在日常的學(xué)習(xí)、工作,、生活中,，肯定對各類范文都很熟悉吧,。寫范文的時候需要注意什么呢,？有哪些格式需要注意呢,？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫,，我們一起來看一看吧,。

財務(wù)管理制度簡單版 財務(wù)管理制度的意義和作用篇一

第一條新開業(yè)酒店由總公司將其有關(guān)會計賬務(wù)事項,，編制移交清單,，各酒店應(yīng)根據(jù)所接收資產(chǎn)逐一登記，實行建賬管理,。

第二條按酒店管理制度,，進行資產(chǎn)、用品等的購,、領(lǐng),、耗、存,、盤點管理,。

第三條酒店開業(yè)前由運營部協(xié)助酒店制作開業(yè)用品預(yù)算，經(jīng)總公司分管副總審核后,，安排統(tǒng)一訂制,。

第四條總公司統(tǒng)一訂制的開業(yè)用品，由各酒店驗收,，并列入酒店庫存商品管理,，貨款由各酒店在自有流動資金（或開業(yè)備用金）中支付。

第五條籌建期間的工程款項由總公司代為支付,，待工程完工后,，統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)給酒店，原件一般保留在總公司,，酒店可從總公司索取蓋有"復(fù)印件與原件一致"印章的復(fù)印件,。

第六條工程決算后，由各酒店分別記入"固定資產(chǎn),、長期待攤費用"等科目,，所需工程資金由代墊或從銀行借款，酒店分期歸還總公司（或銀行）,，工程尾款由總公司統(tǒng)一支付,。

第二章營業(yè)收入

第七條經(jīng)審核后的賬單方可入賬

每天的營業(yè)收入必須解入銀行（應(yīng)按每天的金額分別填寫解款單，不要湊整數(shù)）,，月末同樣以銀行解款形式入賬,，可做未達賬（即“企業(yè)銀行賬面已到，銀行則未到”）

按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營業(yè)日報表,，十天為一小計,，月為總計分錄如下：

借：銀行存款（當天收到,，并已解入銀行的現(xiàn)金）

應(yīng)收賬款——散客待結(jié)賬（客人當天消費但未結(jié)賬的金額）

應(yīng)收賬款——信用卡未達（客人已消費并簽字，但銀行尚未結(jié)算入賬的信用卡金額）

營業(yè)費用——客用品（用"紅字"反映客人賠償?shù)慕痤~）

貸：營業(yè)收入——客房收入（房金收入）

營業(yè)收入——商品收入（商品收入）

營業(yè)收入——餐費收入（餐飲收入）

營業(yè)收入——其他收入（商務(wù),、房租收入,、金卡收入等）

其他應(yīng)付款－代收客人話費其他應(yīng)付款－代收客人洗衣費預(yù)收賬款－預(yù)收客人押金（向客人預(yù)收的客房押金，負數(shù)則用紅字表示）

第八條所有收入必須作明細統(tǒng)計,，如金卡收入,，代幣券收入等（可以電子表格形式統(tǒng)計）

第三章存貨

第九條酒店按實際情況存貨分為以下幾類客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉織品物料消耗－清潔用品物料消耗－印刷品；餐飲部：原材料飲料,；賣品部：庫存商品

第十條其中每筆業(yè)務(wù)手續(xù)必須齊全,，后附入庫單，必須有驗收人簽字,。出庫同樣附出庫單,，有領(lǐng)用人簽字（如：客房客用品消耗，必須有客房人員清掃單,，后附簽名）

第十一條分錄如下：

購進入庫時（憑證后必須有入庫單）

借：庫存商品（為小賣部）

物料消耗——客用品

物料消耗——棉織品

物料消耗——清潔用品

物料消耗——其他

原材料

飲料

貸：現(xiàn)金（夠零星菜款時）

銀行存款

應(yīng)付賬款（必須注明供應(yīng)商）

每月出庫時（可按旬或在月末填列,，后附出庫單及月收發(fā)存報表及盤點表，及時注明盤盈虧說明,，并做分錄）

借：主營業(yè)務(wù)成本——餐飲

主營業(yè)務(wù)成本——賣品

營業(yè)費用——客用品

營業(yè)費用——印刷及文具

營業(yè)費用－維修費

貸：庫存商品（賣品部）

原材料（餐飲）

飲料（餐飲）

物料消耗

內(nèi)部用餐或使用時

借：其他應(yīng)收款——公司等

營業(yè)費用——工作餐

營業(yè)費用——業(yè)務(wù)招待費

貸：主營業(yè)務(wù)成本（借方用紅字表示）

第四章債權(quán)債務(wù)

第十二條應(yīng)收賬款,、預(yù)收賬款：只用于記錄應(yīng)收及預(yù)收客賬，其中：包括不能入pms系統(tǒng)的團隊應(yīng)收及預(yù)收款（財務(wù)后臺操作）,，未達的信用卡金額

第十三條其他應(yīng)付款：用于核算與客賬無關(guān)的其他應(yīng)付款項,，與總公司的往來賬，統(tǒng)一通過本科目核算（如：應(yīng)收公司款,，及公司代墊的款項）

借：長期待攤費用（安裝,、裝修、配套工程等,，可設(shè)明細賬管理）

固定資產(chǎn)（按類別設(shè)置明細）

待攤費用（按類別設(shè)置明細）

貸：其他應(yīng)付款

第十四條應(yīng)付賬款：核算營業(yè)過程中,，與供應(yīng)商之間的往來款項（如購客用品,、原材料等）

第十五條其他應(yīng)付款：除應(yīng)付賬款外的其他應(yīng)付款項

第十六條每天必須核對應(yīng)收及預(yù)收客賬（即pms統(tǒng)計報表同財務(wù)日報表的吻合性）,，每月必須核對往來賬，與公司及其他店的往來賬必須月月結(jié)清,。

第五章費用,、稅金

第十七條為了準確核算各酒店當月（年）的有經(jīng)營情況，可通過"預(yù)提費用"科目進行核算,，包括：水,、電、煤氣,、蒸汽,、電話費、銷售傭金、棉織品,、大修理等,。

第十八條月末將當月預(yù)提費用明細表（月末一并填列并做分錄），酒店暫不設(shè)"管理費用"賬戶,，相關(guān)費用通過"營業(yè)費用"科目核算,。

第十九條借：營業(yè)費用——水費

營業(yè)費用——電費

營業(yè)費用——煤氣費

營業(yè)費用——蒸汽費

營業(yè)費用——電話費

營業(yè)費用——銷售傭金

貸：預(yù)提費用（按明細設(shè)置分別填列）

第二十條每月預(yù)提的費用必須有依據(jù)，可根據(jù)相關(guān)部門提供的月度抄表數(shù)等,，計算出當月應(yīng)承擔的費用,。

第二十一條每月預(yù)提費用的憑證盡量做在一張憑證上，以免漏提,、多提及遺忘,。

第二十二條酒店員工工資標準及工資總額，由酒店提出初步方案,，報總公司審批,，店長及財務(wù)主管的工資標準，由總公司決定,，經(jīng)過批準工資的發(fā)放,，由酒店計入營運成本。

第二十三條養(yǎng)老金等"四金"由酒店統(tǒng)一繳納,。

第二十四條工資管理實行預(yù)提制,，即月末必須計提當月實際應(yīng)發(fā)放工資，會計分錄如下：

計提時

借：營業(yè)費用——工資

貸：應(yīng)付工資——工資（實際發(fā)放數(shù)）

借：營業(yè)費用——工資

貸：其他應(yīng)交款——養(yǎng)老金（個人）

其他應(yīng)交款——醫(yī)保（個人）

其他應(yīng)交款——失業(yè)保險（個人）

其他應(yīng)交款——公積金（個人）

應(yīng)交稅金——個調(diào)稅（個人）

營業(yè)費用——缺勤沖回（借方以紅字表示）

支付時：

借：應(yīng)付工資——工資

貸：銀行存款

現(xiàn)金

借：其他應(yīng)交款——養(yǎng)老金

其他應(yīng)交款——失業(yè)金其他應(yīng)交款——醫(yī)保其他應(yīng)交款——公積金

應(yīng)交稅金——個調(diào)稅

貸：銀行存款

第二十五條每月必須計提當月應(yīng)繳營業(yè)稅及其他稅金,，分錄如下：

計提時

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加——營業(yè)稅

主營業(yè)務(wù)稅金及附加——城建稅

主營業(yè)務(wù)稅金及附加——河道管理費

主營業(yè)務(wù)稅金及附加——教育費附加

貸：應(yīng)交稅金——營業(yè)稅

應(yīng)交稅金——城建稅

其他應(yīng)交款——教育費附加

其他應(yīng)交款——河道管理費

支付時

借：應(yīng)交稅金

其他應(yīng)交款

貸：銀行存款

第二十六條上述項目,，根據(jù)各地區(qū)實際需要設(shè)定，稅率根據(jù)當?shù)貓?zhí)行比率計提,。

第二十七條新開業(yè)酒店應(yīng)及時爭取本地政府部門的稅收優(yōu)惠政策,。

第二十八條“待攤費用”科目，年底保留余額,，裝璜及開辦費一般列入“長期待攤費用”管理,，分攤期為5年。

分錄如下

支付時

借：待攤費用

長期待攤費用

貸：銀行存款

應(yīng)付賬款

其他應(yīng)付款

攤銷時

借：營業(yè)費用（按明細科目設(shè)置填列）

貸：長期待攤費用

待攤費用

第六章固定資產(chǎn),、折舊

第二十九條固定資產(chǎn)的折舊年限,，一般按現(xiàn)行會計制度規(guī)定執(zhí)行，若與稅務(wù)法規(guī)有差異的,，按稅務(wù)規(guī)定的最低年限為準,。

第三十條固定資產(chǎn)必須建賬管理，每年至少盤點一次,，要求保管,、使用人每年至少確認一次,，發(fā)生差異必須查明原因，及時做出調(diào)整,。

第三十一條固定資產(chǎn)以原始金額入賬,，每月提取的折舊，通過“累計折舊”科目核算,。

分錄如下：

支付時

借：固定資產(chǎn)

貸：銀行存款

計提折舊時

借：營業(yè)費用

貸：累計折舊

財務(wù)管理制度簡單版 財務(wù)管理制度的意義和作用篇二

（1）嚴格執(zhí)行資金代管制度,，村級集體資金一律由鎮(zhèn)經(jīng)管站代為管理，存入指定銀行或信用社,，分村單列帳戶核算,。

（2）嚴格執(zhí)行錢賬分管制度。村報帳員負責備用金的管理,，現(xiàn)金存款的核實和對帳,，鎮(zhèn)經(jīng)管站負責與村辦理現(xiàn)金收付及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，其他人員不得管理現(xiàn)金,。其他人員經(jīng)手收入現(xiàn)金時,，原則上應(yīng)在3天之內(nèi)及時交賬，最遲不得跨月份結(jié)算,，不準白條抵庫,。

（3）向單位和農(nóng)戶收取現(xiàn)金時，必須填制縣經(jīng)管站,、財政局指定使用的統(tǒng)一收款收據(jù),，并及時將現(xiàn)金轉(zhuǎn)存銀行。不準坐支,，不得挪用,，不準公款私存，不準私設(shè)“小金庫”,。

（4）嚴格審批手續(xù),，對未經(jīng)審批人審批等手續(xù)不完備的開支，村報帳員不準付款,，對不合理開支,，村報賬員有權(quán)拒絕付款和入賬，并及時向上級主管部門反映,。

（5）庫存現(xiàn)金不準超過規(guī)定限額,。庫存現(xiàn)金限額一般為5000元,，不準白條抵庫,。村干部因公出差需向單位借款的，必須經(jīng)審批人審批后方可借款,，辦完公務(wù)后,，原則上應(yīng)在3日內(nèi)及時交賬,，最遲不得跨月結(jié)算。

（6）村報賬員應(yīng)當逐日對賬,，并認真逐筆登記“現(xiàn)金日記賬”,，及時準確地核算現(xiàn)金收入、支出和結(jié)存,，做到日清月結(jié),，帳款相符。發(fā)現(xiàn)長款或短款,，要及時登記并查明原因,，分別作出處理，查不出原因的長款,，應(yīng)作為收入賬,，查不出原因的短款，由當事人限期賠償,。

（1）財產(chǎn)必須按照有關(guān)規(guī)定計價,，納入賬內(nèi)核算，并將每件

財產(chǎn)的規(guī)格,、型號,、原值、折舊,、購進日期,、編號記入分類明細賬的固定資產(chǎn)登記簿。

（2）財產(chǎn)必須確定專人保管,、使用,，明確責任。

（3）固定資產(chǎn)必須按規(guī)定計提折舊,，所提折舊費必須保證對固定資產(chǎn)損耗價值的賠償,。

（4）每年必須對財產(chǎn)進行一次全面清點，做到賬實相符,。如有出入,，要查明原因，作出處理,。屬于盤盈的,，要作價入賬，屬于自然損壞的,，要造出清冊經(jīng)村民代表會議通過后,，沖銷固定資產(chǎn)帳目，屬于人為占用要及時追回,，追回有困難的,，要照價賠償,，閑置的固定資產(chǎn)，經(jīng)村民代表會議通過后,，可合理估價予以變賣,。

（1）年初要按照以收定支，量入為出,，量力而行的原則,，制定財務(wù)收支，固定資產(chǎn)購建,，農(nóng)業(yè)基本建設(shè),，資源開發(fā)投資，收益分配等計劃,，不得制定赤字預(yù)算,，更不得舉債運行。

（2）一事一議資金,，經(jīng)營收入,，發(fā)包及上交收入等收入預(yù)算，村組干部工資,、差旅費,、辦公費、通訊費,、報刊雜志訂閱費,、養(yǎng)老保險及獎金等支出預(yù)算，必須按照有關(guān)法規(guī),、政策并結(jié)合本村具體情況,，由村民代表會議確定。

（3）年中必須嚴格執(zhí)行預(yù)算方案,，防止短收超支,，如因特殊情況無法執(zhí)行預(yù)算方案的，必須及時修改預(yù)算方案,。

（4）年終要制定收入,、支出、分配的決算方案,，可分配收益必須嚴格按照國家規(guī)定的順序進行分配,。

（5）年初預(yù)算方案，年中修改的預(yù)算方案和年終決算方案都必須由村民委員會提出建議經(jīng)村民代表會議審議通過,，并報鎮(zhèn)經(jīng)管站審定,。

（1）所有收支必須納入賬內(nèi)核算，嚴禁截留收入搞賬外開支，任何人不得坐支,、隱瞞和挪用各項收入。

（2）一切費用開支都必須符合制度規(guī)定,，且有真實的單據(jù)作為憑證,，嚴禁使用不符合規(guī)定的單據(jù)入賬。

（3）明確費用開支的審批人,。財務(wù)開支實行村委會主任,、村黨支部書記會簽制，村集體經(jīng)濟組織只設(shè)報帳員一名,。

（4）明確費用開支的審批權(quán)限,。具體審批權(quán)限分為：村主任、村黨支部書記會簽審批,，村支兩委集體研究,，村民代表大會審批三個層次。1000—10000元以內(nèi)的開支,，必須由村支兩委集體討論通過,。10000元以上20000元以下的開支需經(jīng)村支兩委集體討論通過后并報村務(wù)監(jiān)督委員會通過簽字，超過20000元以上的開支需經(jīng)村民代表會議集體決議通過,。

（5）所有報銷憑證,，必須具備時間、用途,，并由經(jīng)手人和證明人簽字后方可審批,，對于票據(jù)不真實、手續(xù)不完備,、未經(jīng)審批或越權(quán)審批的憑證,，村報帳員應(yīng)當拒付，拒絕報賬,，鎮(zhèn)經(jīng)管站會計拒絕入賬,。村委會主任和村黨支部書記不得經(jīng)手收支任何票據(jù)和錢款，村委會主任和村黨支部書記的開支必須有一名以上村支兩委負責人參加并簽字,。

（1）賬簿,、憑證、報表,、收據(jù)等,，由鎮(zhèn)經(jīng)管站和財政所統(tǒng)一添置、領(lǐng)購,，各村不得自行印制,，更不得自行到市場購買。

（2）專用收款收據(jù)等帶序號的憑證,，必須建立“票證登記”制度進行登記管理,。領(lǐng)用,、繳銷時，都要按憑證種類號碼入簿登記,。使用時填錯作廢處理的憑證,，要在各聯(lián)上加蓋“作廢”戳記，一并保留在票據(jù)存根上,。

（3）票證由村報賬員負責領(lǐng)用和管理,，實行誰領(lǐng)用、誰保管

的原則,，用完一本方可領(lǐng)用下本,，特殊情況需多領(lǐng)用的，最多不超過五本,，并限期繳銷,，如發(fā)現(xiàn)丟失，要及時查明原因,，追究當事人責任,。

（1）村內(nèi)集體資金的使用必須在制度的約束下把費用控制在規(guī)定的限額內(nèi)，年度開支總額一般不得超過年初預(yù)算,，如特殊情況需要增支必須經(jīng)村民代表會議討論通過,，所有開支標準一律報鎮(zhèn)經(jīng)管站備案。

（2）差旅費,。村干部因出差,、乘坐的交通工具檔次，出差伙食補助標準,，住宿費補助標準等,，由村民代表大會決定，超規(guī)格的交通費,、住宿費,、伙食費由出差人自理。

（3）工資,、獎金及福利補貼,。村干部工資由鎮(zhèn)政府按標準統(tǒng)一發(fā)放，獎金及福利補貼標準由村民代表大會決定,，并報鎮(zhèn)黨委,、政府批復(fù)，不得由村支兩委自行研究決定,。

（4）通訊費,、辦公費用可實行包干，具體標準各村可根據(jù)實際情況由村代表大會決定。

（5）其他,。報刊雜志的訂閱以黨報黨刊為主,，杜絕濫雜的現(xiàn)象，無經(jīng)濟業(yè)務(wù)聯(lián)系的單位和個人慶典不得以村集體名義提供贊助,。

（1）村級財務(wù)必須定期搞好財務(wù)公開,，必須在鎮(zhèn)經(jīng)管站的結(jié)算報表基礎(chǔ)上進行。年初應(yīng)公布財務(wù)計劃,，每季度末公布一次各項收入,、支出情況,，年末公布各項財產(chǎn),、債權(quán)債務(wù)、收益分配,、農(nóng)民承擔的集資款,、水費、電費,、勞動積累工和義務(wù)工及以資代勞等情況,，對于多數(shù)村民或民主理財小組要求公開的專項財務(wù)活動，應(yīng)及時單獨公布,，重要的財務(wù)活動應(yīng)及時逐項逐筆公布,。

（2）村級財務(wù)公開的內(nèi)容為：財務(wù)狀況及執(zhí)行情況；村級各項收支的真實具體情況,；專項建設(shè)（含一事一議）的資金預(yù)決算情況,；集體各項財產(chǎn)，債權(quán)債務(wù)收益分配情況,；群眾要求公開的其他財務(wù)事項,。

（3）財務(wù)公開的形式為：設(shè)立固定公開欄，按照規(guī)定的模式進行公布或在黨員大會,、村民代表大會上公布,。

（4）嚴格財務(wù)公開程序。年度財務(wù)公開前,，應(yīng)由村民主理財小組對村集體經(jīng)濟組織的全部財產(chǎn),、債權(quán)債務(wù)和有關(guān)賬目等進行一次全面清理核實，并作出結(jié)論意見,。季度財務(wù)公開,，應(yīng)由民主理財小組對財務(wù)收支進行審核，財務(wù)公開的內(nèi)容要有村報帳員,、村支兩委負責人,、村務(wù)監(jiān)督委員會負責人簽字，報鎮(zhèn)經(jīng)管站審核認可后公開。

（1）村財務(wù)人員離開工作崗位,，必須辦理交接手續(xù),，任何人在沒有辦妥交接手續(xù)前不得離崗。財務(wù)人員應(yīng)遵循財務(wù)準則,，離崗時不得扣留任何財務(wù)資料及檔案,。

（2）交接手續(xù)必須在監(jiān)交人監(jiān)督下進行，監(jiān)交人對交接工作負全責,，如事后發(fā)現(xiàn)交接不清,，除追究交接人員責任外，監(jiān)交人應(yīng)負連帶責任,，財務(wù)交接的監(jiān)交人為鎮(zhèn)經(jīng)管站和村民主理財小組成員,。

（3）財務(wù)人員離職辦理交接手續(xù)時，必須編制科目余額表和各項相應(yīng)的明細表,，以及有關(guān)事項說明材料,，并將所經(jīng)管的帳簿、憑證,、報表,、業(yè)務(wù)印章等列出移交清單，移交給新接任的財務(wù)人員,。所有移交表和清單,，移交人、接交人,、監(jiān)交人都必須簽名蓋章,，一式四份，移交人,、監(jiān)交人,、接交人各持一份，另一份會計檔案室入檔備存,。

財務(wù)管理制度簡單版 財務(wù)管理制度的意義和作用篇三

第一節(jié)為了規(guī)范我享我家門店財務(wù)管理,，降低門店財務(wù)運營風(fēng)險，特制訂本制度,，本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司所有直營店,，本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行。

第二節(jié)現(xiàn)金管理

①營業(yè)額必須與賬面金額一致,，收銀員負責保管營業(yè)現(xiàn)款,。如出現(xiàn)長短款現(xiàn)象，短款部分由責任人補足;長款部分必須全額上交公司,，收銀員私藏現(xiàn)金長款,，全額沒收外,，處以長款額的兩倍罰款，如重復(fù)出現(xiàn),，開除處理,。

②每日營業(yè)現(xiàn)款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶。無特殊原因,，未及時全額存入指定帳戶,，一次扣罰店長績效考核分3分。

③營業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購買物品,，或私借他用,。否則對當事人處以500元罰款，并賠償造成的損失,。

④營業(yè)員需對營業(yè)額及商品資料保密,。

第三節(jié)庫存管理

①專賣店入庫、調(diào)貨,、銷售,、退貨必須堅持“單隨物轉(zhuǎn),，當面點清,，簽字確認，及時入賬,，帳實相符”,。貨品入庫由店長直接向倉庫下單，當面點清后簽字確認,。調(diào)貨由調(diào)入專賣店開調(diào)貨單,，當面點清后雙方簽字確認。退貨由店長直接開退貨單(并注明退貨單單號),，由倉庫簽字確認,，方可入賬。

②贈品視同銷售,，在價格欄中填“零”,。

③商品外借必須經(jīng)過分公司經(jīng)理同意，填寫借條后方可外借,，嚴禁商品私自外借,，若私自給顧客簽單掛賬，經(jīng)手人三日內(nèi)負責收回貨款,，否則自行承擔損失部分,，另視金額大小處100-500元罰款。

④每月月底必須對店鋪進行一次全盤,，出具盤倉報告,。盤虧金額(按零售價計算)由店長全額賠償,，并扣店長績效分5分。出現(xiàn)串號現(xiàn)象,，按每個貨號扣店長績效分0.2分,。

第四節(jié)報表提供

①店長每月3日前提供以下報表：

(1)回款明細表、

(2)存款明細表,、

(3)盤倉調(diào)整表,、

(4)贈品匯總表及與之對應(yīng)的進出票據(jù)，銷售小票等,。

各類報表必須由店長及經(jīng)理簽字確認,，一式二份，一份交至財務(wù),，一份門店存檔,。銷售小票一式三聯(lián)，第一聯(lián)(白單)門店存檔,，第二聯(lián)(紅單)客戶留用,，第三聯(lián)(黃單)財務(wù)存檔。銷售小票及進出票據(jù)需按類別和單號順序排列整齊,，裝訂完整交至財務(wù),。

②不按公司要求建立各項賬簿表單的，一項罰款50元,，每次扣罰店長績效分10分,。

③隨意涂改單據(jù)，賬簿,，報表,，字跡模糊不清，簽字不完整的,，按每處5元罰款,。

④要求月初3日前提交的報表，無特殊原因,，無法及時完成的,，按每份一天20元進行處罰，按天累計,。

⑤進出票據(jù),，銷售小票，各類報表需按順序裝訂保管,，未妥善保管而丟失的,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每張小票罰款5元,，每份報表罰款20元,。

第五節(jié)價格管理

①貨品銷售要嚴格根據(jù)公司簽發(fā)的零售價(或會員價)掛牌銷售,，不得擅自提價、降價銷售,。擅自提價,，每次罰款50元。擅自折價,，折價部分由責任人自行承擔,。

②活動價格和時間必須由總經(jīng)理簽發(fā)，門店必須按照簽發(fā)的價格在限定的時間內(nèi)進行變價銷售,。擅自延長活動時間進行變價銷售,，差額部分由責任人補足。第六節(jié)開票管理

①門店開具增值稅發(fā)票需提前在oa上填寫開票申請單(必須備注系統(tǒng)銷售單號及收款方式),。若第一次開具增值稅專用發(fā)票需提供對方單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件,，稅務(wù)登記證副本復(fù)印件及開票資料。

②門店可填開普通發(fā)票,，發(fā)票內(nèi)容限定為：床上用品,、家紡日用品、或者直接開具產(chǎn)品明細,。

第七節(jié)門店費用報銷

①門店電話費：每個門店每月可以報銷100元以內(nèi)的電話費(包含小靈通電話費),，超過部分由店長承擔，店長及店員的手機費不予報銷,。

②送貨運費：門店可以提供送貨服務(wù),，送貨時首選公司的送貨車,，沒有送貨車的門店可以外叫車,，每次外叫車必須在oa中提交用車審批單，由公司每月統(tǒng)一進行結(jié)算,。

③開會與培訓(xùn)差旅費：分公司開周例會,、月度會議以及組織培訓(xùn)等活動時，途中合理的公交車費可以報銷,，打的費等均不予報銷,，餐費由與會人員自行承擔。

第八節(jié)其它

①對于店內(nèi)物品(除貨品外)由店長負責登記保管,。損壞店內(nèi)任何物品(包括貨品及貨品以外的任何物品),，可以維修的，責任人承擔費用;如無法使用,，貨品按零售價賠償,，除貨品以外的物品按照進價賠償。

②私自留人在店內(nèi)住宿,，一次處罰責任人200元,，店長負連帶責任處罰100元,。

杭州漢閣休閑家居有限公司

簽發(fā)日期：20xx年7月1日

財務(wù)管理制度簡單版 財務(wù)管理制度的意義和作用篇四

為規(guī)范財務(wù)行為，嚴密財務(wù)手續(xù),，加強會計基礎(chǔ)工作,，確保財會工作有序進行，根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定,，結(jié)合學(xué)校實際情況,，學(xué)校財務(wù)管理制度細則制定本規(guī)則。

二,、學(xué)校財務(wù)活動和有關(guān)會計基礎(chǔ)工作,，應(yīng)當符合有關(guān)法律、法規(guī)及本規(guī)則的規(guī)定,。

三,、單位或個人向財務(wù)辦理借領(lǐng)、報銷各種款項時,，應(yīng)當做到憑證合法,、內(nèi)容完整、填寫規(guī)范,、手續(xù)齊備,，并有預(yù)算指標。

四,、學(xué)校財務(wù)管理制度細則辦理借款

1,、借款人應(yīng)按規(guī)定如實填寫借款單，借款人員簽名須是本人簽名,，不可代筆,。學(xué)校財務(wù)管理制度細則借款單經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批，并經(jīng)會計室審核后付款,。

2,、所有借款全套財務(wù)管理制度范本一律實行“誰借誰還”的原則。屬于差旅游費或零星購物的現(xiàn)金借款,，應(yīng)于出差回?；蜣k妥驗收手續(xù)后辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。

五,、購買物品的發(fā)票及報銷

1,、購買物品前要落實經(jīng)費來源，申購貴重儀器設(shè)備的,，要經(jīng)過校長室的可行性論證,。

2、購買時應(yīng)認真了解商品質(zhì)量是否可靠,，價格是否合理,，能否取得套印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票,。從企業(yè)取得的購貸發(fā)票的內(nèi)容必須具備：發(fā)票的名稱；填制發(fā)票的日期,；填制發(fā)票單位名稱或填制人姓名,；學(xué)校財務(wù)管理制度細則經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；接受發(fā)票單位名稱,；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容,；數(shù)量、單價和金額,。

3,、從外單位取得的發(fā)票，必須蓋有填制單位的公章（或發(fā)票專用章,、財務(wù)專用章等）,。凡填有大寫和小寫金額的發(fā)票，大寫與小寫金額必須相符,。

4,、持有效發(fā)票向財務(wù)報銷時，全套財務(wù)管理制度范本其發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章,。屬于固定資產(chǎn)的,，必須填寫財產(chǎn)登記手續(xù)。

5,、全校財產(chǎn)物資的申購,、驗收、調(diào)配,、報廢等均應(yīng)由總務(wù)處統(tǒng)全套財務(wù)管理制度范本一辦理,。

六、差旅費報銷

按規(guī)定如實填寫“差旅費報銷單”,。具體寫明出差事由,、地點、日期,、出發(fā)和到達時間、票價,、預(yù)借差旅費數(shù)額等,，火車票粘貼前應(yīng)除去非面額硬紙部分，住宿費及其他合法單據(jù)粘貼在報銷單背面,。經(jīng)報銷人簽名,，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后向會計室辦理報銷手續(xù)。

七,、預(yù)算

每學(xué)期開學(xué)后,，財會人員應(yīng)及時向校長報告各項經(jīng)費收入情況,，學(xué)校財務(wù)管理制度細則并配合校長做好經(jīng)費預(yù)算計劃，做到?？顚Ｓ?，杜絕開空頭支票。

八,、結(jié)賬和審計

1,、學(xué)校帳目要做到日清月結(jié)，每學(xué)期結(jié)束,，學(xué)校要成立結(jié)帳小組,，清理全期帳目，做到民主理財,。

2,、自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,。

九,、其他事項

1、經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù),，應(yīng)當將批準文件作為原始憑證附件,。如果批準文件需要單獨歸檔的，應(yīng)當在憑證上注明文件的批準機關(guān)名稱,、日期和文號,。

2、會計憑證不得外借,，其他單位如因特殊原因需要使用會計憑證時,，全套財務(wù)管理制度范本經(jīng)財務(wù)處負責人批準，可以復(fù)制,。向外單位提供的會計憑證復(fù)制件,，應(yīng)當在專設(shè)地登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽章,。

十,、本規(guī)則自頒布日起實施。凡與本規(guī)則不全套財務(wù)管理制度范本一致的,，以本規(guī)則為準,。

財務(wù)管理制度簡單版 財務(wù)管理制度的意義和作用篇五

1、記帳會計一名,，村級報帳員一名,，村書記、主任不得兼任報帳員。

2,、記帳會計對本村財務(wù)管理工作負總責,，具體負責各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理、編制,、報表及統(tǒng)計等工作,。必須具備較好的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì),，遵守職業(yè)道德,，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，能夠勝任財會工作,。村報帳員任免或調(diào)換必須征求街道辦核算中心,，街道批準，并按規(guī)定辦理交接手續(xù),。

3,、記帳會計、村報帳員必須接受街道辦核算中心培訓(xùn)考核,，具備會計資格后頒發(fā)會計上崗證,，持證上崗。

1,、村級財務(wù)應(yīng)當實行帳款分管,，不得公款私存，不得坐支現(xiàn)金,，非會計人員不得保管現(xiàn)金,。

2、村內(nèi)各項收款必須由財會人員經(jīng)管,，并統(tǒng)一使用區(qū)農(nóng)經(jīng)中心印制的統(tǒng)一收據(jù),，不得使用白條收款，嚴禁無據(jù)收款,。

3,、村集體各項支出要取得真實合法的原始憑證，經(jīng)手人,、證明人及審批人簽字齊全,，以帶稅章的票據(jù)為準，財會人員要按財務(wù)制度嚴格審核,，凡不符合規(guī)定和手續(xù)不完備的支出,，會計人員有權(quán)拒付并退回，嚴禁白條頂庫,，嚴禁村干部用打白條的手段挪用公款。

4,、村集體資金應(yīng)詳細記載并納入帳內(nèi)核算,，其它人員不得存放,。任何人不得擅自用村集體所有資金為個人或外單位擔保、抵押,。

5,、非財會人員需要取現(xiàn)金和票據(jù)外出辦公，必須向報帳員辦理預(yù)支或領(lǐng)票手續(xù),，業(yè)務(wù)完畢后,，5天以內(nèi)向報帳員報帳并辦理注銷手續(xù)，如領(lǐng)用期限超過1個月的,，會計審查,，確實未收回款的，可以直接記錄其往來帳戶,，待款收回后再進行帳務(wù)處理,。

6、庫存現(xiàn)金實行限額制,，不得超過5000元,，超出限額的現(xiàn)金要及時存入信用社，庫存現(xiàn)金發(fā)生事故由報帳員負責,。

1,、各村根據(jù)生產(chǎn)基本建設(shè)的安排，制定本村財務(wù)收支預(yù)算,，經(jīng)村兩委會議通過和民主理財小組審定后,，報核算中心一份存檔，預(yù)算外開支首先經(jīng)兩委會通過,，然后經(jīng)村民代表大會或村民會議討論通過后,，方可執(zhí)行。

2,、村集體興辦生產(chǎn)公益事業(yè),，按“一事一議”的形式籌集資金，首先,，村制定“一事一議”籌資方案經(jīng)村民大會或村民代表大會通過后,，并報街道辦批準后，向村民發(fā)放“一事一議”監(jiān)督卡,，嚴禁強行以捐款等任何形式向村民收取錢物,。

3、財務(wù)計劃包括：年度財務(wù)收支計劃,、生產(chǎn)經(jīng)營計劃,、基本建設(shè)計劃、固定資產(chǎn)購置計劃、收益分配計劃等,。

1,、村集體所有單位價值500元以上使用期限在一年以上的物資屬固定資產(chǎn)，由村會計登記,，做到帳,、物相符，保證集體資產(chǎn)安全完整,，涉及產(chǎn)權(quán)變更及時辦理手續(xù),。

2、建立健全固定資產(chǎn)和產(chǎn)品物資登記,、保管,、使用和維修保養(yǎng)制度。嚴格履行出入庫手續(xù),。凡不符合出入庫手續(xù)的,，保管員有權(quán)拒絕辦理。

3,、嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)折舊制度,，農(nóng)用固定資產(chǎn)一般采用綜合折舊的辦法，所提折舊費應(yīng)保證對固定資產(chǎn)損耗價值的補償,。

4,、村集體要建立健全固定資產(chǎn)和產(chǎn)品物資定期盤點清查制度，確保帳物相符,。經(jīng)查出屬于正常報廢的資產(chǎn),，經(jīng)村民主理財小組鑒定后，報街道核算中心審查,，經(jīng)村民代表會議通過后進行帳務(wù)處理,。任何個人和單位不得侵占集體資產(chǎn)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理并追回原物或限期追回價款,。

5,、村集體所有的固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資變買,、轉(zhuǎn)讓,、抵押以及投資入股時，除法律法規(guī)另有規(guī)定以外,，由村集體提出意見,，經(jīng)街道核算中心審查，村民會議或村民代表會議通過,。

1,、農(nóng)村集體資產(chǎn)實行承包,、租賃經(jīng)營的，其方案（承包經(jīng)營方式,、承包金,、承包期限等）的確定必須經(jīng)村民會議或村民代表會議討論通過,，并采取公開招標,、投標方式確定經(jīng)營者。禁止利用職權(quán)壓價發(fā)包,、出租集體資產(chǎn),。

2、村集體資產(chǎn)實行拍賣,、出售,、轉(zhuǎn)讓、兼并,、股份經(jīng)營的,，必須經(jīng)村民會議或村民代表會議討論通過，其集體資產(chǎn)數(shù)額較大的（價值超過1萬元以上的）,，村集體必須由區(qū)級以上資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估,，評估結(jié)果應(yīng)當經(jīng)村民會議或村民代表會議確認，并報街道備案,。

3,、村集體要建立健全集體資產(chǎn)、資源臺帳,，對集體資產(chǎn),、資源的種類、數(shù)量,、價值,、承包方案、承包者,、承包年限,、承包金額及繳納情況等，要登記清楚,，定時（每半年）向村民公開,，接受村民監(jiān)督。

1,、村集體設(shè)總分類帳,，現(xiàn)金日記帳，存款日記帳,，固定資產(chǎn)帳,，明細分類帳,，產(chǎn)品物資帳，出納日記帳,。

2,、村建帳完畢后，交核算中心審核,，經(jīng)審核后財務(wù)運作規(guī)范的村,，才可歸還村保管，不規(guī)范的村,，及時進行改正,。

1、健全完善民主理財制度,，民主理財小組由村民代表推選產(chǎn)生由3人組成,，設(shè)組長一名。每屆任期三年,，可以連選連任,，村主要負責人（書記、主任）及直系親屬不得擔任民主理財小組成員,。

2,、村民理財小組有權(quán)對本村重大財務(wù)活動進行檢查監(jiān)督，未經(jīng)民主理財小組組長審核蓋章的收支單據(jù)一律不得入帳,。

3,、村集體財務(wù)公開是村務(wù)民主監(jiān)督的關(guān)鍵，財務(wù)收支要逐筆逐項公開,，并注明日期和經(jīng)手人,。公開內(nèi)容要經(jīng)民主理財小組審查蓋章后方可公開，公開后要認真聽取群眾意見和建議,，解答村民提出的問題,。

1、村集體要建立健全財務(wù)審批制度,，全面實施“三審一把關(guān)”財務(wù)制度,，村財務(wù)開支要由村書記審查、民主理財小組審核,、村主任審批,，同時財務(wù)票據(jù)上要有經(jīng)手人簽字，凡是不符合上述規(guī)定的都視為手續(xù)不完備,，嚴禁入帳,。

2、村集體要定期召開理財工作會（每半年一次）,，由村兩委,、會計和民主理財小組成員參加,。一是對前期財務(wù)收支進行逐項審核,；二是對下期財務(wù)收支進行討論,。

財務(wù)管理制度簡單版 財務(wù)管理制度的意義和作用篇六

為嚴肅財經(jīng)紀律，控制各種資金使用范圍,，加強學(xué)校財務(wù)管理,，防止浪費,，勤儉辦學(xué)，使有效的資金發(fā)揮其應(yīng)有的效益,，特制定以下財務(wù)制度,。

1、學(xué)校的收費嚴格的按照省教育廳,、省發(fā)改委、省財政廳印發(fā)的《省義務(wù)教育階段學(xué)校推行的“一費制”收費方案》,，嚴格執(zhí)行,，公示收費。

2,、按照上級財務(wù)規(guī)定,，嚴格的執(zhí)行“收支兩條線”，學(xué)校的收費資金先繳財政專戶,，轉(zhuǎn)回后方可使用,。

1、經(jīng)費的使用,，須有申報手續(xù),，購物須填寫申購單，由校長審批后方可購買,，使用經(jīng)費在五千元以上須學(xué)校校委會研究決定,，并制定實施方案方可實行。

2,、學(xué)校所需的物品,，統(tǒng)一由總務(wù)處購買，并做好登記,，然后發(fā)放,，并簽好領(lǐng)取手續(xù)，非經(jīng)學(xué)校批準的,，一切個人購買的物品學(xué)校不予報銷,。

3、購物發(fā)票務(wù)必經(jīng)審查實屬工商稅務(wù)部門注冊的正規(guī)發(fā)票,，報銷發(fā)票做到有四人以上簽字（校長,、總務(wù)主任,、會計、經(jīng)辦人）方可報銷,。

4,、任何人不準挪用學(xué)校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付,，回校結(jié)算,。

5、學(xué)校的由出納員保管,，法人章,、收費票據(jù)、及財務(wù)檔案由會計保管,。

學(xué)校代收代管的項目按照上級規(guī)定嚴格執(zhí)行,，合理收費，定期結(jié)算,，做到多退少補,。

國家推行的學(xué)生“一補”政策，學(xué)校堅持公平,、公正,、公開的原則，按照上級的要求,，嚴格按程序操作執(zhí)行,，建立領(lǐng)導(dǎo)小組，健全實施方案,，理解社會各界的監(jiān)督,。

學(xué)校每年度向全校教職工通報學(xué)校的收入和支出狀況。

學(xué)校的出納人員,，按照財務(wù)和現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定,，做好資金的收付工作，對違反財務(wù)制度的開支,，有權(quán)拒付,，根據(jù)原始憑證，及時記帳,，天天盤點庫存現(xiàn)金,，月月核對銀行存款，做到帳款相符,，帳據(jù)相符,，不出差錯，庫存現(xiàn)金務(wù)必控制在限額500元以內(nèi),，不準公款私存,。

會計人員對學(xué)校經(jīng)濟活動進行控制和監(jiān)督,，定期進行財務(wù)分析，如實向校長反映學(xué)校財務(wù)狀況,，合理編制學(xué)校經(jīng)費預(yù)算及年終結(jié)算工作,，做好財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。

加強票據(jù)管理,，收費票據(jù)使用務(wù)必進行登記,，定期向財政部門報告，收費票據(jù)的領(lǐng)取使用結(jié)存狀況,。

財會人員要持證上崗,。

加強學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失,，不斷健全財務(wù)規(guī)章制度,。

學(xué)校校舍財產(chǎn)物品一律不準出租出借。

加強會計檔案管理,，會計憑證,、會計帳簿和財務(wù)報表以及會計核算專業(yè)材料要整理立卷，裝訂成冊,，編制會計檔案清冊，妥善保管,。

財務(wù)管理制度簡單版 財務(wù)管理制度的意義和作用篇七

第一條為加強中小學(xué)食堂管理,，規(guī)范中小學(xué)食堂會計核算，根據(jù)《中小學(xué)校會計制度》,、教育部《關(guān)于加強農(nóng)村中小學(xué)食堂管理工作的通知》的有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合我校中小學(xué)食堂管理的實際情況，特制定本制度,。

第二條學(xué)校食堂應(yīng)堅持為師生服務(wù)的宗旨,，按照保本經(jīng)營的原則，規(guī)范伙食費的收支行為,，不得以贏利為目的,。要建立健全財務(wù)管理制度，加強食堂成本核算,，嚴格控制食堂成本開支范圍,，保證伙食質(zhì)量。

第三條學(xué)校食堂必須配備具有會計從業(yè)資格的專（兼）職會計人員,，按照規(guī)定設(shè)置總帳,，實行獨立核算、自負盈虧,、日清月結(jié),。學(xué)校和主管部門履行管理,、督查的職責。學(xué)校法人代表為食堂管理第一責任人,。

第四條伙食費按成本確定收取標準,。按每人每天15元收取?；锸硺藴室鶕?jù)食堂的盈虧情況和市場物價等因素進行適時調(diào)整,。伙食費標準需提高時,，應(yīng)在一定范圍內(nèi)舉行有學(xué)生,、家長代表參加的聽證會，廣泛征求各方面的`意見,。

第五條收取伙食費由班主任負責收取后交膳食科,，并填寫收費情況統(tǒng)計表。收費后按班級匯總造冊,，以便核查,。

第七條收取的伙食費必須當天存入學(xué)校食堂帳戶。

第八條伙食費支出分為“伙食支出”和“其他支出”,?！盎锸持С觥焙住⒚?、油,、葷菜類、素菜類,、電費,、水費、燃料,、配料,、物價風(fēng)險準備金等?！捌渌С觥焙瑸槭程梅?wù)人員勞保用品支出,、餐具及小型設(shè)施的維修、添置等,。

第九條與食堂無關(guān)的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費一律不得在學(xué)?；锸迟~中列支。

第十條所有支出的發(fā)票憑證必須由經(jīng)辦人,、驗收人,、主任簽字后報學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽報，由食堂會計進行賬務(wù)處理。

第十一條伙食支出均須提供正規(guī)的發(fā)票,。

第十二條大宗物品采購要實行招標,，肉、米,、面,、油等要選擇證件齊全、誠信經(jīng)營,、質(zhì)優(yōu)價廉的供應(yīng)廠商,，從而保證質(zhì)量，降低成本,。

第十三條購進的物資要有驗收手續(xù),。非當日耗用的物品要辦理入庫手續(xù)，領(lǐng)取當日耗用庫存物品要辦理出庫手續(xù),。

第十四條物資保管員要建好物資管理臺賬,，每天結(jié)出余額。學(xué)校要定期對庫存物資組織盤點,，如實反映盈余情況,。

第十五條建立信息反饋渠道。定期召開就餐師生代表座談會,，主動征求他們對學(xué)校食堂管理的意見,。每月至少向就餐師生進行一次問卷調(diào)查，調(diào)查結(jié)果及時公布和反饋,，對調(diào)查滿意度較低的必須責令整改,。

第十六條發(fā)現(xiàn)下列情況的，必須立即查清事實,、落實整改措施，并追究當事人責任：

1.原料質(zhì)量明顯不符合衛(wèi)生要求仍采用的,。

2.價格明顯高于批發(fā)市場,，甚至高于零售市場批發(fā)價的；與供貨商暗中勾結(jié),，牟取非法利益的,。

3.伙食賬目不清，嚴重違反財經(jīng)紀律,，收支及物資管理存在明顯漏洞的,。

4.伙食質(zhì)量差，管理混亂,，師生反映強烈的,。

財務(wù)管理制度簡單版 財務(wù)管理制度的意義和作用篇八

1．依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，加強會計基礎(chǔ)工作,，嚴格執(zhí)行會計法規(guī)制度,，會計、出納必須持證上崗,，保證會計工作依法有序地進行,。財務(wù)負責人、財務(wù)會計,、出納都必須自覺執(zhí)行《會計法》和各項財務(wù)規(guī)定,。

2．妥善保管會計憑證、帳冊,、報表與財務(wù)檔案資料,，并及時立卷歸檔。

3．認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，仔細審核每張收據(jù),，力爭每筆業(yè)務(wù)均符合財務(wù)收支標準。

4．支票及財務(wù)專用章由專人分別保管,，即安全又牽制,。

5．按規(guī)定做好記帳、算帳,、報帳,、編制各類會計報表及預(yù)算工作，做到手續(xù)完備,，數(shù)字有根據(jù),，報表及時準確，情況真實可靠,。

6．參與并嚴格執(zhí)行學(xué)校財務(wù)預(yù)算計劃,，合理使用資金，節(jié)約使用資金,，檢查資金使用效果,，檢查報銷票據(jù)是否符合財務(wù)要求。

7．對各項收入,，及時定額入賬,，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道,，費用開支范圍及開支標準,。

8．物品的采購須統(tǒng)一編制采購計劃并報主管領(lǐng)導(dǎo)批準后再行采購，財務(wù)會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發(fā)票進行審核,。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續(xù),。

9．急用物品的采購須由使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準辦理。經(jīng)批準購買的物品由總務(wù)處管理人員和財務(wù)人員共同派人采購并予核定其價格,。

10．轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票均由財務(wù)會計購買并保管,。出納存放未使用的轉(zhuǎn)賬支票不得超過五張，存放未使用的現(xiàn)金支票不得超過一張,。財務(wù)會計負責隨時檢查支票使用情況,。因公使用支票和現(xiàn)金憑用款申請單報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，方可在財務(wù)部門辦理規(guī)定的借用支票和借款手續(xù),。個人一律不得借用公款,。

11．因公需借支的現(xiàn)金數(shù)額較大時，借款人應(yīng)提前一天向財務(wù)部門打招呼,，財務(wù)部門到銀行支取現(xiàn)金須經(jīng)財務(wù)主管簽字批準,。

12．查閱、借閱會計檔案資料,，必須由查閱,、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項,，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后由會計檔案管理人員幫助查閱,，不得隨意帶出室外。

13．上級財務(wù)檢查調(diào)用會計檔案,，財務(wù)賬目及相關(guān)資料須經(jīng)財務(wù)主管批準,，由財務(wù)人員經(jīng)手辦理，并做好登記,。未經(jīng)批準任何人不得擅自動用財務(wù)資料,。

14．財務(wù)主管、財務(wù)會計和出納應(yīng)相互監(jiān)督,，共同把關(guān),，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和各項財務(wù)規(guī)定。

15．自覺接受和配合物價,、審計,、稅收部門的監(jiān)督、檢查,、主動報告財務(wù)工作情況。

開支報銷應(yīng)做到：

⒈力求取得規(guī)范的正式發(fā)票,；

⒉開支發(fā)票要真實,、合理、合法,；

⒊發(fā)票的內(nèi)容要具備六要素：時間,，單位，內(nèi)容項目，數(shù)量價格,，金額大小寫,，蓋公章及收款人簽名；

⒋每張發(fā)票報銷有經(jīng)手人,、驗收人（主要是分管領(lǐng)導(dǎo)）簽名,，才可送校長審批；

⒌審批手續(xù)要完整,，每張開支發(fā)票必須校長簽字后才能支付,。專項開支要在校務(wù)公開欄公布。

一,、收費公示制度：

為了規(guī)范收費公示行為,，維護廣大學(xué)生和家長的合法權(quán)益，特制訂以下制度：

⒈根據(jù)市局的有關(guān)規(guī)定,，制作“教育收費公示牌”,。

⒉把收費公示按上級部門規(guī)定形式公示在校門口醒目位置，并將收費項目,、收費標準,、收費依據(jù)、收費范圍,、計算單位以及價格監(jiān)督舉報電話進行公示,。

二、收費管理制度

⒈嚴格按照規(guī)定項目的標準和范圍進行收費,，未經(jīng)批準的收費項目,，不得收取。每學(xué)期注冊時,，收費標準要張榜公布,，增強透明度，接受監(jiān)督,。學(xué)校收費一學(xué)期只能一次,，收費時，一律由學(xué)?？倓?wù)處辦理,，其他處室（包括年級、班級,、個人）不得私自收款,，一所學(xué)校一種收費發(fā)票，要堅決杜絕亂收費現(xiàn)象的發(fā)生,。

⒉代辦費的使用要嚴格執(zhí)行規(guī)定的用途,，?？顚Ｓ茫坏门沧魉没蛞該艽?，虛列虛報,，私設(shè)“小金庫”。

三,、收費責任追究制度

學(xué)校建立收費責任追究制度,，是為了加強依法收費教育，規(guī)范收費行為,，健全收費制度,。因此本校對所有收費行為采取如下措施：

⒈對違反上級有關(guān)收費方面的文件精神，玩忽職守,、疏于管理,，造成違紀收費的責任人，以及隱瞞實情不上報的學(xué)校責任人,，應(yīng)由教育行政部門按照有關(guān)規(guī)定通報批評或行政處分,；

⒉對違反規(guī)定，造成重大違紀收費事件,，情節(jié)特別嚴重的要依法承擔相應(yīng)責任人的法律責任,。

財務(wù)管理制度簡單版 財務(wù)管理制度的意義和作用篇九

為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn),、積極增收節(jié)支,，提高公司的經(jīng)濟效益。嚴格按公司法,、會計法,、企業(yè)財務(wù)通則，會計準則等有關(guān)法律,、法規(guī),，結(jié)合本公司的實際業(yè)務(wù)，制定本制度,。

一,、財務(wù)崗位職責

（一）財務(wù)主管職責

1、負責管理公司的日常財務(wù)工作,。

2,、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備,、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見。

3,、負責對本部門財務(wù)人員的管理,、教育、培訓(xùn)和考核,。

4,、負責公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等,。

5,、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理,。

6,、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃,、核算,、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo),、監(jiān)督,、檢查。

7,、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃,、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行,；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制,、分析及考核。

8,、負責監(jiān)管財務(wù)歷史資料,、文件、憑證,、報表的整理,、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀,。

9,、參與價格及工資、獎金,、福利政策的制定,。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

（二）會計職責

1,、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳,、報賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準確、賬目清楚,、處理及時,；

2、發(fā)票開具和審核,，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生,、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理,、審核,、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督,、保管及統(tǒng)計報表的填報,；

3、會計業(yè)務(wù)的核算,，財務(wù)制度的監(jiān)督,，會計檔案的保存和管理工作；

4,、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

（三）出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫。

3,、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時核對，保證帳實相符,。

（四）現(xiàn)金管理制度

1,、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。

2,、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存,。作到日清月結(jié),，帳實相符。

3,、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行,。

4,、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人、業(yè)務(wù)部門,、出納、會計各留存一聯(lián),。

5,、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,，須填寫借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金,。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）,。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章，防止重復(fù)報銷,。

（五）支票管理

1,、支票的購買、填寫和保存由出納負責,。

2,、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后,。

3,、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人、繳款部門,、出納,、會計各留存一聯(lián)。

4,、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ,，由經(jīng)辦人,、部門經(jīng)理、 財務(wù)主管（經(jīng)理）,、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出,。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱,。

6,、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

（六）印鑒的保管

1,、銀行印鑒必須分人保管,。

2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責保管,。

（七）現(xiàn)金,、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后,，應(yīng)將庫存現(xiàn)金,、銀行存款的上存、收入,、支出,、結(jié)存情況，編制“出納報告表”,，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查,。

2,、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查 核對,。

3,、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

支出審批制度

支出相關(guān)部門審核

對所有報銷內(nèi)容,，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核,。

二、費用審批及報銷流程,。

各項費用開支,，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準,，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：未通過

第二條 原始憑證有效性的規(guī)定：

（1）經(jīng)辦人員在費用支出時,，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票,；

財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù),；

郵政、銀行,、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù),、支出證明單；

（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時,，應(yīng)按要求規(guī)范填寫,，否則，視為無效憑證,，不予報銷,。

（3） 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整,；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）,。

（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時,，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。

第五條本制度適用對象為公司全體人員,。

一,、各項費用的報銷制度

1、借款報銷及審批制度

第一條 公司員工因公出差借款或報銷,，應(yīng)據(jù)實認真填寫借款單,，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理助理確認以后,，報公司財務(wù)部門審核,。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。

第二條 員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“出差申請單”,，并注明借款事由,，按規(guī)定程序?qū)徟螅截攧?wù)部門預(yù)借差旅費,。

第三條 借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款,，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前,，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還,，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回,。

2,、公司內(nèi)部采購報銷制度

第四條 各部門應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃，交由該物流部負責人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷,。

第五條各部門對于生產(chǎn)急需的物資,，由各部門負責人向公司物流部提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負責人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定,，由物流部相關(guān)負責人持申請函,、相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。

第六條 采取預(yù)付款方式的采購物資,，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單,，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核,、總經(jīng)理批準后辦理預(yù)付款手續(xù),。

第七條 采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核,，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部經(jīng)理審核并進行賬務(wù)處理,，沖銷預(yù)付款項，并根據(jù)對方開具收據(jù)入賬,。

第八條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷,；異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。

第九條 采購發(fā)生的運費,，由經(jīng)手人填寫報銷單,，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部經(jīng)理審核后,，實報實銷,。

3、員工本市交通費用報銷制度

第十條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員,，特殊情況下需要乘坐出租車的,，事先必須取得部門經(jīng)理的批準，實行實報實銷,。

第十一條 所有因公報銷出租車費用的員工,，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。

4,、公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度

第十二條 各部門人員因公接待外單位人員,，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理,、總經(jīng)理同意,，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的,，須經(jīng)部門經(jīng)理申請,、總經(jīng)理批準,，記入部門招待費。

第十三條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的,，須事前電話請示部門經(jīng)理同意,，限額接待。

第十四條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由,。

5,、附則

第十五條本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理,。

財務(wù)管理制度簡單版 財務(wù)管理制度的意義和作用篇十

一,、財務(wù)管理工作必須在加強巨集觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上。嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,，以提高經(jīng)濟效益,、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約,、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,，降低消耗,，增加積累。

二,、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作,。

三,、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作,。

四,、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職,，互相配合,，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳,、算帳,、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實,、數(shù)字準確,、帳目清楚、日清月結(jié),、近期報帳,。

五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則,，照章辦事,。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款,、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,，并及時向總經(jīng)理報告。

六,、財會人員力求穩(wěn)定,，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職,，必須與接替人員辦理交接手續(xù),，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職,，亦不得中斷會計工作,。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表,、帳目,、款項、公章,、實物及未了事項等,。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。

七,、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》,、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則,、會計憑證和帳簿,、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定,。

八,、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責發(fā)生制,，以人民幣為記帳本位幣,。

九、一切會計憑證,、帳簿,、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載,。記載,、書寫必須使用鋼筆,，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十,、公司以單價20xx元以上,、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為四大類：

1,、機器裝置,；

2、電子裝置（如微機,、影印機,、傳真機等）；

3,、運輸工具,；

4、其他裝置,。

十一,、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1、機器裝置5年,；

2,、電子裝置、運輸工具3年,；

3,、其他裝置2年。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊,。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊,。

十二、購入的固定資產(chǎn),，以進價加運輸,、裝卸、包裝,、保險等費用作為原則,。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費用,。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價,。

十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次,，對盤盈,、盤虧,、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查,，按規(guī)定經(jīng)批準后,，于年度決算時處理完畢。

1,、盤盈的固定資產(chǎn),，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳,，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金,。

2、盤虧的固定資產(chǎn),，應(yīng)沖減原價和累計折舊,，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

3,、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額,，其收益轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，其損失作營業(yè)外支出處理,。

4,、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售,、清理,、報廢等都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)定固定資產(chǎn)明細帳進行核算,。

十四,、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金,、現(xiàn)金及費用開支的管理,，防止損失，杜絕浪費,，良好運用,，提高效益。

十五,、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用,。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用,，嚴禁為外單位或個人代收代支,、轉(zhuǎn)帳套取現(xiàn)金。

十六,、銀行帳戶的帳號必須保密,，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄,。

十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制,，即財務(wù)章由出納保管,，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用,。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管,。

十八、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,，不準多筆匯總高收,，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對,，未達收支,，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

十九,、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款,，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準,，不準改變收款單位（人）,。

二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額,，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符,，銀行存款余款與銀行對帳單相符,，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金,、銀行存款總帳數(shù)額相符,。

二十一、因公出差,、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款,，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠,。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準,，任何人不得借支公款,。

二十二,、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外,，其余投資,、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,，不得直接兌付現(xiàn)金。

二十三,、領(lǐng)用空白支票必須注明限額,、日期、用途及使用期限,、并報總經(jīng)理報批,。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章,。

二十四,、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票,，印章齊全,，經(jīng)手人、部門負責人簽名,，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款,。

二十五、未經(jīng)董事會批準,，嚴禁為外單位（含合資,、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。

二十六,、嚴格資金使用審批手續(xù),。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理,。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任,。

二十七、所有辦公用具,、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃,、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后方可購置。

二十八,、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理,。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜,、桌,、椅要編號，經(jīng)常檢查核對,。

二十九,、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管,，不得隨意丟棄和外借,，工作調(diào)動時,，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失,，照價賠償,。

三十、按照上級主管部門的要求,，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料,。

三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作,，通過籌集資金的活動,，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達到最優(yōu)化,。

三十二,、配合公司業(yè)務(wù)部門對專案工程的竣工、財務(wù)決算進行監(jiān)督管理,。

三十三,、自覺接受上級主管、財政,、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo),，并按其要求不斷完善制度、改進工作,。

三十四,、報銷需自己填寫憑證，然后交由財務(wù)部,。

財務(wù)管理是在一定的整體目標下,，關(guān)于資產(chǎn)的購置（投資），資本的融通（籌資）和經(jīng)營中現(xiàn)金流量（營運資金）,，以及利潤分配的管理,。

財務(wù)管理是企業(yè)管理的一個組成部分，它是根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度,，按照財務(wù)管理的原則,，組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作,。簡單的說,，財務(wù)管理是組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作,。

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制制度體系(以下簡稱“財務(wù)內(nèi)控制度體系”)是企業(yè)內(nèi)部為了有效地進行經(jīng)營管理而制訂的一系列相互聯(lián)絡(luò),、相互制約、相互監(jiān)督的制度、措施和方法的總稱,。建立健全財務(wù)內(nèi)控制度體系，對于提高企業(yè)會計資訊質(zhì)量,，保護資產(chǎn)的安全,、完整，促進企業(yè)規(guī)范健康發(fā)展,，具有十分重要的現(xiàn)實意義,。

具體地講，企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系框架可分為以下五個方面：

(一)原則性的財務(wù),、會計制度

會計核算制度：

(1)會計核算的體制;(2)主要會計政策;(3)會計科目名稱和編號;(4)會計科目使用說明;(5)會計報表種類及其格式;(6)會計報表編制說明,。

財務(wù)管理制度：

(1)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理體制;(2)貨幣資金管理;(3)往來結(jié)算管理;(4)存貨管理;(5)短期、長期投資管理;(6)固定資產(chǎn)管理;(7)在建工程管理;(8)無形資產(chǎn),、遞延資產(chǎn)管理;(9)其他資產(chǎn)管理;(10)銷售收入管理;(11)成本費用管理;(12)盈利及分配管理;(13)財務(wù)會計報告與財務(wù)評價管理,。

(二)綜合性管理制度

1.賬務(wù)處理程式制度;2.財務(wù)預(yù)算管理制度;3.會計稽核制度;4.內(nèi)部牽制制度;5.財產(chǎn)清查制度;6.財務(wù)分析制度;7.會計檔案管理辦法;8.會計電算化管理辦法;9.對子(分)公司等所屬單位的財務(wù)會計管理辦法。

(三)財務(wù)收支審批報告制度

1.財務(wù)收支審批管理辦法;2.重大資本性支出審批與授權(quán)審批制度;3.重大費用支出審批與授權(quán)審批制度;4.財務(wù)重大事項報告制度,。

(四)財務(wù)機構(gòu)與人員管理制度

1.財務(wù)管理分級負責制;2.會計核算組織形式;3.會計人員崗位責任制;4.內(nèi)部會計人員管理辦法;5.對違反財經(jīng)紀律及企業(yè)財會規(guī)章制度事項的處罰規(guī)定,。

(五)成本費用管理制度

1.費用報銷管理辦法;2.成本核算辦法;3.成本計劃管理辦法;4.成本控制管理辦法;5.成本分析管理辦法;6.成本費用考核管理辦法。

制造業(yè)的財務(wù)管理制度包括哪些

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制制度體系（以下簡稱“財務(wù)內(nèi)控制度體系”）是企業(yè)內(nèi)部為了有效地進行經(jīng)營管理而制訂的一系列相互聯(lián)絡(luò),、相互制約,、相互監(jiān)督的制度、措施和方法的總稱,。建立健全財務(wù)內(nèi)控制度體系,，對于提高企業(yè)會計資訊質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全,、完整,，促進企業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，具有十分重要的現(xiàn)實意義,。

企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系應(yīng)遵循的原則

企業(yè)建立財務(wù)內(nèi)控制度體系既要以《會計法》,、《公司法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)作為依據(jù),，又要結(jié)合企業(yè)的具體情況,，便于企業(yè)有效加強內(nèi)部監(jiān)管，防范經(jīng)營風(fēng)險,，增加企業(yè)效益,。具體地講，企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系的建立要符合以下原則,。

合法性原則,。企業(yè)必須以國家的法律法規(guī)為準繩，在合法范圍內(nèi)，制訂本企業(yè)切實可行的財務(wù)內(nèi)控制度體系,，這是企業(yè)建立財務(wù)內(nèi)控制度體系的基礎(chǔ),。

整體性原則。企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系必須充分涉及到對企業(yè)財務(wù)會計工作各個方面的控制,，它既要符合企業(yè)的長期規(guī)劃,，又要注重企業(yè)的短期目標，還要與企業(yè)的其他內(nèi)控制度相互協(xié)調(diào),。因此,，在建立財務(wù)內(nèi)控制度體系時應(yīng)把握全域性，注重企業(yè)的整體實施效果,。

針對性原則,。企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系的建立要根據(jù)企業(yè)的實際情況，針對企業(yè)財務(wù)會計工作中的薄弱環(huán)節(jié),，針對企業(yè)容易出現(xiàn)錯誤的細節(jié),，制訂切實有效的財務(wù)內(nèi)控制度，對各個環(huán)節(jié)和細節(jié)加以有效控制,，以提高企業(yè)的財務(wù)會計水平,。

一貫性原則。企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系必須具有連續(xù)性和一致性,，不能朝令夕改,，否則就無法貫徹執(zhí)行。

適應(yīng)性原則,。適應(yīng)性可分為兩個方面,，一方面是對外部的適應(yīng)性，也就是企業(yè)的財務(wù)內(nèi)控制度體系要適應(yīng)國家的巨集觀經(jīng)濟發(fā)展,、產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和對企業(yè)競爭對手機制的適應(yīng),；另一方面是對企業(yè)內(nèi)部的適應(yīng)，也就是要適應(yīng)企業(yè)本身的戰(zhàn)略規(guī)劃,、發(fā)展規(guī)模和企業(yè)現(xiàn)狀,。企業(yè)應(yīng)把握這兩個方面，構(gòu)建適時適用的財務(wù)內(nèi)控制度體系,，推動企業(yè)財務(wù)會計水平向更高的目標邁進,。

適用性原則。企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系應(yīng)便于各部門和職工實際運用,，也就是說企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度的操作性要強,，要切實可行，這是制訂財務(wù)內(nèi)控體系的一個關(guān)鍵點,。企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系的適應(yīng)性可概括為“內(nèi)容規(guī)范,、易于理解,、便于操作”。

發(fā)展性原則,。制訂企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系要充分考慮巨集觀政策和企業(yè)的發(fā)展,，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發(fā)展性或未來著眼點的規(guī)章制度,。企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系是企業(yè)的一項重要制度,，能促進企業(yè)財務(wù)會計水平的提高。為此,，我們要從戰(zhàn)略的高度，不斷健全財務(wù)內(nèi)控制度體系,。

企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系的框架

具體地講,，企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系框架可分為以下五個方面：

（一）原則性的財務(wù)、會計制度

會計核算制度：

（1）會計核算的體制,；（2）主要會計政策,；（3）會計科目名稱和編號；（4）會計科目使用說明,；（5）會計報表種類及其格式,；（6）會計報表編制說明。

財務(wù)管理制度：

（1）企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理體制,；（2）貨幣資金管理,；（3）往來結(jié)算管理；（4）存貨管理,；（5）短期,、長期投資管理；（6）固定資產(chǎn)管理,；（7）在建工程管理,；（8）無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)管理,；（9）其他資產(chǎn)管理,；（10）銷售收入管理；（11）成本費用管理,；（12）盈利及分配管理,；（13）財務(wù)會計報告與財務(wù)評價管理。

（二）綜合性管理制度

1.賬務(wù)處理程式制度,；2.財務(wù)預(yù)算管理制度,；3.會計稽核制度；4.內(nèi)部牽制制度,；5.財產(chǎn)清查制度,；6.財務(wù)分析制度,；7.會計檔案管理辦法；8.會計電算化管理辦法,；9.對子（分）公司等所屬單位的財務(wù)會計管理辦法,。

（三）財務(wù)收支審批報告制度

1.財務(wù)收支審批管理辦法；2.重大資本性支出審批與授權(quán)審批制度,；3.重大費用支出審批與授權(quán)審批制度,；4.財務(wù)重大事項報告制度。

（四）財務(wù)機構(gòu)與人員管理制度

1.財務(wù)管理分級負責制,；2.會計核算組織形式,；3.會計人員崗位責任制；4.內(nèi)部會計人員管理辦法,；5.對違反財經(jīng)紀律及企業(yè)財會規(guī)章制度事項的處罰規(guī)定,。

（五）成本費用管理制度

1.費用報銷管理辦法；2.成本核算辦法,；3.成本計劃管理辦法,；4.成本控制管理辦法；5.成本分析管理辦法,；6.成本費用考核管理辦法,。

企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系應(yīng)達到的目標

企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系是為企業(yè)的經(jīng)營目標服務(wù)的，運用財務(wù)內(nèi)控制度體系,，應(yīng)力爭達到以下目標：一,，保證業(yè)務(wù)活動按照適當?shù)氖跈?quán)進行；二,，保證所有交易事項以正確的金額,，在恰當?shù)臅嬈陂g及時記錄于適當?shù)馁~戶，使財務(wù)會計報告的編制符合有關(guān)財務(wù)會計制度和會計準則的要求,；三,，保證對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán),；四,，保證賬面資產(chǎn)和實存資產(chǎn)定期核對相符；五,，保證財務(wù)會計監(jiān)督的及時性和準確性,。

綜上所述，企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系是一個相互聯(lián)絡(luò),、相互制約的體系,，它涵蓋企業(yè)經(jīng)營管理的多個方面，就菸草企業(yè)來講,，制訂財務(wù)內(nèi)控制度時,，不僅要考慮企業(yè)本身的情況,，還要緊密結(jié)合企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)特點及經(jīng)營管理方式，充分考慮資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系和節(jié)點,。只有這樣,，才能真正建立起一套符合企業(yè)發(fā)展和管理需要的控制機制。

財務(wù)管理制度簡單版 財務(wù)管理制度的意義和作用篇十一

第1條為規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為,，加強財務(wù)管理,，提高資金使用效益，促進學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展,，根據(jù)國家和省市地方有關(guān)法規(guī),，結(jié)合本校的實際情景，制定本制度,。

第2條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律,、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;堅持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系,。

第3條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預(yù)算;依法多渠道籌集辦學(xué)資金;加強核算,，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理,，防止資產(chǎn)閑置,、流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度;對學(xué)校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督;定期進行財務(wù)分析，如實反映學(xué)校財務(wù)狀況,。

第4條根據(jù)我市教育局20xx年1月1日印發(fā)的《市民辦學(xué)校財務(wù)會計管理規(guī)定》,，結(jié)合學(xué)校章程，我校采用《小企業(yè)會計制度》進行會計核算,。

第5條學(xué)校的財務(wù)活動在校董事會和校長的領(lǐng)導(dǎo)下,，財財務(wù)部門統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)置財務(wù)部,，財務(wù)部設(shè)主任一名,，財務(wù)副主任一名，會計一名,，出納一名,。

第6條學(xué)校財會人員的崗位職責

1、在學(xué)校董事會及校長的領(lǐng)導(dǎo)下,，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度,，隨時檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情景，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為,，應(yīng)予抵制,，并及時書面報校董事會及校領(lǐng)導(dǎo)。

2,、審核學(xué)校的會計原始憑證是否貼合會計工作規(guī)范的要求,，是否貼合國家的稅務(wù),、會計的有關(guān)規(guī)定,，對不合理,、不合法、不合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理,，并且退回經(jīng)辦人,。

3,、確保按時按質(zhì)按量向校長及董事會供給反映學(xué)校經(jīng)營情景的財務(wù)會計資料。負責學(xué)校年度預(yù)決算的編制工作,，并就預(yù)算執(zhí)行情景進行差異分析,，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和校董事會，按時做好月度財務(wù)核算,，并就月預(yù)算執(zhí)行情景進行分析,。

4、審核記賬憑證,，審核或編制內(nèi)部管理財務(wù)報表,，編寫財務(wù)分析報告，按時上交校領(lǐng)導(dǎo)及校董事會,。

5,、嚴格審核學(xué)校的各項費用開支，審核學(xué)校收繳費是否貼合物價管理規(guī)定,，組織好學(xué)費的收繳,、入庫、上繳工作,，親自或督促班主任及時催繳學(xué)費,。

6、協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)(包括現(xiàn)金,、固定資產(chǎn),、教學(xué)設(shè)備、圖書資料,、其它財產(chǎn)物資)進行定期和不定期盤點,，核對賬實是否相符。

7,、在堅持各項規(guī)章制度的前提下,，協(xié)調(diào)好與各個部門的關(guān)系，做好服務(wù)工作,，好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo),，當好家，理好財,。

8,、做好資金的安全保障工作,，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施,，確保分布在學(xué)校各部門的財產(chǎn)安全與完整,。

9、協(xié)調(diào)與當?shù)囟悇?wù),、物價部門,、銀行等學(xué)校外部的往來關(guān)系。

10,、參與經(jīng)濟合同的評審工作,，防范經(jīng)營風(fēng)險，做好學(xué)校對外簽訂合同的預(yù)審,、備案,、保管、整理工作,。

11,、安排指導(dǎo)財務(wù)人員各個崗位的工作，并組織學(xué)校財務(wù)部門每月的工作小結(jié)會,，總結(jié)學(xué)校財務(wù)工作中存在的問題與不足,，提高財務(wù)工作水平。根據(jù)招生收費工作需要,，安排好節(jié)假日人員的值班工作,。

12,、按時完成校董事會及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交付的其它臨時性工作,，同時以身作則組織與帶好財務(wù)隊伍，將財務(wù)工作做得更好,。

1,、財務(wù)副主任由集團公司指派，不駐校,，不坐班;

2,、第月15日前向財務(wù)主任收集上月的財務(wù)報表、財務(wù)分析及預(yù)算執(zhí)行情景,、稅務(wù)申報資料,、銀行對賬單等資料;

3、可不定期進行賬務(wù)與報表等資料的對照復(fù)核,，必要時向財務(wù)主任進行相關(guān)情景的咨詢;

4,、了解學(xué)校預(yù)算編制與執(zhí)行情景，協(xié)助財務(wù)主任嚴格執(zhí)行學(xué)校年度預(yù)算;

5,、協(xié)助財務(wù)主任作好學(xué)校的財務(wù)經(jīng)營提議;

6,、做好學(xué)校董事會安排的其它工作事項,。

1、按照國家財經(jīng)法規(guī),、會計制度及學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定,，編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬)的登記與結(jié)賬,、對賬,，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準確,、賬目清楚,。

2、銀行劃款繳交學(xué)費發(fā)票的開具,，并做好學(xué)生繳費與發(fā)票相對應(yīng)的備查工作,。

3、按要求預(yù)編內(nèi)部會計報表,，編制對外財務(wù)會計報表,，負責稅務(wù)申報，完成教育,、物價,、稅務(wù)等政府管理部門規(guī)定的具體工作。

4,、做好收款收據(jù),、發(fā)票、統(tǒng)計資料,、財務(wù)會計資料及其它財務(wù)資料的歸檔,、整理、裝訂,、保管,、備份工作。

5,、學(xué)校供應(yīng)商貨款結(jié)算的預(yù)審工作,。

6、財務(wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作,。

1,、嚴格執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度，做好現(xiàn)金,、支票收支存的日常工作,，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對,，以保證賬賬相符,。

2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定,，超過部分必須送存銀行,，不坐支學(xué)費，不白條抵現(xiàn),，堅持學(xué)費款與費用款分管的原則,，堅持收支兩條線。

3,、對個人借款,、個人費用、分期付款,、先付貨款(定金)做好備查登記工作,，確保學(xué)校資金的安全。

4,、每日編制現(xiàn)金流量表,，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項要及時查詢,，并督促相關(guān)人員及時處理,。

5、不得將出納工作隨意交他人代管,，如確有必要離崗時,，必須由財務(wù)主任指派他人代管，并且必須做好交接工作,。

6,、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實相符,，遇有情景,，必須及時上報財務(wù)主任,。

7,、做好員工膳食收費系統(tǒng)的日常工作。

8,、招生收費的統(tǒng)計,、復(fù)核、檢查與對賬工作,，完成財務(wù)主任交付的其它工作,。

第7條預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)教育教學(xué)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財務(wù)收支計劃。學(xué)校預(yù)算的主要資料是支出預(yù)算,。

第8條預(yù)算編制方法支出預(yù)算,，應(yīng)根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他活動需要和財力可能測算編制,。支出預(yù)算的編制，應(yīng)在保證學(xué)校人員經(jīng)費,、行政辦公經(jīng)費支出的前提下,，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學(xué)校支出預(yù)算,，代收代支款項應(yīng)納入“代管款項”科目進行明細分類核算,。

第9條預(yù)算編制的報審批程序?qū)W校預(yù)算由學(xué)校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預(yù)算方案,，該預(yù)算方案應(yīng)根據(jù)“以收定支,，適當結(jié)余”的原則編制。學(xué)年度預(yù)算應(yīng)在每學(xué)年開始的暑期編制完成,，并上報學(xué)校董事會,。校董事會根據(jù)上學(xué)年度的經(jīng)費支出預(yù)算執(zhí)行情景，批準下學(xué)年度的預(yù)算,。

為保證學(xué)校教學(xué)活動的正常開展,，董事會一般應(yīng)于每學(xué)年度開學(xué)前(即每年的8月20日前)批準學(xué)年度預(yù)算方案。如因故未獲批準,，校長有權(quán)根據(jù)學(xué)校的實際情景,，先行支付相關(guān)費用，待預(yù)算方案獲得批準后,，先行支付的費用應(yīng)納入批準的的預(yù)算方案,。

校長在批準的預(yù)算資金范圍內(nèi)，根據(jù)學(xué)校的教育教學(xué)情景,，決定預(yù)算內(nèi)資金的具體使用,。

第10條預(yù)算的調(diào)整學(xué)校預(yù)算在執(zhí)行過程中，如果國家相關(guān)政策或法規(guī)有較大調(diào)整,，對預(yù)算執(zhí)行影響較大,，確需調(diào)整時，能夠報請學(xué)校董事會調(diào)增或調(diào)減支出預(yù)算,。學(xué)校根據(jù)董事會的相關(guān)批復(fù),，重復(fù)前款相關(guān)程序。

第11條收入是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的學(xué)雜費收入,。

第12條學(xué)校收入包括:

一,、財政補助收入，即學(xué)校從財政(教育)部門取得的各項事業(yè)經(jīng)費,，主要是教育行政部門按學(xué)校收取的公辦學(xué)生的學(xué)位數(shù)撥付學(xué)校的事業(yè)經(jīng)費,。

二、學(xué)雜費收入，即學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動依法取得的收入,，包括按物價部門核準收取的應(yīng)收費用,，主要是學(xué)生繳納的學(xué)雜費。

三,、其他收入,，即上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括社會捐贈,，利息收入等,。

第13條學(xué)校必須嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入;各項收費必須嚴格執(zhí)行物價部門批準的收費范圍和標準，并使用貼合國家規(guī)定的合法票據(jù);各項收入必須全部納入學(xué)校賬戶,，統(tǒng)一管理,，統(tǒng)一核算。

第14條學(xué)校收費管理的.具體規(guī)定

1,、學(xué)雜費,，即向?qū)W生收取的教育成本費。

2,、學(xué)習(xí),、生活用品費(即代收款項)，用于學(xué)生日常生活,、學(xué)習(xí)的用品,。

3、其他費用,，指未納入上述收費項目,，但按政府部門規(guī)定、根據(jù)學(xué)校教育教學(xué)需要而零星收取的費用,。

1,、教育成本費、代收款項統(tǒng)一由財務(wù)部或由學(xué)校授權(quán)招生辦收取,，其他人員或部門未經(jīng)授權(quán)不得以任何理由收取,。

2、學(xué)生零星款項(如校服,、紅領(lǐng)巾款)由生活教師(走讀生由班主任)收取,，并及時交到財務(wù)部。

3,、學(xué)生的市外交通費由校車長代為收取,，電話磁卡費由總務(wù)處代為收取，統(tǒng)一交到財務(wù)部,。

4、對于其他因工作需要確需由非財務(wù)部收取的費用，必須事先征得財務(wù)部的同意,，并在其指導(dǎo)下才能收取,，否則作違規(guī)處理。

5,、其他費用的收取按財務(wù)部的相關(guān)規(guī)定辦理,。

1、成本費按學(xué)校規(guī)定收取,，代收代支款項按家長選擇的就讀方式收取,。

2、對于本花園的物業(yè)業(yè)主子女,，須持集團房地產(chǎn)開發(fā)公司的證明,，按規(guī)定享受優(yōu)惠。

3,、教職員工的子女在本校入學(xué),，其成本費收費按學(xué)校規(guī)定辦理，先到人事部辦理預(yù)審手續(xù),，經(jīng)校長批準同意后,，按批準的金額收取。

4,、其他費用的收取,，按物價部門批準、由學(xué)校公示的價目表收取,。

(一)學(xué)費及代收費

1,、老生:家長選擇就讀方式——》財務(wù)派發(fā)繳費通知——》家長繳費(現(xiàn)金存折銀行轉(zhuǎn)賬)——》財務(wù)匯總學(xué)生就讀方式統(tǒng)計表并報總務(wù)一份——》總務(wù)制作就讀卡片——》學(xué)部、總務(wù)供給服務(wù)——》家長向?qū)W部重新申請選擇就讀方式——》財務(wù)計算補退費——》總務(wù)更改就讀卡片——》學(xué)部總務(wù)根據(jù)相應(yīng)收費標準供給服務(wù),。

2,、新生:家長選擇就讀方式——》招生辦辦理入學(xué)手續(xù)——》家長繳費(現(xiàn)金存折銀行轉(zhuǎn)賬)——》總務(wù)制作就讀卡片——》學(xué)部、總務(wù)根據(jù)相應(yīng)收費標準供給服務(wù)——》家長向?qū)W部重新申請選擇就讀方式——》財務(wù)計算補退費——》總務(wù)更改就讀卡片——》學(xué)部總務(wù)根據(jù)相應(yīng)收費標準供給服務(wù),。

(二)市外交通費校車長期統(tǒng)計學(xué)生乘車考勤——》校車管理員匯總——》校車長簽字確認(電子表格發(fā)財務(wù))——》財務(wù)審核匯總——》校車長定期收取車費并上交財務(wù),。

1、財務(wù)部于每學(xué)期開學(xué)前按規(guī)定制定價目表,，置于校內(nèi)網(wǎng),，以供查閱。

2,、財務(wù)部每學(xué)期定期(如一個月一次)供給學(xué)生就讀方式明細表給學(xué)部,，學(xué)部生活教師或班主任應(yīng)認真進行核對，如有學(xué)生交費與服務(wù)不符的,，應(yīng)通知家長向?qū)W部辦理轉(zhuǎn)檔手續(xù),。

3,、學(xué)生臨時休學(xué)的，學(xué)部應(yīng)于三天內(nèi)書面通知總務(wù)及財務(wù),，以便辦理暫停服務(wù)手續(xù),，待最終確定結(jié)果后，再按規(guī)定辦理正式手續(xù),，否則,，所以造成的損失由學(xué)部相關(guān)負責人員承擔。

4,、校財務(wù)部將不定期對學(xué)生交費情景進行現(xiàn)場核對,，將核對結(jié)果告知校辦。校辦應(yīng)將核對情景作為當月績效考核資料之一,，如現(xiàn)場核對結(jié)果與實際情景有出入,，將對直接職責人員(如生活教師、班主任,、學(xué)部主任,、德育主任等)給予100—500元的經(jīng)濟處罰，并直接從其當月績效工資中扣除,。

5,、其他未述及的收費管理，參照現(xiàn)有相關(guān)規(guī)定辦理,。

第15條支出是指學(xué)校為開展教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失,。

第16條學(xué)校的支出包括:

(一)主營業(yè)務(wù)成本:即學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動發(fā)生的支出。其資料包括與教學(xué)直接相關(guān)的教師工資,、津貼,、補貼、獎金,、職工福利費,、社會保障費、助學(xué)金,、公務(wù)費,、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費,、租賃費,、折舊費、教研活動支出,、教學(xué)資料支出和其他費用等,。

(二)管理費用:包括教師以外的管理人員、工勤人員及其他人員的工資,、津貼,、補貼,、獎金、職工福利費,、社會保障費,、助學(xué)金,、公務(wù)費,、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費,、租賃費,、折舊費、修繕費,、取暖費,、物業(yè)費等。

(三)財務(wù)費用:包括利息支出,、匯兌損失及相關(guān)手續(xù)費等,。

(四)營業(yè)外支出:與學(xué)校教育教學(xué)活動無直接關(guān)系的各項支出，如固定資產(chǎn)的盤虧等,。

第17條學(xué)校開展非獨立核算經(jīng)營活動,，必須以不影響正常教學(xué)活動為前提。在開展非獨立核算經(jīng)營活動中,，應(yīng)當正確歸集實際發(fā)生的各項費用,，并按照必須的比例合理分攤。

第18條學(xué)校的支出應(yīng)當嚴格執(zhí)行學(xué)年度初由校董事會批準的年度預(yù)算計劃,。超預(yù)算支出項目,，報董事會批準后，由財務(wù)主任及財務(wù)副主任共同簽字確認,、由校長審批后方可執(zhí)行,。

第19條學(xué)校要加強對支出的管理，各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支,，不得虛列虛報,，不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替。

第20條學(xué)校的費用支出管理制度,。

第21條年度凈收益是指學(xué)校年度收入扣除辦學(xué)成本后的余額,。能夠按照國家有關(guān)規(guī)定彌補以前年度經(jīng)營虧損，其余部分并入學(xué)校結(jié)余,。

第22條在每個會計年度結(jié)束后,，學(xué)校應(yīng)當從年度凈收益中，按不低于25%的比例提取學(xué)校發(fā)展資金,，用于學(xué)校的建設(shè),、維護和教學(xué)設(shè)備的添置,、更新;按不低于5%的比例提取獎學(xué)助學(xué)基金，用于支付學(xué)生獎學(xué)金,、助學(xué)金,、開展勤工助學(xué)活動報酬及困難學(xué)生補助等;按不低于10%的比例提取風(fēng)險保證金，用于學(xué)校發(fā)生意外事故和學(xué)校終止的善后處理,。

本條各項資金提取累計未使用總額到達本年度預(yù)算支出總額的70%時,，不再進行提取。

各項基金的使用須在年度預(yù)算內(nèi)做專項預(yù)算并報董事會批準后實施,。剩余部分按國家相關(guān)規(guī)定,，由校董事會決定其分配方案或其他用途。

第23條資產(chǎn)是指學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源,，包括各種財產(chǎn),、債權(quán)和其他權(quán)利。

第24條學(xué)校的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn),、固定資產(chǎn),、無形資產(chǎn)和對外投資等。

第25條流動資產(chǎn)是指能夠在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn),，包括現(xiàn)金,、各種存款、應(yīng)收及暫會款項,、借款,、存款等。存款是指學(xué)校在開展教學(xué)及其他活動過程中為耗用而儲存的資產(chǎn),，包括各類材料,、燃料、消耗物資和低值易耗品等,。

學(xué)校應(yīng)當建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度(從企業(yè)會計制度相關(guān)規(guī)定),，對應(yīng)收及暫付款項應(yīng)當及時清理結(jié)算，不得長期掛賬;對確定無法收回的應(yīng)收及暫付款項,，要查明原因,，分清職責，經(jīng)規(guī)定程序批準后核銷,。對存貨應(yīng)當進行定期或者不定期的清查盤點,，保證賬實相符，存貨的盤盈,、盤虧應(yīng)及時進行調(diào)整,。

第26條固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值500元以上、專用設(shè)備單位價值在800元以上,，使用期限在一年以上,，并在使用過程中基本堅持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn),。單位價值雖未到達規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資,，作為固定資產(chǎn)管理,。學(xué)校的固定資產(chǎn)分類及折舊年限如下:

一、房屋和建筑物,，折舊年限為20年;

二,、專用設(shè)備、交通工具和陳列品,，折舊年限為10年;

三,、一般設(shè)備,、圖書和其他固定資產(chǎn),，折舊年限為5年。

上述固定資產(chǎn)折舊年限的規(guī)定,，可根據(jù)國家相關(guān)財務(wù)制度進行調(diào)整,。

第27條學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓，一般經(jīng)單位負責人批準后核銷,。大型,、精密、貴重的設(shè)備,、儀器報廢和轉(zhuǎn)讓,，應(yīng)當經(jīng)過有關(guān)部門鑒定，報校董事會批準,。

第28條學(xué)校應(yīng)當定期或者不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點。年度終了前,，應(yīng)當進行一次全面的清查盤點,，做到賬、卡,、物相符,。對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應(yīng)當按規(guī)定的程序及時處理,。

第29條無形資產(chǎn)是指不具有實物形態(tài)而能為使用供給某種權(quán)利的資產(chǎn),，包括商標權(quán)、著作權(quán),、土地使用權(quán),、非專利技術(shù)、商譽及其他財產(chǎn)權(quán)利,。

財務(wù)管理制度簡單版 財務(wù)管理制度的意義和作用篇十二

在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對公司財務(wù),、行政管理,、市場開拓，合同簽訂和管理及客戶服務(wù)負直接領(lǐng)導(dǎo)責任,，組織督促所管轄部門負責人,，認真落實安全生產(chǎn)職責，是本業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全生產(chǎn)第一責任人,。

1）嚴格執(zhí)行國家和上級部門的安全生產(chǎn)方針,、政策、法律,、法規(guī)和公司安全生產(chǎn)規(guī)章制度,。

2）貫徹執(zhí)行國家財企[xx]16號文、當?shù)卣蜕霞壒娟P(guān)于企業(yè)安全技術(shù)措施經(jīng)費提取使用的有關(guān)規(guī)定,，?？顚Ｓ茫ＷC安全生產(chǎn)的資金投入和安全技術(shù)措施及隱患整改項目費用的到位,。

3）在組織編制經(jīng)營計劃時,，應(yīng)同時編制及審查安全生產(chǎn)、職業(yè)健康,、環(huán)境管理所需的經(jīng)費計劃,，必須優(yōu)先保證安全技措工程、安全設(shè)施購置資金的落實,，并負責監(jiān)督實施,。監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)費用、勞動保護經(jīng)費,、安全獎,、違章罰款的使用情況，必須?？顚Ｓ煤桶匆?guī)定使用,。

4）對因挪用安全措施費用，致使重大隱患得不到治理而發(fā)生傷亡事故負主管領(lǐng)導(dǎo)責任,。

5）把安全管理納入經(jīng)濟責任制,，分析企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)濟效益，支持開展安全生產(chǎn)競賽活動,，審核各類事故費用支出,。

6）執(zhí)行公司《安全生產(chǎn)費用提取和使用管理制度》，監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)保證基金的繳納和返回基金的使用,。

7）組織督促主管部門抓好對炊事機械,、生活用爐灶、設(shè)備、電氣的安全管理,，及時解決生活服務(wù)設(shè)施方面存在的隱患,，對由此而造成的人身傷害事故負領(lǐng)導(dǎo)責任。

8）經(jīng)常過問和檢查主管部門的安全生產(chǎn)職責落實情況,，負責搞好全公司文明生產(chǎn),，抓好職業(yè)衛(wèi)生工作，保證生產(chǎn),、工作,、環(huán)境衛(wèi)生，符合國家和地方有關(guān)標準,。

9）堅持“安全第一,、預(yù)防為主、綜合治理”的方針,，要把安全生產(chǎn)“五同時”工作貫穿到營銷工作的各個環(huán)節(jié)中,，對所管轄的經(jīng)營、設(shè)備,、物資,、銷售、后勤的工作安全及人員安全負有不可推卸的管理責任,。

10）在生產(chǎn)經(jīng)營中遇到安全與效益、安全與速度,、安全與任務(wù)發(fā)生矛盾時,，要堅持“安全第一”的原則，確保在安全的前提下求效益,、講實效,。

11）對公司和總經(jīng)理的商業(yè)機密，包括日程安排,、機密文件,、商業(yè)會談內(nèi)容等進行保密

12）將安全教育納入公司年度教育培訓(xùn)計劃，將安全技術(shù)知識列為工人培訓(xùn),、考工,、評級內(nèi)容之一，對招收新工人要組織入廠教育和資格審查,，保證提供的人員具有一定的安全生產(chǎn)素質(zhì),。

13）嚴格執(zhí)行國家特種作業(yè)人員上崗作業(yè)的有關(guān)規(guī)定，適時組織特種作業(yè)人員的培訓(xùn)工作,，并向安全部門或主管領(lǐng)導(dǎo)通報情況,。

14）參加因工傷亡事故的調(diào)查，從用工方面分析事故原因，提出防范措施,，并認真執(zhí)行對事故責任者的處理意見,。

15）按照國家和自治區(qū)、市有關(guān)規(guī)定,，負責審查安全管理人員資格,，有權(quán)向主管領(lǐng)導(dǎo)建議調(diào)整和補充安全監(jiān)督管理人員。

16）積極參加崗位技術(shù)練兵和事故預(yù)案演練,；加強安全自我保護,，切實做到“四不傷害”（不傷害自己、不傷害他人,、不被他人傷害,、保護他人不受傷害）。

財務(wù)管理制度簡單版 財務(wù)管理制度的意義和作用篇十三

為加強我鄉(xiāng)財務(wù)管理,，規(guī)范合理使用資金,，確保政府各項工作的順利進行，按照財經(jīng)法規(guī)和制度的有關(guān)要求,，特制定以下財務(wù)管理制度：

嚴肅財經(jīng)紀律,，堅守原則底線。財政支出實行鄉(xiāng)長“一支筆”簽字制度,，所有開支構(gòu)成的發(fā)票等支出單據(jù)先由經(jīng)辦人簽字并注明用途,，再由部門負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核簽字確認,，經(jīng)鄉(xiāng)長簽字審批后方可到鄉(xiāng)財政所報賬,。

凡有主管部門下?lián)艿膶ｍ椯Y金，由對口經(jīng)辦人員或辦公室負責完成工作項目并掌握資金的使用,，協(xié)助財政所管理好專項資金,；在項目實施中涉及資金往來的有關(guān)資料，經(jīng)辦人交一份原始資料到財政所存入會計檔案,；凡涉及按合同規(guī)定條款付款的,，需交一份原始合同到財政所，以便財政所掌握有關(guān)付款的規(guī)定,，并將原始合同作為付款依據(jù)收集歸檔,。

對經(jīng)批準因公出差、參加短期培訓(xùn)或進修人員,，其差旅費憑通知據(jù)實報銷,。所有自修、自學(xué),、函授的一切費用自理,。

上級來人因工作需要安排就餐的,，須經(jīng)鄉(xiāng)長批準，實行對口接待,，由黨政辦公室按規(guī)定標準開具《就餐通知單》,，一律在鄉(xiāng)食堂安排就餐。就餐單必須詳細,，有標準,、數(shù)量、陪餐人簽字,。

為了規(guī)范政府采購行為,，做好我鄉(xiāng)政府采購工作，嚴格遵照市政府有關(guān)文件執(zhí)行,。

為嚴格支出的內(nèi)部審核,，會計服務(wù)中心對印章按規(guī)定分開管理，財務(wù)人員各人管理自我的印章并對印章負責,，會計負責管理財務(wù)公章,；銀行支出票據(jù)由出納具體負責管理。

每年年初會計服務(wù)中心會計人員對上年的財會檔案進行收集,、整理,、歸檔，由專人負責管理,。