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財務(wù)報銷制度管理制度篇一

為加強(qiáng)本公司分析核算，規(guī)范財務(wù)制度及出差的使用原則,，提高資金的使用效率,，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須,，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想,，提高效率，控制成本,，特制定本管理制度,。

一、 職責(zé)

1,、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對各項業(yè)務(wù)的合理性,、可行性、部門費(fèi)用控制負(fù)責(zé),。

2,、財務(wù)部對各項費(fèi)用票據(jù)的合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理負(fù)責(zé)。

二,、借款及報銷原則

1,、借款依據(jù)及還款時間要求

借款類型 借款依據(jù) 還款時間

投標(biāo)保證金 招投標(biāo)邀請函 招投標(biāo)結(jié)束一個月內(nèi)

履約保證金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

租房押金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

差旅費(fèi)借款 出差借款單 出差結(jié)束后一個月內(nèi)

其他借款 合同復(fù)印件、單筆專項業(yè)務(wù)費(fèi)用審批單及預(yù)算明細(xì)表等 借款之日起一個月內(nèi)

2,、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證?？顚Ｓ茫坏盟阶耘沧魉?。原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi),。

3、其他借款支出,，實(shí)行單筆總經(jīng)理審批,。

借款審批權(quán)限

序列 業(yè)務(wù)審批人 業(yè)務(wù)終審人 財務(wù)終審人

銷售（含銷管） 銷售副總 總經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理

服務(wù)（含售前、實(shí)施,、服務(wù)） 服務(wù)副總

運(yùn)營（含財務(wù),、人力行政、市場） 總經(jīng)理

各業(yè)務(wù)部 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

4,、前款不清,，后款不借。除未到期的保證金,、押金外,，如有未清帳借款，不得再進(jìn)行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批,。

5,、財務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理，未按照規(guī)定時間還款的,，對借款人按借款金額10%罰款,。

6、報銷時限

（1）差旅費(fèi)報銷時限為出差返回后兩周內(nèi),，不得逾期,。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費(fèi)用,。

（2）交通及移動通訊費(fèi)按季度報銷,，次季度的首月，必須將該季度的費(fèi)用報銷完畢,，逾期不予報銷,。如：6月報銷4—6月交通費(fèi)及3—5月通訊費(fèi)。

（3）招待費(fèi)及會議費(fèi)等報銷時限為此項業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi),，不得逾期,。并且報銷時需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。

（4）所有報銷單據(jù),，超過3個月期限,，將不再予以報銷，請務(wù)必及時報銷,。

三,、 差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、 往返交通費(fèi)

人員類別 飛機(jī) 火車 輪船 長途汽車

總經(jīng)理 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報

其他人員 特批 二等座,、硬座,、硬臥 特批 實(shí)報

（1） 一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車,、輪船三等艙,。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票,，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機(jī)，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥,、輪船二等艙,，飛機(jī)（僅限于經(jīng)濟(jì)艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意,。

（2） 公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險,，因此不再承擔(dān)個人購買的意外保險費(fèi)用。

（3） 同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車,，嚴(yán)禁乘坐出租車,，否則不予報銷。

（4） 外地交通費(fèi)20元/天,，不到20元,，據(jù)實(shí)報銷；超標(biāo),，按20元/天報銷,，天數(shù)計算同補(bǔ)助天數(shù)。

2,、住宿費(fèi)

（1）住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用,，同時出差的同性人員需同住一個標(biāo)間，報銷時應(yīng)注明,，如住宿費(fèi)由一人報銷,，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿,，則不予報銷住宿費(fèi)用,。

（2）住宿費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南、青島,、煙臺住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天,；省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天；省外（如：北京,、上海等）住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天,。若住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行承擔(dān),。

（3）住宿發(fā)票必須真實(shí)并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財政監(jiān)制章（沒有稅務(wù)或財政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）,。無住宿費(fèi)發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費(fèi)用自理,，一律不予報銷,。

3、出差伙食補(bǔ)助

（1）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天（試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半,，30元/天）,，其中50元/天（試用期20元/天）的補(bǔ)助需自行找票。（此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天,，僅為舉例用,，各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，單獨(dú)郵件發(fā)送）

票據(jù)要求：會議費(fèi),、資料費(fèi),、過路過橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi),、汽車,、火車票、船票,、機(jī)票（只限本公司員工）,、圖書費(fèi)、印刷費(fèi),、服務(wù)費(fèi)（只限于it服務(wù)業(yè)）,、小額郵費(fèi)，打車費(fèi),、月票費(fèi),、電話費(fèi)（只限本公司員工）及定額電話費(fèi)票據(jù)等，長條交通票每次報銷補(bǔ)貼時只限用一張,，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號（發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票）,，不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票,。

（2）參加會議,、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助。

4,、票據(jù)規(guī)范要求

原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票,，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序,，具體要求如下：

（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司”,，機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外手寫無效”,。

（2）金額的大小寫要相符,，字跡要清楚。

（3）日期填寫完整,，發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致,。

（4）開票方發(fā)票專用章或財務(wù)專用章（必須是全章）,。

（5）發(fā)票項目必須與業(yè)務(wù)相符,，內(nèi)容填寫清晰有效,；

（6）財務(wù)部有查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票的報銷,。

（7）因個人原因丟失報銷票據(jù),，不可用其他票據(jù)抵報，費(fèi)用自行承擔(dān),。

（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實(shí)施、開發(fā),、服務(wù),。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。

5,、報銷單據(jù)填寫規(guī)范

（1）報銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：xx）,，交通、通訊記入日常費(fèi)用,，其他費(fèi)用全部記入項目費(fèi)用中,。（除交通、通訊暫緩報銷外,，其余費(fèi)用暫采用手工報銷）

（2）報銷粘貼順序：自上而下,，自右而左，按票據(jù)類別,，實(shí)際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼,。報銷清單列示在最后一頁。

（3）大寫數(shù)字提示：零,、壹,、貳、叁,、肆,、伍、陸,、柒,、捌、玖,、拾,、佰、仟,、萬,、億。

（4）報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫,，不得使用圓珠筆,，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致,、合計,、部門、姓名,、出差事由,、日期,、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核,、補(bǔ)助填在其他格,。

（5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報銷內(nèi)容,，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼,，并在《禮品、車費(fèi)報銷清單》上列清真實(shí)業(yè)務(wù)情況,。補(bǔ)貼請自行找票,，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額,。

（6）出差補(bǔ)助每天按10元累計填寫到“出差補(bǔ)助金額”中,，其余填到“其他”列中。若無補(bǔ)助,，則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫,。

（7）出差過程中發(fā)生的招待費(fèi)等，應(yīng)單獨(dú)粘貼報銷,。

6,、其他相關(guān)規(guī)定

（1）出差天數(shù)計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計算天數(shù)后減一,。

（2）出差過程中涉及禮品,、交際費(fèi)用原則上不予報銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項費(fèi)用,，必須事先向尹總審批,，并單獨(dú)粘貼支出憑單報銷。

（3）員工出差期間,，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用,，均由個人自理。

（4）出差中途除因病,、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時外,，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費(fèi),，并視情節(jié)輕重對其進(jìn)行通報批語,、扣發(fā)工資、直至辭退等處理,。

（5）各部門經(jīng)理和財務(wù)部有權(quán)對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗(yàn)原始單據(jù),，經(jīng)查屬實(shí)，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷本次發(fā)生的所有出差費(fèi)用,；如果多次出現(xiàn)同類問題,，財務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報銷款,，并報公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進(jìn)行通報批評,、扣發(fā)工資,、直至辭退等處理。

（6）票據(jù)超過三個月期限,，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷,。

（7）集團(tuán)培訓(xùn)：先確認(rèn)費(fèi)用承擔(dān)方,。此費(fèi)用如濟(jì)南公司承擔(dān)，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫申請（具體操作,，請參照“機(jī)構(gòu)（xx）消費(fèi)卡充值申請說明”文檔）,，并經(jīng)財務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可,。（卡務(wù)中心周六,、周日不辦公，消費(fèi)卡用完后請自行到卡務(wù)中心退掉,。）

（8）支持費(fèi)用：報銷時一并提供被支持方財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《支持費(fèi)用確認(rèn)單》,，并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)。（由于傳真件無法長期保存,，請自行復(fù)?。?/p>

集團(tuán)支持本公司項目時，則首先需總經(jīng)理審批,，然后報財務(wù)經(jīng)理審批即可,，否則不予報銷。

（9）新入職員工第一次報銷時,，務(wù)必提供報銷卡號及具體開戶行名稱,，如：6226 0953 1040 ****，招商銀行濟(jì)南泉城路支行等,。

本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行,，解釋權(quán)歸財務(wù)部。

財務(wù)報銷制度管理制度篇二

第一條為保障公司各項出差工作正常有序,，明確出差費(fèi)用報銷的程序和標(biāo)準(zhǔn),，特制定本制度。

第二章費(fèi)用報銷審批

第二條差旅費(fèi)用開支,，屬各部門一般工作人員,，由各部門經(jīng)理（主任）簽字后，按公司報銷流程審批,。

第三條公司部門經(jīng)理（主任）本人出差報銷須上級批準(zhǔn)后按公司報銷流程審批,；公司各副總經(jīng)理本人出差報銷必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按公司報銷流程審批,。

第三章差旅費(fèi)開支

第四條公司差旅費(fèi)報銷包括交通費(fèi)、住宿費(fèi),、出差補(bǔ)助等,。

第五條差旅費(fèi)報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法,。

第六條公司員工出差,，須先行確定地點(diǎn)、任務(wù),、天數(shù),、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算，以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用,。出差天數(shù)在一天以內(nèi)的,，由部門經(jīng)理（主任）批準(zhǔn)，超過此期限的,，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海,、廈門,、廣州、汕頭,、海南,、上海、北京等）,，出差天數(shù)按自然天數(shù)計算（出發(fā),、返回當(dāng)日均算）。

第八條公司員工出差到外地,，按乘坐車,、船、飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)（見表一）乘坐,，特殊情況不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時,，應(yīng)由公司總經(jīng)理簽批。

第九條出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時,，或白天連續(xù)乘車超過10小時的,，可購買硬臥鋪票；未乘臥鋪者,，可按所購票價的20％給予補(bǔ)貼,。（乘坐特快列車的，按特快票價的`20％補(bǔ)貼,；購買軟座票者不給補(bǔ)貼,。）

第十條出差人員按規(guī)定乘坐車,、船、飛機(jī),，憑車,、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報銷,。每次出差的機(jī)場,、火車站、碼頭往返費(fèi)用,，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報銷,。

第十一條總經(jīng)理及副總出差，各項費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷,。出差人員住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（見表二）以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實(shí)報實(shí)銷,，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù),；部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差,，須合并住宿,。部門經(jīng)理（主任）及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助省內(nèi)20元/日，省外50元/日,，特殊地區(qū)100元/日的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼,。

第十二條公司員工與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財務(wù)部將視具體情況確定報銷標(biāo)準(zhǔn),；聘請公司以外的人員同公司員工共同出差辦事,，聘請人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)。

第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請費(fèi),，原則上按公司業(yè)務(wù)招待管理辦法于出差前申請,，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示，回單位后補(bǔ)辦手續(xù),。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助,。

第十四條員工出差發(fā)生的文印費(fèi)，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報銷,。

第十五條公司員工在本市區(qū)內(nèi)公出辦事,，只報銷市區(qū)公交費(fèi)用。

第十六條出差人員預(yù)借差旅費(fèi),，應(yīng)填寫“出差借款單”,；若申請出差時宴請費(fèi)的，還應(yīng)同時附上“招待費(fèi)用審批單”,，經(jīng)出差人員所屬部門經(jīng)理（主任）審核簽字后,，送財務(wù)部審核,、財務(wù)總監(jiān)審批。審批后辦理借款手續(xù),。

第十七條出差人員返回后,，應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，超過時間原則上不予報銷,，特殊情況需說明原因,。

第十八條每月會計核算部要對各部門和事業(yè)部、子公司的出差費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計,，實(shí)行獨(dú)立核算,。

第十九條本制度由公司辦制定，修改時亦同,。

本制度由辦公室主任審核,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

本制度從20xx年12月1日開始生效,。

財務(wù)報銷制度管理制度篇三

市衛(wèi)計委,、市財政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報銷規(guī)定推進(jìn)分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報銷規(guī)定作了一定的調(diào)整,。

“目前廣大患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管大病小病,，都往縣級乃至市級醫(yī)院跑，造成了縣,、市公立醫(yī)院人滿為患,，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的情況。這次調(diào)整報銷規(guī)定,，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用,，推動分級診療制度的建立、完善和實(shí)施,?！笔行l(wèi)計委有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，今年10月起,，我省全面實(shí)施分級診療制度,，力求實(shí)現(xiàn)“小病在基層，大病去醫(yī)院,，康復(fù)回社區(qū)”,，使有限的醫(yī)療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴,、看病難”,。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實(shí)踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。

參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時,，應(yīng)做到基層首診,。基層首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）、二級甲等及以下新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu),。

因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點(diǎn)醫(yī)院住院治療,，應(yīng)由下級定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu),；病情緩解后,，經(jīng)上級定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，轉(zhuǎn)入下級定點(diǎn)醫(yī)院康復(fù),。

轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者,，住院起付線僅補(bǔ)差額部分；轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者,，住院起付線不再另外收?。幌鄳?yīng)定點(diǎn)醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費(fèi)用按規(guī)定比例分別給予報銷,。

根據(jù)實(shí)際情況，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)以外的醫(yī)院看?。┪绰男修D(zhuǎn)院手續(xù)的,，報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費(fèi)部分）,，病人出院時在醫(yī)院即時結(jié)報,。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷,，確保分級診療目標(biāo)實(shí)現(xiàn),。

符合大病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補(bǔ)償部分，則按市衛(wèi)生局,、市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計劃生育委員會四川省財政廳關(guān)于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補(bǔ)償方案指導(dǎo)意見的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號）（即：扣除自費(fèi)后,，市級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)中三級醫(yī)院報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元，報銷比例60%,；省級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元,，報銷比例55%。）規(guī)定計算后,，再按大病醫(yī)療保險政策補(bǔ)償,。

在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的，可先行入院，原則上5個工作日內(nèi)補(bǔ)辦轉(zhuǎn)院手續(xù),，出院時按轉(zhuǎn)診政策即時結(jié)報,，未補(bǔ)辦者按越級診治報銷標(biāo)準(zhǔn)報賬。因急,、危情況越級診治的患者,，須由收治醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具急、危證病情證明書和病歷復(fù)印件,，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結(jié)報,。

外出務(wù)工、探親等人員患病,，也應(yīng)做到基層首診,，并自入院次日起5個工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報告，辦理登記備案手續(xù),。

在實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院,，出院后在醫(yī)院窗口辦理補(bǔ)償報銷。在未實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院,，出院后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居委會或村委會出具）,、住院結(jié)算發(fā)票、住院費(fèi)用明細(xì),、出院證明,、住院病歷復(fù)印件（復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章）、參合證,、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）,、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補(bǔ)償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院相關(guān)資料,。

財務(wù)報銷制度管理制度篇四

一,、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,，合理控制費(fèi)用支出，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度,。

一,、借款報銷的審批權(quán)限

1、公司人員出差費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字,；

2,、各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

三,、借款流程

1,、借款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時,，應(yīng)按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由,、借款金額（大小寫須完全一致,，不得涂改）、支票或現(xiàn)金,。經(jīng)總經(jīng)理審核簽字,。

2、借款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部,，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付,。若支付，經(jīng)會計制單,、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付,；

四,、借款管理規(guī)定

1、出差借款：借款人員借款后必須及時報銷,。差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起3天內(nèi)辦理報銷及還款手續(xù),。

2、其他臨時借款,，如業(yè)務(wù)費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳,，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支,。

3、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款,。

五、報銷管理程序

1,、借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷,，原則是前賬不清,，后賬不借；

2,、報銷時,，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬,；

3,、會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性,、合理性予以復(fù)核,；

一、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

直轄市

2,、省會城市

3,、縣級及以下

二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明

1,、住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票,，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償,；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān),。

2、實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn),，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計,，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。

3,、伙食標(biāo)準(zhǔn),、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式,，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4,、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi),，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼,。

5,、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用,。

6,、關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親,、辦事,，所發(fā)生的車票，一律按直線距離報銷,，多開支的部分由個人自理,，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi),；

7、出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核后報銷,；

8,、其他費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

一,、交通費(fèi)報銷管理規(guī)定

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

1,、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車

2,、市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷,。

（二）報銷辦法：

1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間,，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪,，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補(bǔ)助,。訂票費(fèi),、退票費(fèi)原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報,，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，方可報銷。

2,、對于自帶車輛人員,，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。

3,、乘坐的出租車費(fèi)用不在報銷范圍之內(nèi),，但下列情況除外：

（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的,；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的,；

（3）收、發(fā)貨物笨重,，搬運(yùn)困難或時間緊迫的,；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的,。

以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

2,、通訊費(fèi)報銷管理的規(guī)定

（1）為了兼顧效率與公平的原則,，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制,，即依據(jù)不同崗位,，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，員工通訊費(fèi)每人每月不得超過100元,；銷售人員通訊費(fèi)每人每月不得超過200元。

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額,。

1,、本人填寫好報銷單,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部；

2,、財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。

一,、本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

二,、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效,。

三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行,。

附：報銷流程圖

財務(wù)報銷制度管理制度篇五

為保證公司正常的財務(wù)報銷運(yùn)作，規(guī)范員工的報銷流程,，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度,。

公司全體員工

1、各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報銷申請,；

2、財務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請,，發(fā)放相應(yīng)款項，處理發(fā)票等單據(jù),；

3,、人力資源部和財務(wù)部共同推進(jìn),、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善,；

1、個人借支及報銷

2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關(guān)證據(jù),，經(jīng)部門主管批復(fù)后報財務(wù)部審核；

2.2.報銷費(fèi)用必須使用有效憑證,，并如實(shí)填寫《費(fèi)用報銷單》；

2.3.報銷審批權(quán)限根據(jù)《財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行,；

2.4.經(jīng)理級以上人員的報銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn)；

2.5.個人因公借支在公務(wù)履行完畢后應(yīng)及時報銷并清償所借款項,，報銷及清款期限為借款日起一個月內(nèi)，逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財務(wù)部作出合理書面解釋,，并辦理續(xù)期申請，否則將從借款員工工資中扣除,；

2.6.員工離開公司前必須結(jié)清所有款項，離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查,，不合之處及時更正，如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財物,、應(yīng)收款項虧欠未清的，應(yīng)由該部門主管負(fù)責(zé)追索,；

2.7.暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則,；

2、國內(nèi)出差

2.1.出差規(guī)定

2.1.1公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意，并提供書面出差計劃；

2.1.2公出人員出差需事先通報人力資源部,，說明出差事由及出發(fā)、返回時間,，并報行政助理備案考勤；無通報者可視為曠工,。

2.1.3如需事先預(yù)支款項，請在《出差申請表》中填明借款金額,，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后交財務(wù)部審批及領(lǐng)取,；

2.1.4出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外,；

2.1.5出差員工完成任務(wù)后，應(yīng)立即返回公司,，不得借故逗留或辦理私事；

2.1.6如因個人原因確需額外逗留的,，應(yīng)提前辦理休假手續(xù),，逗留期間所產(chǎn)生之費(fèi)用自行負(fù)擔(dān)；

2.1.7如因病或其它未知事故滯留時,，應(yīng)及時電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明,，經(jīng)主管審核后，方能報銷滯留期間住宿費(fèi)及其它必要費(fèi)用,；

2.1.8出差費(fèi)用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報銷，逾期者需向財務(wù)部門提供合理解釋,，超過一個月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報銷,。

2.1.9出差員工應(yīng)當(dāng)及時向直屬上司提交書面出差報告,，其中包括：

a、出差地,、日程,、目的地,；

b、出差處理事項,；

c、出差條件及意見,；

2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象,；

2.2.交通工具

2.2.1公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具,；

2.2.2員工在本市辦理公務(wù),，應(yīng)使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵,。

2.2.3近距離或不趕時間的情況下，可選擇汽車或火車,；

2.2.4在以下情況可以使用計程車：

a、時間緊急,；

b、攜大量現(xiàn)款,；

c、有客戶陪同,；

d,、無簡易交通之地段或無班車情況。

2.2.5交通費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷,。

2.3通信費(fèi)用

2.3.1公司將根據(jù)業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類別給予員工報銷相應(yīng)的通信費(fèi)用（參閱《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》）；

2.3.2通信費(fèi)用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時所發(fā)生的費(fèi)用,；

2.3.3嚴(yán)禁營私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報銷資格,；

2.3.4通信費(fèi)用應(yīng)及時申報,，隔月作廢。

2.4住宿費(fèi)用

2.4.1根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異,，公司對住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級別對待：

2.4.2行政級別分為經(jīng)理和員工；

2.4.3地區(qū)分為

a類消費(fèi)區(qū)（深圳,、北京,、上海）

b類消費(fèi)區(qū)（廣州,、青島、大連,、長春、沈陽,、杭州,、寧波,、哈爾濱、溫州,、福州,、廈門,、西安等）

c類消費(fèi)區(qū)（武漢、長沙,、成都、南昌、鄭州,、重慶,、濟(jì)南,、吉林、內(nèi)蒙,、石家莊,、太原,、天津、蘭州等）

2.4.4具體費(fèi)用請參閱《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》,；

2.4.5如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住為原則,；

2.4.6如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚?，員工住宿以此作為首選,；

2.4.7如陪同客戶同行,，經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店。

2.5應(yīng)酬費(fèi)用報銷規(guī)定及膳食補(bǔ)助

2.5.1應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門主管同意方能報銷,；

2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費(fèi)補(bǔ)助；餐費(fèi)補(bǔ)助按實(shí)際出差時間算,，中午12時至夜里12時出差的按半天算；

2.5.3如有報銷餐費(fèi)的,，或由對方單位負(fù)責(zé)支付用餐的，則取消當(dāng)日補(bǔ)助,，具體按實(shí)際情況計算,；

2.5.4本市出差,，不再另報銷餐費(fèi),，夜間返回的（19：00以后）按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐費(fèi),。

2.5.5在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助；

2.5.6餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請參閱《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》,。

3、國外出差

3.1出差規(guī)定

3.1.1所有國外出差均需報請總經(jīng)理批準(zhǔn),；

3.1.2出外出差人員之差旅費(fèi),，按出國目的地標(biāo)準(zhǔn)支給,；

3.1.3一日跨越兩地區(qū)者，其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報銷標(biāo)準(zhǔn)；

3.1.4出差行程日一律不得申報加班,，節(jié)假日例外,；

3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,，不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；

3.2交通工具：

3.2.1一律經(jīng)濟(jì)客位,，總經(jīng)理以上且航程3小時以上可乘商務(wù)客位；

3.2.2海陸上交通工具不分等級,，但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，安全快捷為原則,；

3.2.3乘坐國外航線之旅費(fèi),，應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證,。市內(nèi)往返機(jī)場請搭機(jī)場巴士，或搭出租汽車前往巴士站,。總經(jīng)理以上可自行選擇,。

3.3臨時費(fèi)用：

3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費(fèi)及因公交際應(yīng)酬之費(fèi)用可隨附單據(jù)按實(shí)報銷,；

3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重，托運(yùn)費(fèi)用自行負(fù)擔(dān),。如屬公物可按合法憑證報銷,；

3.3.3交際費(fèi)及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準(zhǔn)后方能報銷,；

3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報銷住宿費(fèi)和餐費(fèi),。

3.4差旅費(fèi)用請參考《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》：

1、財務(wù)報銷制度實(shí)施細(xì)則

2,、財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定