總結(jié)是在一段時間內(nèi)對學(xué)習(xí)和工作生活等表現(xiàn)加以總結(jié)和概括的一種書面材料,，它可以促使我們思考，我想我們需要寫一份總結(jié)了吧,。優(yōu)秀的總結(jié)都具備一些什么特點呢？又該怎么寫呢,？以下是小編精心整理的總結(jié)范文，供大家參考借鑒,，希望可以幫助到有需要的朋友,。

內(nèi)部審計個人年終總結(jié) 內(nèi)部審計年終工作總結(jié)篇一

本次內(nèi)部審計按照既定方案,，對各分公司2018年度的資產(chǎn)管理狀況、內(nèi)部控制流程進行了了解,，對分公司制度執(zhí)行情況進行了查核，并重點對經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)中的管理風(fēng)險,、涉稅風(fēng)險進行了評估,。

同時,，我們認為，分公司財務(wù)人員的工作質(zhì)量,，直接關(guān)系到分公司財務(wù)工作乃至該分公司經(jīng)營管理的諸多層面,。為了提高公司財務(wù)人員的整體素質(zhì)，我們通過對各分公司會計基礎(chǔ)工作及作業(yè)規(guī)范的深入細致的了解,，對各分公司財務(wù)人員的工作態(tài)度、工作能力,、執(zhí)行公司制度及流程方面進行了考評。

(一)內(nèi)部控制方面

1,、報廢品的問題：報廢品與帳載庫存存放在同一間庫房,，待報廢品中有購買需求時,，雜收進帳銷售,。但是報廢品的品種、數(shù)量未得到有效控制,，一定程度上混淆了庫存正品的管理。

2,、入庫單目前無倉管人員簽字確認,，不利于明確經(jīng)濟責(zé)任,。

3、庫存盤點由賬盤貨的程序,，很難有效發(fā)現(xiàn)庫存差異。建議采取盲盤法,，先盤點所有存貨，再與賬面庫存數(shù)核對,，有差異的應(yīng)及時調(diào)整正確,。

4,、滯銷品僅憑在erp系統(tǒng)上的日期來判斷，不能真正及時地發(fā)現(xiàn)滯銷品,。建議各分公司核對庫存商品實物的出廠日期，把滯銷品徹底清除干凈,。

5、存在款項實際已支出,，但未履行erp請款手續(xù)的'情形,，等于以白條抵庫,，造成貨幣資金的賬實不符。雖然資金支出時經(jīng)過經(jīng)理的口頭核準(zhǔn),，但應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行erp流程的預(yù)付請款。

6,、一些外購商品采購及費用開支(金額一般在500元以內(nèi)),，采取先支付后報賬的方式。但有不少公司動用營業(yè)款或公款直接支付,，違反了資金支出流程。建議采取備用金制度,，常態(tài)的小額支出在單筆限額內(nèi)可以先行支付，報賬后再補足備用金,。

7、分公司經(jīng)理的核決權(quán)限的執(zhí)行,，存在應(yīng)報未報,，批復(fù)未歸檔,，無核決權(quán)人員隨意代理核準(zhǔn)的情況。

8,、合同草擬完成后，蓋以及向客戶發(fā)出,，未經(jīng)過經(jīng)理審批,，一般由內(nèi)勤或內(nèi)勤主管負責(zé)蓋章。合同管理的這一漏洞,，把握不當(dāng)，易出現(xiàn)合同糾紛,。建議加強合同審批環(huán)節(jié)，加強相關(guān)人員的經(jīng)濟法知識培訓(xùn),。

9、信用額度的控制,，沒有明確的制度和授權(quán)程序，只依賴于內(nèi)勤,、財務(wù)人員按照報表數(shù)據(jù)進行提報,，單筆,、人為進行判斷。建議由總公司統(tǒng)一制定授信政策和客戶信用等級評定標(biāo)準(zhǔn),，分公司負責(zé)確定客戶信用等級報總公司備案并嚴(yán)格按照信用等級進行授信,。

10,、對于客戶方更名，而其他相關(guān)資料均未變更的情況,，不應(yīng)另行開立新客戶。而客戶名稱變更,，實質(zhì)上是同一個客戶的,，應(yīng)及時報備總部,。否則造成對實際上同一個客戶的應(yīng)收過大，增加授信風(fēng)險,。

11、存在一些職務(wù)不相容崗位由一人兼任的情況。如倉管人員直接負責(zé)采購,，倉管人員直接開單出貨并收款，倉管一人保管公司所有鑰匙,，會計同時代理出納,。建議及時進行適當(dāng)調(diào)整,，杜絕舞弊發(fā)生的可能性。

12,、銀行印鑒章保管不合規(guī)定,。如出納保管全部或部分印鑒;經(jīng)理保管全部印鑒;全部印鑒同時由同一人代理保管,。建議嚴(yán)格按照公司印鑒保管制度規(guī)定執(zhí)行。

13,、業(yè)務(wù)員或者司機去客戶處收取大額現(xiàn)金貨款，上門收款的時間及具體金額,，內(nèi)勤及財務(wù)不能準(zhǔn)確監(jiān)督,。建議嚴(yán)格上門收現(xiàn)的手續(xù),，做到安全,、及時繳存,。

14,、有的公司預(yù)收現(xiàn)金貨款未錄入erp系統(tǒng)，等客戶正式購買后,，直接轉(zhuǎn)為銷售貨款收入。從而存在了一筆公司資金在賬外循環(huán),。有的公司為了應(yīng)收賬款回款期達到績效考評要求，采取用收到的現(xiàn)金貨款張冠李戴,，將能夠達到月結(jié)90天標(biāo)準(zhǔn)的客戶貨款先去沖未能達標(biāo)客戶的應(yīng)收;待以后再采取相反的方式?jīng)_回,。

15、個別一些公司以公用為名,，實際上仍在違規(guī)為少數(shù)員工提供免費住宿。

16,、公司自有及租入汽車的油耗及修理費管理，隨意性較大,。建議各分公司嚴(yán)格報銷手續(xù),，杜絕浪費等情況發(fā)生,。

(二)會計核算及基礎(chǔ)工作方面

1、一些財務(wù)人員沒有會計上崗證,。按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定,，財務(wù)人員必須持會計證上崗,。有的公司認為出納不屬于財務(wù)人員，隨意安排沒有會計證的銷售助理擔(dān)任,，使得該崗位的工作存在較大的風(fēng)險。

2,、費用報銷單據(jù)的原始憑證背后,，無報銷人的簽字,，不利于對已報銷原始票據(jù)的管理,。

3、會計檔案沒有設(shè)專柜保管,。按照國家《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，會計檔案應(yīng)由專人專柜保管,，出納等人不能接觸。建議各分公司提供必要的保管設(shè)施,，監(jiān)督分公司會計嚴(yán)格按照制度執(zhí)行,。

4、會計原始憑證有圓珠筆書寫,，使用涂改液修改的情況。建議相關(guān)財務(wù)人員加強會計基礎(chǔ)知識和財務(wù)制度的學(xué)習(xí),，也請相關(guān)公司經(jīng)理協(xié)助監(jiān)督，杜絕此類嚴(yán)重違反法規(guī)的情況發(fā)生,。

6、erp單據(jù)簽字手續(xù)不夠齊全,，建議注意細節(jié)，杜絕漏簽情況發(fā)生,。

7、存在人工修改erp發(fā)票項稅底稿中品名的情形,，這種情況也為虛開增值稅發(fā)票的行為留下漏洞。應(yīng)嚴(yán)格按照erp流程操作,，嚴(yán)防違反稅法行為發(fā)生,。

通過對分公司近4個月的稽核,，暴露了一些問題的現(xiàn)象,。我們認為，可以在以下幾個方面進行改進：

1,、為了提高分公司的整體管理水平,，建議在全公司開展財務(wù)制度及財務(wù)基本知識的宣傳學(xué)習(xí)。財務(wù)制度和相關(guān)知識,，不僅僅是財務(wù)人員的應(yīng)該知道的，分公司總經(jīng)理,、銷售內(nèi)勤,、業(yè)務(wù)、倉管都要必要了解一定的財務(wù)知識,。可以本著節(jié)約,、實用的原則，采取和公司產(chǎn)品技術(shù)培訓(xùn)一同搭班等多種形式開展,。

2、盡快制定整個公司的授信政策,，使分公司的銷售授信管理在公司統(tǒng)一制度的框架內(nèi)進行。公司統(tǒng)一的授信政策,，是公司內(nèi)部控制的一個很重要的環(huán)節(jié)。

3,、完善會計、內(nèi)勤,、業(yè)務(wù)等作業(yè)規(guī)范體系,，使得分公司每一個崗位,，都有比較明確的作業(yè)流程，盡力杜絕作業(yè)的隨意性和制度規(guī)定的盲點,。

4、對本次考評的財務(wù)人員,，采取必要的措施，對考評勝任的予以褒獎,，對考評基本達標(biāo)的予以鞭策，對考評較差但工作態(tài)度較好的給予專門的輔導(dǎo),，對于工作態(tài)度和工作能力都不達標(biāo)的予以辭退，以體現(xiàn)公司以人為本和兼顧效率的用人理念,。

內(nèi)部審計個人年終總結(jié) 內(nèi)部審計年終工作總結(jié)篇二

20xx年度在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律,、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》,。根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心,，加強企業(yè)精細化管理，突出重點,，切實履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù),，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下：

20xx年共完成審計項目xx項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計xx項,，專項經(jīng)營考核審計x項，任期經(jīng)濟責(zé)任審計x項,，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計x項，基建工程項目預(yù)算審計xx項,，基建工程項目結(jié)算審計xx項，為完善集團經(jīng)營管理,、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。

1,、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計,，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支,、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題,，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改,。20xx年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計xx項，發(fā)現(xiàn)問題xx項,，提出建議xx項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進行審計回訪,，特別是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行,。通過審計，嚴(yán)肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律,，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。

2,、開展專項經(jīng)營考核審計

20xx年x月,，公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書,。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神,，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商,，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認xx汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,，維護公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性,，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果,。

3,、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,，根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進行審計，對20xx年度省xxx等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計,，深入,、綜合評價投資公司的管理效益。特別是xx公司經(jīng)營合同到期,，需對今后一段時間進行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策提供依據(jù),。

4,、加強離任審計,，提供人事管理參考

20xx年，寶xx原總經(jīng)理,、新x湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計,，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成,、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價,，為集團人事考核提供參考。

5、完善基建工程審計

20xx年,，基建工程項目多,，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁,、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等,，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預(yù)算審計xx項,，預(yù)算金額xx萬元,，核減金額xx萬元;基建工程項目結(jié)算審計xx項,，結(jié)算報審金額xxx萬元,，核減金額xxx萬元,。

根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,，引進外部腦力與市場信息，公平,、公正進行工程結(jié)算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核x項,，結(jié)算報審金額xx萬元，核減金額xx萬元,。為集團降低了工程造價，節(jié)省大量的資金,。

1、集團領(lǐng)導(dǎo)重視,，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵

20xx年度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難,，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援,，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成,。

2、加強過程管控,，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度,、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量,。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計部在審計管理,、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理,、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案,，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集,、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制,、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系,。

在信息化方面,，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作,。審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作,、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作,。

3、延伸審計項目,，合并審計目的,，注重審計存在問題整改落實

20xx年,，由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理,、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行,、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通,，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改,。

1、存在問題

①由于目前審計部僅有財務(wù)審計x人,，工程審計x人,，疲于應(yīng)付近xx家子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及大量基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力量難以精細到效益審計,、經(jīng)濟責(zé)任審計、內(nèi)控評審等中去,，對集團管理精細化的貢獻力量有限,。

②集團母子公司基建流程不完善,，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善,、施工反復(fù)、超預(yù)算,、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2,、今后打算

①堅持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力,。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱,，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺,，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,，在實踐中積極探索,，積累經(jīng)驗,。堅持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力,，為集團審計工作發(fā)展積攢力量,。

②20xx年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù),、工程審計，管理類審計涉入不多,，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,，完善審計方法，豐富審計手段,，使審計工作在集團內(nèi)部控制,、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

③協(xié)助相關(guān)部門厘清基建管理流程,，完善預(yù)、結(jié)算審核流程,，保證基建工程項目管理清晰、透明,、合理、公正,。

內(nèi)部審計個人年終總結(jié) 內(nèi)部審計年終工作總結(jié)篇三

x集團公司審計部自成立以來，在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，堅持以黨的十八大精神為指導(dǎo),，認真貫徹《審計法》和集團公司內(nèi)部審計工作精神,，堅持“全面審計，突出重點”的審計工作方針,，按照集團公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，緊緊圍繞集團公司中心工作,，以維護集團公司財經(jīng)秩序、規(guī)范集團公司經(jīng)濟行為,、促進黨風(fēng)廉政建設(shè)，提高資金使用效益為重點,，以促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標(biāo),，積極履行審計職能，開展各項審計工作,，較好地完成了各項任務(wù)，取得了一定成績?，F(xiàn)將20xx年集團公司內(nèi)部審計工作情況總結(jié)如下：

審計部從成立之日起，加強對審計人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),，一是組織審計人員認真學(xué)習(xí)《審計法》等國家法律法規(guī)和集團公司內(nèi)部審計工作精神，使全體審計人員提高思想認識,，充分認識集團公司成立審計部的重要意義,，充分認識開展審計工作是貫徹落實黨的十八大精神,、加強黨風(fēng)廉政建設(shè),、促進反腐倡廉工作發(fā)展的需要，是確保干部職工遵紀(jì)守法,、清正廉潔,、干凈做事的需要,，是促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要,，要增強工作責(zé)任心和工作使命感，按照集團公司內(nèi)部審計工作精神,，充分履行審計職能,，全面做好內(nèi)部審計工作，取得內(nèi)部審計工作的實際成效,。二是對審計人員進行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務(wù)技能,，使審計人員能夠正確履行審計職能，做好各項審計工作,，完成審計工作任務(wù)，取得審計工作成績,。

為確保內(nèi)部審計工作順利開展，審計部明確了工作目標(biāo)：一是要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī),，規(guī)范審計行為,，提高審計工作效率;要結(jié)合集團公司實際加強制度建設(shè)，建立,、健全,、完善各項制度,，構(gòu)筑防腐反腐屏障，促進黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展,。二是要圍繞集團公司中心工作,，積極開展內(nèi)部審計,，堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),，以物資采購、基建項目,、中期債、大額資金使用等審計為重點,，不斷拓寬審計領(lǐng)域，加大審計監(jiān)督力度,，提高管理部門和管理人員的責(zé)任意識和管理水平,，提升集團公司經(jīng)濟效益,。三是要貫徹“全面審計,、突出重點”的方針，抓好對重點部門,、重點資金、重大問題審計的同時,，逐步擴大審計覆蓋面,，進一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務(wù)功能,，對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出建議意見,，使被審計單位切實加強制度建設(shè)和日常收支管理水平。

審計部按照集團公司的工作精神和工作部署,，從20xx年x月開始內(nèi)部審計工作,，通過全體審計人員認真努力,、兢兢業(yè)業(yè)工作，完成了內(nèi)部審計工作任務(wù),，取得良好成績,。

(一)開展財務(wù)大檢查,，提高財務(wù)管理水平

審計部20xx年x月組織全體審計人員對集團下屬公司進行一次財務(wù)大檢查,，檢查重點為新公司建章建制，老公司查錯糾弊,。在財務(wù)大檢查過程中，要求新公司制定完善的財務(wù)管理制度,，使公司財務(wù)管理工作有章可循，有據(jù)可依,，切實做到以制度管理財務(wù)，促進財務(wù)管理制度化和規(guī)范化,，實施有效的財務(wù)監(jiān)督，保證賬賬相符,、賬款相符,、賬實相符,、賬表相符,、賬證相符，防范違反財經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生,。對老公司財務(wù)大檢查中,，主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點，應(yīng)收賬款未對賬的問題,，要求老公司加強對固定資產(chǎn)的管理,，建立健全固定資產(chǎn)賬冊,，嚴(yán)格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置,，對固定資產(chǎn)增減及收入,、支出要及時入賬,，確保賬證、賬賬,、賬實相符。要定期對固定資產(chǎn)進行清查,，年終進行全面清查盤點,，做好固定資產(chǎn)的實物登記管理,，確保固定資產(chǎn)完整和不流失,。要求老公司及時做好應(yīng)收賬款對賬工作，同時加強應(yīng)收賬款催收工作,，防范應(yīng)收賬款流失，降低公司經(jīng)濟效益,。

(二)開展小金庫整治工作，規(guī)范財務(wù)管理秩序

審計部20xx年xx月開展小金庫整治工作,，要求各單位領(lǐng)導(dǎo)一是深刻認識到“小金庫”的存在，擾亂了集團公司財務(wù)管理秩序,，影響集團公司財務(wù)資金的安全，誘發(fā),、滋生腐敗行為,，嚴(yán)重敗壞黨風(fēng)政風(fēng)和社會風(fēng)氣,。二是要按照集團公司的要求，健全和加強制度建設(shè),，進一步完善各項管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章制度,，加強部門經(jīng)費使用與管理，從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生,。通過開展小金庫整治工作，規(guī)范了財務(wù)管理秩序,，對促進黨風(fēng)廉政建設(shè),，防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用,。

(三)積極開展專項審計，推進集團公司整體工作發(fā)展

審計部在20xx年下半年積極開展專項審計工作,，一是10月份配合主管部門對公司進行檢查，配合水務(wù)一體化小組對審計,、評估進行全程跟綜;二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實;三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務(wù)所對發(fā)行中期債進行審計,。這些專項審計工作開展,，有力促進在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展,，確保在建基建項目、中期債等工作按照集團公司的工作要求進行,，取得實際成效。

集團公司審計部成立時間只有短短幾個月,，經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作,，完成了集團公司下達的審計工作任務(wù),，取得了較好的成績,。但還是存在一些不足問題，主要是：一是審計手段較為單一,，審計工作效率仍待提高;二是審計咨詢和審計服務(wù)還沒有完全到位;三是由于人力不足審計工作未全面開展,，例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展;四是制度建設(shè)還不夠健全完善;五是審計信息化建設(shè)不夠等，審計手段較為原始,、落后。這些存在的不足問題,，需要引起審計部高度的重視,，采取切實措施,，在今后的工作中加以改進和提高。

(一)加強宣傳,，突出審計工作的重要性

審計部要切實加強宣傳,，突出審計工作的重要性,，通過板報、宣傳欄等方式,，構(gòu)建一個審計信息交流的窗口，把集團公司內(nèi)部審計工作動態(tài),、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾,，在一定范圍內(nèi)對有關(guān)審計結(jié)果進行通報。通過這些工作,，使集團公司全體干部職工進一步加深對內(nèi)部審計工作重要性的了解,，改善和優(yōu)化審計環(huán)境,，理解和支持內(nèi)部審計工作，促進集團公司內(nèi)部審計工作健康持續(xù)發(fā)展,。

(二)加強財務(wù)管理，強化會計基礎(chǔ)工作

審計部要配合財務(wù)部門，加強下屬公司財務(wù)管理,，使下屬公司財務(wù)人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī),，充分認識會計基礎(chǔ)工作的重要性,，掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求，進一步強化內(nèi)部控制和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范,，全面提升會計基礎(chǔ)工作水平。二是營造崇尚誠實守信,、規(guī)范會計核算、強化內(nèi)部管理的會計文化,，按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和集團公司財務(wù)工作精神，進一步健全內(nèi)部會計管理制度,，使記賬、算賬,、報賬等基礎(chǔ)工作符合國家統(tǒng)一的會計制度,，為全面提高會計信息質(zhì)量打下基礎(chǔ),。

(三)運用審計結(jié)果，促進黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展

審計部要充分運用審計結(jié)果,，加強對人財物管理使用和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督，促使干部職工規(guī)范財務(wù)管理,，正確行使職權(quán),。要加強對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督,，杜絕“暗箱操作”，避免權(quán)力腐敗的發(fā)生,，既促進黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展,，又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍。

(四)開展下屬公司業(yè)績考核,，提高下屬公司工作積極性

審計部要按照集團公司的工作部署,，開展下屬公司業(yè)績考核,。通過審計如實反映下屬公司的經(jīng)營業(yè)績,，按照集團公司標(biāo)準(zhǔn)進行考核，做到獎優(yōu)罰劣,，進一步提高下屬公司的工作積極性,，促進生產(chǎn)經(jīng)營工作發(fā)展,，取得良好經(jīng)營效益,。

(五)加強審計隊伍建設(shè),，不斷提高內(nèi)部審計工作水平

審計部要加強審計人員的思想建設(shè),、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè)，推進依法審計,、文明審計。要加強管理,，嚴(yán)明紀(jì)律,，強化監(jiān)督,，提高審計工作效率和審計工作質(zhì)量,，促進審計工作發(fā)展，為推進集團公司健康,、持續(xù)發(fā)展作貢獻。