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財務管理制度文件 財務管理制度簡單版篇一

第一條

為加強財務管理,，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟效益,，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況,，特制定本制度,。

第二條

公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。

第三條

財務管理的基本任務和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運行,，維護資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟效益。

(二)做好財務管理基礎工作,，建立健全財務管理制度,，認真做好財務收支的計劃、控制,、核算,、分析和考核工作。

(三)加強財務核算的管理,，以提高會計資訊的及時性和準確性,。

(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用,，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查,。

(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析,、考核工作,。

第四條

財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織,、實施,、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》,，堅決按財務制度辦事,，并嚴守公司秘密。

第五條

加強原始憑證管理,，做到制度化,、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,，是會計記錄的主要依據(jù),。

第六條

公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號,、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目,、金額,、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,，復核人員,、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章,。

第七條

健全會計核算,，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿,。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行,，保證會計指標的口徑一致,，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第八條

做好會計審核工作,，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性,、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性,。編制會計憑證,、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核,。

第九條

會計人員根據(jù)不同的賬務內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物,、貨幣資金、有價證券,、往來單位或個人等進行相互核對,，保證賬證相符、賬實相符,、賬表相符,。

第十條

建立會計檔案，包括對會計憑證,、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案,，妥善保管,。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

第十一條

會計人員因工作變動或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員,。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后,，移交人員方可調離或離職。

第十二條

資本金是公司經(jīng)營的核心資本,，必須加強資本金管理,。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明,，并據(jù)此入賬,。

第十三條

經(jīng)公司董事會提議，股東會批準,，可以按章程規(guī)定增加資本,。財務部門應及時調整實收資本,。

第十四條

公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定,，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資,。財務部門應據(jù)實調整。

第十五條

公司以負債形式籌集資金,，須努力降低籌資成本,，同時應按月計提利息支出，并計入成本,。

第十六條

加強應付賬款和其他應付款的管理,，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性,。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因,，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。

第十七條

公司對外擔保業(yè)務,，按公司規(guī)定的`審批程式報批后,，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理,，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保,。

第十八條

現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要,，合理核實現(xiàn)金的庫存限額,，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條

嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面余額,，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因,。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查,，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證,。

第二十條

銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作,，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行賬戶印鑒實行分管并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用,。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。

第二十一條

出納人員要隨時掌握銀行存款余額,，不準簽發(fā)空頭支票,，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作,，并編制銀行存款余額調節(jié)表,，對未達賬項進行分析,，查找原因，并報財務部門負責人,。

第二十二條

應收帳款的管理：對應收賬款,，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門,，督促業(yè)務部門積極催收,，避免形成壞賬。

第二十三條

其他應收款的管理：應按戶分頁記賬,，要嚴格個人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,，必須用于現(xiàn)金結算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付,。

第二十四條

短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權范圍內(nèi)進行,，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記賬,、核算收入成本和損益。

第二十五條

長期投資的管理,，長期投資是指不準備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資,，分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證,，按公司審批許可權的規(guī)定批準后,，由財務管理中心辦理入賬手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際控制權的長期投資采用成本法核算;擁有實際控制權的,，長期投資采用權益法核算,。

第二十六條

固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應納入固定資產(chǎn)進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物,、機器、機械,、運輸工具和其他與經(jīng)營有關的設備器具,、工具等;②不屬于經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在xx元以上,，并且使用期限超過2年的,。

第二十七條

固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡,，賬實相符,。財務部負責固定資產(chǎn)的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄,、保管和卡片登記工作,，財務部應建立固定資產(chǎn)明細賬,。

財務管理制度文件 財務管理制度簡單版篇二

為嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務管理,，切實做好單位后勤保障工作,，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運轉,，根據(jù)《會計法》及有關財務管理規(guī)定,，結合本單位實際，制定本財務管理制度,。

一,、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達后，將經(jīng)費措施及支出項目,、支出數(shù)額計劃向領導辦公會報告,，提交領導辦公會討論審議通過。

二,、半年時由財務負責同志及報賬員將半年的收支情況,、計劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向領導辦公會報告,，以便討論修訂支出計劃,，調整支出項目，增加開支的透明度,。

三,、所有支出必須按局領導要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握,，其他人員未經(jīng)辦公室領導交待安排不得擅自開支,。需購置辦公用品或其他公務開支的，由辦公室負責人統(tǒng)籌安排,，以便整體掌握經(jīng)費支出情況,。

四、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負責同志簽注審核意見,，提交單位領導審批后方可報銷,。票據(jù)上臺照、內(nèi)容（事項）,、品名,、規(guī)格、數(shù)量,、單價,、價款、經(jīng)辦人、審核人,、審批人等相應內(nèi)容應齊全,，否則，不予報銷,。

五,、因應急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據(jù),，經(jīng)單位領導簽注意見和辦公室負責人審核簽字后,，按照審簽數(shù)額借款。事后,，須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù),，抽調借據(jù)。否則,，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息,，并予以批評處罰。

六,、堅持民主理財,，增強收支透明度。辦公室應厲行節(jié)約,、儉樸辦事,。年初制定出當年的大致開支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執(zhí)行,。

七,、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關財務管理制度執(zhí)行。

財務管理制度文件 財務管理制度簡單版篇三

一,、堅持來客對口接待,。上級業(yè)務主管部門，一般由對口業(yè)務股室負責接待,，陪客人數(shù)一般限制在1―3人,，嚴禁一客多陪。

二,、堅持精簡節(jié)約,，杜絕鋪張浪費，不抽名煙,、不喝名酒；早餐3元每人,、午餐25元每人,、晚餐同午餐標準。

三、堅持來客接待審批制度,。凡來客接待均由有關業(yè)務股室向主管領導提出申請,，向局長提交“來客接待審批單”，局長簽署同意后方準接待,，否則有關費用由接待人自費,。

四、堅持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排,。

車輛管理制度

1,、成立司機班，由后勤統(tǒng)一管理,。

2,、小型轎車司機每月定補100元，微型面包司機每月定補50元,。設年終安全獎每人300元,。

3、司機下午5點半交汽車鑰匙,，早8點領鑰匙,。

4、每天晚上留一司機值班,，（接送領導和路政值班,，按司機值班編排）。

5,、車輛限額加油：桑塔那,、昌河每月200升，長安之星每月250升,。由總務跟車加油,。

6、修車由司機申請,，班長和股室領導把關,，主管領導同意，經(jīng)局長審批后,，總務跟車修理,。

7、實行每月一日例會制,，司機做好行車記錄,。

8、其它事項仍按公路局（20xx）52號文件和安全合同及原車輛管理制度執(zhí)行,。

9,、本制度自20xx年6月1日施行，施行后由全局干部職工監(jiān)督，舉報一次經(jīng)核實后獎舉報人現(xiàn)金50元,，并為舉報人保密,。

財務管理制度文件 財務管理制度簡單版篇四

為規(guī)范我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產(chǎn),、積極增收節(jié)支,，提高公司的經(jīng)濟效益。嚴格按公司法,、會計法,、企業(yè)財務通則，會計準則等有關法律,、法規(guī),，結合本公司的實際業(yè)務，制定本制度,。

（一）財務主管職責

1,、負責管理公司的日常財務工作。

2,、負責對本部門內(nèi)部的機構設置,、人員配備、選調聘用,、晉升辭退等提出方案和意見,。

3、負責對本部門財務人員的管理,、教育,、培訓和考核。

4,、負責公司會計核算和財務管理制度的制定,，推行會計電算化管理方式等。

5,、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,，加強財務管理。

6,、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測,、計劃、核算,、分析決策和管理,，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督,、檢查,。

7,、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制,、分析及考核,。

8、負責監(jiān)管財務歷史資料,、文件,、憑證、報表的整理,、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

9,、參與價格及工資,、獎金、福利政策的制定,。

10,、完成領導交辦的其他工作。

（二）會計職責

1,、按照國家會計制度的規(guī)定記賬,、復帳、報賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準確、賬目清楚,、處理及時,；

2、發(fā)票開具和審核,，各項業(yè)務款項發(fā)生,、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理,、審核,、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督,、保管及統(tǒng)計報表的填報,；

3、會計業(yè)務的核算,，財務制度的監(jiān)督,，會計檔案的保存和管理工作,；

4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作,。

（三）出納職責

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫,。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結,，及時核對,，保證帳實相符。

（四）現(xiàn)金管理制度

1,、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責,。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結,，帳實相符,。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行,。

4,、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人、業(yè)務部門,、出納,、會計各留存一聯(lián)。

5,、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）,。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準,，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）,。

6,、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,，防止重復報銷,。

（五）支票管理

1、支票的購買,、填寫和保存由出納負責,。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結出余額,；每工作日結束后。

3,、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人,、繳款部門、出納,、會計各留存一聯(lián),。

4、支票的使用必須填寫“支票領用單” ,，由經(jīng)辦人,、部門經(jīng)理、 財務主管（經(jīng)理）,、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出,。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱,。

6,、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

（六）印鑒的保管

1,、銀行印鑒必須分人保管,。

2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管,。

（七）現(xiàn)金,、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后,，應將庫存現(xiàn)金,、銀行存款的上存,、收入、支出,、結存情況,，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查,，其他時間進行抽查。

2,、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對,，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查 核對。

3,、其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行,。

支出審批制度

支出相關部門審核

對所有報銷內(nèi)容，相關部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核,。

各項費用開支,，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務審核后，報總經(jīng)理批準,，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：未通過

第二條 原始憑證有效性的規(guī)定：

（1）經(jīng)辦人員在費用支出時,，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證,，準予報銷：

稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票,；

財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

郵政,、銀行,、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單,；

（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時,，應按要求規(guī)范填寫，否則,，視為無效憑證,，不予報銷。

（3） 經(jīng)辦人取得報銷憑證時,，憑證內(nèi)容應填寫完整,；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）,。

（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時,，報銷內(nèi)容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。

第五條本制度適用對象為公司全體人員,。

一,、各項費用的報銷制度

1,、借款報銷及審批制度

第一條 公司員工因公出差借款或報銷，應據(jù)實認真填寫借款單,，由各部門經(jīng)理審簽,，總經(jīng)理助理確認以后，報公司財務部門審核,。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人,。

第二條 員工出差預借差旅費應填寫“出差申請單”，并注明借款事由,，按規(guī)定程序審批后,，到財務部門預借差旅費。

第三條 借款人須在公務完畢后7個工作日內(nèi)到財務部結清借款,，前款不清后款不予辦理借款手續(xù),。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還,，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回,。

2,、公司內(nèi)部采購報銷制度

第四條 各部門應該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃，交由該物流部負責人組織采購,。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷,。

第五條各部門對于生產(chǎn)急需的物資，由各部門負責人向公司物流部提供物資需求申請函,，由系統(tǒng)負責人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關物資的儲備情況決定,，由物流部相關負責人持申請函、相關費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷,。

第六條 采取預付款方式的采購物資,，由采購人員憑《采購合同》或供應商提供的報價單，填寫《借款單》,，經(jīng)財務部經(jīng)理審核,、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續(xù)。

第七條 采購人員在報銷時,，需由主管部門經(jīng)理審核,，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務部經(jīng)理審核并進行賬務處理，沖銷預付款項,，并根據(jù)對方開具收據(jù)入賬,。

第八條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷,。

第九條 采購發(fā)生的運費,，由經(jīng)手人填寫報銷單,，部門經(jīng)理審核，財務部經(jīng)理審核后,，實報實銷,。

3、員工本市交通費用報銷制度

第十條 凡市內(nèi)辦理公務的業(yè)務經(jīng)理及以下人員,，特殊情況下需要乘坐出租車的,，事先必須取得部門經(jīng)理的批準，實行實報實銷,。

第十一條 所有因公報銷出租車費用的員工,，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。

4,、公司業(yè)務招待費用報銷制度

第十二條 各部門人員因公接待外單位人員,，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理,、總經(jīng)理同意,，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的,，須經(jīng)部門經(jīng)理申請,、總經(jīng)理批準，記入部門招待費,。

第十三條 各部門人員因公出差確需應酬的,，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待,。

第十四條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由,。

5、附則

第十五條本制度中未做出規(guī)定的,，按照公司的有關規(guī)定辦理,。

財務管理制度文件 財務管理制度簡單版篇五

縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費,，均由主任一支筆簽批,。

正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少，由分管主任確定支付后,，要按期報主任簽字,，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付,。

工作人員差旅費由主任簽字支付,。

主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表,。

現(xiàn)金會計負責記好現(xiàn)金日記帳,，銀行存款帳，負責管好各種支票和現(xiàn)金,。

兩個崗位要做到錢帳兩分開,，錢物兩分開，票印兩分開,。

享受公費醫(yī)療人員,，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務報帳,。

車輛維修及更換易耗材料,，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付,；數(shù)額較大,，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷,，一次一結,。

辦公用品實行統(tǒng)一采購、保管,、發(fā)放,，實行定點采購，享受最低價,，嚴把質量關。

具體實施由行政科長統(tǒng)計,，報主管主任確定,，并與分管財務副科長一同購買，現(xiàn)金會計保管,。如數(shù)額較大,，須由分管主任報主任同意后實施。

出,、入庫要嚴格履行登記手續(xù),，做到帳物相符；辦公用品不重復購置,。

要認真執(zhí)行各項財經(jīng)紀律,，及時糾正和制止各種違紀現(xiàn)象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監(jiān)督和審計,，反映情況要實,，提供資料要準。

對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理,。