nèi)交通費(fèi),。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助,。

3,、另行聘用或有協(xié)議的人員，按其規(guī)定或協(xié)議考核的，不享受以上報(bào)銷制度和補(bǔ)貼待遇,。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇五

一,、原則

1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度,，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單,，注明支出事由、項(xiàng)目,、發(fā)票張數(shù),、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名,、部門經(jīng)理簽字,、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款,。(分公司20_元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡20_元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后,，出納方可支付,，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后,，方可作為報(bào)銷憑證),。

2、加強(qiáng)報(bào)銷管理,，當(dāng)月帳,，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日,。

3,、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算,，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上,。

二、支出相關(guān)部門審核

對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容,，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核,。

三、財(cái)務(wù)部門審核

財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù),，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核,。

四、審核權(quán)限

同審批權(quán)限,。

五,、費(fèi)用報(bào)銷及借款時(shí)間一覽

項(xiàng) 目 周一 周二 周三 周四 周五

款項(xiàng)借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

費(fèi)用報(bào)銷 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

對(duì)外結(jié)帳 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

(分公司財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整)

六、報(bào)銷手續(xù)

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票,，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財(cái)務(wù),。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶,。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證：

1,、 版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用(成本)報(bào)銷單,，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單),，核對(duì)無(wú)誤后付款。

2,、 印刷費(fèi)(出片費(fèi))：部門憑發(fā)票,，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后,，填寫費(fèi)用(成本)報(bào)銷單,，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。

3,、辦公用品,、低值易耗品：由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買的，運(yùn)營(yíng)管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后,，填寫驗(yàn)收單后(低值易耗品還需有出庫(kù)單),，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各單位自行購(gòu)買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷,。

4,、 機(jī)房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后填寫驗(yàn)收單和出庫(kù)單。憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單,。

5,、資料費(fèi)：各單位購(gòu)書及其它資料，首先將書,、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運(yùn)營(yíng)管理中心)進(jìn)行登記驗(yàn)收,，并在書、資料上蓋章,、編號(hào),。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

6,、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷,，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷借款,。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷借款,。對(duì)3天內(nèi)無(wú)故不及時(shí)報(bào)銷的,，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者,，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除,。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)?dān)保，視同經(jīng)理借款,。

7,、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字,。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用,，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱;加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字;交通費(fèi)須注明起始,、地點(diǎn)及原因;禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱,、數(shù)量;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本,。未按規(guī)定填寫說明或簽字的,，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因。

8,、 超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告,，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇六

為有效控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出,，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率,，特制定本制度。

一,、辦理程序

1,、出差人員必須事先填寫“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn),、事由、天數(shù),、所需資金,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差,。

2,、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”，填寫“借款單”,，列明用款計(jì)劃,，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款,。

3,、出差人員回公司后，應(yīng)在一星期內(nèi)將所有票據(jù)(原則上應(yīng)提供正規(guī)的車票,、餐費(fèi),、住宿費(fèi)發(fā)票)按規(guī)定粘貼并填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，報(bào)銷單由部門主管審批后交財(cái)務(wù)審核,，再由總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷,。

二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

總體原則：對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi),、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用,，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”,。

1,、住宿標(biāo)準(zhǔn)(金額單位：元。下同)：

總經(jīng)理：實(shí)報(bào)實(shí)銷

中層管理人員：最高限額180元/晚,，憑住宿發(fā)票報(bào)銷,。

其他人員：最高限額120元/晚，憑住宿發(fā)票報(bào)銷,。

具體規(guī)定：出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑票據(jù)報(bào)銷的辦法,，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。出差人員由接待單位或住在親友家的,，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi),。

2、伙食及通訊補(bǔ)貼費(fèi)(含市內(nèi)公交車費(fèi))：

總經(jīng)理：實(shí)報(bào)實(shí)銷

中層管理人員：80元/天

其他人員：60元/天

具體規(guī)定：中午12時(shí)前離開本地按全天補(bǔ)助;中午12時(shí)后離開本地按半

天補(bǔ)助;中午12時(shí)前到達(dá)本地按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)后到達(dá)本地按全天補(bǔ)助,。

3,、交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

1)交通工具以乘坐火車硬臥為主，如遇車票緊張只能乘坐火車硬座時(shí)可按相應(yīng)硬臥

差價(jià)給予補(bǔ)助,，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘座飛機(jī),。

2)出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：

出差目的地偏遠(yuǎn),，沒有公共交通工具的;攜有巨款或重要文件須確保安全的;收,、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的;陪同重要客人外出的;執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的,，以上情況須請(qǐng)示部門主管或總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷,。

3)出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車船，不得饒行,。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親,、辦事及非工作需要的參觀、游覽,，其繞線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理,，期間按事假考勤,。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無(wú)法購(gòu)票的,，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷,。

三、其他

1,、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得總經(jīng)理同意,，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。

2,、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時(shí)間,、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù),。

3,、外出學(xué)習(xí)、參加會(huì)議,，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用,，會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助,。

本制度經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后自公布之日起生效

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇七

一,、報(bào)銷范圍：

本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長(zhǎng)駐人員。

二,、出差審批辦法：

1,、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款,，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見附件),明確出差任務(wù),、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜,，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人,、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的,，應(yīng)按部門分別填制出差申請(qǐng)單,。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi),。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù),。

如要借款,，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額,。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行,。

同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清,、后帳不借”的原則。

2,、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員,，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由,、時(shí)間,、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,，再交財(cái)務(wù)部審核簽字,，按《##費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車,，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意,，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。

3,、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);

(2)因特殊情況超標(biāo),，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

4,、 乘座工具標(biāo)準(zhǔn)

5,、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：

第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;

第二類：中層干部及高級(jí)職稱人員;

第三類：工作人員指公司除一、二,、四類之外的其他員工;

第四類：安裝維修人員,。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷原則

(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶,、天城,、五橋)不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi),。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的,，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元,。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐,。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷,，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人,，無(wú)住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。

(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：

在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員,。

(4)出差乘坐火車,、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間,，在車,、船上過夜,，或連續(xù)乘車、船超過12小時(shí)的可以購(gòu)買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪,、艙位,，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：

a.慢車和直快列車按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼,、空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;

b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼,，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%,、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼,。

(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi),，報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào),，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額,。

(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助,。

(7)各部門派往外地長(zhǎng)住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:

重慶,、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;

武漢,、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;

廣州(京,、津,、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干,。

(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符,。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行,。違反規(guī)定的,，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān),，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用,，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī),，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī),，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍,。

(10)出外學(xué)習(xí),、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿,，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí),、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的,，憑會(huì)議證明和發(fā)票,，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn),、會(huì)務(wù)費(fèi),，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后,，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款,。

(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù),，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。

(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳,，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請(qǐng)并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批,。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次,。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地,，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助,，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬(wàn)州區(qū),、梁平、云陽(yáng),、開縣,、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川,、湖南,、湖北、陜西,、河南,、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助,，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天,。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪,。

四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度,，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法,，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

##有限責(zé)任公司

20_年六月二十日

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇八

一,、辦公費(fèi)

辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出,。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購(gòu)單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批,。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買,。

⑶行政部購(gòu)買人憑正式發(fā)票，印章齊全,，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字,，并附購(gòu)買辦公用品清單后報(bào)銷。

二,、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi),、車船費(fèi)(含飛機(jī)費(fèi)用，下同),、伙食補(bǔ)助費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用,。

⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)表”(見附表1),，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部),。

⑵員工出差返回后,，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷,。

⑶員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),。

①員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”,，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”,。

②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū),，港澳臺(tái)地區(qū)三種,，即：

一類區(qū)：特區(qū)、上海,、北京,、天津、南京,、廣州及省城市;

二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū),。

③出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天)

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷

總經(jīng)理300_50

部門經(jīng)理_50250

一般職員15080200

④出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差,，每天給予50元

補(bǔ)貼。

⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī),、軟

臥,、輪船一等艙;部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥,、硬臥,、輪船經(jīng)濟(jì)倉(cāng)，但需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn),、其余員工乘坐火車硬臥、輪,、如特殊情況需乘坐飛機(jī),、軟臥,、硬臥需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

⑥員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車,，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷,。

⑷員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

①住宿費(fèi),，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況,，

超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長(zhǎng)審批方可報(bào)銷),，節(jié)約歸已。

②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷,。

③出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助,。

④員工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷

的，財(cái)務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),，待報(bào)銷時(shí)再行支付,。

⑤超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),，財(cái)

務(wù)部門不予報(bào)銷,。

三、交通費(fèi)

⑴原則上公司員工外出辦事,，自行乘坐公交車,，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請(qǐng)單”,，按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟?，由行政人事部派車。?dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。

⑵員工在本市內(nèi)出差,，只報(bào)銷公交車票,，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情況,，不得報(bào)銷出租車票,。

四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

因生產(chǎn),、經(jīng)營(yíng)的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待,、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。

⑴嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi),。部門經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請(qǐng)客的，必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”(見附表2),。請(qǐng)客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi),，無(wú)特殊情況超額的，超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān),。

⑵事先未填寫審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷(如遇特殊情況必須電話申請(qǐng)),。

⑶公司員工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特殊情況,，事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,。

五、費(fèi)用單據(jù)

⑴所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效,，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條,。特殊情況需事前請(qǐng)示或報(bào)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。

⑵凡是購(gòu)買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量,、單價(jià),，否則不予報(bào)銷。

⑶發(fā)票上的要素要完整,。

⑷對(duì)于丟失發(fā)票的規(guī)定,，由丟失人寫出詳細(xì)情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票,、收據(jù)開出單位取得書面證明),，經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷。丟失住宿費(fèi)發(fā)票的,，無(wú)論住宿費(fèi)多少,，只能按無(wú)住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行。

六,、其它

非生產(chǎn)性的特殊開支,，如贊助金,、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤(rùn)中按5%計(jì)提福利基金列支,。發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費(fèi)申請(qǐng)表”(見附表3)“或“福利費(fèi)用申請(qǐng)表”(見附表4),，報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。

本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部,。

本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行。

附表一：出差申請(qǐng)表

附表二：業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表

附表三：贊助費(fèi)申請(qǐng)表

附表四：福利費(fèi)用申請(qǐng)表

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度一,、目的為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策,結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。...

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇九

第一條 為了保證公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，加強(qiáng)公司差旅費(fèi)報(bào)銷的管理,，在使之符合合理、節(jié)約的原則下,，同時(shí)保障出差人員工作與生活的需要，結(jié)合公司實(shí)際情況,，制定本辦法,。 第二條 本辦法規(guī)定了公司出差,、審批,、費(fèi)用報(bào)銷等工作的管理和考核,。

第三條 本辦法適用于公司各部門,。

第四條 人力資源部是公司員工出差考核的管理和費(fèi)用控制部門，財(cái)務(wù)部是差旅費(fèi)的監(jiān)控部門,，其它各部門是費(fèi)用控制實(shí)施的直接責(zé)任部門。 第五條 出差辦理程序

1,、出差人員必須事先填寫“出差申請(qǐng)單”,，注明出差地點(diǎn)、事由,、天數(shù),、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見,、分管領(lǐng)導(dǎo)批

審批說明：

員工因公出差時(shí),，一般員工省內(nèi)出差由本部門經(jīng)理審批，省外出差須經(jīng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn);企業(yè)負(fù)責(zé)人(部門經(jīng)理)和公司副總經(jīng)理出差,，均需總經(jīng)理批準(zhǔn);總經(jīng)理出差三天以上,、副總經(jīng)理出差七天以上由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 2,、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”,，填寫“借支單”，填寫借支單寫清借款人,、部門,、用途、金額等事項(xiàng),，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可到借款,。出差時(shí)借款,，以“前賬不清、后賬不借”為原則,，對(duì)各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

《借支單》格式：

第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷程序

1,、 差旅費(fèi)報(bào)銷流程圖

(1)在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分

管領(lǐng)導(dǎo)同意,，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。 (2),、出差人員回公司后,，應(yīng)形成出差完成情況書面報(bào)告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果,，簽署考核意見。

(3),、凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn),、天數(shù)、人數(shù),、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷,，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù),、人數(shù),、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷,。 (4),、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬,，超過一星期報(bào)銷差費(fèi)，每一天按30元罰款,，若遲報(bào)時(shí)間超過一個(gè)月以上,，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期)，并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任,。

《差旅費(fèi)報(bào)銷單》格式：

第六條 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

差旅費(fèi)是指工作人員國(guó)辦理公務(wù)出差期間產(chǎn)生的住宿費(fèi),、車船費(fèi)(含乘飛機(jī)費(fèi)用)、伙食補(bǔ)助費(fèi),、交通補(bǔ)助費(fèi)等各種費(fèi)用,。住宿費(fèi)按出差實(shí)際天數(shù)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷;車船費(fèi)在規(guī)定的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷;伙食補(bǔ)助費(fèi)和交通補(bǔ)助費(fèi)一般按出差的自然天數(shù)計(jì)算包干使用。 1,、住宿標(biāo)準(zhǔn)(金額單位：元)：

(1)員工出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷,，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

(2)其他人員如同上級(jí)職務(wù)或職稱人員一起出差,，因工作需要,，其他人員可隨同住宿，享受上級(jí)職務(wù)或職稱相同的標(biāo)準(zhǔn),。

(3)出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法,，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。

(4)出差人員由接待單位或住在親友家的,，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

(5)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間,，若為同性二人同時(shí)出差,，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，副總以上人員出差,，可單獨(dú)住宿,。

2、伙食補(bǔ)助費(fèi)：

(1)員工省內(nèi)出差當(dāng)天往返,，4小時(shí)以內(nèi),，伙食補(bǔ)貼每人10元;4小時(shí)以上的，伙食補(bǔ)貼每人每天18元,。

(2)參加各種會(huì)議(含鑒定會(huì),、評(píng)審會(huì)等)的出差人員，已交納會(huì)議期間的伙食費(fèi)由會(huì)議主持單位統(tǒng)一支報(bào)的不再報(bào)銷會(huì)議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi);途中的伙食補(bǔ)助費(fèi)一律按照每人每天20元的標(biāo)準(zhǔn)給予標(biāo)補(bǔ)助,。

3,、 市內(nèi)交通費(fèi)：

4、 交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

(1)乘坐其它交通工具,，超出上述標(biāo)準(zhǔn)的部分由個(gè)人承擔(dān),。 (2)乘坐火車及長(zhǎng)途汽車,，原則上應(yīng)出具鐵路局、公路局或汽車公司的購(gòu)票證明單,，如因故未能取得購(gòu)票證明單者,，由出差人出具憑單。

(3)乘坐輪船應(yīng)取具輪船公司或旅行社的購(gòu)票證明單或船票存根,。

(4)因急要公務(wù)必需搭乘飛機(jī)者應(yīng)事先報(bào)準(zhǔn)并憑飛機(jī)票根報(bào)支旅費(fèi),。

(5)搭乘公司的交通工具者，不得再報(bào)支交通費(fèi),。

(6)員工經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的,，其往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用可憑據(jù)報(bào)銷。

5,、通訊費(fèi)報(bào)銷辦法

除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員,，每天補(bǔ)助10元通訊費(fèi)，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

第七條 補(bǔ)充規(guī)定

1,、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷,。

2,、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時(shí)間、車次,、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù),，對(duì)于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù),。

3,、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷,。

4,、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用,，只享受市內(nèi)交通費(fèi),。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助,。

5,、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員,，伙食補(bǔ)助每天16元,，期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)包干,，途中可享受交通,、伙食補(bǔ)助費(fèi),。 6、因公攜帶的行李運(yùn)費(fèi),，應(yīng)取具正式的運(yùn)費(fèi)收據(jù)為憑,。 7、對(duì)于自帶車輛人員,，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意),。

8、出差人員原則上不得乘坐出租車,，但下列情況除外： (1)出差目的地偏遠(yuǎn),，沒有公共交通工具的; (2) 攜有巨款或重要文件須確保安全的;

(3) 收、發(fā)貨物笨重,，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的; (4)陪同重要客人外出的;

(5) 執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的 第八條 本制度自發(fā)布之日起即時(shí)生效,。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇十

一、現(xiàn)金的使用范圍

根據(jù)國(guó)家和學(xué)院計(jì)財(cái)處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實(shí)際情況,，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資,、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,，日常500元以下的零星支出,。

二、支票的使用范圍

除以上可使用現(xiàn)金的支出外,，其他結(jié)算款項(xiàng)原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付,。支出范圍在200元以上500元以下的款項(xiàng)，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付,。支出在500元以上的款項(xiàng),，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。

三,、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求

1、領(lǐng)用人須填寫(借款單),，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財(cái)務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票,。

2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天,，支票領(lǐng)用后,，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實(shí),、合法的原始原始憑證后,，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)帳手續(xù)。

3,、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失,，必須立即通知財(cái)務(wù)采取補(bǔ)救措施,，如票款因支票丟失已從我財(cái)務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實(shí)轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回,。

4,、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管,，不得折疊,、磨損。

四,、日常支出的報(bào)銷

1,、經(jīng)辦人必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票,。發(fā)票必須是國(guó)家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”,，必須蓋有開票單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

2,、發(fā)票內(nèi)容必須齊全,，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學(xué)院”字樣，必須由收款單位填寫),、所購(gòu)商品的名稱,、規(guī)格、數(shù)量,、單價(jià),、金額(含大、小寫金額),、填制日期,、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全,、涂改,、挖補(bǔ)及發(fā)票的大、小寫金額不相符等,，會(huì)計(jì)人員有權(quán)予以退回,，要求按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，由收款單位進(jìn)行更正,、補(bǔ)充或重新開列,。

3、購(gòu)置辦公用品,、勞保用品及日常支出(修車配件,、維修購(gòu)配件、材料)等物資，應(yīng)附收款單位開列的詳細(xì)明細(xì)清單(清單所蓋印章必須與開據(jù)發(fā)票一致),，作為原始發(fā)票的必需附件,，否則不予報(bào)銷。

4,、使用轉(zhuǎn)帳支票付款,，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號(hào)碼后四位，以便報(bào)帳核對(duì),。

5,、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購(gòu)物資用品使用方向，經(jīng)單位財(cái)務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報(bào)銷,。

6,、當(dāng)月發(fā)生的日常支出，材料款,、修理費(fèi),、燃料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、辦公費(fèi),、通訊費(fèi)、招待費(fèi),、餐費(fèi),、勞務(wù)用品、禮品,、差旅費(fèi)等原則上應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷,。當(dāng)月因各種原因不能報(bào)銷的，上述費(fèi)用的報(bào)銷時(shí)間最多延長(zhǎng)到下月25日,，否則不予報(bào)銷,。

五、招待費(fèi)

1,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷,，實(shí)行一事一結(jié)制度,。

2,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐15-40元，特殊情況經(jīng)主管后勤院

長(zhǎng)批準(zhǔn),。

3、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)應(yīng)完整填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》,。

4,、各中心安排的院內(nèi)會(huì)議，報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用時(shí)應(yīng)填寫《會(huì)議費(fèi)報(bào)銷單》

經(jīng)辦人簽字,，本單位“一支筆”審批后,，由本單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出,。

5,、禮品費(fèi)報(bào)銷必須有明細(xì)或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處,，除單位“一支筆”簽字及主管財(cái)務(wù)處長(zhǎng)簽字外,，還必須有主管后勤院長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷，列支本單位預(yù)算支出,。