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財(cái)務(wù)管理制度文件 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇一

第一條

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本制度,。

第二條

公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第三條

財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運(yùn)行,，維護(hù)資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財(cái)務(wù)管理制度,，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制,、核算,、分析和考核工作。

(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性,。

(四)監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用,，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查,。

(五)按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析,、考核工作,。

第四條

財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織,、實(shí)施,、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事,，并嚴(yán)守公司秘密。

第五條

加強(qiáng)原始憑證管理,，做到制度化,、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明,，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù),。

第六條

公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號(hào),、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要,、會(huì)計(jì)科目,、金額、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員,，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章,。

第七條

健全會(huì)計(jì)核算,，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行,，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致,。

第八條

做好會(huì)計(jì)審核工作,，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性,、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,。

第九條

會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金,、有價(jià)證券,、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證賬證相符,、賬實(shí)相符,、賬表相符。

第十條

建立會(huì)計(jì)檔案,，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,，妥善保管,。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

第十一條

會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員,。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,，移交人員方可調(diào)離或離職。

第十二條

資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本,，必須加強(qiáng)資本金管理,。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明,，并據(jù)此入賬,。

第十三條

經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn),，可以按章程規(guī)定增加資本,。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本,。

第十四條

公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資,。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。

第十五條

公司以負(fù)債形式籌集資金,，須努力降低籌資成本,，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本,。

第十六條

加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理,，及時(shí)核對(duì)余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性,。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因,，對(duì)確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。

第十七條

公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù),，按公司規(guī)定的`審批程式報(bào)批后,，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理,，在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保,。

第十八條

現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要,，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額,，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。

第十九條

嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額,，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因,。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證,。

第二十條

銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶及其他賬戶的保密工作,，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印鑒實(shí)行分管并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用,。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。

第二十一條

出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金,。在每月末要做好與銀行的對(duì)賬工作,，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因,，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人,。

第二十二條

應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析,，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞賬,。

第二十三條

其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記賬,，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理,。借用現(xiàn)金,，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。

第二十四條

短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資,，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行,，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記賬、核算收入成本和損益,。

第二十五條

長(zhǎng)期投資的管理,，長(zhǎng)期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分為股權(quán)投資和債權(quán)投資,。公司進(jìn)行長(zhǎng)期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證,，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)管理中心辦理入賬手續(xù),。公司對(duì)被投資單位元沒有實(shí)際控制權(quán)的長(zhǎng)期投資采用成本法核算;擁有實(shí)際控制權(quán)的,，長(zhǎng)期投資采用權(quán)益法核算。

第二十六條

固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋,、建筑物,、機(jī)器、機(jī)械,、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具,、工具等;②不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在xx元以上,，并且使用期限超過2年的,。

第二十七條

固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡,，賬實(shí)相符,。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作,，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬,。

財(cái)務(wù)管理制度文件 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇二

為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理,，切實(shí)做好單位后勤保障工作,，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運(yùn)轉(zhuǎn),，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定,，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本財(cái)務(wù)管理制度,。

一,、辦公室在每年的財(cái)政經(jīng)費(fèi)下達(dá)后，將經(jīng)費(fèi)措施及支出項(xiàng)目,、支出數(shù)額計(jì)劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)報(bào)告,，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)討論審議通過。

二,、半年時(shí)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)同志及報(bào)賬員將半年的收支情況,、計(jì)劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)報(bào)告,，以便討論修訂支出計(jì)劃,，調(diào)整支出項(xiàng)目，增加開支的透明度,。

三,、所有支出必須按局領(lǐng)導(dǎo)要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握,，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安排不得擅自開支,。需購(gòu)置辦公用品或其他公務(wù)開支的，由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌安排,，以便整體掌握經(jīng)費(fèi)支出情況,。

四、所有報(bào)銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)同志簽注審核意見,，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷,。票據(jù)上臺(tái)照、內(nèi)容（事項(xiàng)）,、品名,、規(guī)格、數(shù)量,、單價(jià),、價(jià)款,、經(jīng)辦人、審核人,、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全,，否則，不予報(bào)銷,。

五、因應(yīng)急或出差需要借取費(fèi)用時(shí),，由借款人填寫票據(jù),，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽注意見和辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款,。事后,，須在十個(gè)工作日內(nèi)履行報(bào)銷手續(xù)，抽調(diào)借據(jù),。否則,，借款期限超出一個(gè)月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評(píng)處罰,。

六,、堅(jiān)持民主理財(cái)，增強(qiáng)收支透明度,。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約,、儉樸辦事。年初制定出當(dāng)年的大致開支項(xiàng)目和支出計(jì)劃,，嚴(yán)格按照計(jì)劃控制執(zhí)行,。

七、未盡事宜嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行,。

財(cái)務(wù)管理制度文件 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇三

一,、堅(jiān)持來客對(duì)口接待。上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門,，一般由對(duì)口業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)接待,，陪客人數(shù)一般限制在1―3人，嚴(yán)禁一客多陪,。

二,、堅(jiān)持精簡(jiǎn)節(jié)約，杜絕鋪張浪費(fèi),，不抽名煙,、不喝名酒；早餐3元每人,、午餐25元每人,、晚餐同午餐標(biāo)準(zhǔn),。

三、堅(jiān)持來客接待審批制度,。凡來客接待均由有關(guān)業(yè)務(wù)股室向主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng),，向局長(zhǎng)提交“來客接待審批單”，局長(zhǎng)簽署同意后方準(zhǔn)接待,，否則有關(guān)費(fèi)用由接待人自費(fèi),。

四、堅(jiān)持來客接待由主管局長(zhǎng)和秘書股統(tǒng)一安排,。

車輛管理制度

1,、成立司機(jī)班，由后勤統(tǒng)一管理,。

2,、小型轎車司機(jī)每月定補(bǔ)100元，微型面包司機(jī)每月定補(bǔ)50元,。設(shè)年終安全獎(jiǎng)每人300元,。

3、司機(jī)下午5點(diǎn)半交汽車鑰匙,，早8點(diǎn)領(lǐng)鑰匙,。

4、每天晚上留一司機(jī)值班,，（接送領(lǐng)導(dǎo)和路政值班,，按司機(jī)值班編排）。

5,、車輛限額加油：桑塔那,、昌河每月200升，長(zhǎng)安之星每月250升,。由總務(wù)跟車加油,。

6、修車由司機(jī)申請(qǐng),，班長(zhǎng)和股室領(lǐng)導(dǎo)把關(guān),，主管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)局長(zhǎng)審批后,，總務(wù)跟車修理,。

7、實(shí)行每月一日例會(huì)制,，司機(jī)做好行車記錄,。

8、其它事項(xiàng)仍按公路局（20xx）52號(hào)文件和安全合同及原車輛管理制度執(zhí)行,。

9,、本制度自20xx年6月1日施行,，施行后由全局干部職工監(jiān)督，舉報(bào)一次經(jīng)核實(shí)后獎(jiǎng)舉報(bào)人現(xiàn)金50元,，并為舉報(bào)人保密,。

財(cái)務(wù)管理制度文件 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇四

為規(guī)范我公司財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理制度，有效運(yùn)作資產(chǎn),、積極增收節(jié)支,，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。嚴(yán)格按公司法,、會(huì)計(jì)法,、企業(yè)財(cái)務(wù)通則，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)法律,、法規(guī),，結(jié)合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù),，制定本制度,。

（一）財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作,。

2,、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備,、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見。

3,、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理,、教育、培訓(xùn)和考核,。

4,、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等,。

5,、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,。

6,、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃,、核算,、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo),、監(jiān)督,、檢查,。

7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、財(cái)務(wù)預(yù)決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制,、分析及考核,。

8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料,、文件,、憑證、報(bào)表的整理,、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。

9,、參與價(jià)格及工資,、獎(jiǎng)金、福利政策的制定,。

10,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（二）會(huì)計(jì)職責(zé)

1,、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳、報(bào)賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,、處理及時(shí),；

2、發(fā)票開具和審核,，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生,、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理,、審核,、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督,、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào),；

3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算,，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督,，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作,；

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

（三）出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫(kù),。

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時(shí)核對(duì),，保證帳實(shí)相符。

（四）現(xiàn)金管理制度

1,、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé),。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存,。作到日清月結(jié),，帳實(shí)相符。

3,、庫(kù)存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行,。

4、出納收取現(xiàn)金時(shí),，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人,、業(yè)務(wù)部門,、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián),。

5,、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,，須填寫借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金,。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）,。

6,、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章,，防止重復(fù)報(bào)銷。

（五）支票管理

1,、支票的購(gòu)買,、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

2,、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額,；每工作日結(jié)束后。

3,、出納收取支票時(shí),，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人,、繳款部門、出納,、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián),。

4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ,，由經(jīng)辦人,、部門經(jīng)理、 財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）,、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開出,。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱,。

6,、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

（六）印鑒的保管

1,、銀行印鑒必須分人保管,。

2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管,。

（七）現(xiàn)金,、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金,、銀行存款的上存,、收入、支出,、結(jié)存情況,，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金,，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查,，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

2,、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì),，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查 核對(duì)。

3,、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行,。

支出審批制度

支出相關(guān)部門審核

對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核,。

各項(xiàng)費(fèi)用開支,，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),，并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理：未通過

第二條 原始憑證有效性的規(guī)定：

（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí),，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證,。以下憑證視為合法憑證,，準(zhǔn)予報(bào)銷：

稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票,；

財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù),；

郵政,、銀行,、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù),、支出證明單,；

（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí),，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則,，視為無效憑證,，不予報(bào)銷。

（3） 經(jīng)辦人取得報(bào)銷憑證時(shí),，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整,；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報(bào)銷（除特殊情況外）,。

（4）經(jīng)辦人報(bào)銷支出費(fèi)用時(shí),，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。

第五條本制度適用對(duì)象為公司全體人員。

一,、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷制度

1,、借款報(bào)銷及審批制度

第一條 公司員工因公出差借款或報(bào)銷，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫借款單,，由各部門經(jīng)理審簽,，總經(jīng)理助理確認(rèn)以后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核,。借款清帳聯(lián)在報(bào)銷完畢后退還給借款人,。

第二條 員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)單”，并注明借款事由,，按規(guī)定程序?qū)徟?，到?cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

第三條 借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款,，前款不清后款不予辦理借款手續(xù),。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還,，逾期不還的,，一次或分次從工資中扣回。

2,、公司內(nèi)部采購(gòu)報(bào)銷制度

第四條 各部門應(yīng)該對(duì)生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購(gòu)計(jì)劃,，交由該物流部負(fù)責(zé)人組織采購(gòu)。采購(gòu)發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷,。

第五條各部門對(duì)于生產(chǎn)急需的物資,，由各部門負(fù)責(zé)人向公司物流部提供物資需求申請(qǐng)函，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉(cāng)庫(kù)內(nèi)相關(guān)物資的儲(chǔ)備情況決定,，由物流部相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請(qǐng)函,、相關(guān)費(fèi)用的正式發(fā)票依據(jù)報(bào)銷的程序進(jìn)行報(bào)銷。

第六條 采取預(yù)付款方式的采購(gòu)物資,，由采購(gòu)人員憑《采購(gòu)合同》或供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)單,，填寫《借款單》，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù),。

第七條 采購(gòu)人員在報(bào)銷時(shí)，需由主管部門經(jīng)理審核,，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報(bào)銷單”及物資入庫(kù)單交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核并進(jìn)行賬務(wù)處理,，沖銷預(yù)付款項(xiàng)，并根據(jù)對(duì)方開具收據(jù)入賬,。

第八條 同城采購(gòu)要求采購(gòu)人員自借款日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,；異地采購(gòu)要求自借款日起十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。

第九條 采購(gòu)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，由經(jīng)手人填寫報(bào)銷單,，部門經(jīng)理審核,，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，實(shí)報(bào)實(shí)銷,。

3,、員工本市交通費(fèi)用報(bào)銷制度

第十條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的,，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。

第十一條 所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的員工,，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由,。

4、公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷制度

第十二條 各部門人員因公接待外單位人員,，需要到外面宴請(qǐng)的,，須事先取得部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意,，否則不予報(bào)銷,。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理申請(qǐng),、總經(jīng)理批準(zhǔn),，記入部門招待費(fèi)。

第十三條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的,，須事前電話請(qǐng)示部門經(jīng)理同意,，限額接待。

第十四條 招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由,。

5,、附則

第十五條本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理,。

財(cái)務(wù)管理制度文件 財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇五

縣委辦公室有關(guān)財(cái)務(wù)上的一切收入和支出,，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費(fèi)，均由主任一支筆簽批,。

正常辦公經(jīng)費(fèi)數(shù)額較少,，由分管主任確定支付后，要按期報(bào)主任簽字,，數(shù)額較大的支出由分管主任請(qǐng)示主任同意后方可支付。

職工子女入托費(fèi)由分管財(cái)務(wù)副科長(zhǎng)直接確定支付,。

工作人員差旅費(fèi)由主任簽字支付,。

主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理總帳，分類明細(xì)帳，記帳憑證和各種報(bào)表,。

現(xiàn)金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金日記帳,，銀行存款帳，負(fù)責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金,。

兩個(gè)崗位要做到錢帳兩分開,，錢物兩分開，票印兩分開,。

享受公費(fèi)醫(yī)療人員,，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費(fèi)收據(jù)和處方箋到財(cái)務(wù)報(bào)帳,。

車輛維修及更換易耗材料,，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時(shí)報(bào)主任簽字支付,；數(shù)額較大,，須由分管主任請(qǐng)示主任同意后支付。道橋費(fèi)由隊(duì)長(zhǎng)統(tǒng)計(jì)后由分管主任簽字并報(bào)主任簽字報(bào)銷,，一次一結(jié),。

辦公用品實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)、保管,、發(fā)放,，實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)，享受最低價(jià),，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),。

具體實(shí)施由行政科長(zhǎng)統(tǒng)計(jì)，報(bào)主管主任確定,，并與分管財(cái)務(wù)副科長(zhǎng)一同購(gòu)買,，現(xiàn)金會(huì)計(jì)保管。如數(shù)額較大,，須由分管主任報(bào)主任同意后實(shí)施,。

出、入庫(kù)要嚴(yán)格履行登記手續(xù),，做到帳物相符,；辦公用品不重復(fù)購(gòu)置。

要認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，及時(shí)糾正和制止各種違紀(jì)現(xiàn)象,。要自覺接受審計(jì)部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計(jì)，反映情況要實(shí),，提供資料要準(zhǔn),。

對(duì)弄虛作假和嚴(yán)重失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任,，問題嚴(yán)重的要交由司法機(jī)關(guān)處理。