人生天地之間，若白駒過隙,，忽然而已,，我們又將迎來新的喜悅,、新的收獲,，一起對今后的學(xué)習(xí)做個計劃吧,。寫計劃的時候需要注意什么呢,？有哪些格式需要注意呢,？以下我給大家整理了一些優(yōu)質(zhì)的計劃書范文,，希望對大家能夠有所幫助。

審計部工作總結(jié)及計劃篇1

我在銀行任審計員工作一年來,，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下,，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責,，在規(guī)定的職責范圍內(nèi)獨立開展工作,，按照審計員工作職責開展業(yè)務(wù)檢查，根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改書并監(jiān)督落實整改情況,，有效防范了各類事故的發(fā)生,，確保了全行全年安全核算無事故、無案件?，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下,。

一、加強學(xué)習(xí),，不斷提高自身素質(zhì)

按照審計員的“堅強,、業(yè)務(wù)精通”的要求，自年初以來,，我始終以提高自身素質(zhì)為目標,，堅持把學(xué)習(xí)放在首位，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平,。一年來,，我能夠認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件制度等有關(guān)規(guī)定,，掌握了核算和流程,，增強了業(yè)務(wù)分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平,。在學(xué)習(xí)上嚴格要求自己,，認真學(xué)習(xí)，在學(xué)中提高，在學(xué)習(xí)中進步,，從實際需求增加自己學(xué)習(xí)的自覺性,。通過學(xué)習(xí)，提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì),，掌握了先進理念,，拓寬了視野，增強分析問題,、檢查問題,、解決問題的能力。

二,、扎實做好本職工作

我作為員工,，一年來，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化,，使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴張轉(zhuǎn)變到注重質(zhì)的提升,，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺,，對我們銀行規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細化的要求,，工作中注重細節(jié)的管理、精細化的管理,。針對違規(guī)行為,，也有了更多的預(yù)防和懲戒，內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門,，深感自己責任重大和工作的重要性,，我要扎扎實實做好檢查工作。

認真履行審計員工作職責,，檢查了支行及網(wǎng)點各項執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作情況,，及時發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實整改情況。對崗位輪換,、離任審計,、財務(wù)檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作,。在檢查中認真仔細,，精益求精，認真檢查每一項工作內(nèi)容,，做好紀錄,，對發(fā)現(xiàn)的問題出整改，提高了網(wǎng)點的核算質(zhì)量,，增強了內(nèi)控管理水平,，防范了操作風險的發(fā)生,。

三、回顧檢查自身存在問題

一是學(xué)習(xí)不夠,。當前,，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，新情況,、新問題層出不窮,，新知識新科學(xué)不斷問世，面對嚴峻的挑戰(zhàn),，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性,。二是工作較累的時候，有過松弛思想,，這是政治素質(zhì)不高,，也是自己世界觀、人生觀,、價值觀不高的表現(xiàn),。

四、今后的努力方向

一是加強理論學(xué)習(xí),，進一步提高自身素質(zhì),，對前臺金融業(yè)務(wù)的熟悉不能取代提高個人素質(zhì)更高層次的追求，必須通過學(xué)習(xí)增強分析問題,、解決問題的能力,。二是增強大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風,，努力克服自己的消極情緒,，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)和同事們把工作做得更好,。

總之,，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務(wù),，但仍存在問題和不足之處,，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計員的職能作用,，全面提升工作水平,。

審計部工作總結(jié)及計劃篇2

今年是公司審計部的開篇之年。在公司的領(lǐng)導(dǎo)下,，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,，我們緊緊圍繞公司“效益年”管理主題和又好又快的管理目標，結(jié)合公司的新形勢,，建立適應(yīng)公司管理要求的審計工作機制,，突出工作重點,，抓好重點項目效益,、財務(wù)內(nèi)控制度、經(jīng)濟責任,、財務(wù)預(yù)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計,，全面完成了各項審計任務(wù),，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計“促進管理，提高效益”的職能作用?，F(xiàn)將一年來開展的主要工作總結(jié)如下,。

一、切實做好各項外審的迎審工作,，維護企業(yè)信譽和利益

全局對外部審計的重要性,、嚴峻性都有了進一步的認識。公司審計部在總結(jié)以往xx審計中發(fā)現(xiàn)的問題和好的經(jīng)驗和方法的基礎(chǔ)上,，對xx項目外部迎審工作進行了部署和安排,。為了確保迎審工作順利開展，降低潛在風險,，我們對項目的全部會計資料進行了詳細的審閱和梳理,，針對日常工作中的薄弱環(huán)節(jié)和疏漏，尤其是涉及工程轉(zhuǎn)分包問題,、資金流向問題,、材料采購問題、成本列支問題等,，逐一排查,，提出具體要求。

二,、完善整章建制工作,，利用信息化加速審計規(guī)范進程

站在全新的起點上，完善整章建制工作成為審計部開展各項工作的基礎(chǔ),。為了更好地履行工作職責,，規(guī)范公司審計工作流程，提高審計工作效率,，我們學(xué)習(xí)借鑒了兄弟單位的審計工作經(jīng)驗,，結(jié)合公司實際起草擬定了一系列審計工作制度，作為審計工作開展的指導(dǎo)方向,。

信息是審計資料收集的一個重要渠道,，我們在加強信息化建設(shè)的同時，注重將信息化與審計工作規(guī)范化結(jié)合在一起考慮,，充分利用計算機技術(shù)實現(xiàn)了審計

工作計劃

三,、抓好重點項目效益審計，落實“向項目要效益”的管理目標

根據(jù)內(nèi)部審計項目安排的指導(dǎo)思想,，重點工程是內(nèi)部審計必抓“三個重點”之一,。為進一步揭示項目管理中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力,，找出可以提高工程經(jīng)濟效益的環(huán)節(jié),，我們綜合考慮項目產(chǎn)值、風險,、效益三大因素,，對公司近年來施工的重點項目進行了效益審計，共完成工程項目審計項,。

四,、以完工項目終結(jié)審計為依托，提高項目管理水平

對完工項目的終結(jié)審計是內(nèi)部審計事后審計的一項重要內(nèi)容,。主要是對項目經(jīng)理部解體前的資產(chǎn)負債情況進行審計核實,，評價項目的經(jīng)濟效益、管理的成敗與得失和項目經(jīng)理部遵章守紀情況,，從而分析竣工項目的創(chuàng)效點,、效益流失點和存在的隱患，并進行評價與總結(jié),，推廣經(jīng)驗,、汲取教訓(xùn)。

在對××項目終結(jié)審計過程中,，發(fā)現(xiàn)該項目部以合同管理作為深化責任成本管理的突破口,，通過合同管理來聯(lián)系和約束項目內(nèi)外的經(jīng)濟關(guān)系，合同履約的過程實際就是成本發(fā)生和責任成本控制的過程,。通過合同管理實現(xiàn)了提高責任成本管理的質(zhì)量,，使責任成本的預(yù)控、預(yù)測落到實處,，取得了較好的經(jīng)濟效益,。建議將此做法在今后的項目管理中大力推廣,，提高項目經(jīng)濟效益。

五,、做好任期經(jīng)濟責任審計,，提升責任人綜合管理能力

根據(jù)關(guān)于項目領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟責任審計的要求，受人力資源部的委托,，審計部共完成任期經(jīng)濟責任審計項。在嚴格區(qū)分主觀因素和客觀因素,、前任責任與現(xiàn)任責任,、直接責任與主管責任的基礎(chǔ)上，審計組通過實施必要的審計程序?qū)︻I(lǐng)導(dǎo)人員任職期間項目的生產(chǎn)經(jīng)營情況,、管理情況,、經(jīng)濟效益的實現(xiàn)程度、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進行了全面的審計,。

今年的審計工作實現(xiàn)了預(yù)期目標,，但也存在一些困難和不足。一是審計力量與審計任務(wù)之間的矛盾比較突出,，原有的審計計劃沒有完全執(zhí)行,；二是審計決定和審計意見的落實還存在一定的差距；三是審計挖潛深度不夠,，審計工作主要還停留在會計賬目的表面,；四是內(nèi)部審計質(zhì)量還有待進一步提高，審計方法和審計手段還需不斷創(chuàng)新,。以上困難和問題,，需要我們在今后的工作中加以克服和解決。

審計部工作總結(jié)及計劃篇3

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)

規(guī)章制度

一、審計方面的工作

1,、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,，對財務(wù)審計部工作的提出要求。

(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,，加強財務(wù)人員的管理意識和責任心,，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,，要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理,，每周必須下各核算的銀行了解業(yè)務(wù)運行情況,，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,，這一要求作為20_年目標考核的主要指標來考核,。

(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感,、緊迫感和責任感,，加強學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求,。

2、全面迎接國家審計,。

為了迎接國家審計署的全面檢查,，根據(jù)市局審計重點，我部門對_月_日的財務(wù)收支進行了復(fù)查,，并結(jié)合內(nèi)審工作實際,，緊緊圍繞銀行的熱點、重點,、難點問題開展工作,，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為銀行領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進行了具體的安排和布置,。

3、財務(wù)的審計,、監(jiān)督崗位,。

我們?yōu)榧訌娿y行財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,，充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位,。明確了四位同志的工作職責和范疇,，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ),。

4,、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責任制考核辦法》。

為了更好地履行領(lǐng)導(dǎo)賦予的職責,，加強銀行財務(wù)管理和稽核檢查力度,，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學(xué)習(xí)和討論,，積極思考,，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二,、財務(wù)方面的工作

1,、增強財務(wù)服務(wù)意識，20_年,，我們一如既往地按“科學(xué),、嚴格、規(guī)范,、透明,、效益”的原則，加強財務(wù)管理,，優(yōu)化資源配置,，提高資金使用效益,，把為銀行的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作,。

2、切實加強財務(wù)管理,。

根據(jù)銀行規(guī)范財務(wù)管理,、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理,。財務(wù)審計部主要具體負責銀行各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督,、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分銀行的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用,。

3,、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進。

一是細化預(yù)算內(nèi)容,。根據(jù)各分銀行明細賬詳細分析了收入,、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計,，為各分銀行的20_年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);

二是提高預(yù)算透明度,。預(yù)算方案根據(jù)各分銀行反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分銀行,，使各單位對本銀行的預(yù)算有一個全面的了解,，增強了預(yù)算的透明度;

三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,，對于超預(yù)算等問題嚴格審批程序,，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后,，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行,。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,，各分銀行的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,，為做好20__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

4,、強力整頓財經(jīng)秩序,。

根據(jù)市局財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，銀行圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底,、揭示隱患,、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,，嚴格按照市局的自查要求,，認真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴從細,，自上而下對“帳外帳”,、“小金庫”和虛列成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查,，并實施強化經(jīng)濟責責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間,、性質(zhì)等分門門別類,，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施,，限期整改到位,。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度,。

5,、加強資金管理的作用。

為了規(guī)范銀行經(jīng)濟運行秩序,，加強各分銀行的資金管理,，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展,。我們按照市局結(jié)算中心要求,，對各分銀行的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算,、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進行了認真嚴格的審核和匯編,。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展,，強調(diào)各分銀行要加大催收貨款力度,，保證銀行正常的經(jīng)濟運行。

為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實,、準確,、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,，加強對重大投資資金的管理,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持,。

請大家能夠認識到我們當前的形勢,，認識到我們的銀行形勢,，在來年的大發(fā)展中做好充足的準備,，我們銀行的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!

審計部工作總結(jié)及計劃篇4

一年來,，審計部按照董事會的要求,，嚴格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準則》和集團《內(nèi)部審計暫行辦法》，積極探索和改進內(nèi)部審計工作,，較好地完成了各項審計任務(wù),，現(xiàn)將20xx年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視,，內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強,。

董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務(wù),、查錯糾弊,、促進管理”，并要求各受審單位（部門）要以高度負責的精神,，正視問題,，積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系，促進公司各項制度的落實,，進一步提高公司的經(jīng)濟效益,，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年,，集團公司進一步明確了審計部部門職責,，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃,，確定重點監(jiān)督,、審計的項目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引,，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化,、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強,。

二,、過程管控，內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效,。

結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況,，今年以來，在董事會的正確指導(dǎo)下,，審計部結(jié)合各子公司的具體情況,，有重點、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計,，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持主要審計事項基本按計劃完成,，全年共完成審計事項146項。其中,，對各子公司進行半年度審計1項,，共查問題213個；半年度后續(xù)審計1項,，重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進行了整改情況復(fù)查,，各子公司加權(quán)平均匯總落實率為81%，整改情況較好,；后續(xù)整改跟進1項,，重點對未整改落實情況進行了跟蹤，除6個問題因特殊情況未完成外,，其余問題均已整改完畢,；進行采購審計85項，工程項目審計57項,。所有審計事項均及時出具了審閱意見（或?qū)徲媹蟾妫?，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督,、服務(wù)職能。

1,、工程項目審計,。

根據(jù)《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《集團基建審計制度》，審計部分別對xx項工程項目進行了審計,。審計人員從項目審批程序,、造價控制、合同管理等方面入手,，對上報的項目內(nèi)容,、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查；必要時,，審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進行調(diào)研,，盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看,，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全,、子公司上報的文件資料自控性不強或內(nèi)容不完善，很難滿足全面審計的要求,；大部分申報項目難于進行現(xiàn)場審計,、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進行；加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員,，審計部很難獲取各子公司當?shù)囟~基價,，同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實，給審計工作帶來了一定的難度,。

2,、采購審計。

按照集團公司的制度要求,，單位價值xx元以上的物資采購前須申報審計部審計,。各單位（部門）基本上能夠按照制度的要求進行申報,，審計部按照《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《xx集團采購審計制度》的要求,，嚴格執(zhí)行詢、比價制度,，大部分單位（部門）基本能夠按照采購審批程序進行,，對未按照程序進行的單位，審計部客觀地提出審計意見,。為確保審計意見的客觀,、公正、準確,，審計人員視采購情況的不同,，分別采取網(wǎng)上查詢,、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價格等方法,，共對xx項日常采購進行了事前審計,，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。

審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格,，綜合市場調(diào)研情況,，完善物資價格信息庫，進一步加強采購管控的基礎(chǔ)工作,。

3,、年度審計。

為檢查和驗證各子公司在財務(wù)內(nèi)控,、基建工程,、采購物流、制度執(zhí)行,、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況,，在董事會安排下，審計部從各子公司（部門）抽調(diào)人員組成審計工作組,、制定了審計方案并經(jīng)批準后,，于20xx年xx月xx日至xx月xx日，對集團進行了審計,。審計工作組共發(fā)現(xiàn)x個問題,，分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位，責任單位均進行了自糾自查并書面回復(fù),。此次審計,，對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用,。

4,、年度后續(xù)審計。

在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后,，經(jīng)董事會批準,，審計部成立后續(xù)審計工作組于xx月xx日至xx月xx日對xx公司分別進行了xx審計。審計前期,，審計部結(jié)合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況,，制定了有針對性的后續(xù)審計方案，對關(guān)聯(lián)事項進行了細化和完善,，并幫助有關(guān)單位進行整改,。通過檢查驗證，五個子公司共有xx項需要整改,，實際整改xx項,，加權(quán)平均落實率為xx%,。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過程中,，能逐步認識到整改的必要性,，并按照特定目標相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用。

5,、后續(xù)審計跟蹤,。

xx月xx日至xx月xx日，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實,，除xx公司實施了現(xiàn)場審計外,，其余子公司均為非現(xiàn)場審計，本次落實整改率為xx%,；至本期止,，整個半年度審計匯總加權(quán)平均落實率為xx%。因特殊情況而未落實的事項,，各子公司均對未落實的原因進行了情況說明,，審計部將繼續(xù)跟蹤。

從半年度審計,、后續(xù)審計,、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看，各子公司已開始漸漸適應(yīng)了集團審計,，從對審計工作的不認同到認同,、不理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn),。

6,、日常監(jiān)控。

車輛費用監(jiān)控：xx月份開始,，審計部依據(jù)《車輛費用監(jiān)控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費用統(tǒng)計表》,、《百公里油耗統(tǒng)計表》進行分析工作，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限,，雖然只是停留在較淺層次的分析上,，但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。

審計部工作總結(jié)及計劃篇5

根據(jù)總經(jīng)辦部署,，財務(wù)部于今年,，對所屬分公司進行了一次內(nèi)部審計。現(xiàn)將本次審計的主要情況匯報總結(jié)如下：

一,、本次審計的主要范圍

本次內(nèi)部審計按照既定方案，對各分公司2018年度的資產(chǎn)管理狀況,、內(nèi)部控制流程進行了了解,，對分公司制度執(zhí)行情況進行了查核,，并重點對經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)中的管理風險、涉稅風險進行了評估,。

同時,，我們認為，分公司財務(wù)人員的工作質(zhì)量,，直接關(guān)系到分公司財務(wù)工作乃至該分公司經(jīng)營管理的諸多層面,。為了提高公司財務(wù)人員的整體素質(zhì)，我們通過對各分公司會計基礎(chǔ)工作及作業(yè)規(guī)范的深入細致的了解,，對各分公司財務(wù)人員的工作態(tài)度,、工作能力、執(zhí)行公司制度及流程方面進行了考評,。

二,、本次審計主要問題

(一)內(nèi)部控制方面

1、報廢品的問題：報廢品與帳載庫存存放在同一間庫房,，待報廢品中有購買需求時,，雜收進帳銷售。但是報廢品的品種,、數(shù)量未得到有效控制,，一定程度上混淆了庫存正品的管理。

2,、入庫單目前無倉管人員簽字確認,，不利于明確經(jīng)濟責任。

3,、庫存盤點由賬盤貨的程序,，很難有效發(fā)現(xiàn)庫存差異。建議采取盲盤法,，先盤點所有存貨,，再與賬面庫存數(shù)核對，有差異的應(yīng)及時調(diào)整正確,。

4,、滯銷品僅憑在erp系統(tǒng)上的日期來判斷，不能真正及時地發(fā)現(xiàn)滯銷品,。建議各分公司核對庫存商品實物的出廠日期,，把滯銷品徹底清除干凈。

5,、存在款項實際已支出,，但未履行erp請款手續(xù)的情形，等于以白條抵庫,，造成貨幣資金的賬實不符,。雖然資金支出時經(jīng)過經(jīng)理的口頭核準,，但應(yīng)嚴格執(zhí)行erp流程的預(yù)付請款。

6,、一些外購商品采購及費用開支(金額一般在500元以內(nèi)),，采取先支付后報賬的方式。但有不少公司動用營業(yè)款或公款直接支付,，違反了資金支出流程,。建議采取備用金制度，常態(tài)的小額支出在單筆限額內(nèi)可以先行支付,，報賬后再補足備用金,。

7、分公司經(jīng)理的核決權(quán)限的執(zhí)行,，存在應(yīng)報未報,，批復(fù)未歸檔，無核決權(quán)人員隨意代理核準的情況,。

8,、合同草擬完成后，蓋合同章以及向客戶發(fā)出,，未經(jīng)過經(jīng)理審批,，一般由內(nèi)勤或內(nèi)勤主管負責蓋章。合同管理的這一漏洞,，把握不當,，易出現(xiàn)合同糾紛。建議加強合同審批環(huán)節(jié),，加強相關(guān)人員的經(jīng)濟法知識培訓(xùn),。

9、信用額度的控制,，沒有明確的制度和授權(quán)程序,，只依賴于內(nèi)勤、財務(wù)人員按照報表數(shù)據(jù)進行提報,，單筆,、人為進行判斷。建議由總公司統(tǒng)一制定授信政策和客戶信用等級評定標準,，分公司負責確定客戶信用等級報總公司備案并嚴格按照信用等級進行授信,。

10、對于客戶方更名,，而其他相關(guān)資料均未變更的情況,，不應(yīng)另行開立新客戶。而客戶名稱變更，實質(zhì)上是同一個客戶的,，應(yīng)及時報備總部,。否則造成對實際上同一個客戶的應(yīng)收過大,，增加授信風險,。

11、存在一些職務(wù)不相容崗位由一人兼任的情況,。如倉管人員直接負責采購,，倉管人員直接開單出貨并收款，倉管一人保管公司所有鑰匙,，會計同時代理出納,。建議及時進行適當調(diào)整，杜絕舞弊發(fā)生的可能性,。

12,、銀行印鑒章保管不合規(guī)定。如出納保管全部或部分印鑒;經(jīng)理保管全部印鑒;全部印鑒同時由同一人代理保管,。建議嚴格按照公司印鑒保管制度規(guī)定執(zhí)行,。

13、業(yè)務(wù)員或者司機去客戶處收取大額現(xiàn)金貨款,，上門收款的時間及具體金額,，內(nèi)勤及財務(wù)不能準確監(jiān)督。建議嚴格上門收現(xiàn)的手續(xù),，做到安全,、及時繳存。

14,、有的公司預(yù)收現(xiàn)金貨款未錄入erp系統(tǒng),，等客戶正式購買后，直接轉(zhuǎn)為銷售貨款收入,。從而存在了一筆公司資金在賬外循環(huán),。有的公司為了應(yīng)收賬款回款期達到績效考評要求，采取用收到的現(xiàn)金貨款張冠李戴,，將能夠達到月結(jié)90天標準的客戶貨款先去沖未能達標客戶的應(yīng)收;待以后再采取相反的方式?jīng)_回,。

15、個別一些公司以公用為名,，實際上仍在違規(guī)為少數(shù)員工提供免費住宿,。

16、公司自有及租入汽車的油耗及修理費管理,，隨意性較大,。建議各分公司嚴格報銷手續(xù)，杜絕浪費等情況發(fā)生。

(二)會計核算及基礎(chǔ)工作方面

1,、一些財務(wù)人員沒有會計上崗證,。按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定，財務(wù)人員必須持會計證上崗,。有的公司認為出納不屬于財務(wù)人員,，隨意安排沒有會計證的銷售助理擔任，使得該崗位的工作存在較大的風險,。

2,、費用報銷單據(jù)的原始憑證背后，無報銷人的簽字,，不利于對已報銷原始票據(jù)的管理,。

3、會計檔案沒有設(shè)專柜保管,。按照國家《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,，會計檔案應(yīng)由專人專柜保管，出納等人不能接觸,。建議各分公司提供必要的保管設(shè)施,，監(jiān)督分公司會計嚴格按照制度執(zhí)行。

4,、會計原始憑證有圓珠筆書寫,，使用涂改液修改的情況。建議相關(guān)財務(wù)人員加強會計基礎(chǔ)知識和財務(wù)制度的學(xué)習(xí),，也請相關(guān)公司經(jīng)理協(xié)助監(jiān)督,，杜絕此類嚴重違反法規(guī)的情況發(fā)生。

6,、erp單據(jù)簽字手續(xù)不夠齊全,，建議注意細節(jié)，杜絕漏簽情況發(fā)生,。

7,、存在人工修改erp發(fā)票銷項稅底稿中品名的情形，這種情況也為虛開增值稅發(fā)票的行為留下漏洞,。應(yīng)嚴格按照erp流程操作,，嚴防違反稅法行為發(fā)生。

三,、主要建議

通過對分公司近4個月的稽核,，暴露了一些問題的現(xiàn)象。我們認為,，可以在以下幾個方面進行改進：

1,、為了提高分公司的整體管理水平,，建議在全公司開展財務(wù)制度及財務(wù)基本知識的宣傳學(xué)習(xí)。財務(wù)制度和相關(guān)知識,，不僅僅是財務(wù)人員的應(yīng)該知道的,，分公司總經(jīng)理、銷售內(nèi)勤,、業(yè)務(wù),、倉管都要必要了解一定的財務(wù)知識?？梢员局?jié)約,、實用的原則,，采取和公司產(chǎn)品技術(shù)培訓(xùn)一同搭班等多種形式開展,。

2、盡快制定整個公司的授信政策,，使分公司的銷售授信管理在公司統(tǒng)一制度的框架內(nèi)進行,。公司統(tǒng)一的授信政策，是公司內(nèi)部控制的一個很重要的環(huán)節(jié),。

3,、完善會計、內(nèi)勤,、業(yè)務(wù)等作業(yè)規(guī)范體系,，使得分公司每一個崗位，都有比較明確的作業(yè)流程,，盡力杜絕作業(yè)的隨意性和制度規(guī)定的盲點,。

4、對本次考評的財務(wù)人員,，采取必要的措施,，對考評勝任的予以褒獎，對考評基本達標的予以鞭策,，對考評較差但工作態(tài)度較好的給予專門的輔導(dǎo),，對于工作態(tài)度和工作能力都不達標的予以辭退，以體現(xiàn)公司以人為本和兼顧效率的用人理念,。

審計部工作總結(jié)及計劃篇6

20__的審計工作中,，我工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標,，堅持“依法審計,、服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點,、求真務(wù)實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,，較好地完成了各項工作任務(wù),，現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年半期間的工作情況總結(jié)如下：

一、加強學(xué)習(xí),，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

為了進一步提高自身綜合素質(zhì),，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能,，加強學(xué)習(xí),，加強自身的思想道德建設(shè)，在實際工作中端正思想,，進一步堅定社會主義信念,，做一個合格的審計人員。

二,、強化技能,，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切體會到,，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作,，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格,，加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水平,，提高審計工作質(zhì)量和效率,。

三、履行職責,，圓滿完成各項工作任務(wù)

在此從事審計工作以來,，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計，還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計,、__電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督,、__電廠熱值差專項審計及__、__電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計,，出具審計報告10篇,，提出審計建議或意見40余條，得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定,。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外,，還圓滿地完成了__電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的__電力檢修公司離任審計和__電廠績效審計,，每一項審計工作,，特別是隨股份公司去審計,，不僅學(xué)到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗,，對審計工作能力有了一定的提高,。

通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性,，進一步提高了思想政治素質(zhì),，開闊了視野，拓寬了工作思路,，增強了全局意識,，在總結(jié)成績的同時，也認識到自己存在的不足,，如還不能充分運用中__審計平臺,、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等,，造成審計工作的局限性,，在今后的工作中，將進一步加強學(xué)習(xí),，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要,，更好地為審計工作發(fā)揮作用。