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公司財務(wù)規(guī)章制度的心得體會篇一

一,、為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn),，積極增收節(jié)支,，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，嚴(yán)格按公司法,、會計法,、企業(yè)財務(wù)通則、會計準(zhǔn)則等有關(guān)法律,、法規(guī),、結(jié)合本公司的實際業(yè)務(wù)，特制定本制度,。

二,、根據(jù)公司管理會計核算的具體要求設(shè)置公司財務(wù)部，內(nèi)設(shè)財務(wù)會計,，出納員,，責(zé)任明確,，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務(wù)工作,。

三,、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼管稽核,，對會計檔案保管和收入費用,、債權(quán)、債務(wù)帳目進(jìn)行登記,。

四,、公司財會人員應(yīng)忠于職守，堅持原則,，正確進(jìn)行會計核算與監(jiān)督,。

五、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法,，建立現(xiàn)金管理辦法,。

六、財務(wù)部對各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強(qiáng)核算,、管理,，控制限額，確定回收時間,，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收,。

七、嚴(yán)格流動資金管理,，確定最佳現(xiàn)金余額,，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全,。不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金直接支付,，坐支現(xiàn)金，職工的工資,、福利,、津貼用現(xiàn)金結(jié)算，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算,。

八,、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單,，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據(jù),，并且及時還清借款,，否則下次不予借支,。

九、公司對出差人員給予一定的借款,，借款的金額由經(jīng)理核定批準(zhǔn),。在返回公司3天內(nèi)報銷差旅費。

十,、參與制定本公司經(jīng)營管理財務(wù)計劃,，資金管理，收支計劃,，分析考核預(yù)測經(jīng)濟(jì)成果,，嚴(yán)格收支范圍，認(rèn)真審核費用支出,，凡支出款項必須有經(jīng)理簽字,。

十一、公司應(yīng)定期對會計人員進(jìn)行崗位培訓(xùn),，財務(wù)人員必須每二年培訓(xùn)一次,，跟上新形式下財務(wù)核算的要求。市場推廣人員薪資標(biāo)準(zhǔn)一,。工作職責(zé)在公司指定場所(地鐵商鋪,、商廈、辦公樓,、賣場等)按照公司市場推廣操作流程進(jìn)行市場推廣活動,。

公司財務(wù)規(guī)章制度的心得體會篇二

一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律和財務(wù)規(guī)章制度,，以收定支,，勤儉辦事，統(tǒng)籌兼顧,，保證重點,。

二、實行主任負(fù)責(zé)制,，由主任負(fù)責(zé)財務(wù)審計工作,，重大事項由辦黨組集體研究決定，財務(wù)科做好日常工作,，制定崗位責(zé)任制,。

三、實行預(yù)算管理,，一切收支列入預(yù)算,、嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，年初預(yù)算由領(lǐng)導(dǎo)小組討論決定,，預(yù)算金額超過50000元,，由辦黨組研究確定,。

四、嚴(yán)格執(zhí)行費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),，任何人不得自引擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn),，對違反財經(jīng)紀(jì)律和不合理的開支一律不得報銷，因特殊情況需擴(kuò)大開支范圍和提高標(biāo)準(zhǔn),，必須報財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn),。

五、任何一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須由兩個或兩個以上的人員辦理,，經(jīng)辦人之間相互監(jiān)督,，相互制約。

六,、因公出差,、購物需借公款，必須填寫借款單,，經(jīng)財務(wù)主管主任批準(zhǔn)方可借款,。借款人在公務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)，不得拖欠,，做到一事一清,。

七、財務(wù)審批實行一支筆批報制度,。

八,、財務(wù)工作實行職務(wù)分離，分工負(fù)責(zé),，財務(wù)印章分開保管,，如有重大事項，及時向領(lǐng)導(dǎo),。

公司財務(wù)規(guī)章制度的心得體會篇三

第一節(jié),、總則

第一條公司1000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)簽字批準(zhǔn),。如董事長(總經(jīng)理)不在公司,，1000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，如總經(jīng)理出差或其他原因不能及時簽字,，先電話請示征得同意后可先行辦理業(yè)務(wù),，在總經(jīng)理出差回來一周內(nèi)財務(wù)人員必須主動向總經(jīng)理說明原因并補(bǔ)簽字。

第二條財務(wù)專用章,，公司法人章及支票必須分開保管,，公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管,。印章代管須辦理交接手續(xù),，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件),。

第三條財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要,，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

第四條開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)批準(zhǔn),。

第五條報銷憑證原始發(fā)票1000元(含)以上由經(jīng)手人背面書簽姓名及時間,。財務(wù)人員審核憑證時，在全部原始單據(jù)上加蓋“已審核”印章(原始單據(jù)多的可在已粘貼的票據(jù)上“騎縫”加蓋),。

第六條往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),，須經(jīng)公司董事會研究批準(zhǔn)。

第七條非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準(zhǔn),。

第八條用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

第二節(jié),、施工工程用款審批制度

(1)項目部提出付款申請，并填寫工程支付審批表,。

(2)分管領(lǐng)導(dǎo)核定,、財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理,、董事長(總經(jīng)理)

(3)公司經(jīng)理,、董事長(總經(jīng)理)審批同意后，財務(wù)對外付款,。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行,，不得空缺事后補(bǔ)簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決,，禁止壓單行為。

第三節(jié),、行政費用支出管理制度

第十條公司管理人員的費用報銷,，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)核定后，經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支,。涉及應(yīng)酬等非正常費用,，須公司董事長(總經(jīng)理)批準(zhǔn)。

第十一條公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補(bǔ)貼,。

1,、公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具,。

2、公司職員出差期間,住宿費用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行,。

a房租標(biāo)準(zhǔn):一般職員,，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。

b出差補(bǔ)貼：市內(nèi)補(bǔ)貼每人10元/日,，市外補(bǔ)貼每人15元/日(不包

括公司每天伙食補(bǔ)助費),。

c職工出差來回車費實報實銷。

3,、實際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理

說明原因，經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)審批后支付,。

第五節(jié),、車輛維修費及汽油費管理制度

第十二條公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點,，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算,。公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

第七節(jié),、辦公費用,，會議費用及其他費用管理制度。

第十三條公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購,，管理,。辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。

第十四條辦公費用(除招待費用以外的日常管理費用)1000元(含)以內(nèi)的由行政經(jīng)理在報銷憑證(含簽報)上簽字,，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后報銷,，1000元以上須報總經(jīng)理審批。

第十五條公司各部門因工作需要,，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報董事長(總經(jīng)理)批準(zhǔn),，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排,。

第十六條有關(guān)工資、獎金,、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事管理部門制定,，經(jīng)董事長(總經(jīng)理)批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。

第八節(jié),、行政費用報銷制度

第十七條公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資,、獎金、津貼、差旅費,，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支,。

1、公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單,，由經(jīng)辦人員填寫,，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報董事長(總經(jīng)理)簽字，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付,。

2,、應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單,，事前申報制,批準(zhǔn)后方可實施。

3,、凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務(wù)存底,，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人,。

4、支票領(lǐng)用單,，借款單必須由經(jīng)辦人填寫,，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后,，由財務(wù)部直接支付,。

第十九條、銀行支票如發(fā)生丟失,，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告,，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任,。

第二十條,、加強(qiáng)收款收據(jù)的管理，建立收款收據(jù)領(lǐng)用,、核銷登記表,，由辦公室集中統(tǒng)一購買或印刷連號收據(jù)，指定檔案室專人保管,。財務(wù)會計在檔案室領(lǐng)用(每次限領(lǐng)5本),，出納人員使用完后交會計審核簽字，由會計人員到檔案室核銷后再領(lǐng)新收據(jù),。收據(jù)專管員必須認(rèn)真審核已使用收據(jù)存根是否連號,，發(fā)現(xiàn)問題及時反映。收據(jù)存根視同會計憑證按年歸檔保管。

第二十一條,、其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn),。

第二章工程成本管理制度

第二十二條、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo),、保證,、,承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長(總經(jīng)理)簽署或授權(quán)委托簽署。

第二十三條,、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核,，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定,。

第二十四條,、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,，材料進(jìn)行采購,，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價工作,，建立市場價格詢價登記薄,，記錄材料價格變動的歷史資料。

第二十五條,、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作,。

1、參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,，及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃,。

2、負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作,。

第二十六條、工程中間結(jié)算程序,。

1,、公司直接承包工程于每月1到3日(或按工程形象進(jìn)度)，將工程進(jìn)度結(jié)算報送工程部審核,，工程部結(jié)合工程施工圖紙,，施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內(nèi)送財務(wù)部會簽,。項目部承包工程應(yīng)提供業(yè)主單位,、監(jiān)理單位及其它有關(guān)單位審批的《工程進(jìn)度審批表》報公司工程部審核，送財務(wù)部會簽,。

2,、財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，公司直接承包人或項目部領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與公司直接承包人或項目部其他經(jīng)濟(jì)往來等情況,，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見,，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

第二十七條,、工程決算程序,。

1、公司直接承包人或項目部應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核,，財務(wù)部會簽,。

2、財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,，合同以及經(jīng)審定的工程決算款和材料結(jié)算款,，扣除已付工程款及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),，提出付款方案,，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3,、大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,，由工程部,、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項工程決算,。

第三章財產(chǎn)管理制度項目經(jīng)

1,、公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

2,、凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備,、動力設(shè)備、運輸設(shè)備,、工具儀器,、管理用具、房屋建筑物等,，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn),。

3、凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品,。

第二十九條,、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算。

1,、公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理,。

2、公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。

3,、辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺帳,，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況,，負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管,，維修并制定相應(yīng)的措施、辦法,。

第三十條,、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥項目經(jīng)理

1、辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價工作,，經(jīng)財務(wù)部會簽,，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購。

2,、財產(chǎn)購回后,，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián),，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單,，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳,。

3,、各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單,，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

5,、財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理,，送財務(wù)部備案,。

第三十一條、財產(chǎn)的清查,、盤點,。

1、公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作,，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查,。

2、各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加,。

3,、財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表,，書面說明虧,，損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任,。

4、凡已達(dá)到自然報廢條件的固定資產(chǎn),，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估,，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見,。

5,、凡尚未達(dá)到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn),，使用部門應(yīng)查明原因,，如實上報。屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失,。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見,。主管工程和財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核,。

公司財務(wù)規(guī)章制度的心得體會篇四

4、組織擬定公司年度預(yù)算大綱及財務(wù)預(yù)算,，并提交董事會審議

5、審核融資計劃,，報上級批準(zhǔn)后組織實施

7,、負(fù)責(zé)組織實施內(nèi)部審計并配合外部審計工作

8、參與集團(tuán)重大投融資決策,，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)和資本配置;

10,、負(fù)責(zé)上市主體的'市值管理，建立和維護(hù)好投資者關(guān)系,。

公司財務(wù)規(guī)章制度的心得體會篇五

3,、財務(wù)報表的審查;全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)工作;

7、負(fù)責(zé)組織完成引進(jìn)戰(zhàn)略投資者,、資產(chǎn)重組,、并購、信托等投資事宜;

8,、負(fù)責(zé)進(jìn)行項目的投資談判,、簽約等工作;

9,、負(fù)責(zé)投資方案和投資報告的審核;

10、負(fù)責(zé)拓展并維護(hù)公司與資本市場的關(guān)系,。

公司財務(wù)規(guī)章制度的心得體會篇六

第一條為規(guī)范公司財務(wù)印章的管理,，加強(qiáng)對財務(wù)事項的監(jiān)控力度，防范財務(wù)管理風(fēng)險,，結(jié)合公司實際情況,，特制訂本制度。

第二條公司財務(wù)印章管理遵循“明確責(zé)任,、嚴(yán)格審批,、合理使用、妥善保管”原則,。

第三條財務(wù)印章的分類：

2.對內(nèi)專用財務(wù)印章：僅供公司內(nèi)部管理需要的印章,。包括現(xiàn)金收、付訖章,，支票收,、付訖章，銀行收,、付訖章,、個人人名章、稽核章,、已開發(fā)票章和作廢章等,。

第四條本制度適用于集團(tuán)公司、各分,、子公司及其所屬分支機(jī)構(gòu)財務(wù)部,。

第一章財務(wù)印章的管理第五條集團(tuán)財務(wù)中心負(fù)責(zé)印章的監(jiān)督管理工作，并不定期檢查各公司財務(wù)印章的使用及管理情況,。

第六條各公司財務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)保管財務(wù)印章,。

6.企業(yè)名稱變更或印章受損，需要更換相應(yīng)印章時,，應(yīng)提前做好有關(guān)準(zhǔn)備工作,，確保及時更換銀行預(yù)留印鑒和通知各有關(guān)單位。

7.財務(wù)印章如有丟失,、毀損,、被盜、誤用情況,，應(yīng)立即書面逐級上報詳細(xì)情況,，并迅速采取應(yīng)急措施防范風(fēng)險。

8.停用,、廢舊的印章應(yīng)及時送交行政部封存或銷毀,，個人不得擅自處理,。

第七條各公司應(yīng)隨時將財務(wù)印章刻制、變更,、注銷及保管等信息上報集團(tuán)財務(wù)中心備案,。

第八條集團(tuán)財務(wù)中心負(fù)責(zé)《財務(wù)印章保管登記表》的統(tǒng)計和更新工作。

第二章財務(wù)印章的使用

第九條財務(wù)印章使用必須基于真實,、合法,、手續(xù)完備的經(jīng)營活動。

第十條使用財務(wù)印章應(yīng)辦理批準(zhǔn)手續(xù),，嚴(yán)格登記,。

(1)銀行預(yù)留印鑒除用于日常結(jié)算票據(jù)的支付、收款外均應(yīng)審批,、登記;

(3)其他對內(nèi)專用章嚴(yán)格按照要求使用,。

4.嚴(yán)禁為空白支票、發(fā)票,、信函,、表格、合同等加蓋公司財務(wù)印章;

5.財務(wù)印章由專人保管,，不得一章多人使用,、保管;

6.嚴(yán)禁將對外專用財務(wù)印章攜帶外出使用。若屬特殊情況,，使用部門或個人須書面申請,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人或財務(wù)總監(jiān)審批后，到財務(wù)部門辦理財務(wù)印章領(lǐng)用手續(xù),，攜帶外出使用,。使用后應(yīng)立即歸還印章，不得貽誤,。

7.月末,，印章保管人須將《用印申請表》按順序裝訂成冊，存檔備案,。

第十一條財務(wù)印章由公司統(tǒng)一刻制、授權(quán)使用,。

2.各公司財務(wù)部申請刻制財務(wù)印章需財務(wù)總監(jiān)審批同意;

4.印章刻制完畢,，財務(wù)部向行政部申領(lǐng)并登記備案;

5.各類財務(wù)印章同一內(nèi)容、同一序號不得刻制多枚,。

第十二條各公司財務(wù)部為財務(wù)印章的保管,、使用部門，嚴(yán)禁其他部門申請刻制財務(wù)印章,。

第四章財務(wù)印章的啟用,、變更和注銷

第十三條財務(wù)印章啟用前,，財務(wù)部門應(yīng)提前通知有關(guān)單位及部門，發(fā)出正式啟用新印章的通知,，注明啟用印章依據(jù),、名稱、時間及印模等,，同時宣布舊印章作廢,。

第十四條財務(wù)新印章啟用后，財務(wù)部門應(yīng)及時與行政部辦理原有印章移交手續(xù),，將舊印章上繳或銷毀,，個人不得擅自處理。

第十五條財務(wù)印章需要變更,、注銷時,，財務(wù)部門須將變更或注銷的財務(wù)印章移交行政部辦理印章的變更或銷毀。

第五章禁止行為和罰則

第十六條在財務(wù)印章保管,、使用中禁止以下行為：

1.未經(jīng)允許,，擅自刻制、變更,、注銷財務(wù)印章;

2.其他部門和個人以任何名義刻制財務(wù)印章;

3.任何人以任何名義復(fù)制公司財務(wù)印章;

4.為各種空白文檔加蓋財務(wù)印章;

5.未經(jīng)審批,，攜帶財務(wù)印章外出;

6.替他部門或個人未經(jīng)審批使用財務(wù)印章;

7.未按本制度要求及時提供財務(wù)印章變動信息;

8.其他違反國家法律法規(guī)和公司制度的行為。

第十七條對違反本制度的行為,，視情節(jié)輕重追究單位負(fù)責(zé)人,、財務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，由公司給予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰,。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,，應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。有犯罪嫌疑的,，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任,。

第六章附則

第十九條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。