方案是從目的、要求,、方式,、方法,、進(jìn)度等都部署具體,、周密,，并有很強(qiáng)可操作性的計(jì)劃,。寫(xiě)方案的時(shí)候需要注意什么呢,？有哪些格式需要注意呢,？以下是小編為大家收集的方案范文,，歡迎大家分享閱讀。

局內(nèi)部控制工作方案 內(nèi)部控制工作安排篇一

根據(jù)中央省市作風(fēng)建設(shè)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》精神,，按照常德市實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求,，通過(guò)宣傳動(dòng)員、內(nèi)部自查,、制定制度,、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，夯實(shí)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī),、資產(chǎn)使用安全有效,、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，切實(shí)防范和預(yù)防腐朽,，規(guī)范內(nèi)部控制,，提高管理水平。

(一)工作目標(biāo),。通過(guò)實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》,，使內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險(xiǎn)防范,、處處強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的良好氛圍;各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理,，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行,、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離,，議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制,、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善;內(nèi)部控制牽頭科(室)及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確,，各科(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動(dòng)機(jī)制更加順暢,、高效,，形成管控合力;內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)、評(píng)價(jià),、輪崗等機(jī)制得到建立健全;賬務(wù)處理及財(cái)務(wù)信息編報(bào)水平明顯提高;內(nèi)控信息化手段建設(shè)取得進(jìn)步,，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理,、政府采購(gòu)管理,、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理,、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容,，匯編形成我局內(nèi)部控制工作手冊(cè);單位內(nèi)部控制規(guī)范落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道,，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn),。

(二)工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求,，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制,。一是建立并組織實(shí)施適合我局實(shí)際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策,、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制,，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強(qiáng)內(nèi)部控制,。二是梳理我局各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程,，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。在以上基礎(chǔ)上,，建立健全我局各項(xiàng)內(nèi)部管理制度,。

(三)任務(wù)分工。單位內(nèi)部控制工作機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的組織和機(jī)制的建設(shè),、內(nèi)部管理制度的完善、關(guān)鍵崗位工作人員的管理,、財(cái)務(wù)信息的編報(bào)等工作,，對(duì)具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面梳理，查找存在的風(fēng)險(xiǎn),，提出完善意見(jiàn),，制定具體制度，經(jīng)局黨支部會(huì)議研究同意后組織實(shí)施,。具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理,、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理,、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理,、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理,、項(xiàng)目管理,、經(jīng)濟(jì)合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。

(一)宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段(1至5月),。按照全市統(tǒng)一部署,，我局會(huì)計(jì)劉華斌參加市財(cái)政局組織的專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)。同時(shí),，局辦公室開(kāi)展本局宣傳,、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動(dòng)，使全局工作人員全面了解實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義,、原則、內(nèi)容和方法,，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控,，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控,，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面,。

(二)梳理評(píng)估設(shè)計(jì)階段(6至7月),。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對(duì)單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,，完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)流程目錄。開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),。同時(shí)，在內(nèi)部控制分析,、診斷的基礎(chǔ)上,，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批,、歸口管理,、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)控制,、單據(jù)控制,、信息內(nèi)部公開(kāi)等八類(lèi)控制方法，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施,。

(三)內(nèi)控制度建設(shè)階段(8至9月),。按照科學(xué)、民主,、規(guī)范,、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計(jì)的控制措施,，結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn),，細(xì)化工作程序，加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè),、機(jī)制建設(shè),、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè)，加強(qiáng)包括預(yù)算編制,、審批,、執(zhí)行、決算與考評(píng)制度建設(shè),、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè),、采購(gòu)內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè),、項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度建設(shè),、經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。利用文字、圖表等形式搭建單位層面,、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度的基本框架,。按照不同層面的內(nèi)部控制要求，將管控措施,、權(quán)責(zé),、流程融入內(nèi)部控制制度，使各項(xiàng)制度規(guī)范化,、系統(tǒng)化,、流程化、信息化,，做到各項(xiàng)制度完整,、可操作，完成本單位內(nèi)部控制工作手冊(cè)的編制,。

(四)強(qiáng)化組織實(shí)施階段(9至10月),。根據(jù)單位內(nèi)部控制制度，認(rèn)真組織內(nèi)部控制制度的實(shí)施,，并加大對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度建設(shè)和落實(shí)情況的檢查指導(dǎo),，提高貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果。

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),。成立由肖繼國(guó)任組長(zhǎng),，曾輝、謝啟宏,、曾志任副組長(zhǎng),，李?lèi)?ài)順、熊和平,、侯志剛,、李恩堂為成員的貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)組織制定我局貫徹實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實(shí)施工作,，協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng),、監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制工作開(kāi)展,。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,，李?lèi)?ài)順兼任辦公室主任，劉華斌,、代君慧為成員,，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。

(二)精心組織,。貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面,、業(yè)務(wù)層面,、評(píng)價(jià)監(jiān)督等多方面工作，時(shí)間要求緊,，工作任務(wù)重。要將其作為當(dāng)前及今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性,、常態(tài)化工作來(lái)抓,，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習(xí),、邊梳理,、邊完善、邊規(guī)范,、邊執(zhí)行,，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效,、執(zhí)行有力,、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。

(三)落實(shí)責(zé)任,。內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào),，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé),，落實(shí)工作責(zé)任,。單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范實(shí)施第一責(zé)任人，要帶頭推動(dòng)規(guī)范實(shí)施,，做到任務(wù)到崗,、責(zé)任到人、層層抓落實(shí),。

局內(nèi)部控制工作方案 內(nèi)部控制工作安排篇二

第一章 總 則

第一條 為防范行政事業(yè)單位預(yù)算管理活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),，規(guī)范預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，加強(qiáng)預(yù)算管理工作,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》,、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等法律法規(guī),，結(jié)合行政事業(yè)單位實(shí)際,，制定本制度。

第二條 行政事業(yè)單位實(shí)行部門(mén)預(yù)算管理制度,。各主管部門(mén)負(fù)責(zé)本單位及下屬各單位預(yù)算和決算的編制,、審核、匯總,、上報(bào),、下達(dá),、執(zhí)行工作，下屬單位負(fù)責(zé)本單位預(yù)算和決算的編制,、審核,、上報(bào)、執(zhí)行工作,。

第三條 行政事業(yè)單位預(yù)算業(yè)務(wù)是根據(jù)部門(mén)(單位)的職責(zé),、任務(wù)和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃編制、審批,、執(zhí)行的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,，包括財(cái)務(wù)收支規(guī)模、結(jié)構(gòu)和資金來(lái)源渠道等,，是財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的基本依據(jù),。

預(yù)算業(yè)務(wù)控制是對(duì)單位預(yù)算編制、預(yù)算審批,、預(yù)算執(zhí)行,、預(yù)算決算與評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)實(shí)施的全過(guò)程控制。

第四條 單位實(shí)行預(yù)算控制,，至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)：

(一)預(yù)算編制過(guò)程短,、時(shí)間緊、前期準(zhǔn)備以及論證不充分,，導(dǎo)致預(yù)算項(xiàng)目不細(xì),、編制粗糙、隨意性大,，造成預(yù)算約束失效;財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)與其他職能機(jī)構(gòu)缺乏有效溝通,，導(dǎo)致預(yù)算編制與執(zhí)行，預(yù)算管理與資產(chǎn)管理,、政府采購(gòu)和基建管理等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)脫節(jié),。

(二)預(yù)算指標(biāo)分解批復(fù)不合理，導(dǎo)致各內(nèi)部機(jī)構(gòu)和下屬單位財(cái)權(quán)與事權(quán)不匹配,，影響職責(zé)履行和資金使用效率;部門(mén)預(yù)算調(diào)整缺乏嚴(yán)格控制,，導(dǎo)致預(yù)算約束力不夠。

(三)不嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算安排各項(xiàng)收支,，存在無(wú)預(yù)算,、超預(yù)算支出等問(wèn)題，影響預(yù)算的嚴(yán)肅性;沒(méi)有及時(shí)分析預(yù)算執(zhí)行情況,，溝通不暢,，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏快或偏慢。

(四)決算與預(yù)算相互脫節(jié),，編制口徑不一致,，反映不及時(shí),、不完整、 不真實(shí),、不準(zhǔn)確,，導(dǎo)致預(yù)算管理效率低下。

(五)預(yù)算評(píng)價(jià)機(jī)制不完善,，評(píng)價(jià)結(jié)果不當(dāng)或評(píng)價(jià)結(jié)果缺乏應(yīng)用,，難以發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)作用，預(yù)算管理缺乏有效監(jiān)督,。

第五條 主管部門(mén)(單位)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)算工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確本部門(mén)(單位)預(yù)算管理體制,，建立健全部門(mén)預(yù)算編制,、審批、執(zhí)行,、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度,，合理設(shè)置預(yù)算業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)或崗位，明確職責(zé)權(quán)限,、授權(quán)審批程序，建立內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間和下屬單位之間溝通協(xié)調(diào)機(jī)制和預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制,。

第六條 主管部門(mén)(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子是本部門(mén)(單位)預(yù)算的決策機(jī)構(gòu),，預(yù)算決策屬于本部門(mén)(單位)重大決策,，應(yīng)由本部門(mén)(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子集體做出,，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策,。其主要職責(zé)包括：

(一)確定本部門(mén)(單位)預(yù)算管理體制、政策和制度,，確定預(yù)算管理的原則,、要求和辦法,。

(二)審定本部門(mén)(單位)年度預(yù)算編制的總體目標(biāo),、要求,，研究審定本部門(mén)(單位)年度預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案以及重大項(xiàng)目立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)分配等重大事項(xiàng),。

(三)聽(tīng)取本部門(mén)(單位)預(yù)算執(zhí)行和決算情況分析報(bào)告,，審定本部門(mén)(單位)決算和績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告,。

(四)審議決定本部門(mén)(單位)預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問(wèn)題以及其他相關(guān)決策事項(xiàng)。

第七條 主管部門(mén)(單位)根據(jù)實(shí)際需要設(shè)立預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組(或管理委員會(huì))作為預(yù)算管理的議事協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu),，其成員由本部門(mén)(單位)負(fù)責(zé)人、財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)分管領(lǐng)導(dǎo),、財(cái)會(huì)及相關(guān)內(nèi)部機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人等組成,。其職責(zé)主要包括：

(一)擬定預(yù)算目標(biāo),，制定預(yù)算管理的具體措施和辦法,。

(二)組織編制,、審議、綜合平衡年度預(yù)算或預(yù)算調(diào)整草案,，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的問(wèn)題,，考核預(yù)算執(zhí)行情況。

(三)本部門(mén)(單位)決策機(jī)構(gòu)委派或授權(quán)的其他預(yù)算管理工作,。

第八條 主管部門(mén)(單位)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)為預(yù)算業(yè)務(wù)歸口管理機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)預(yù)算編制,、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行分析及決算編制等具體工作,，應(yīng)當(dāng)設(shè)置預(yù)算管理崗位,，負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作,。其主要職責(zé)包括：

(一)草擬預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度,，報(bào)本部門(mén)(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子審定后，督促各內(nèi)部機(jī)構(gòu)及相關(guān)崗位,、下屬單位認(rèn)真落實(shí)制度。

(二)具體負(fù)責(zé)和指導(dǎo)內(nèi)部機(jī)構(gòu),、下屬單位預(yù)算編制工作,，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制的有關(guān)問(wèn)題。

(三)審核匯總各內(nèi)部機(jī)構(gòu),、下屬單位提交的預(yù)算建議數(shù),，進(jìn)行綜合平衡，形成預(yù)算草案報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)班子審定后報(bào)(上級(jí)主管部門(mén)),、財(cái)政部門(mén)審核,。

(四)將按法定程序批復(fù)的預(yù)算分解細(xì)化后的預(yù)算指標(biāo)報(bào)本部門(mén)(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子審批后，下達(dá)至各內(nèi)部機(jī)構(gòu)及下屬單位,。

(五)跟蹤,、監(jiān)控、定期匯總分析預(yù)算執(zhí)行情況,，向本部門(mén)(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子提交預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告,，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行中的有關(guān)問(wèn)題。

(六)審核匯總各內(nèi)部機(jī)構(gòu),、下屬單位提交的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng),，形成預(yù)算調(diào)整方案,，報(bào)本部門(mén)(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子審定后報(bào)(上級(jí)主管部門(mén))、財(cái)政部門(mén)審批,。

(七)編制本部門(mén)(單位)決算報(bào)告和相關(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告,，開(kāi)展決算分析工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子審定后報(bào)(上級(jí)主管部門(mén)),、財(cái)政部門(mén)審批,。

(八)其他相關(guān)工作。

第九條 內(nèi)部機(jī)構(gòu)是本部門(mén)(單位)預(yù)算執(zhí)行的具體機(jī)構(gòu),，是單位預(yù)算編報(bào)和使用的主體,。其主要職責(zé)包括：

(一)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)的預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)申報(bào)，根據(jù)本機(jī)構(gòu)職能和年度工作任務(wù)提出預(yù)算建議數(shù),。

(二)依據(jù)批復(fù)的預(yù)算控制數(shù)對(duì)預(yù)算收支計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整,、細(xì)化，形成本機(jī)構(gòu)預(yù)算草案,。

(三)嚴(yán)格按照審批下達(dá)的預(yù)算及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行預(yù)算,，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控分析，做好預(yù)算的綜合平衡,。

(四)根據(jù)實(shí)際工作需要提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng),，向財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)提供決算所需信息和資料。

第十條 各主管部門(mén)(單位)內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是本部門(mén)(單位)預(yù)算業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督部門(mén),，對(duì)預(yù)算編制,、預(yù)算執(zhí)行、決算編制實(shí)施監(jiān)督,，配合預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行預(yù)算績(jī)效考評(píng),。

第十一條 主管部門(mén)(單位)應(yīng)當(dāng)在建立健全預(yù)算業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步細(xì)化相關(guān)崗位在預(yù)算管理中的職責(zé),、分工和權(quán)限,，確保預(yù)算編制與預(yù)算審批、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行,、預(yù)算執(zhí)行與分析評(píng)價(jià)等不相容崗位相互分離,。

第二章 預(yù)算編制

第十二條 預(yù)算年度開(kāi)始后，在預(yù)算方案未經(jīng)批準(zhǔn)之前,，為保證本部門(mén)(單位)各項(xiàng)工作的正常開(kāi)展,，財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)上一年度同期的預(yù)算支出項(xiàng)目及金額安排各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支。

正式預(yù)算批復(fù)后,，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行,。

第十三條 在部門(mén)預(yù)算編制中應(yīng)遵循“勤儉節(jié)約、量力而行、量入為出,、講求績(jī)效”的原則,，優(yōu)先保障基本支出預(yù)算，合理安排項(xiàng)目支出預(yù)算,，不得以支定收,，編制赤字預(yù)算,。

第十四條 部門(mén)預(yù)算編制實(shí)行逐級(jí)審核制度,。預(yù)算編制審核應(yīng)建立內(nèi)部機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu),、預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組(或單位領(lǐng)導(dǎo)班子),、主管部門(mén),、財(cái)政部門(mén)審核機(jī)制。

第十五條 預(yù)算編審人員應(yīng)具備專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)知識(shí)水平,，預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員應(yīng)包括本部門(mén)(單位)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員及財(cái)會(huì)人員,。

第十六條 預(yù)算編制依據(jù)

(一)上年度預(yù)算收支執(zhí)行情況;

(二)本部門(mén)(單位)制定的發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃和重點(diǎn)工作任務(wù);

(三)本部門(mén)(單位)定員,、定額標(biāo)準(zhǔn);

(四)本部門(mén)下屬單位,、各內(nèi)部機(jī)構(gòu)上報(bào)的年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案;

(五)其他有關(guān)材料。

第十七條 預(yù)算編制程序

(一)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)根據(jù)財(cái)政部門(mén),、主管部門(mén)預(yù)算編制要求,，部署各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、下屬單位的預(yù)算編報(bào)工作要求;

(二)各內(nèi)部機(jī)構(gòu),、下屬單位按照預(yù)算編報(bào)要求，根據(jù)下一年度的實(shí)際情況,，提出預(yù)算建議數(shù),，并提交申報(bào)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等材料，經(jīng)內(nèi)部機(jī)構(gòu)和下屬單位負(fù)責(zé)人審核后報(bào)送歸口管理機(jī)構(gòu);

(三)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)對(duì)各內(nèi)部機(jī)構(gòu)和下屬單位提交的預(yù)算建議數(shù)及申報(bào)材料進(jìn)行預(yù)審,，

匯總形成部門(mén)預(yù)算單位建議數(shù);

(四)本部門(mén)(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子審定預(yù)算單位預(yù)算建議數(shù)并上報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)(一上);

(五)財(cái)政部門(mén)審核主管部門(mén)提交的部門(mén)預(yù)算建議數(shù),，平衡匯總后及時(shí)下達(dá)預(yù)算控制數(shù)(一下)。

(八)主管部門(mén)(單位)根據(jù)財(cái)政部門(mén)批復(fù)下達(dá)的預(yù)算控制數(shù),，分解細(xì)化和下達(dá)內(nèi)部機(jī)構(gòu),、下屬單位的預(yù)算控制數(shù)。

(九)各內(nèi)部機(jī)構(gòu),、下屬單位根據(jù)分解下達(dá)的預(yù)算控制數(shù),，安排本年度業(yè)務(wù)工作，提出預(yù)算上報(bào)數(shù),，并提交申報(bào)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等材料,，經(jīng)內(nèi)部機(jī)構(gòu)和下屬單位負(fù)責(zé)人審核后報(bào)送主管部門(mén)預(yù)算歸口管理機(jī)構(gòu);

(三)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)對(duì)各內(nèi)部機(jī)構(gòu)和下屬單位提交的預(yù)算上報(bào)數(shù)及申報(bào)材料進(jìn)行預(yù)審，

匯總形成部門(mén)預(yù)算上報(bào)數(shù);

(四)本部門(mén)(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子審定預(yù)算單位預(yù)算上報(bào)數(shù)并上報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)(二上);

(五)財(cái)政部門(mén)審核主管部門(mén)提交的部門(mén)預(yù)算上報(bào)數(shù)，平衡匯總后經(jīng)同級(jí)人大批準(zhǔn)后及時(shí)下達(dá)正式預(yù)算(二下),。

(八)主管部門(mén)(單位)根據(jù)財(cái)政部門(mén)批復(fù)下達(dá)的正式預(yù)算,，下達(dá)內(nèi)部機(jī)構(gòu)、下屬單位的正式預(yù)算,。

第十八條 收入預(yù)算編制

(一)收入預(yù)算編制,，包括對(duì)財(cái)政撥款收入、非稅資金收入,、上級(jí)補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)收入等內(nèi)容,，按規(guī)定進(jìn)行編制;

(二)財(cái)政撥款收入應(yīng)結(jié)合本部門(mén)(單位)計(jì)劃和行政任務(wù)，參照上年度預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算年度變化數(shù)據(jù)編制;

非稅資金收入應(yīng)結(jié)合本部門(mén)(單位)征收能力以及行政和事業(yè)任務(wù)編制,，做到應(yīng)收盡收;

上級(jí)補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)收入根據(jù)財(cái)政部門(mén)和上級(jí)部門(mén)核定的金額和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)編制;

其他收入依具體情況進(jìn)行編制,。

第十九條 支出預(yù)算編制

(一)支出預(yù)算編制，包括對(duì)基本支出,、項(xiàng)目支出等內(nèi)容,，按規(guī)定進(jìn)行編制;

(二)國(guó)家有規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出，其編制按國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)編報(bào);有政策規(guī)定的支出,，其編制按政策規(guī)定進(jìn)行編報(bào);無(wú)標(biāo)準(zhǔn)且政策未作相關(guān)規(guī)定的支出,，按工作計(jì)劃和上年度實(shí)際情況進(jìn)行測(cè)算編報(bào)，但必須在預(yù)算編制說(shuō)明書(shū)中詳細(xì)說(shuō)明編制依據(jù)和理由;

(三)各部門(mén),、各單位預(yù)算草案表中只列出共性項(xiàng)目,，各部門(mén)、各單位可根據(jù)本單位實(shí)際需要添列項(xiàng)目,，并在預(yù)算編制說(shuō)明書(shū)中說(shuō)明編制依據(jù)和理由;

(四)各部門(mén),、各單位在編制預(yù)算草案時(shí)只考慮預(yù)算年度內(nèi)的資金實(shí)際收入或支出金額，而不考慮其業(yè)務(wù)的實(shí)際歸屬期間,。

第二十條 預(yù)算編制實(shí)行問(wèn)責(zé)制,，在預(yù)算編制時(shí)出現(xiàn)無(wú)正當(dāng)理由的漏項(xiàng)、錯(cuò)項(xiàng)而影響今后正常工作的,，要追究預(yù)算編制人員的責(zé)任,。

第三章 預(yù)算執(zhí)行及分析

第二十一條 預(yù)算單位必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定,，及時(shí),、足額征收應(yīng)征的非稅收入。不得違反法律,、行政法規(guī)規(guī)定,，擅自減征、免征或者緩征應(yīng)征的非稅收入,，不得截留,、占用或者挪用非稅收入。

第二十二條 各部門(mén)、各單位的支出必須按照預(yù)算執(zhí)行,。所有開(kāi)支事項(xiàng)必須明確所屬預(yù)算指標(biāo),，并提供真實(shí)、合法,、有效的票據(jù),，按采購(gòu)、收支,、資產(chǎn),、項(xiàng)目等管理規(guī)定履行相關(guān)審核、審批程序,。

第二十三條 預(yù)算執(zhí)行分析是指在全面預(yù)算管理過(guò)程中,，對(duì)全面預(yù)算執(zhí)行情況包括預(yù)算目標(biāo)的完成情況、業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況,、預(yù)算控制情況等的分析及評(píng)價(jià),。預(yù)算執(zhí)行分析是執(zhí)行預(yù)算管理和進(jìn)行預(yù)算過(guò)程控制的重要手段。

第二十四條 預(yù)算執(zhí)行分析責(zé)任機(jī)構(gòu)

(一)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)工作小組是預(yù)算執(zhí)行分析的決策和監(jiān)督機(jī)構(gòu),，主要負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行分析的審查,，并按規(guī)定報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)理班子審議和評(píng)估;

(二)各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、下屬單位為預(yù)算執(zhí)行分析的執(zhí)行機(jī)構(gòu),，主要負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu),、本單位的預(yù)算執(zhí)行分析;

(三)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)是預(yù)算執(zhí)行分析的分析機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)(單位)總體預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析,。

第二十五條 預(yù)算執(zhí)行分析的依據(jù)

(一)國(guó)家有關(guān)的方針,、政策、法律,、法規(guī),、預(yù)算制度和財(cái)務(wù)制度等;

(二)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的本部門(mén)(單位)預(yù)算、各項(xiàng)費(fèi)用收支標(biāo)準(zhǔn),、人員編制和定額指標(biāo)等;

(三)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的本部門(mén)(單位)發(fā)展計(jì)劃、工作重點(diǎn)等;

(四)本部門(mén)(單位)的預(yù)算資料,、各種報(bào)表,、相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等會(huì)計(jì)核算資料;

(五)其他相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。

第二十六條 預(yù)算執(zhí)行分析的內(nèi)容

(一)預(yù)算收支完成情況及原因,，即分析預(yù)算收支及具體收支項(xiàng)目總的完成情況,、完成進(jìn)度等，是否符合預(yù)算收支的一般規(guī)律;

(二)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,，貫徹國(guó)家方針,、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及對(duì)預(yù)算收支的影響;

(三)本部門(mén)(單位)發(fā)展計(jì)劃主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響;

(四)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金的使用效果情況和資金使用效益;

(五)預(yù)算調(diào)整、政府采購(gòu)及其他一些預(yù)算執(zhí)行中的實(shí)施情況,。

第二十七條 預(yù)算執(zhí)行分析方式與方法

(一)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行分析的目的和要求不同,，可選擇的預(yù)算執(zhí)行分析方式有：定期分析、專(zhuān)題分析,、典型調(diào)查等;

(二)可選取的預(yù)算執(zhí)行分析方法主要有：比較分析法,、因素分析法、模型分析法,、趨勢(shì)分析法等以及上述方法的綜合運(yùn)用,。

第二十八條 預(yù)算執(zhí)行分析的程序

(一)確定預(yù)算執(zhí)行分析的目的和預(yù)算執(zhí)行分析的范圍;

(二)全面收集、整理,、核對(duì)各種數(shù)據(jù)及有關(guān)依據(jù);

(三)抓住主要矛盾,，進(jìn)行全面分析;

(四)做出分析結(jié)論，提出意見(jiàn)或建議,，撰寫(xiě)分析報(bào)告,。

第二十九條 預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告分為定期分析報(bào)告和臨時(shí)分析報(bào)告：

(一)各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、下屬單位的定期預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告必須提交財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu),，財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)按規(guī)定時(shí)間提交預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交本部門(mén)(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子定期召開(kāi)的預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議進(jìn)行審議和評(píng)估;

(二)臨時(shí)分析報(bào)告是在出現(xiàn)重大預(yù)算執(zhí)行問(wèn)題時(shí)編制，按規(guī)定程序進(jìn)行提交,。

第三十條 在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,，各內(nèi)部機(jī)構(gòu)要隨時(shí)檢查、追蹤本機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況,，收集資料,、匯總有關(guān)預(yù)算執(zhí)行信息，為預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告做準(zhǔn)備,。

第三十一條 預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告內(nèi)容

(一)差異性分析：對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與審批的預(yù)算進(jìn)行比較,，找出執(zhí)行差異及原因;

(二)規(guī)范性分析：預(yù)算執(zhí)行是否符合國(guó)家、地方相關(guān)法律,、法規(guī)及制度和本部門(mén)(單位)制度規(guī)定;預(yù)算執(zhí)行是否按國(guó)家規(guī)定的支出標(biāo)準(zhǔn),、定額等執(zhí)行;

(三)時(shí)間性分析：對(duì)各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)的進(jìn)度控制是否合理;

(四)支出結(jié)構(gòu)和效益分析：主要分析支出結(jié)構(gòu)是否科學(xué)合理，并對(duì)支出效益進(jìn)行分析;

(五)完成下期預(yù)算的主要措施：列示完成下期預(yù)算的主要措施,。

第三十二條 預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告編制要求

(一)編報(bào)材料要準(zhǔn)確無(wú)誤,。要對(duì)編報(bào)材料逐一審核，注意數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性及前后口徑是否一致,。

(二)情況要具體,。要對(duì)預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題反映充分，原因詳述清晰,。

(三)關(guān)鍵要抓準(zhǔn),。要抓住主要問(wèn)題進(jìn)行深入分析,，找出主要矛盾，作為總結(jié)重點(diǎn),。

(四)文字要精練,。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)清晰，闡述簡(jiǎn)明扼要,。

第四章 預(yù)算調(diào)整

第三十三條 主管部門(mén)(單位)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,，當(dāng)由于下列原因之一導(dǎo)致預(yù)算基礎(chǔ)不成立，或預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大差異,，可向原預(yù)算審批機(jī)構(gòu)申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：

(一)市場(chǎng)環(huán)境變動(dòng);

(二)國(guó)家法律政策等發(fā)生重大變化;

(三)不可抗力的重大自然災(zāi)害;

(四)公共緊急事件;

(五)其他客觀因素,。

第三十四條 主管部門(mén)(單位)預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格按照以下程序和規(guī)范進(jìn)行操作：

(一)內(nèi)部機(jī)構(gòu)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中遇到特殊緊急情況時(shí)，在預(yù)算不足的情況下,，應(yīng)按規(guī)定的預(yù)算追加調(diào)整程序,，經(jīng)內(nèi)部機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提出預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng);

(三)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)接到經(jīng)審核的預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)后,，對(duì)預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行金額審核,，出具審核意見(jiàn)，交單位領(lǐng)導(dǎo)班子審批后,，報(bào)主管部門(mén),、財(cái)政部門(mén)審核匯總后，提交同級(jí)人大進(jìn)行審批;

(四)同級(jí)人大審批后,，財(cái)政部門(mén)調(diào)整國(guó)庫(kù)指標(biāo)額度,，并及時(shí)通知主管部門(mén)(單位);

(五)主管部門(mén)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)根據(jù)財(cái)政部門(mén)預(yù)算調(diào)整通知，進(jìn)一步細(xì)化批復(fù)至各內(nèi)部機(jī)構(gòu)或下屬單位,，同時(shí)將預(yù)算執(zhí)行的規(guī)則一并下達(dá);

(七)內(nèi)部機(jī)構(gòu)或下屬單位依據(jù)下達(dá)的正式預(yù)算批復(fù),，進(jìn)行資金使用計(jì)劃的編報(bào)，進(jìn)入預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié),。

第五章 決算編制

第三十五條 主管部門(mén)(單位)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)制度規(guī)定和財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一要求,，認(rèn)真編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告，全面,、真實(shí)反映本部門(mén)(單位)財(cái)務(wù)決算信息,。

第三十六條 主管部門(mén)(單位)應(yīng)在全面清理核實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債,、收入,、支出，并辦理年終結(jié)賬的基礎(chǔ)上,，編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告。

第三十七條 主管部門(mén)(單位)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真,、如實(shí)編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告,，不得漏報(bào),、瞞報(bào)或錯(cuò)報(bào)有關(guān)財(cái)務(wù)決算信息，不得編造虛假財(cái)務(wù)信息,。

第三十八條 主管部門(mén)(單位)必須認(rèn)真做好財(cái)務(wù)決算報(bào)告的審核工作,，確保上報(bào)數(shù)據(jù)資料真實(shí)、完整,、準(zhǔn)確,。

主管部門(mén)(單位)對(duì)外報(bào)出的財(cái)務(wù)決算報(bào)告由本部門(mén)(單位)負(fù)責(zé)人、主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核簽字后上報(bào),。

第三十九條 主管部門(mén)(單位)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)(單位)的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算數(shù)據(jù),、預(yù)算分析資料等進(jìn)行歸類(lèi)整理,、建檔建庫(kù)，并從計(jì)算機(jī)中傳出備份保存,，同時(shí)記載在紙介質(zhì)和磁盤(pán)介質(zhì)(或光盤(pán)介質(zhì))上,。

第六章 預(yù)算績(jī)效管理

第四十條 行政事業(yè)單位實(shí)行預(yù)算績(jī)效管理制度?？己霜?jiǎng)懲對(duì)象為預(yù)算執(zhí)行的相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員,，具體由本部門(mén)(單位)預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織考核。

第四十一條 主管部門(mén)(單位)以各執(zhí)行機(jī)構(gòu)的預(yù)算執(zhí)行績(jī)效考評(píng)結(jié)果為依據(jù),，實(shí)施預(yù)算執(zhí)行獎(jiǎng)懲,。

第四十二條 預(yù)算執(zhí)行考核結(jié)果分為優(yōu)良、合格,、較差三個(gè)等級(jí),，其獎(jiǎng)懲規(guī)定如下：

(一)績(jī)效優(yōu)良的被考評(píng)機(jī)構(gòu)，給予表彰,，并在下一年安排預(yù)算時(shí)給予優(yōu)先考慮;

(二)績(jī)效合格的被考評(píng)機(jī)構(gòu),，無(wú)獎(jiǎng)無(wú)懲;

(三)績(jī)效較差的被考評(píng)機(jī)構(gòu)，除按要求詳細(xì)說(shuō)明原因外,，還將暫緩或停止安排下一年度相關(guān)預(yù)算項(xiàng)目,。

第四十三條 被考評(píng)機(jī)構(gòu)發(fā)生以下行為，考評(píng)結(jié)果直接評(píng)為較差,。

(一)不積極配合預(yù)算執(zhí)行績(jī)效考評(píng)工作;

(二)在考核中弄虛作假,、賄賂考核人的;

(三)其他違反考評(píng)紀(jì)律的行為。

第四十四條 主管部門(mén)(單位)依據(jù)預(yù)算責(zé)任人對(duì)預(yù)算的執(zhí)行效率,，以及預(yù)算責(zé)任人的日常工作表現(xiàn),，對(duì)預(yù)算責(zé)任人予以獎(jiǎng)懲。

第四十五條 預(yù)算執(zhí)行效率獎(jiǎng)懲

(一)各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)達(dá)成 以上,，預(yù)算責(zé)任人年度績(jī)效考核總分加 分;

(二)各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)達(dá)成 以上,，預(yù)算責(zé)任人年度績(jī)效考核總分加 分;

(三)各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)達(dá)成 以上,，預(yù)算責(zé)任人年度績(jī)效考核總分不變;

(四)各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)達(dá)成低于 ，預(yù)算責(zé)任人年度績(jī)效考核總分減 分,，并需按要求向預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組詳細(xì)說(shuō)明原因,。

第四十六條 預(yù)算責(zé)任人在日常工作中，發(fā)生以下行為,，其年度績(jī)效考核結(jié)果,，直接認(rèn)定為不合格：

(一)違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，未將各項(xiàng)資金(含有價(jià)證券)及其形成的資產(chǎn)的列入符合規(guī)定的單位賬簿的;

(二)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,，以簽訂虛假合同等形式,，將項(xiàng)目資金轉(zhuǎn)移到其他賬戶(hù)或外單位，逃避財(cái)政監(jiān)督的;

(三)在年底預(yù)算執(zhí)行率較低的情況下,，為防止預(yù)算被收回,、不顧資金安全和使用效益的集中性支付行為的;

(四)其他違反法律法規(guī)及單位規(guī)定的行為。

第四十七條 內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu),、審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,，對(duì)執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)要求相關(guān)機(jī)構(gòu)及責(zé)任人及時(shí)糾正與整改,，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題要寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施,，糾正和完善,。

局內(nèi)部控制工作方案 內(nèi)部控制工作安排篇三

為貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》和省財(cái)政廳、監(jiān)察廳,、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》,，穩(wěn)步做好我局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施工作，現(xiàn)提出以下實(shí)施方案,。

以明確崗位職責(zé)為基礎(chǔ),，以進(jìn)一步建立健全制度和提高執(zhí)行力為抓手，在20xx年年底前完成單位內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作,。到20xx年,，基本建成權(quán)責(zé)一致、制衡有效,、運(yùn)行順暢,、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系,，切實(shí)加強(qiáng)權(quán)力監(jiān)控制約,，保證權(quán)力規(guī)范、透明,、高效運(yùn)行,。

1,、全面覆蓋。內(nèi)部控制建設(shè)是對(duì)所有行政事業(yè)單位提出的總要求,，貫穿權(quán)力運(yùn)行過(guò)程，要按照單位全覆蓋,、權(quán)力全覆蓋,、流程全覆蓋的要求，有序推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作,。

2,、突出重點(diǎn)。圍繞重點(diǎn)領(lǐng)域,、重點(diǎn)環(huán)節(jié),，針對(duì)重要崗位、重要事項(xiàng),，通過(guò)規(guī)范的業(yè)務(wù)流程和科學(xué)的控制方法,，強(qiáng)化內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行制約，防止權(quán)力濫用,。

3,、注重結(jié)合。做好合理內(nèi)控與依法行政的結(jié)合,、權(quán)力制衡與提質(zhì)增效的結(jié)合,、流程控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)合、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與解決問(wèn)題的結(jié)合,，既制約權(quán)力,，又要發(fā)揮出權(quán)力應(yīng)有的管理效率與服務(wù)效能。

4,、持續(xù)完善,。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是項(xiàng)持久工程、系統(tǒng)工程,，要隨著糧食流通外部環(huán)境變化,、國(guó)家行政法規(guī)調(diào)整等因素，及時(shí)改進(jìn)完善,，提高內(nèi)部控制能力和水平,。

1、界定權(quán)力事項(xiàng),。按照“職權(quán)法定,、權(quán)責(zé)一致”的要求，在《安徽省糧食局關(guān)于公布行政權(quán)力清單和責(zé)任清單的通告》(皖糧通〔20xx〕18號(hào))的基礎(chǔ)上,，對(duì)權(quán)力事項(xiàng)進(jìn)行全面清理確認(rèn),，明確權(quán)力行使的依據(jù),、權(quán)力運(yùn)行的規(guī)則和范圍。(牽頭處室:政策法規(guī)處)

2,、規(guī)范崗位設(shè)置,。按照分權(quán)制衡的原則，規(guī)范崗位設(shè)置,，分事行權(quán),、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán),，并定期輪崗,，確保崗位設(shè)置、崗位分工的合理性和科學(xué)性,，發(fā)揮內(nèi)部控制的作用,。(牽頭處室:人事處)

3、優(yōu)化權(quán)力流程,。對(duì)權(quán)力運(yùn)行流程按事項(xiàng)和崗位進(jìn)行細(xì)化和分類(lèi),，制定作業(yè)規(guī)范，明確操作標(biāo)準(zhǔn),，合理分解權(quán)力,。通過(guò)流程控制和痕跡化管理，形成層層分解,、環(huán)環(huán)相扣,、有效制約的管理鏈條。(牽頭處室:政策法規(guī)處)

4,、健全控制體系,。圍繞權(quán)力流程中的崗位職責(zé)和權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，依據(jù)法律法規(guī),、政策規(guī)定,、廉政要求、工作職責(zé),、工作標(biāo)準(zhǔn),，制定內(nèi)部控制措施，形成操作性強(qiáng),、具體管用,、切實(shí)可行的內(nèi)部控制體系。重要措施以制度形式固化,。(牽頭處室:財(cái)務(wù)處)

5,、推進(jìn)信息公開(kāi)。權(quán)力事項(xiàng)、運(yùn)行流程,、崗位設(shè)置等內(nèi)容在一定范圍內(nèi)公開(kāi),。每年進(jìn)行單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)，并將自我評(píng)價(jià)情況報(bào)告作為部門(mén)決算報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成內(nèi)容進(jìn)行報(bào)告,。逐步建立內(nèi)部控制信息公開(kāi)機(jī)制,，更好的發(fā)揮信息公開(kāi)對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用。(牽頭處室:辦公室)

6,、嚴(yán)格考評(píng)問(wèn)責(zé),。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和問(wèn)責(zé)機(jī)制，通過(guò)日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督,，檢查內(nèi)部控制實(shí)施過(guò)程中存在的突出問(wèn)題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié),，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制,。將單位和個(gè)人內(nèi)部控制制度實(shí)施情況與干部考核、追責(zé)問(wèn)責(zé)結(jié)合起來(lái),，對(duì)內(nèi)部控制失職,、失察的單位和干部職工違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任追究，全面提升管理成效,。(牽頭處室:人事處)

1,、權(quán)力排查階段(6月上旬-7月下旬)

各單位、各處室要充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制建設(shè)的重要性,，開(kāi)展“熟悉內(nèi)控,、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控”的宣傳活動(dòng),，增強(qiáng)全體干部參與內(nèi)部控制建設(shè)的積極性和主動(dòng)性,，營(yíng)造內(nèi)部控制建設(shè)的良好環(huán)境。及時(shí)對(duì)本單位,、本處室權(quán)力事項(xiàng)進(jìn)行全面清理確認(rèn),，明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運(yùn)行的規(guī)則和范圍,，填寫(xiě)《內(nèi)部控制權(quán)力清單》,，7月15前報(bào)政策法規(guī)處匯總，提交局長(zhǎng)辦公會(huì)研究確定,。

2,、內(nèi)控建設(shè)階段(8月上旬-11月下旬)

按照局長(zhǎng)辦公會(huì)議審定的內(nèi)部控制權(quán)力清單，從規(guī)范崗位設(shè)置,、優(yōu)化權(quán)力流程,、健全控制體系三個(gè)方面著手，制定各項(xiàng)權(quán)力崗位明細(xì)表、權(quán)力流程圖,、具體內(nèi)部控制措施,、現(xiàn)有制度及查缺補(bǔ)漏后應(yīng)修訂或新制定的制度清單，經(jīng)處室分管局領(lǐng)導(dǎo)審定后,，10月17日前送局財(cái)務(wù)處匯總,，提交局長(zhǎng)辦公會(huì)研究。研究確定后編制《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)手冊(cè)》,，明晰內(nèi)部權(quán)力事項(xiàng),、崗位職責(zé)、控制措施等情況,，實(shí)現(xiàn)權(quán)力,、崗位、責(zé)任,、制度的有機(jī)結(jié)合,，形成完備的權(quán)責(zé)體系。

3,、總結(jié)提升階段(12月上旬-12月下旬)

省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)組織對(duì)各單位,、各處室內(nèi)部控制建設(shè)情況的監(jiān)督檢查，對(duì)不符合要求的,，責(zé)成相關(guān)部門(mén)和單位進(jìn)一步整改完善,。對(duì)好的做法和經(jīng)驗(yàn)組織經(jīng)驗(yàn)交流，總結(jié)推廣,，加快省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)步伐,。

1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),。省糧食局成立局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,，牛向陽(yáng)同志任組長(zhǎng)，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在局財(cái)務(wù)處,，具體負(fù)責(zé)全局內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo),、協(xié)調(diào)、督辦和檢查等工作,。各單位,、各處室要充分認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,、強(qiáng)化內(nèi)部控制,，作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo),，協(xié)同推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)和監(jiān)督檢查工作,。局屬各事業(yè)單位要對(duì)照《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施方案》,，相應(yīng)的制定本單位的實(shí)施方案，并把實(shí)施方案文件及具體執(zhí)行情況報(bào)局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案,。

2,、明確職責(zé)。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求,，各單位,、各處室主要負(fù)責(zé)人對(duì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的有效性承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責(zé)任人,，需要高度重視,，確保制度健全、執(zhí)行有力,、監(jiān)督到位,。財(cái)務(wù)處要切實(shí)做好領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的各項(xiàng)工作;駐局監(jiān)察室要督促各單位加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制衡等工作;人事處要做好規(guī)范崗位設(shè)置，制定內(nèi)部控制建設(shè)問(wèn)責(zé)機(jī)制等工作;政策法規(guī)處要做好權(quán)力清單梳理和匯總,、指導(dǎo)優(yōu)化權(quán)力流程等工作,，切實(shí)規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行。

3,、合力推進(jìn)。一是加強(qiáng)部門(mén)會(huì)商,，財(cái)務(wù),、紀(jì)檢監(jiān)察、人事,、政策法規(guī),、辦公室等部門(mén)要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),，建立聯(lián)合工作機(jī)制,。二是定期、不定期開(kāi)展監(jiān)督檢查,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié),，查找原因，堵塞漏洞,。三是發(fā)揮市場(chǎng)作用,，引入社會(huì)第三方參與內(nèi)部控制建設(shè)，發(fā)揮外部監(jiān)督作用,，形成工作合力,。