光陰的迅速,，一眨眼就過(guò)去了，成績(jī)已屬于過(guò)去,，新一輪的工作即將來(lái)臨,，寫(xiě)好計(jì)劃才不會(huì)讓我們努力的時(shí)候迷失方向哦。相信許多人會(huì)覺(jué)得計(jì)劃很難寫(xiě),？下面是我給大家整理的計(jì)劃范文,，歡迎大家閱讀分享借鑒，希望對(duì)大家能夠有所幫助,。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇一

1,、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì),、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重,。

2,、20__年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以?xún)?nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí),，提高審計(jì)服務(wù)職能。

二,、20__年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：

1,、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型,，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度,。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整,、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí),、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng)，20__年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià),，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效,，可依賴(lài)程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全,、有效、可依賴(lài)的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)商活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等,，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量,，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見(jiàn),，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)商活動(dòng)正常運(yùn)行,。

⑶通過(guò)預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前公司費(fèi)用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此,，費(fèi)用開(kāi)支喪失了計(jì)劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍,。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理措施,，制定相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正,，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素,，分析原因,，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn),，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí),，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì),。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià),。

⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì),、半年度審計(jì))

通過(guò)對(duì)下屬企業(yè)20__年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過(guò)對(duì)20__年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與內(nèi)控管理中存在問(wèn)題,，敦促其糾正問(wèn)題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施,，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益,。

⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫(kù),，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì),。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū),，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核,，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此,，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍,、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì),，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性,。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計(jì),，因此,，主要是對(duì)工程招標(biāo),、合同簽訂,、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì),。

三、依照“審后要追究,、審后要整改,、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤,，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

1,、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時(shí)進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí),，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少,，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然,、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的,。

2、與集團(tuán)公司各職能部門(mén)，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),，避免管理、監(jiān)督,、考核脫節(jié),。

四,、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

1,、20__年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),，審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),，20__年,，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量,。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度,，審計(jì)有依據(jù)，處罰有規(guī)定,，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前,、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用,。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過(guò)內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從 了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎(chǔ),。

4、通過(guò)審計(jì)回訪,，落實(shí)審計(jì)問(wèn)題整改,，同時(shí)也使審計(jì)部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,，更好服務(wù)企業(yè)。

5,、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢(shì),、新任務(wù)的需要。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇二

一,、指導(dǎo)思想

審計(jì)工作圍繞街道發(fā)展目標(biāo),，樹(shù)立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞街道中心,，突出重點(diǎn),，求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立,、健全內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度,，有效開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,、管理、服務(wù)職能,，為街道的發(fā)展提供有力保障,。

二、年度工作目標(biāo)

圍繞街道全面建設(shè)這個(gè)中心,，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)內(nèi)審工作,，繼續(xù)做好財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任,、在建項(xiàng)目審計(jì),，加強(qiáng)監(jiān)督，促進(jìn)規(guī)范,。著力抓好審計(jì)整改落實(shí),，不斷改進(jìn)審計(jì)方法，努力提高審計(jì)工作質(zhì)量,，進(jìn)一步加強(qiáng)股份經(jīng)濟(jì)合作社集體資產(chǎn),、資源、資金監(jiān)管,，推進(jìn)股份經(jīng)濟(jì)合作社財(cái)務(wù)規(guī)范管理,，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

三,、審計(jì)工作內(nèi)容

1,、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能,。

由街道內(nèi)審工作站牽頭,，至少組織一次對(duì)社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社財(cái)務(wù)人員,、民主理財(cái)小組人員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的集中培訓(xùn),，主要就財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)知識(shí)等方面進(jìn)行培訓(xùn)，進(jìn)一步提高社區(qū),、股份經(jīng)濟(jì)合作社財(cái)務(wù)人員,、民主理財(cái)小組人員的業(yè)務(wù)水平，進(jìn)一步規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作,。

2,、開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)，建立長(zhǎng)效機(jī)制,。

根據(jù)街道實(shí)際情況,，有計(jì)劃、有步驟地對(duì)部門(mén)和社區(qū),、股份經(jīng)濟(jì)合作社進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì),、專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)工作，不斷擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)工作的覆蓋面,，建立長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制,，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督對(duì)嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理,、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的積極作用。

3,、對(duì)社區(qū),、股份經(jīng)濟(jì)合作社進(jìn)行審計(jì)。

根據(jù)農(nóng)村財(cái)務(wù)三年一輪審的內(nèi)審工作要求,，結(jié)合今年街道社區(qū),、股份經(jīng)濟(jì)合作社換屆情況，按照街道20__年內(nèi)審工作計(jì)劃,，重點(diǎn)對(duì)蘆花,、施家岙、吳家岙等16個(gè)股份經(jīng)濟(jì)合作社近3年村級(jí)財(cái)務(wù)收支,、工程項(xiàng)目,、財(cái)務(wù)管理情況開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì),。同時(shí),，針對(duì)社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社黨支部換屆離任情況,，適時(shí)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。通過(guò)審計(jì)，建立審計(jì)結(jié)果情況通報(bào)機(jī)制,，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)和整改,，切實(shí)提高農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督實(shí)效,。

4、加強(qiáng)審計(jì)工作隊(duì)伍建設(shè),，做好信息交流和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作,。

20__年各項(xiàng)內(nèi)審工作的開(kāi)展，要在街道內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和街道紀(jì)工委的協(xié)調(diào)組織下,，堅(jiān)持以點(diǎn)帶面,、突出重點(diǎn)，加大后續(xù)整改力度,，不斷創(chuàng)新新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下的審計(jì)工作的新思路,、新方法、新舉措,，建立健全事前,、事中、事后審計(jì)監(jiān)督和問(wèn)責(zé)工作機(jī)制,，提高審計(jì)工作質(zhì)量,。同時(shí)，要切實(shí)抓好內(nèi)審信息的收集和報(bào)送工作,，開(kāi)展審計(jì)案例分析調(diào)研,，落實(shí)審計(jì)項(xiàng)目調(diào)研課題，積極組織內(nèi)審人員參加省,、市各級(jí)內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提升內(nèi)審業(yè)務(wù)工作水平，為促進(jìn)我街道內(nèi)審工作常態(tài)化,、程序化,、規(guī)范化水平而繼續(xù)努力。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇三

為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理,，提高經(jīng)費(fèi)使用效益,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)的要求和學(xué)院實(shí)際,，從今年開(kāi)始將開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。

一,、年度審計(jì)工作目標(biāo)

年的內(nèi)部審計(jì)工作,，以"三個(gè)代表"重要思想為指導(dǎo)，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī),、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù),，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性,、效益性為重點(diǎn),，結(jié)合我院年工作要點(diǎn),、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理,，防范資金風(fēng)險(xiǎn),，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù),，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn),，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開(kāi)展審計(jì),。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià),，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改,。

二,、審計(jì)的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教師津貼發(fā)放,，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,，班費(fèi),、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

2、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

3、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;

4、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);

6,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

通過(guò)開(kāi)展財(cái)務(wù)周期審計(jì),，使審計(jì)工作規(guī)范化,、制度化，及時(shí)評(píng)價(jià)部門(mén)財(cái)經(jīng)管理狀況,，加強(qiáng)事前防范,，促進(jìn)部門(mén)管理自律。

三,、審計(jì)的方法及范圍

審計(jì)的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個(gè)別訪談,、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行,。

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí),。

四,、時(shí)間安排

1、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

2,、下半年對(duì)電大工作部,、附屬中學(xué)、成人教育部,、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門(mén)進(jìn)行審計(jì),。

五、有關(guān)資料的提供

1,、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)定辦法,、評(píng)定程序,、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料,。

2,、院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

3,、電大工作部、附屬中學(xué),、成人教育部各類(lèi)生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類(lèi)收費(fèi)的依據(jù)

4,、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件,、審批表,、月匯總表等

六、其它相關(guān)工作

學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作,，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭,，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組,，工作組依據(jù)國(guó)家,、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開(kāi)展工作，院屬各單位要積極配合,，搞好內(nèi)部審計(jì),，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇四

一,、財(cái)政收支審計(jì)

根據(jù)省審計(jì)廳要求,，我縣今年安排12個(gè)財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目，包括：

1,、本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)7個(gè),，即對(duì)縣財(cái)政局、民政局,、人口和計(jì)劃生育局,、法院、檢察院,、經(jīng)貿(mào)局,、信訪局進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。

2,、地稅系統(tǒng)審計(jì)1個(gè),，并延伸審計(jì)啤酒有限公司、石材有限公司,、液壓機(jī)械有限公司,、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開(kāi)發(fā)有限公司,、縣網(wǎng)通公司,、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司、紡織有限公司,、縣煙草公司,、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司,、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè),。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)4個(gè),，即對(duì)鎮(zhèn),、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進(jìn)行財(cái)政決算審計(jì),。

二,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結(jié)合其他專(zhuān)業(yè)審計(jì),，加大任中審計(jì)力度,，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目11個(gè),，即對(duì)縣交通局、科技局,、統(tǒng)計(jì)局,、招商局、畜牧局,、文體局,、財(cái)辦,、扶貧開(kāi)發(fā)辦,、工會(huì)、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué),、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)根據(jù)縣委組織部安排隨時(shí)進(jìn)行。

三,、財(cái)務(wù)收支審計(jì)

全年共安排7個(gè)行政,、事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目。

1,、市局項(xiàng)目2個(gè),，對(duì)縣物價(jià)局、水利局進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì),。

3,、縣局項(xiàng)目5個(gè)，對(duì)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì),、縣供銷(xiāo)合作聯(lián)社,、民營(yíng)辦、實(shí)驗(yàn)中學(xué),、中心衛(wèi)生醫(yī)院的某某年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),。

四、資產(chǎn),、負(fù)債,、損益審計(jì)

全年安排資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)項(xiàng)目2個(gè)，即對(duì)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社,、自來(lái)水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì),。

五、投資審計(jì)

市局全年安排投資審計(jì)項(xiàng)目6個(gè),，即對(duì)三中搬遷跟蹤審計(jì),、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計(jì)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況審計(jì),、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目決算審計(jì),、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計(jì)和審計(jì)調(diào)查、已建成污水處理項(xiàng)目效益審計(jì)調(diào)查。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇五

一,、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：

1,、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì),、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重,。

2、201x年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以?xún)?nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),，以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn),、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí),，提高審計(jì)服務(wù)職能,。

二、201x年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：

1,、完善審計(jì)內(nèi)控制度,，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型,，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度,。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整,、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí),、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng)，201x年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià),，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效,，可依賴(lài)程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全,、有效、可依賴(lài)的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計(jì)重點(diǎn),，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量,，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見(jiàn),，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行,。

⑶通過(guò)預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前公司費(fèi)用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此,，費(fèi)用開(kāi)支喪失了計(jì)劃性,，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍,。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法,，制定相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正,，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素,，分析原因,，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn),，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí),，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì),。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),，還應(yīng)搞好任中審計(jì),，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。

⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì),、半年度審計(jì))：

通過(guò)對(duì)下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì),，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過(guò)對(duì)201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與內(nèi)控管理中存在問(wèn)題,，敦促其糾正問(wèn)題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施,，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益,。

⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算，禁設(shè)小金庫(kù),，因此,，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進(jìn)行審計(jì)。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū),，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核,，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制，因此,，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍,、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì),，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法性。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計(jì),，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo),、合同簽訂,、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì),。

三,、依照"審后要追究,、審后要整改、審后要運(yùn)用"的原則,，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。

1,、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少,，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2,、與集團(tuán)公司各職能部門(mén)，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),，避免管理、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。

四,、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量,。

1、201x年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),，審計(jì)崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，201x年,，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門(mén)配合,，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量,。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度,，審計(jì)有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中,、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用,。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報(bào)道一些通過(guò)內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎(chǔ),。

4、通過(guò)審計(jì)回訪,，落實(shí)審計(jì)問(wèn)題整改,，同時(shí)也使審計(jì)部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,，更好服務(wù)企業(yè)。

5,、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要,。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇六

一,、內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)

圍繞集團(tuán)201x年發(fā)展方向和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，認(rèn)真履行董事長(zhǎng)賦予的職責(zé),，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能,，真實(shí)反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)過(guò)程控制,，從集團(tuán)經(jīng)營(yíng)和制度層面總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，查找問(wèn)題，提出建議,，監(jiān)督,、服務(wù)并重，幫助改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平,，合理利用集團(tuán)資源,，提高資產(chǎn)效益,。

二、內(nèi)部審計(jì)主要內(nèi)容

1,、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì),。結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)年報(bào)審計(jì)，配合集團(tuán)年度預(yù)算,，跟蹤計(jì)劃落實(shí)結(jié)果,，依據(jù)會(huì)計(jì)憑證及財(cái)務(wù)資料，審核財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、完整,，準(zhǔn)確及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際。

2,、資金使用審計(jì),。配合集團(tuán)資金管理，通過(guò)會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資料,，審核企業(yè)資金使用的安全,、合規(guī)和效益。

3,、管理流程審計(jì),。主要對(duì)財(cái)務(wù)操作流程、財(cái)務(wù)崗位制約,，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善,、科學(xué)規(guī)范。保障企業(yè)運(yùn)作的順暢和效率,，防止和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),。

4、項(xiàng)目及采購(gòu)合同審計(jì),。對(duì)項(xiàng)目合同預(yù)決算付款和采購(gòu)管理等的審計(jì)，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理采購(gòu)管理,，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則,，健全工程項(xiàng)目、采購(gòu)活動(dòng)的記錄,，使工程項(xiàng)目,、采購(gòu)管理提高效益性。

5,、投資及其他審計(jì),。根據(jù)集團(tuán)需要和董事長(zhǎng)的要求，進(jìn)行臨時(shí)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì);對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行事后跟蹤,，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益,，對(duì)比分析投資結(jié)果,，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

三,、具體實(shí)施計(jì)劃,。.

1、由于專(zhuān)門(mén)內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗(yàn),，以上思路主要還是圍繞財(cái)務(wù)管理這條線進(jìn)行,，對(duì)現(xiàn)有管理做一定的補(bǔ)充和完善。

2,、具體操作主要放在以上1-3項(xiàng),，4-5項(xiàng)將根據(jù)集團(tuán)要求適時(shí)穿插進(jìn)行。

3,、一季度結(jié)合財(cái)務(wù)年終決算,，著重審計(jì)檢查企業(yè)資金使用管理，庫(kù)存管理審計(jì)檢查,。

4,、二季度結(jié)合財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算審計(jì)，著重企業(yè)財(cái)務(wù)收支,，會(huì)計(jì)憑證等審計(jì),。

5、三季度重點(diǎn)：201x年上半年企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管理,，資金使用管理等,。

6、四季度重點(diǎn)：結(jié)合201x年企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)收支情況等審計(jì)確認(rèn),，為集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析評(píng)價(jià)以及下年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算制定提供參考依據(jù),。

7、結(jié)合以上審計(jì),，穿插檢查了解企業(yè)財(cái)務(wù)操作流程,、崗位制約、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況,，針對(duì)不足之處提出整改建議,。上半年重點(diǎn)，集團(tuán)卡操作管理,、專(zhuān)項(xiàng)銷(xiāo)售管理等,。

8、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財(cái)務(wù)較忙,，審計(jì)工作的啟動(dòng)節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開(kāi)始,，同時(shí)還將考慮相應(yīng)的審計(jì)流程設(shè)計(jì)、梳理和落實(shí)，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè),，也為今后不斷規(guī)范完善集團(tuán)審計(jì)做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備,。

9、每月20日前提交上月審計(jì)工作報(bào)告,，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示,。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇七

一、提高審計(jì)質(zhì)量,，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用

1,、全面履行審計(jì)職責(zé)，提高審計(jì)監(jiān)督能力,。在工作中要自覺(jué)遵守,、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克服審計(jì)過(guò)程中的隨意性,。

2,、堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大,，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對(duì)象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展,。因此,，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類(lèi)資金管理能力,、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng),。

3、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理,，使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年，使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處,，建立健全規(guī)章制度,，提高財(cái)務(wù)管理水平。

4,、提高審計(jì)人員素質(zhì),。不斷更新審計(jì)人員整體知識(shí)結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì),，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了,，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證,。

二、更新審計(jì)理念，提高審計(jì)工作層次

內(nèi)部審計(jì)對(duì)所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析,、評(píng)價(jià),、建議和咨詢(xún)，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內(nèi)部審計(jì)查出問(wèn)題的過(guò)程，是解決問(wèn)題的過(guò)程,。審計(jì)工作不能停留在揭露問(wèn)題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上,，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策,、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康,，樹(shù)立起服務(wù)第一理念,，采取參與式的審計(jì)策略。盡可能地對(duì)被審計(jì)的科室面臨的困難和對(duì)策提供咨詢(xún)意見(jiàn):主動(dòng)請(qǐng)求被審計(jì)科室對(duì)自己的工作方式,、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理,、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。

三,、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn)，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,，醫(yī)院被推向市場(chǎng),，醫(yī)院的生存不再取決于上級(jí)主管部門(mén)的意志，而是取決于市場(chǎng)對(duì)醫(yī)院的接納程度,，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù)，市場(chǎng)決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開(kāi)展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會(huì)消耗一定的人力,、財(cái)力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)過(guò)程也就是資源耗費(fèi)的過(guò)程，同時(shí)也是成本的形成過(guò)程,。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展;成本問(wèn)題解決不好,，醫(yī)院的效益就沒(méi)有保障,，競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下,。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問(wèn)題,、重大問(wèn)題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn),、癥結(jié)所在,，做好綜合分析，針對(duì)存在的問(wèn)題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益,。

四,、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)，提高審計(jì)效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù),、管理,、績(jī)效審計(jì)為主。通過(guò)借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù),，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料,，縮短審計(jì)時(shí)間，節(jié)約審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率,。

我們科室要把握時(shí)代的脈搏,，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部,，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇八

一,、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實(shí)xx大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹(shù)立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。

二,、工作重點(diǎn)

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審,。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移,，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法、效益的審計(jì),，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開(kāi)展食堂,、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì),。以審計(jì)意見(jiàn),、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度,。督促檢查單位自覺(jué)執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化,、法制化,。

三、主要措施

1.堅(jiān)持以人為本,，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)法》,、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法,、求真、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。

2.貫徹“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的方針,，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任，成果到位,。開(kāi)展文明審計(jì)樹(shù)立公開(kāi),、公正、文明,、廉潔的審計(jì)形象,。

3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問(wèn)題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng),，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程,，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案,、審計(jì)取證,、審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇九

x年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)幫助下,，我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí),、領(lǐng)會(huì)xx大會(huì)議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》,、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī),。以醫(yī)院工作為中心,，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn),、重點(diǎn),、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù),。共開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金,。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè),，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用,。

一.基礎(chǔ)建設(shè)

x年是我院迅速發(fā)展的一年,，醫(yī)療、科研,、管理工作有條不紊的開(kāi)展,，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局,、審計(jì)局等上級(jí)部門(mén)的指示精神,，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí),，積極配合其它各項(xiàng)工作的開(kāi)展,。堅(jiān)持完善自我，提高認(rèn)識(shí)的原則,，努力完善審計(jì)制度,，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu),。

1,、規(guī)范了審計(jì)工作流程，按照x年審計(jì)工作計(jì)劃,，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管,。

2、參與制定了醫(yī)院物資采購(gòu),、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng),。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化,。

3,、在審計(jì)部門(mén)單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

4,、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu),，新增專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),。

二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強(qiáng)化措施,，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想,、業(yè)務(wù)過(guò)硬,、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手,。

1,、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局,、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開(kāi)的培訓(xùn)班,，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。

2,、與南昌市第九醫(yī)院,、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路,。

3,、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討,。

三,、具體審計(jì)工作

1、參與后勤維修審計(jì)

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大,，后勤管理部門(mén)所涵蓋的內(nèi)容也越來(lái)越豐富,，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對(duì)零星維修每月審計(jì)一次,，對(duì)基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開(kāi)支1000余元,。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)

做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作,，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性,、合理性、準(zhǔn)確性,，我科室配合審計(jì)局對(duì)醫(yī)院x年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度,，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

3,、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展,，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要,。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購(gòu)是與市場(chǎng)緊密相聯(lián)的,，要實(shí)現(xiàn)對(duì)工程建設(shè)和物資采購(gòu)工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來(lái)規(guī)范和約束,。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開(kāi),、公正,、公平的原則。根據(jù)《政府采購(gòu)管理辦法》要求,，我科室切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)單位采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督,，尤其是對(duì)藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購(gòu),，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)*的發(fā)生,。在這半年工作中，單位六個(gè)項(xiàng)目的招標(biāo)工作,，我科室全程監(jiān)督,，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過(guò)程嚴(yán)格按照程序和要求,，公開(kāi),、公平、公正地順利進(jìn)行,。為單位節(jié)約資金萬(wàn)余元

4,、參與物價(jià)審計(jì)

為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對(duì)出院病歷,、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查,，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時(shí)做出了整改,。

5、參與專(zhuān)項(xiàng)支出審計(jì)

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作,，我們集中力量加強(qiáng)對(duì)科研專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來(lái)我們開(kāi)展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng),，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展,。

四.工作體會(huì)

1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,，內(nèi)審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí),，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流,，不定期匯報(bào)工作情況，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任,，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持,。

2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件,。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下,，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高,。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開(kāi)展,，為我院審計(jì)工作的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

3.內(nèi)審要樹(shù)立服務(wù)意識(shí),。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際,，內(nèi)審工作的監(jiān)督,、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過(guò)程中,，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十

一,、實(shí)習(xí)時(shí)間

xx年x月x日——xx年x月x日

二,、實(shí)習(xí)地點(diǎn)

校內(nèi)：案例討論室、管理學(xué)院機(jī)房

三、實(shí)習(xí)內(nèi)容

在一周的實(shí)習(xí)里,，我們首先了解審計(jì)的整個(gè)基本流程,，主要完成實(shí)質(zhì)性測(cè)試中的貨幣資金審計(jì)、應(yīng)收賬款審計(jì),、存貨審計(jì),、固定資產(chǎn)的審計(jì)、應(yīng)付賬款審計(jì),、管理費(fèi)用審計(jì),、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審計(jì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本審計(jì),、營(yíng)業(yè)稅金及附加審計(jì),、所得稅審計(jì)這幾個(gè)內(nèi)容。這些審計(jì)的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應(yīng)的項(xiàng)目明細(xì)表或明細(xì)帳,，而最后一件事都是確定該項(xiàng)目是否已在報(bào)表中做出合理的披露,。但是不同的審計(jì)內(nèi)容，審計(jì)過(guò)程也有所不同,。

貨幣資金的審計(jì)過(guò)程除了以上所說(shuō)的那兩個(gè)程序之外主要有

1,、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金還有盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、抽查大額現(xiàn)金收支,、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;

2,、對(duì)銀行存款余額的函證，對(duì)銀行存款余額的調(diào)節(jié),、檢查一年以上定期存款或限定用途存款、抽查大額銀行存款的收支,、檢查外幣銀行存款的折算是否正確;

3,、其他貨幣資金過(guò)程銀行存款的過(guò)程相同。

應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的審計(jì)過(guò)程類(lèi)似,，應(yīng)收賬款獲取明細(xì)賬后,，需要分析應(yīng)收賬款的賬齡，然后函證應(yīng)收賬款,、檢查未函證的應(yīng)收賬款,、檢查壞賬的確認(rèn)和處理、檢查外幣應(yīng)收賬款的的折算,、分析應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額,。而應(yīng)付賬款除了函證之外，還要對(duì)應(yīng)付賬款的借方余額進(jìn)行重分類(lèi)調(diào)整,，并根據(jù)預(yù)付賬款的明細(xì)賬的余額進(jìn)行分析歸類(lèi),，檢查應(yīng)付賬款長(zhǎng)期掛賬的原因。

存貨的審計(jì)過(guò)程，由于存貨的內(nèi)容比較多,，有委托代銷(xiāo)商品,、分期收款發(fā)出商品等，因此在審計(jì)的時(shí)候,，除了先核對(duì)明細(xì)賬之外,，還要對(duì)不同的類(lèi)別的存貨進(jìn)行進(jìn)行檢查。然后根據(jù)原材料明細(xì)賬復(fù)核計(jì)算材料成本差異率,、檢查存貨的跌價(jià)準(zhǔn)備,，對(duì)存貨的盤(pán)盈、盤(pán)虧,、報(bào)廢情況進(jìn)行檢查,，最后完成存貨的審定表。固定資產(chǎn)的審計(jì)則跟存貨的審計(jì)過(guò)程相類(lèi)似,，先對(duì)固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備進(jìn)行檢查,，然后檢查固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧,、報(bào)廢情況,，根據(jù)之前的兩個(gè)步驟以及相關(guān)的明細(xì)賬填列固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊審定表，最后完成固定資產(chǎn)審計(jì)程序表,。管理費(fèi)用的審定過(guò)程比較簡(jiǎn)單,，但是管理費(fèi)用所涉及的內(nèi)容比較繁雜，因此審計(jì)的過(guò)程也比較麻煩,，容易出現(xiàn)很多小問(wèn)題,。在審計(jì)過(guò)程中，需要先根據(jù)管理費(fèi)用的明細(xì)賬和憑證完成管理費(fèi)用檢查情況表,，然后完成審定表,。

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的審定要根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的明細(xì)賬填列主營(yíng)業(yè)務(wù)收入檢查情況表，并檢查相應(yīng)的原始憑證以及是否過(guò)入總賬,，還有收入的確認(rèn)時(shí)間是否正確,。最后完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的審定表，調(diào)整金額并列出調(diào)整分錄,，完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審計(jì)程序表,。

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的審計(jì)過(guò)程基本與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的審計(jì)程序相同，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致,。要根據(jù)銷(xiāo)售合同等確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的確認(rèn)時(shí)間,，對(duì)錯(cuò)誤的處理進(jìn)行調(diào)整，并完成相應(yīng)的審定表,，再根據(jù)實(shí)際檢查的情況完成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本審計(jì)程序表,。營(yíng)業(yè)稅金及附加的審計(jì)與所得稅的審計(jì),，主要根據(jù)之前所做的營(yíng)業(yè)收入等科目的審定結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，需要聯(lián)系之前所做的審計(jì)過(guò)程,，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整,，如:對(duì)虛增的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的調(diào)整，對(duì)退貨有關(guān)的稅金的調(diào)整,，對(duì)于補(bǔ)提折舊造成所得稅差異的調(diào)整等,。最后根據(jù)實(shí)際檢查審定的情況完成所得稅審定表。

四,、實(shí)習(xí)心得

經(jīng)過(guò)一周的實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn),，讓我真正體會(huì)到審計(jì)是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工作，可以說(shuō),，審計(jì)是對(duì)一個(gè)人的耐力與細(xì)心的高度考驗(yàn),，從報(bào)表中審出問(wèn)題，在對(duì)問(wèn)題進(jìn)行調(diào)整分析,，最后寫(xiě)寫(xiě)出審計(jì)報(bào)告,，每一個(gè)過(guò)程都是那么的復(fù)雜與繁瑣，讓我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性和謹(jǐn)慎性,。從大一到現(xiàn)在做了很多的上機(jī)實(shí)習(xí)課,，每一次都有不一樣的體會(huì)，不僅因?yàn)閷?shí)習(xí)的課程不同了,，也因?yàn)殡S著年歲的增長(zhǎng),，看到的東西也有所不同了，通過(guò)這次審計(jì)的上機(jī)實(shí)習(xí)課我也學(xué)到了不少的東西,。

首先,，我了解到自學(xué)能力和自我的領(lǐng)悟能力很重要。審計(jì)的理論課更側(cè)重于講授整體的理論體系,，對(duì)于實(shí)踐方面會(huì)碰到的問(wèn)題基本不提及,，因此我們?cè)谧鰧徲?jì)的上機(jī)實(shí)習(xí)課的時(shí)候幾乎是先看答案，再自己摸索著尋找答案應(yīng)該從哪里去得出,，以及各賬審定表處理的先后順序。在學(xué)校里,，老師可以教會(huì)我們很多的理論知識(shí),，但是一旦出了學(xué)校，擁有較強(qiáng)的自學(xué)能力就必不可少,。自學(xué)能力是指一個(gè)人獨(dú)立學(xué)習(xí)的能力,，也是一個(gè)人獲取知識(shí)的能力。它是一個(gè)人多種智力因素的結(jié)合和多種心理機(jī)制參與的綜合性能力,。自學(xué)能力也是衡量一個(gè)人可持續(xù)發(fā)展能力的重要要素,。在大學(xué)期間我們不僅要學(xué)會(huì)很多的專(zhuān)業(yè)和課外知識(shí),，更要學(xué)會(huì)怎樣去學(xué)習(xí)，這也是一個(gè)人是否具有可持續(xù)發(fā)展能力的先決條件,。然而要有良好的自學(xué)能力,，就要不斷的鍛煉自己的感知能力和領(lǐng)悟能力

其次，要加強(qiáng)實(shí)踐能力,，改變自己的思維方式,。由于之前一直學(xué)習(xí)的是會(huì)計(jì)的知識(shí)，在很多方面,，我們會(huì)過(guò)分的強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)分錄的重要性,，然而在不同的環(huán)境下，所注重的重點(diǎn)必將有所不同,。從這次上機(jī)實(shí)習(xí)課中,，我看到了自己定式思維模式的嚴(yán)重性，不懂得變通,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題是解決問(wèn)題的前提,，希望在以后的實(shí)踐中自己的思維方式能更加的活躍、變通,。正所謂“窮則變,，變則通，通則達(dá)”,，很多時(shí)候我們是被自己的思維方式所禁錮的,，而不是環(huán)境禁錮了我們的行動(dòng)。

第三,，做事之前要先了解“游戲規(guī)則”,，磨刀不誤砍柴工。第一節(jié)課的時(shí)候老師有要求我們先看看企業(yè)的會(huì)計(jì)制度和審計(jì)約定書(shū)的內(nèi)容,，但是我們太急功近利了,，直接就開(kāi)始做練習(xí)。然而在做到后面的折舊的計(jì)提,、壞賬準(zhǔn)備的提取時(shí),，對(duì)于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來(lái)的，但是這一些在企業(yè)的會(huì)計(jì)制度中都有涉及到,。其實(shí)每一件事情都有它自己的運(yùn)行規(guī)則,，只有我們了解了它的運(yùn)行規(guī)則才會(huì)事半功倍，處理起來(lái)也更加得心應(yīng)手,。

五,、實(shí)習(xí)建議

經(jīng)過(guò)這次上機(jī)實(shí)習(xí)，讓我對(duì)審計(jì)工作有了新的理解,，也讓我學(xué)習(xí)到了很多課堂上學(xué)習(xí)不到的實(shí)踐操作能力,。由于是第一次接觸這個(gè)操作系統(tǒng),，我們對(duì)這個(gè)實(shí)訓(xùn)操作系統(tǒng)不了解，自己打字的速度不快,，學(xué)校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快,，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)突然死機(jī)的情況，導(dǎo)致我們?cè)趯?shí)際操作的時(shí)候出現(xiàn)一些問(wèn)題耽擱了實(shí)訓(xùn)的進(jìn)度,。這次實(shí)習(xí)采用的是模擬系統(tǒng)和實(shí)習(xí)資料相結(jié)合的方式,，這讓我們?cè)趯W(xué)習(xí)理論知識(shí)的同時(shí)通過(guò)上機(jī)操作部分對(duì)審計(jì)工作有了更深一層的理解。通過(guò)實(shí)際寫(xiě)出管理建議書(shū),，審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)等審計(jì)文件,，以及在模擬系統(tǒng)中學(xué)習(xí)后，利用實(shí)習(xí)資料案例進(jìn)行練習(xí),，能很好的學(xué)以致用,，希望以后能繼續(xù)采用這種實(shí)習(xí)方式?？傊?，在這次的實(shí)訓(xùn)暴露出自己的很多問(wèn)題，在以后的工作和學(xué)習(xí)中,，我會(huì)不斷的警示自己,，并改善自己的，以便在以后工作中能夠勝任會(huì)計(jì)這個(gè)崗位,，提高自己的職業(yè)能力水平,。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十一

一、提高審計(jì)質(zhì)量,，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用

1,、全面履行審計(jì)職責(zé)，提高審計(jì)監(jiān)督能力,。在工作中要自覺(jué)遵守,、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克服審計(jì)過(guò)程中的隨意性,。

2,、堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大,，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對(duì)象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展,。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),，重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類(lèi)資金管理能力,、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng),。

3、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理,，使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年,，使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全規(guī)章制度,，提高財(cái)務(wù)管理水平,。

4、提高審計(jì)人員素質(zhì),。不斷更新審計(jì)人員整體知識(shí)結(jié)構(gòu),、提高綜合素質(zhì)，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn),。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了,，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。

二,、更新審計(jì)理念,，提高審計(jì)工作層次

內(nèi)部審計(jì)對(duì)所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評(píng)價(jià),、建議和咨詢(xún),，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問(wèn)題的過(guò)程,，是解決問(wèn)題的過(guò)程,。審計(jì)工作不能停留在揭露問(wèn)題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上,，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù),、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康,，樹(shù)立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計(jì)策略,。盡可能地對(duì)被審計(jì)的科室面臨的困難和對(duì)策提供咨詢(xún)意見(jiàn):主動(dòng)請(qǐng)求被審計(jì)科室對(duì)自己的工作方式,、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。

三、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn),，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,，醫(yī)院被推向市場(chǎng)，醫(yī)院的生存不再取決于上級(jí)主管部門(mén)的意志,，而是取決于市場(chǎng)對(duì)醫(yī)院的接納程度,，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù)，市場(chǎng)決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開(kāi)展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會(huì)消耗一定的人力,、財(cái)力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)過(guò)程也就是資源耗費(fèi)的過(guò)程，同時(shí)也是成本的形成過(guò)程,。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展;成本問(wèn)題解決不好,，醫(yī)院的效益就沒(méi)有保障,，競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下。因此,，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問(wèn)題、重大問(wèn)題,，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn),、癥結(jié)所在，做好綜合分析,，針對(duì)存在的問(wèn)題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本,，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益,。

四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì),，提高審計(jì)效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的,、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù),、管理、績(jī)效審計(jì)為主,。通過(guò)借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù),，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計(jì)時(shí)間,，節(jié)約審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率,。

我們科室要把握時(shí)代的脈搏，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部,，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十二

為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理,，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失,，根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)的要求和學(xué)院實(shí)際,，從今年開(kāi)始將開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,。

一,、年度審計(jì)工作目標(biāo)

年的內(nèi)部審計(jì)工作，以"三個(gè)代表"重要思想為指導(dǎo),，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī),、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性,、合法性,、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn),、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù),，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn),，提高資金使用效益,，增進(jìn)服務(wù)，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn),，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源,，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開(kāi)展審計(jì)。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià),，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議,，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改。

二,、審計(jì)的內(nèi)容

1,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教師津貼發(fā)放,，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放，班費(fèi),、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

2,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

3,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;

4,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

5,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);

6、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

通過(guò)開(kāi)展財(cái)務(wù)周期審計(jì),，使審計(jì)工作規(guī)范化、制度化,，及時(shí)評(píng)價(jià)部門(mén)財(cái)經(jīng)管理狀況,，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門(mén)管理自律,。

三,、審計(jì)的方法及范圍

審計(jì)的方法是：首先各單位自查，并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個(gè)別訪談,、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況,，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí),。

四、時(shí)間安排

1,、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

2,、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué),、成人教育部,、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門(mén)進(jìn)行審計(jì)。

五,、有關(guān)資料的提供

1,、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,，評(píng)定辦法,、評(píng)定程序、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi),、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料,。

2,、院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

3,、電大工作部、附屬中學(xué),、成人教育部各類(lèi)生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類(lèi)收費(fèi)的依據(jù)

4,、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件,、審批表,、月匯總表等

六、其它相關(guān)工作

學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作,，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員,，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組,，工作組依據(jù)國(guó)家、省,、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開(kāi)展工作,，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計(jì),，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展,。