無論是身處學(xué)校還是步入社會,，大家都嘗試過寫作吧，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力。寫范文的時候需要注意什么呢,？有哪些格式需要注意呢,？下面是小編為大家收集的優(yōu)秀范文,，供大家參考借鑒,，希望可以幫助到有需要的朋友,。

財務(wù)資金情況說明簡單篇一

一,、編寫財務(wù)情況說明書,，需對會計(jì)報表中各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析 分析的方法很多，主要有以下幾種： 1,、平衡分析法,。利用“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”的平衡原理分析各賬戶間的關(guān)系及變化。

2,、比較分析法,，或叫對比分析法。如分析計(jì)劃完成情況,，用實(shí)際數(shù)同計(jì)劃數(shù)進(jìn)行比較,，來檢查分析計(jì)劃的執(zhí)行情況；如比歷史水平,，用本期實(shí)際數(shù)同上期或歷史最好年份（或正常年份）的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較,，看發(fā)展變化情況；又如比先進(jìn),，用本企業(yè)數(shù)據(jù)指標(biāo)同本行業(yè)中的先進(jìn)企業(yè)進(jìn)行比較,，或用本企業(yè)的產(chǎn)品同國內(nèi)外同類產(chǎn)品的數(shù)據(jù)指標(biāo)進(jìn)行比較，以便制訂趕超目標(biāo)等,。

3,、因素分析法，或稱連環(huán)替代法,。先確定計(jì)劃與實(shí)際或本期與前期的差距諸因素,，然后假定一個因素為可變，其余為不變,，依法替換,，以測定這些因素變動對數(shù)據(jù)指標(biāo)的影響程度。

4,、趨勢分析法。將數(shù)據(jù)指標(biāo)連續(xù)幾年排列在一起進(jìn)行比較,，以測定本期財務(wù)狀況的變化趨勢,。

一般作成統(tǒng)計(jì)圖表加以比較，也可采用比較表,。 5,、比率分析法。

用同期會計(jì)報表中的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較,，求出它們之間的比率,。國家規(guī)定工業(yè)企業(yè)財務(wù)評價指標(biāo)，就使用了這種方法,。

通過各種分析方法（財務(wù)情況說明書一般采用二,、三種分析方法,，不一定每種方法都使用）可以檢查企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃或目標(biāo)的執(zhí)行情況，評價經(jīng)營業(yè)績,，并找出差距,，查明原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，提出改進(jìn)措施,，為下一步經(jīng)營決策作出和制定經(jīng)營方針目標(biāo)提供依據(jù)。 二,、編寫財務(wù)情況說明書的要求 一般要作到真實(shí),、準(zhǔn)確、客觀,、簡煉八個字,。

真實(shí)就是說明情況和問題要實(shí)事求是，有一說一,，有二說二,，不夸大，不縮小,，不隱瞞或歪曲事實(shí)真相,，不搞假數(shù)據(jù)真分析。準(zhǔn)確就是說明情況和問題不要模棱兩可,，似是而非,，使人不知其然。

客觀就是既要肯定成績,，又要指出問題,，既要報喜，又要報憂,。簡煉就是文字要簡潔精煉,，篇幅不宜冗長，不要貪多求全,，要突出重點(diǎn),。

三、編寫財務(wù)情況說明書的方法和步驟 一般說來,，小型企業(yè)編寫財務(wù)說明書相對簡單一些,，由主管會計(jì)自己執(zhí)筆就可以，大中型企業(yè)業(yè)務(wù)比較復(fù)雜,，內(nèi)部分工較細(xì),，可以采取以下方法和步驟： 1、做好資料的收集,、積累,、整理等到準(zhǔn)備工作,。 這是提高工作效率和工作質(zhì)量的保證，應(yīng)從兩方面著手： （1）數(shù)據(jù)指標(biāo)的收集和整理,。

如計(jì)劃數(shù),、定額、預(yù)算,、歷史數(shù)據(jù),、同行業(yè)、同類產(chǎn)品等數(shù)據(jù),，分析時可信手拈來,。 （2）典型事例的調(diào)查。

對企業(yè)重要經(jīng)濟(jì)活動,、會議,、事件要注意了解掌握，必要時到現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)地調(diào)查,，記錄在案,，供編寫說明書時采用。 調(diào)查到的情況有時可以從會計(jì)報表的數(shù)據(jù)得到證實(shí),，會計(jì)報表上的數(shù)據(jù)又可以進(jìn)一步擴(kuò)大線索,，進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。

使活情況與死數(shù)字結(jié)合起來,，相互印證,。使說明書既有數(shù)據(jù)又有實(shí)例，更具說服力,。

2,、分工負(fù)責(zé)，齊頭并進(jìn),。 大型企業(yè)情況復(fù)雜,，分工細(xì)致不應(yīng)該也不可能由一人總攬說明書的編寫工作，可以按照業(yè)務(wù)分工分頭編寫,，并安排好進(jìn)度,，最后由一人匯總修改，防止相互矛盾,。

為使說明書編寫規(guī)范化，可規(guī)定一定程式,，擬個提綱,，列出大體框架，有些數(shù)據(jù)可列示表式留出空格,，等到會計(jì)報表數(shù)據(jù)出來再填進(jìn)格內(nèi),，這有利于分工編寫,，并能加速編寫過程。 3,、共同討論,，達(dá)成共識。

因?yàn)槿藗冋J(rèn)識上的差距和看問題的角度不同,，同一數(shù)據(jù)有時會有不同看法,，甚至意見相左。 所以,，會計(jì)報表初稿出來后,，應(yīng)組織有關(guān)人員（總會計(jì)師或財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人,、專職分析人員,、有關(guān)業(yè)務(wù)人員）一起議論，對當(dāng)年財務(wù)狀況和經(jīng)營成果作出基本估計(jì),，集思廣益,，達(dá)成共識，然后著手編寫,。

4,、審查上報。 財務(wù)負(fù)責(zé)人或總會計(jì)師應(yīng)將財務(wù)情況說明書向廠務(wù)會議（股份公司是董事會）匯報,，經(jīng)討論通過后才能報出,。

四、編寫財務(wù)情況說明書需要注意的一些問題 大致有如下幾點(diǎn)： 1,、不要說套話,、穿靴戴帽、使用空洞的詞藻,，要開門見山,。 2、避免數(shù)字的文字化,，拉長篇幅,。

一些數(shù)據(jù)用表式列示，可以省略文字表述,。 3,、避免有情況無分析。

財務(wù)情況說明書要通過分析讓讀者了解企業(yè)在報告期的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總評價,，還要知道哪些業(yè)務(wù)經(jīng)營得好,，哪些業(yè)務(wù)經(jīng)營得不好等具體信息。不能只羅列現(xiàn)象,，不分析問題,，就數(shù)字論數(shù)字,，搞數(shù)字游戲，例如有的指標(biāo)基數(shù)低,，計(jì)算出來的完成率或者增長率可能很大,，有時翻幾番、幾十番,，夸大成績易使人誤解,，因此要進(jìn)行分析，不能只看百分比,。

4,、不要把會計(jì)報表編制說明寫進(jìn)財務(wù)情況說明書?！镀髽I(yè)財務(wù)會計(jì)報告條例》規(guī)定,，對會計(jì)報表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù),、編制原則和方法及主要項(xiàng)目所作的解釋,，屬于會計(jì)報表附注。

它是為便于會計(jì)報表使用者理解會計(jì)報表的內(nèi)容而對會計(jì)報表的編制附加的說明,，不應(yīng)作為財務(wù)情況說明書的內(nèi)容,。 5、不要把財務(wù)情況說明書寫成經(jīng)濟(jì)活動分析報告,。

在說明書中,。

財務(wù)資金情況說明簡單篇二

1、公司基本情況(公司名稱,、成立時間,、注冊地區(qū)、注冊資本,，主要股東,、股份比例，主營業(yè)務(wù),，過去三年的銷售收入,、毛利潤、純利潤,，公司地點(diǎn),、電話、傳真,、聯(lián)系人,。)

2、主要管理者情況(姓名、性別,、年齡、籍貫,、學(xué)歷/學(xué)位,，畢業(yè)院校、政治面貌,、行業(yè)從業(yè)年限,、主要經(jīng)歷和經(jīng)營業(yè)績。)

3,、產(chǎn)品/服務(wù)描述(產(chǎn)品/服務(wù)介紹,、產(chǎn)品技術(shù)水平，產(chǎn)品的新穎性,、先進(jìn)性和獨(dú)特性,，產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢。)

4,、研究與開發(fā)(已有的技術(shù)成果及技術(shù)水平,，研發(fā)隊(duì)伍技術(shù)水平，競爭力及對外合作情況,，已經(jīng)投入的研發(fā)經(jīng)費(fèi)及今后投入計(jì)劃,，對研發(fā)人員的激勵機(jī)制。)

5,、行業(yè)及市場(行業(yè)歷史與前景,，市場規(guī)模及增長趨勢，行業(yè)競爭對手及本公司競爭優(yōu)勢,，未來3年市場銷售預(yù)測,。)

7、產(chǎn)品制造(生產(chǎn)方式,、生產(chǎn)設(shè)備,、質(zhì)量保證、成本控制,。)

8,、管理(機(jī)構(gòu)設(shè)置、員工持股,、勞動合同,、知識產(chǎn)權(quán)管理、人事計(jì)劃,。)

9,、融資說明(資金需求量、用途、使用計(jì)劃,，擬出讓股份,，投資者權(quán)利，退出方式,。)

10,、財務(wù)預(yù)測(未來3年或5年的銷售收入、利潤,、資產(chǎn)回報率等,。)

11、風(fēng)險控制(項(xiàng)目實(shí)施可能出現(xiàn)的風(fēng)險及擬采取的控制措施,。)

商業(yè)計(jì)劃書的格式及內(nèi)容要求

一,、公司基本情況

公司成立時間

注冊資本及變更情況(法人代碼，有形資本,，無形資本)公司性質(zhì),、經(jīng)營范圍(是否有特許經(jīng)營權(quán));股東及股份比例目前資產(chǎn)情況(總資產(chǎn)、總負(fù)債凈資產(chǎn),，去年銷售收入和純利潤);公司下屬公司,，合資公司及關(guān)聯(lián)公司等情況;公司所屬行業(yè);公司的發(fā)展戰(zhàn)略及公司發(fā)展的宗旨、近期和遠(yuǎn)期目標(biāo)

二,、產(chǎn)品和服務(wù)

公司的主營產(chǎn)品;產(chǎn)品的獨(dú)特性;產(chǎn)品是否經(jīng)過政府或行業(yè)有關(guān)部門鑒定(提供資料);產(chǎn)品獲得過何種獎勵或榮譽(yù);產(chǎn)品是否申請知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)(專利,、商標(biāo)、版權(quán));現(xiàn)有生產(chǎn)設(shè)備的生產(chǎn)情況;需要增加設(shè)備情況及實(shí)施計(jì)劃;公司是否還在準(zhǔn)備其他產(chǎn)品的開發(fā);生產(chǎn)成本詳細(xì)說明及控制

三,、公司的管理

公司的組織結(jié)構(gòu)(畫出結(jié)構(gòu)圖);公司主要管理者的性別,、年齡、出世地,、學(xué)歷,、學(xué)位、畢業(yè)院校,、工作年限,，在目前行業(yè)工作年限、獲得的成就等;公司對主要管理和技術(shù)人員采取的激勵機(jī)制;公司是否聘請外部管理人員(會計(jì)師,，律師,、顧問、專家);說明公司對知識產(chǎn)權(quán),、專有權(quán),、特許經(jīng)營權(quán)等情況;說明公司的商業(yè)機(jī)密、技術(shù)機(jī)密等保護(hù)措施;公司是否存在關(guān)聯(lián)經(jīng)營和家族管理問題說明

四,、行業(yè)及市場分析

公司所屬行業(yè)的歷史,、現(xiàn)狀和未來發(fā)展趨勢;公司產(chǎn)品是行業(yè)里的上游、中游或下游產(chǎn)品;公司產(chǎn)品所在的行業(yè)段，目前全世界(全國)的市場容量有多大,，這一容量以每年%的速度增加或減少,，每年實(shí)際的市場銷售達(dá)到市場容量的%，這一需求以每年%的速度增加或減少;公司目前每年的銷售收入占市場實(shí)際銷售份額的%

五,、市場競爭及營銷策略

六,、研究與開發(fā)

公司現(xiàn)有技術(shù)開發(fā)人員數(shù)量;公司有那些開發(fā)設(shè)備;公司現(xiàn)有產(chǎn)品的技術(shù)水平(國內(nèi)、國際先進(jìn),、領(lǐng)先、);技術(shù)負(fù)責(zé)人的技術(shù)水平和管理能力;與同行業(yè)其他企業(yè)相比,，你公司技術(shù)人員的收入水平;技術(shù)人員每年流失的比例是%;公司采取那些措施保護(hù)關(guān)鍵技術(shù);公司每年的技術(shù)開發(fā)投入占銷售收入的%,。

七、生產(chǎn)過程

生產(chǎn)地點(diǎn);是委托生產(chǎn)或自己生產(chǎn);是否能夠保證原材料的供應(yīng),，選擇了幾家供應(yīng)商;生產(chǎn)設(shè)備性能質(zhì)量如何;生產(chǎn)設(shè)備的最大生產(chǎn)能力能否滿足市場增長的需要;交通運(yùn)輸條件是否方便;周邊生產(chǎn)配套情況;采取了那些生產(chǎn)管理制度,，是否完善，執(zhí)行情況如何;檢測設(shè)備;成品率,，返修率,，廢品率等情況;

八、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度

項(xiàng)目實(shí)施的計(jì)劃進(jìn)度及相應(yīng)的資金配置;進(jìn)度表,。

九,、財務(wù)計(jì)劃

當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債平衡表;第一年12個月每月銷售收入預(yù)測;3—5年銷售收入預(yù)測;上述數(shù)據(jù)中，實(shí)際回款預(yù)測;上述月份和年份銷售費(fèi)用預(yù)測;上述月份和年份財務(wù)費(fèi)用預(yù)測;上述月份和年份管理費(fèi)用預(yù)測;上述月份和年份其他費(fèi)用預(yù)測;第一年12個月每月現(xiàn)金流量表;3年現(xiàn)金流量表;3—5年的資產(chǎn)負(fù)債平衡表;投資回收期計(jì)算;盈虧平衡計(jì)算;敏感性分析,，結(jié)論,。

十、風(fēng)險因素

請?jiān)敿?xì)說明該項(xiàng)目實(shí)施過程中可能遇到的風(fēng)險,，提出有效的風(fēng)險控制和防范手段技術(shù)風(fēng)險;市場風(fēng)險;管理風(fēng)險;財務(wù)風(fēng)險;其他不可預(yù)見的風(fēng)險;

十一,、投資者退出方式

股權(quán)回購

依照事業(yè)商業(yè)計(jì)劃的分析，公司對實(shí)施股權(quán)回購計(jì)劃應(yīng)向投資者說明,。

利潤分紅

投資商可以通過公司利潤分紅達(dá)到收回投資的目的,，按照本商業(yè)計(jì)劃的分析，公司對實(shí)施股權(quán)利潤分紅計(jì)劃應(yīng)向投資者說明,。

股票上市

依照商業(yè)計(jì)劃的分析,，公司上市的可能性作出分析，對上市的前提條件作出說明,。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓

投資商可以通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式收回投資,。公司對投資商進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的說明。

十二,、其他

指出三名公司之外的投資推薦人最大元器件,、原材料供應(yīng)商的電話和聯(lián)系人最大分銷商電話和聯(lián)系人公司最大結(jié)算銀行的電話和聯(lián)系人公司應(yīng)收款的滯后期公司應(yīng)付款期限公司產(chǎn)品庫存一般保持在怎樣的數(shù)量公司元器件、原材料的儲備情況增值稅、所得稅申報情況前幾年利潤分配情況公司總經(jīng)理詳細(xì)的個人簡歷及證明人

十三,、附錄

媒介關(guān)于公司產(chǎn)品的報道;公司產(chǎn)品的樣品,、圖片及說明;有關(guān)公司及產(chǎn)品的其它資料。

財務(wù)資金情況說明簡單篇三

創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書摘要,，是全部計(jì)劃書的核心之所在,。

介紹投入研究開發(fā)的人員和資金計(jì)劃及所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，主要包括：

1,、研究資金投入

2,、研發(fā)人員情況

3、研發(fā)設(shè)備

4,、研發(fā)產(chǎn)品的技術(shù)先進(jìn)性及發(fā)展趨勢

1,、產(chǎn)品的名稱、特征及性能用途,；*介紹企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)及對客戶的價值

2,、產(chǎn)品的開發(fā)過程，*同樣的產(chǎn)品是否還沒有在市場上出現(xiàn),？為什么,？

3、產(chǎn)品處于生命周期的哪一段

4,、產(chǎn)品的市場前景和競爭力如何

5,、產(chǎn)品的技術(shù)改進(jìn)和更新?lián)Q代計(jì)劃及成本，*利潤的來源及持續(xù)營利的商業(yè)模式

1,、新產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃：生產(chǎn)產(chǎn)品的原料如何采購,、供應(yīng)商的有關(guān)情況，勞動力和雇員的情況,，生產(chǎn)資金的安排以及廠房,、土地等。

2,、公司的生產(chǎn)技術(shù)能力

4,、將要購置的生產(chǎn)設(shè)備

5、生產(chǎn)工藝流程

6,、生產(chǎn)產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)分析及生產(chǎn)過程

1,、你的細(xì)分市場是什么？

2,、你的目標(biāo)顧客群是什么,？

3、你的5年生產(chǎn)計(jì)劃,、收入和利潤是多少,？

4,、你擁有多大的市場？你的目標(biāo)市場份額為多大,？

5、你的營銷策略是什么,？

1,、該行業(yè)發(fā)展程度如何？

2,、現(xiàn)在發(fā)展動態(tài)如何,？

3、該行業(yè)的總銷售額有多少,？總收入是多少？發(fā)展趨勢怎樣,？

4,、經(jīng)濟(jì)發(fā)展對該行業(yè)的影響程度如何,？

5、政府是如何影響該行業(yè)的,？

6,、是什么因素決定它的發(fā)展？

7,、競爭的本質(zhì)是什么？你采取什么樣的戰(zhàn)略,？

8,、進(jìn)入該行業(yè)的障礙是什么？你將如何克服,？

1,、你的主要競爭對手,？

2、你的競爭對手所占的市場份額和市場策略,？

3,、可能出現(xiàn)什么樣的新發(fā)展？

4,、你的核心技術(shù)（包括專利技術(shù)擁有情況,，相關(guān)技術(shù)使用情況）和產(chǎn)品研發(fā)的進(jìn)展情況和現(xiàn)實(shí)物質(zhì)基礎(chǔ)是什么？

5,、你的策略是什么,？

6、在競爭中你的發(fā)展,、市場和地理位置的優(yōu)勢所在,？

7、你能否承受,、競爭所帶來的壓力,？

8、產(chǎn)品的價格,、性能,、質(zhì)量在市場競爭中所具備的優(yōu)勢？

1,、營銷機(jī)構(gòu)和營銷隊(duì)伍

5,、市場滲透與開拓計(jì)劃

6、市場營銷中意外情況的應(yīng)急對策

1.公司的管理機(jī)構(gòu),，主要股東,、董事、關(guān)鍵的雇員,、薪金,、股票期權(quán)、勞工協(xié)議,、獎懲制度及各部門的構(gòu)成等情況都要明晰的形式展示出來

2.要展示你公司管理團(tuán)隊(duì)的戰(zhàn)斗力和獨(dú)特性及與眾不同的凝聚力和團(tuán)結(jié)戰(zhàn)斗精神

關(guān)鍵人物之一

1,、過去三年的歷史數(shù)據(jù)，今后三年的發(fā)展預(yù)測,，主要提供過去三年現(xiàn)金流量表,、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表,、以及年度的財務(wù)總結(jié)報告書

1.預(yù)計(jì)的風(fēng)險投資數(shù)額

2.風(fēng)險企業(yè)未來的籌資資本結(jié)構(gòu)如何安排

3.獲取風(fēng)險投資的抵押,、擔(dān)保條件

4.投資收益和再投資的安排

5.風(fēng)險投資者投資后雙方股權(quán)的比例安排

6.投資資金的收支安排及財務(wù)報告編制

7.投資者介入公司經(jīng)營管理的程度

3、融資需求

創(chuàng)業(yè)所需要的資金額,，團(tuán)隊(duì)出資情況,，資金需求計(jì)劃,，為實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展計(jì)劃所需要的資金額，資金需求的時間性,，資金用途（詳細(xì)說明資金用途,，并列表說明）

融資方案：公司所希望的投資人及所占股份的說明，資金其他來源,，如銀行貸段等,。

詳細(xì)說明項(xiàng)目實(shí)施過程中可能遇到的風(fēng)險，提出有效的風(fēng)險控制和防范手段,，包括技術(shù)風(fēng)險,、市場風(fēng)險、管理風(fēng)險,、財務(wù)風(fēng)險及其他不可預(yù)見的風(fēng)險

財務(wù)資金情況說明簡單篇四

一,、項(xiàng)目概況

項(xiàng)目名稱：

啟動時間：

準(zhǔn)備注冊資本：

項(xiàng)目進(jìn)展：（說明自項(xiàng)目啟動以來至目前的進(jìn)展情況）

組織機(jī)構(gòu)：（用圖來表示）

主要業(yè)務(wù)：（準(zhǔn)備經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)。）

盈利模式：（詳細(xì)說明本項(xiàng)目的商業(yè)盈利模式,。）

未來3年的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)：（行業(yè)地位,、銷售收入、市場占有率,、產(chǎn)品品牌等,。）

二、管理層

2,。3激勵和約束機(jī)制：(公司對管理層及關(guān)鍵人員將采取怎樣的激勵機(jī)制和獎勵措施,。)

三,、研究與開發(fā)

4,。1項(xiàng)目的技術(shù)可行性和成熟性分析

4。1,。2項(xiàng)目的技術(shù)創(chuàng)新性論述

（1）基本原理及關(guān)鍵技術(shù)內(nèi)容

（2）技術(shù)創(chuàng)新點(diǎn)

4,。1。2項(xiàng)目成熟性和可靠性分析

4,。2項(xiàng)目的研發(fā)成果及主要技術(shù)競爭對手：（產(chǎn)品是否經(jīng)國際,、國內(nèi)各級行業(yè)權(quán)威部門和機(jī)構(gòu)鑒定；國內(nèi)外情況,，項(xiàng)目在技術(shù)與產(chǎn)品開發(fā)方面的國內(nèi)外競爭對手,，項(xiàng)目為提高競爭力所采取的措施。）

4,。3后續(xù)研發(fā)計(jì)劃：（請說明為保證產(chǎn)品性能,、產(chǎn)品升級換代和保持技術(shù)先進(jìn)水平，項(xiàng)目的研發(fā)重點(diǎn),、正在或未來3年內(nèi)擬研發(fā)的新產(chǎn)品,。）

4,。4研發(fā)投入：（截止到現(xiàn)在項(xiàng)目在技術(shù)開發(fā)方面的資金總投入，計(jì)劃再投入的多少開發(fā)資金,，列表說明每年購置開發(fā)設(shè)備,、員工費(fèi)用以及與開發(fā)有關(guān)的其它費(fèi)用。）

4,。5技術(shù)資源和合作：（項(xiàng)目現(xiàn)有技術(shù)資源以及技術(shù)儲備情況,，是否尋求技術(shù)開發(fā)依托和合作，如大專院校,、科研院所等,，若有請說明合作方式。）

4,。6技術(shù)保密和激勵措施：（請說明項(xiàng)目采取那些技術(shù)保密措施,，怎樣的激勵機(jī)制，以確保項(xiàng)目技術(shù)文件的安全性和關(guān)鍵技術(shù)人員和技術(shù)隊(duì)伍的穩(wěn)定性,。）

四,、行業(yè)及市場

5。1行業(yè)狀況：（發(fā)展歷史及現(xiàn)狀,，哪些變化對產(chǎn)品利潤,、利潤率影響較大，進(jìn)入該行業(yè)的技術(shù)壁壘,、貿(mào)易壁壘,、政策導(dǎo)向和限制等。）

5,。2市場前景與預(yù)測：（全行業(yè)銷售發(fā)展預(yù)測并注明資料來源或依據(jù),。）

5。3目標(biāo)市場：（請對產(chǎn)品/服務(wù)所面向的主要用戶種類進(jìn)行詳細(xì)說明,。）

5,。4主要競爭對手：（說明行業(yè)內(nèi)主要競爭對手的情況，主要描述在主要銷售市場中的競爭對手,，他們所占市場份額,，競爭優(yōu)勢和競爭劣勢）

5。5市場壁壘：（請說明市場銷售有無行業(yè)管制,，公司產(chǎn)品進(jìn)入市場的難度及對策）

5,。6swot分析：（產(chǎn)品/服務(wù)與競爭者相比的優(yōu)勢與劣勢，面臨的機(jī)會與威脅）

5,。7銷售預(yù)測：（預(yù)測公司未來3年的銷售收入和市場份額）

五,、營銷策略

6。1價格策略：(銷售成本的構(gòu)成,，銷售價格制訂依據(jù)和折扣政策)

6,。3激勵機(jī)制：(說明建立一支素質(zhì)良好的銷售隊(duì)伍的策略與辦法,，對銷售人員采取什么樣的激勵和約束機(jī)制)

六、產(chǎn)品生產(chǎn)

7,。1產(chǎn)品生產(chǎn)（產(chǎn)品的生產(chǎn)方式是自己生產(chǎn)還是委托加工,，生產(chǎn)規(guī)模，生產(chǎn)場地,，工藝流程,，生產(chǎn)設(shè)備，質(zhì)量管理,，原材料采購及庫存管理等）

7,。2生產(chǎn)人員配備及管理

七、財務(wù)計(jì)劃

9,。1股權(quán)中小企業(yè)融資數(shù)量和權(quán)益：（希望創(chuàng)業(yè)基金參股本項(xiàng)目的數(shù)量,，其他資金來源和額度，以及各投資參與者在公司中所占權(quán)益）

9,。2資金用途和使用計(jì)劃：（請列表說明中小企業(yè)融資后項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃,，包括資金投入進(jìn)度，效果和起止時間等,。）

9,。3投資回報：（說明中小企業(yè)融資后未來3-5年平均年投資回報率及有關(guān)依據(jù)。）

9,。4財務(wù)預(yù)測：（請?zhí)峁┲行∑髽I(yè)融資后未來3年項(xiàng)目預(yù)測的資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表、現(xiàn)金流量表,，并說明財務(wù)預(yù)測數(shù)據(jù)編制的依據(jù),。）

八、風(fēng)險及對策

11,。1主要風(fēng)險：(請?jiān)敿?xì)說明本項(xiàng)目實(shí)施過程中可能遇到的政策風(fēng)險,、研發(fā)風(fēng)險,、經(jīng)營管理風(fēng)險,、市場風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險,、財務(wù)風(fēng)險,、匯率風(fēng)險、對項(xiàng)目關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險等,。)

11,。2風(fēng)險對策：(以上風(fēng)險如存在，請說明控制和防范對策,。)

一,、項(xiàng)目提出的背景和必要性

包括國內(nèi)外現(xiàn)狀,、知識產(chǎn)權(quán)狀況和發(fā)展趨勢；技術(shù)突破對產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步的重要意義和作用,；項(xiàng)目可能形成的產(chǎn)業(yè)規(guī)模和市場前景,。

二、國內(nèi)外市場分析

包括國際市場狀況及該產(chǎn)品未來增長趨勢,、國際市場的競爭能力,、產(chǎn)品替代進(jìn)口或出口的可能性；國內(nèi)市場需求規(guī)模和產(chǎn)品的發(fā)展前景,、在國內(nèi)市場的競爭優(yōu)勢和市場占有率,。

三、項(xiàng)目主要開發(fā)和建設(shè)內(nèi)容

包括項(xiàng)目的主要科技攻關(guān)內(nèi)容,、項(xiàng)目目標(biāo)及開發(fā)任務(wù),。

四、項(xiàng)目實(shí)施的技術(shù)方案

包括項(xiàng)目的技術(shù)路線,、工藝的合理性和成熟性,，關(guān)鍵技術(shù)的先進(jìn)性和創(chuàng)新點(diǎn)；產(chǎn)品技術(shù)性能水平與國內(nèi)外同類產(chǎn)品的比較,；項(xiàng)目承擔(dān)單位在實(shí)施本項(xiàng)目的優(yōu)勢,。

五、項(xiàng)目實(shí)施的現(xiàn)有基礎(chǔ)

包括項(xiàng)目承擔(dān)單位注冊地點(diǎn),、股權(quán)結(jié)構(gòu),、資產(chǎn)和負(fù)債情況、員工構(gòu)成,、主要業(yè)務(wù)和主要產(chǎn)品,、生產(chǎn)規(guī)模、主要裝備和技術(shù)水平,、近年來經(jīng)營狀況,；對引進(jìn)技術(shù)的消化、吸收,、創(chuàng)新的后續(xù)開發(fā)能力,；企業(yè)資質(zhì)、信用和融資能力等,。

六,、項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)和人員安排

包括項(xiàng)目的組織形式、產(chǎn)學(xué)研聯(lián)盟運(yùn)作機(jī)制及分工安排,；項(xiàng)目的實(shí)施地點(diǎn),；項(xiàng)目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目領(lǐng)軍人物主要情況；項(xiàng)目開發(fā)的人員安排,。

七,、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃

包括項(xiàng)目階段考核指標(biāo)（含主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，可能取得的專利尤其是發(fā)明專利和國外專利情況）及時間節(jié)點(diǎn)安排,；項(xiàng)目的驗(yàn)收指標(biāo),。

八、項(xiàng)目資金需求及來源

包括項(xiàng)目新增總投資估算,、資金籌措方案（含自有資金,、銀行貸款、科教興市專項(xiàng)資金,、推進(jìn)部門配套資金等）,、投資使用計(jì)劃。

九,、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)和社會效益分析

包括項(xiàng)目未來三年或五年生產(chǎn)成本,、銷售收入和利稅估算；財務(wù)內(nèi)部收益率,、投資回收期,、投資利潤率、財務(wù)凈現(xiàn)值等指標(biāo)的動態(tài)財務(wù)分析,；社會效益分析,。

十、項(xiàng)目風(fēng)險分析及應(yīng)對措施

包括項(xiàng)目技術(shù),、市場,、資金等風(fēng)險分析及應(yīng)對措施。

十一,、其它需要說明的事項(xiàng)

十二,、有關(guān)附件

1、項(xiàng)目承擔(dān)單位工商登記營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）,；

2,、企業(yè)資質(zhì)證書、專利證書,、特殊行業(yè)許可證和產(chǎn)品獲獎證書（復(fù)印件）,，

3、上年度《資產(chǎn)負(fù)債表》,、《損益表》,、《現(xiàn)金流量表》及審計(jì)報告（復(fù)印件）,；

4,、項(xiàng)目銀行貸款承諾書、自有資金證明材料（原件）；

5,、項(xiàng)目若有基本建設(shè)內(nèi)容,，還需有項(xiàng)目規(guī)劃、土地,、環(huán)保意見（復(fù)印件）,；

6、與項(xiàng)目相關(guān)的其它證明材料或文件等,。

二,、團(tuán)隊(duì)核心成員介紹

王帆：交通大學(xué)管理學(xué)院在讀研究生，項(xiàng)目管理專業(yè),，本科時接觸各種社團(tuán)較多,，現(xiàn)在研究生會工作。為人較為冷靜,，思考問題比較周全,，善于與人打交道，做事執(zhí)著,，主要負(fù)責(zé)人事和市場方面,。

羅娜：畢業(yè)于西北大學(xué)。性格活潑開朗,，喜歡一切新鮮事物,。

郭丹：西安電子科技大學(xué)在讀研究生，企業(yè)管理專業(yè),，現(xiàn)任研究生會副主席,，本科時曾獲全國創(chuàng)業(yè)大賽銅獎。目前負(fù)責(zé)人事外聯(lián)方面,。

趙飛：西安電子科技大學(xué)在讀研究生,，情報專業(yè)，現(xiàn)任研究生會副主席,，有毅力,，工作能力強(qiáng)。

核心成員各司其責(zé),，分工明確,，特別強(qiáng)調(diào)執(zhí)行力。

三,、市場分析

四,、經(jīng)營現(xiàn)狀

五、經(jīng)營模式

六,、盈利模式

以上只是最簡單的項(xiàng)目介紹,。如果需要更進(jìn)一步了解的話我們有更加詳細(xì)的策劃書。

我們的團(tuán)隊(duì)崇尚狼的文化，堅(jiān)信做事先做人,。人對了,，壞事也能變成好事，人不行,，好事也被做壞?，F(xiàn)在我們很誠懇的邀請有識有志之士的加盟，大家一起來做一件事情,，請相信我們,，只要我們大家團(tuán)結(jié)一心，一個具有各種背景的年輕團(tuán)隊(duì)一定能做出一番事業(yè)來,！期待您的加入,！

項(xiàng)目摘要：隨著我國居民收入穩(wěn)步增長、健康意識逐漸提升,，同時以社區(qū)為基礎(chǔ)的全民健身計(jì)劃全面鋪開,，體育運(yùn)動不再局限于運(yùn)動員和體育愛好者之間，而成為了人民群眾日常休閑活動的重要組成部分,。運(yùn)動行業(yè)生活化,、休閑化、時尚化的潮流推動運(yùn)動鞋服市場分化為“專業(yè)運(yùn)動”與“運(yùn)動休閑”兩大細(xì)分領(lǐng)域,。專業(yè)運(yùn)動類產(chǎn)品以功能性為首要考慮因素,，輔以舒適性和時尚性設(shè)計(jì),。運(yùn)動休閑類產(chǎn)品則首先考慮舒適性和時尚性，輔以功能性設(shè)計(jì)。

第一部分：摘要

一,、項(xiàng)目背景

二,、項(xiàng)目簡介

三,、項(xiàng)目競爭優(yōu)勢

四,、融資與財務(wù)說明

第二部分：市場分析

一、行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

二,、目標(biāo)市場分析

三,、競爭對手分析

四、市場分析小結(jié)

第三部分：公司介紹

一,、公司基本情況

二,、組織架構(gòu)

三、管理團(tuán)隊(duì)介紹

第四部分：產(chǎn)品介紹

一,、產(chǎn)品介紹

二,、產(chǎn)品的新穎性/先進(jìn)性/獨(dú)特性

三、產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢

第五部分：研究與開發(fā)

一,、已有的技術(shù)成果及技術(shù)水平

二,、研發(fā)能力

三,、研發(fā)規(guī)劃

第六部分產(chǎn)品制造

一、生產(chǎn)方式

二,、生產(chǎn)設(shè)備

三,、成本控制

第七部分市場營銷

一,、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃

二,、營銷戰(zhàn)略

三、市場推廣方式

第八部分融資說明

一,、資金需求及使用規(guī)劃

（一）項(xiàng)目總投資

（二）固定資產(chǎn)投資（土地費(fèi)用,、土建工程、裝修裝飾,、設(shè)備,、預(yù)備費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用,、建設(shè)期利息）

（三）流動資金

二,、資金籌集方式

三、投資者權(quán)利

四,、資金退出方式

第九部分財務(wù)分析與預(yù)測

一,、基本財務(wù)數(shù)據(jù)假設(shè)

二、銷售收入預(yù)測與成本費(fèi)用估算

三,、盈利能力分析

1,、損益和利潤分配表

2、現(xiàn)金流量表

3,、計(jì)算相關(guān)財務(wù)指標(biāo)（投資利潤率,、投資利稅率、財務(wù)內(nèi)部收益率,、財務(wù)凈現(xiàn)值,、投資回收期）

四、敏感性分析

五,、盈虧平衡分析

六,、財務(wù)評價結(jié)論

第十部分風(fēng)險分析

一、風(fēng)險因素

二,、風(fēng)險控制措施

xxx扶貧項(xiàng)目計(jì)劃書

項(xiàng)目名稱：xxxxxx設(shè)施農(nóng)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目

扶貧資金類別：財政扶貧資金項(xiàng)目

項(xiàng)目編號：1

項(xiàng)目性質(zhì)：新建

項(xiàng)目申報單位：xxx農(nóng)業(yè)局

項(xiàng)目立項(xiàng)日期：2011年9月1日

項(xiàng)目審查或批復(fù)文件：

項(xiàng)目單位：xxxxxx

法人代表：xxxxx

xxx縣xx鄉(xiāng)設(shè)施農(nóng)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目

一,、申請理由

xxxxxx位于xxx東南西部，有x個行政村,，x個村民小組,，x戶農(nóng)戶，人口x人,，全鄉(xiāng)耕地面積x畝,，人均占有耕地x畝,，人多地少，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢,，為切實(shí)改變這一狀況,，增加農(nóng)民收入，我們充分利用xxx緊鄰xxx城和xx國道,，交通便利,，水土條件適宜種植瓜果蔬菜這一優(yōu)勢條件，在xxx大力推廣溫室大棚,，就目前已建成大棚來看,，經(jīng)濟(jì)效益十分明顯，但是由于建設(shè)大棚的投入較大,，單靠本鄉(xiāng)的財政和農(nóng)民集資建設(shè)有一定困難,。因此，為有效拉動城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,，切實(shí)幫助貧困戶脫貧致富,，我縣特申請財政扶貧資金在xxx建立設(shè)施農(nóng)業(yè)項(xiàng)目。

二,、項(xiàng)目概要

2005年—2007年在xxx建立設(shè)施農(nóng)業(yè)項(xiàng)目主要申請國家財政扶貧資金進(jìn)行建設(shè),，重點(diǎn)在xxx的喀拉巴格林（3村）、阿克庫克村（5村）,、阿熱買里村（8村）,，

恰克月庫村（9村）、古勒巴格村（2村）,、尤喀克霍加村（7村）,、喀拉巴什糧臺村（11村）、喀拉巴升村（15村）共八個村新建溫室大棚60個,，資金總投入60萬元,，項(xiàng)目工期2005年1月-2007年11月。

三,、項(xiàng)目提出依據(jù)

第一,，地理環(huán)境好

xxx地理位置緊鄰xxx城，交通便利,，因此,，很早就開展了設(shè)施農(nóng)業(yè)，目前全鄉(xiāng)有大棚總數(shù)x個,，而且農(nóng)戶也都有一定的溫棚栽植技術(shù)和經(jīng)驗(yàn),。

第二，生產(chǎn)環(huán)境好

xxx土壤,、水肥條件較好,，農(nóng)民平均文化素質(zhì)較高,，樂于接受，使用新技術(shù),、新生產(chǎn)方法,。

四、項(xiàng)目內(nèi)容及規(guī)模

①2005年開始動工新建xxx喀拉巴格村（3村）,、阿克庫什村（5村）,、阿熱買里村（8村）、恰克日庫依村（9村）的設(shè)施農(nóng)業(yè)項(xiàng)目,。其中喀拉巴格村新建大棚7座,，阿克庫村（5村）新建大棚10座,，阿熱買里村（8村）新建大棚8座,，恰克日庫依村（9村）新建大棚7座，每棚標(biāo)準(zhǔn)建筑面積為70x10m（長x寬）,，每棚預(yù)算為10000元,，建筑工期為2005年4月-2005年10月。

②2006年動工新建xxx古勒巴格村（2村）,、尤喀克霍加村（7村）,、喀拉巴什糧臺村（11村）、喀拉巴什村（15村）設(shè)施農(nóng)業(yè)項(xiàng)目,。其中古勒巴格村新建大棚7座,，尤喀克霍加村新建大棚7座，喀拉巴什村糧臺村7座,，

喀拉巴什村7座,，每棚標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)面積為70x10m（長x寬），每棚預(yù)算為10000萬元,，建設(shè)工期為2006年4月-2006年10月,。

五、項(xiàng)目的管理方式和實(shí)施計(jì)劃

1,、設(shè)施農(nóng)業(yè)建設(shè)是促進(jìn)農(nóng)民增收,，切實(shí)幫助農(nóng)民脫貧致富的有效途徑，為確保建設(shè)工作正常開展進(jìn)行,，縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門負(fù)責(zé)同志將直接對此項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)管,。

2、嚴(yán)格資金管理,，保證?？顚Ｓ?/p>

項(xiàng)目建設(shè)資金由扶貧辦統(tǒng)一管理，實(shí)行報帳制,，保證工程質(zhì)量和資金使用,，確保?？顚Ｓ谩?/p>

3,、嚴(yán)格招投標(biāo),，確保工作質(zhì)量

對于設(shè)施農(nóng)業(yè)溫室的建設(shè)工程要求較高，為此,，我縣將公開招標(biāo),，堅(jiān)決使用有建設(shè)資質(zhì)等級的施工隊(duì)伍，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),，確保工程質(zhì)量,。

實(shí)施計(jì)劃

建設(shè)項(xiàng)目分為兩部分：

第一部分分為三個階段：

第一階段：準(zhǔn)備階段?；I備建設(shè)xxx3村,、5村、8村,、9村設(shè)施農(nóng)業(yè)土建工程,，時間2005年1月—2005年4月。

第二階段：實(shí)施階段,。對xxx3村,、5村、8村,、9村溫棚建設(shè)及項(xiàng)目開始實(shí)施建設(shè),，時間2005年4月—2005年10月。

第三階段：檢查驗(yàn)收階段,。工程完工后對工程質(zhì)量進(jìn)行檢查驗(yàn)收,，時間2005年10月—2005年12月。

第二部分：

第一階段：籌備階段,?；I備建設(shè)對xxx2村、7村,、11村,、15村設(shè)施農(nóng)業(yè)土建

工程，時間2006年1月—2006年4月,。

第二階段：實(shí)施階段,。對xxx2村、7村,、11村,、15村溫棚建設(shè)及項(xiàng)目開始實(shí)施建設(shè)農(nóng)業(yè)土建工程

時間2006年4月—2006年10月。

第三階段：檢查驗(yàn)收階段,。工程完工后,，對工程質(zhì)量進(jìn)行檢查驗(yàn)收,，時間2006年10月—2006年12月。

六,、扶貧效益分析

我縣開展設(shè)施農(nóng)業(yè)已有兩年,，經(jīng)過兩年的調(diào)研得出結(jié)論：一個棚種一茬早熟西、甜瓜,，可收入3—4千元,，兩年可收回建棚投資，而農(nóng)民經(jīng)過培訓(xùn)后,，種植一茬早熟西甜瓜,，可收入5—6千元，加上一茬夏菜,，每棚收入可突破萬元,，當(dāng)年即可收回建棚成本，經(jīng)濟(jì)效益十分可觀,，并且,，高收入可大大刺激農(nóng)民學(xué)習(xí)新技術(shù),，使用新技術(shù)的積極性,，形成一個良性循環(huán)，社會效益極好,，是幫助農(nóng)民脫貧致富的一個有效途徑,。

七、結(jié)論

xxx是一個國家三定貧困縣,，全縣貧困人口占大多數(shù),，怎樣有效幫助農(nóng)民脫貧致富，開辟致富渠道,，一直是我農(nóng)業(yè)部門的研究課題,，經(jīng)過多年的探索，我們也總結(jié)出一些經(jīng)驗(yàn),。就目前來看,，設(shè)施農(nóng)業(yè)是一條幫助農(nóng)民脫貧致富的有效途徑，沒有培訓(xùn)過的農(nóng)民每年收入有3—4千元,，經(jīng)過技術(shù)培訓(xùn),，掌握溫棚栽培技術(shù)的農(nóng)民年收入可輕松突破萬元，經(jīng)濟(jì)效益十分可觀,，并且可起到良好示范帶頭作用,，提高農(nóng)民脫貧的信心和學(xué)習(xí)、使用新科技,、新知識的增強(qiáng)科技興農(nóng)的意識,，使農(nóng)民的生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)入一個良性循環(huán)過程,，可有效增加農(nóng)民收入，維護(hù)社會穩(wěn)定,。

財務(wù)資金情況說明簡單篇五

一,、財務(wù)預(yù)算管理的內(nèi)涵及重要性

財務(wù)預(yù)算管理是企業(yè)預(yù)算管理的一個分支，也是預(yù)算管理的核心部分,，企業(yè)的預(yù)算是一個綜合性的財務(wù)計(jì)劃,，包括經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算和財務(wù)預(yù)算,。經(jīng)營預(yù)算是對企業(yè)收入,、費(fèi)用和利潤作出的預(yù)計(jì);資本預(yù)算是對企業(yè)的資本性投資方案所進(jìn)行的計(jì)劃和評價;財務(wù)預(yù)算則是在經(jīng)營預(yù)算和資本預(yù)算的基礎(chǔ)上所作出的現(xiàn)金流量的安排，以及一定時期內(nèi)的損益表和一定時期末的資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)計(jì),。其重要性如下：

(一)實(shí)行財務(wù)預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的迫切需要

企業(yè)為了求得生存,、盈利和發(fā)展，必須打破傳統(tǒng)職能管理的界限,，將企業(yè)視為一個整體,，在戰(zhàn)略目標(biāo)及戰(zhàn)略計(jì)劃的指導(dǎo)下，注重企業(yè)內(nèi)部綜合協(xié)調(diào)管理,，強(qiáng)化企業(yè)管理的計(jì)劃,、組織、控制和協(xié)調(diào)職能,。只有這樣,，才能讓所有職能部門和所屬單位的子目標(biāo)與企業(yè)整體目標(biāo)趨同，從而使得投資者的戰(zhàn)略決策與經(jīng)營者的管理行為相一致,。這種管理格局無疑需要企業(yè)管理有一條主線,，將企業(yè)各職能部門的管理工作和所屬單位的生產(chǎn)經(jīng)營活動貫穿起來，從而提高企業(yè)整體的管理效率和經(jīng)濟(jì)效益,。經(jīng)驗(yàn)證明,，這條主線就是預(yù)算管理。

(二)實(shí)行財務(wù)預(yù)算管理是產(chǎn)權(quán)制度變革的必然選擇

隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入,，企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化,，逐漸趨于多元化，出現(xiàn)了分散的,、多元化的投資者群體,。企業(yè)也出現(xiàn)了所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的兩權(quán)分離。分散投資者不僅關(guān)注企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營成果,，而且關(guān)注企業(yè)未來的發(fā)展前景;不僅關(guān)注企業(yè)當(dāng)前實(shí)現(xiàn)的利潤,，而且關(guān)注企業(yè)未來的盈利能力和發(fā)展能力;不僅關(guān)注利潤的總額，而且關(guān)注利潤的質(zhì)量。在這種情況下,，為了適應(yīng)投資者的需要,，經(jīng)營者對企業(yè)的控制和規(guī)劃也就從經(jīng)營結(jié)果(利潤預(yù)算)擴(kuò)大到經(jīng)營過程(業(yè)務(wù)預(yù)算和資金預(yù)算)，進(jìn)而延伸到經(jīng)營質(zhì)量(資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算),。

(三)實(shí)行財務(wù)預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理適應(yīng)財務(wù)活動性質(zhì)變化的有效機(jī)制

企業(yè)的財務(wù)活動已成為連接市場和企業(yè)的橋梁和紐帶,，不再是簡單的資金收付活動，而是包括資金籌措,、投資決策與日常管理等多項(xiàng)內(nèi)容在內(nèi)的十分復(fù)雜的活動?，F(xiàn)代企業(yè)的財務(wù)管理，不僅要對不同的投資方案進(jìn)行比較和選擇,，還要為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動籌措資金,，以及對資金的日常運(yùn)用進(jìn)行管理。企業(yè)能否有效地預(yù)算所需資金的金額,，能否有效地籌集資金,，并將其配置在適當(dāng)?shù)牡胤降龋@些企業(yè)財務(wù)活動的有效與否不僅關(guān)系到一個企業(yè)的生存與發(fā)展,，而且將影響到整個社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,。

(四)實(shí)行財務(wù)預(yù)算管理是企業(yè)資本經(jīng)營機(jī)制運(yùn)行的必然需要

資本經(jīng)營機(jī)制就是對資金有效管理、控制和運(yùn)行的機(jī)制,。預(yù)算管理是在科學(xué)經(jīng)營預(yù)測與決策的基礎(chǔ)上,，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，對一定時期內(nèi)企業(yè)資金的籌集,、使用,、分配等財務(wù)活動所進(jìn)行的計(jì)劃與規(guī)劃，使生產(chǎn)經(jīng)營活動按照預(yù)定的計(jì)劃與規(guī)劃進(jìn)行流轉(zhuǎn)和運(yùn)動,，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)理財目標(biāo)的有效管理機(jī)制，與資本經(jīng)營機(jī)制的內(nèi)在要求是一致的,。

(五)實(shí)行財務(wù)預(yù)算管理是促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益的有效途徑

首先,，以市場為導(dǎo)向、以銷售為龍頭,、以產(chǎn)定銷的財務(wù)預(yù)算管理是連接市場與企業(yè)的紐帶和橋梁,。通過預(yù)算管理，可以合理配置企業(yè)內(nèi)部資源,，以保證最大限度地滿足市場需求,，長期在市場上獲得最大收益。

其次,，在市場銷售一定,、銷售價格一定的情況下，降低成本費(fèi)用是提高經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵。

再次,，預(yù)算管理實(shí)行程序化管理,，通過自上而下、自下而上的“討價還價”過程,，將預(yù)算指標(biāo)層層分解,，落實(shí)到各責(zé)任單位，將經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)落到實(shí)處,，為提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提供了可靠的保證,。

最后，企業(yè)預(yù)算管理的重心從經(jīng)營結(jié)果(目標(biāo)利潤)延伸到經(jīng)營過程(業(yè)務(wù)預(yù)算和資金預(yù)算),，進(jìn)而擴(kuò)展到經(jīng)營質(zhì)量(資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算),，為提高經(jīng)濟(jì)效益提供了廣闊的空間和時間。

二,、企業(yè)財務(wù)預(yù)算存在的問題

(一)只重視短期活動,，忽視戰(zhàn)略目標(biāo)

由于部分企業(yè)在財務(wù)預(yù)算管理過程中，只重視短期活動,，忽視長期發(fā)展目標(biāo),，使各期編制的財務(wù)預(yù)算銜接性差，預(yù)算指標(biāo)與企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略不相適應(yīng),。以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為基礎(chǔ)進(jìn)行財務(wù)預(yù)算管理,，可使企業(yè)把眼前利益與長遠(yuǎn)發(fā)展有機(jī)結(jié)合起來，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,。

(二)只強(qiáng)調(diào)財會部門的預(yù)算管理工作,，忽視預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)的完善

由于我國企業(yè)尚未具備真正有效的法人治理結(jié)構(gòu)，董事會和董事長在財務(wù)預(yù)算編制過程中的參與程度較低,，加之多數(shù)企業(yè)對有無必要開展財務(wù)預(yù)算管理這一問題的認(rèn)識并不十分清楚和統(tǒng)一,，所以財務(wù)預(yù)算的編制和調(diào)整工作都落在財會部門或預(yù)算小組，致使財務(wù)預(yù)算管理缺乏權(quán)威性和前瞻性,，難以發(fā)揮財務(wù)預(yù)算的控制作用,。

(三)只重視靜態(tài)管理，忽視動態(tài)管理

在預(yù)算編制方法的選擇上,，多數(shù)企業(yè)對業(yè)務(wù)預(yù)算,、資本支出預(yù)算和財務(wù)預(yù)算等仍采用傳統(tǒng)的固定預(yù)算、定期預(yù)算等方法編制,，所有的預(yù)算指標(biāo)在執(zhí)行過程中都保持不變,，運(yùn)行結(jié)束時將結(jié)果直接與預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行比較。這種靜態(tài)預(yù)算編制方法適用于業(yè)務(wù)量波動不大的企業(yè),。當(dāng)企業(yè)銷售量,、價格和成本等因素變化較大時,，靜態(tài)預(yù)算指標(biāo)則表現(xiàn)出盲目性、滯后性和缺乏彈性,，難以成為考核和評價員工的有效基準(zhǔn),。所以，企業(yè)應(yīng)積極尋求科學(xué),、合理的方法,，加強(qiáng)動態(tài)管理。例如：采用零基預(yù)算,，不受現(xiàn)有項(xiàng)目的限制;利用概率預(yù)算,，在不確定性環(huán)境中提高預(yù)算編制的可靠性和預(yù)算值的準(zhǔn)確性，降低預(yù)算指標(biāo)的風(fēng)險;實(shí)行滾動預(yù)算,，不僅能及時調(diào)整近期預(yù)算,，使預(yù)算更加切合實(shí)際，而且能實(shí)現(xiàn)與日常管理的銜接,，使管理人員始終從動態(tài)的角度把握企業(yè)近期的規(guī)劃目標(biāo)和遠(yuǎn)期的戰(zhàn)略布局,。

(四)只重視資金運(yùn)用管理，忽視資金成本管理

企業(yè)主要以業(yè)務(wù)預(yù)算和資本支出預(yù)算為基礎(chǔ)編制財務(wù)預(yù)算,，非常重視成本費(fèi)用預(yù)算和投資項(xiàng)目的資金支出安排,，而忽視資金占用成本，

這不僅使得資金使用效率降低,、資源浪費(fèi),，而且造成資金結(jié)構(gòu)不盡合理，資金成本增高,，財務(wù)風(fēng)險加大,。所以，企業(yè)必須樹立資金占用的成本觀,，加強(qiáng)籌資預(yù)算工作,，真正做到不因預(yù)算安排提前而形成資金閑置浪費(fèi)，不因預(yù)算安排滯后而延誤生產(chǎn)經(jīng)營,。企業(yè)通過籌資預(yù)算管理解決兩個問題：一是資金籌集方式和成本;二是資金需要與償還及時間安排,。

(五)只重制造成本法的運(yùn)用，忽視成本管理方法的改進(jìn)

目前,，企業(yè)仍然采用傳統(tǒng)的制造成本法計(jì)算和控制成本。雖然將成本管理與核算工作結(jié)合起來,，能使成本指標(biāo)與會計(jì)準(zhǔn)則保持一致,，同時對提高員工生產(chǎn)積極性、增強(qiáng)規(guī)模效應(yīng)起到一定的作用,，但在確定產(chǎn)品價格,、控制未來成本方面，仍不能發(fā)揮積極作用。先進(jìn)的成本管理方法如變動成本法,，雖然在理論上的研究已趨于成熟,，但在實(shí)踐中由于管理者的認(rèn)識、員工的素質(zhì)等原因一直未能得到廣泛運(yùn)用,。變動成本法在預(yù)算管理中的運(yùn)用具體規(guī)定如下：第一,，期間費(fèi)用預(yù)算應(yīng)當(dāng)區(qū)分變動費(fèi)用與固定費(fèi)用;第二，彈性預(yù)算是在按成本(費(fèi)用)性態(tài)分類的基礎(chǔ)上,，根據(jù)量,、本、利之間的依存關(guān)系編制的預(yù)算,。

(六)只重視內(nèi)部因素分析,，忽視外部環(huán)境研究

部分企業(yè)在進(jìn)行財務(wù)預(yù)算管理過程中，主要以歷史指標(biāo)和過去的活動為基礎(chǔ),，結(jié)合資金,、技術(shù)和管理水平確定未來的財務(wù)預(yù)算指標(biāo)，往往忽視對外部環(huán)境的詳盡調(diào)研與預(yù)測,，使很多財務(wù)預(yù)算指標(biāo)難以與外部環(huán)境相適應(yīng),，更難以在企業(yè)中實(shí)施。所以,，企業(yè)加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理工作,，不僅要考慮內(nèi)部因素，更要考慮外部環(huán)境因素,，如市場占有率,、競爭對手情況和客戶的盈利水平等，以此來確定銷售量變動范圍和價格變動幅度,，最終形成彈性預(yù)算,，以增強(qiáng)應(yīng)變能力和相應(yīng)的指導(dǎo)與控制作用。

三,、實(shí)施財務(wù)預(yù)算管理的理念

要解決財務(wù)預(yù)算管理中存在的問題,，使預(yù)算管理工作取得預(yù)期的效果，必須樹立以下新觀念：

(一)確立“以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)實(shí)施財務(wù)預(yù)算管理”的新理念,，使日常的財務(wù)預(yù)算管理成為企業(yè)實(shí)現(xiàn)長期發(fā)展戰(zhàn)略的基石

財務(wù)預(yù)算管理是對計(jì)劃的數(shù)字化反映,，是落實(shí)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的有效手段。因此,，企業(yè)在實(shí)施財務(wù)預(yù)算管理之前,，應(yīng)該認(rèn)真地進(jìn)行市場調(diào)研和企業(yè)資源的分析，明確自己的長期發(fā)展目標(biāo),，以此為基礎(chǔ)編制各期的預(yù)算,，使企業(yè)各期的預(yù)算前后銜接起來,，避免預(yù)算工作的盲目性。

(二)確立“面向市場搞預(yù)算”的新理念,，使預(yù)算指標(biāo)經(jīng)得起市場的檢驗(yàn)

企業(yè)總預(yù)算的基礎(chǔ)是銷售預(yù)算,，只有預(yù)計(jì)的銷售額確定了，一定時期的生產(chǎn)預(yù)算,、采購預(yù)算,、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算,、間接制造費(fèi)用預(yù)算,、期間費(fèi)用預(yù)算、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表,、預(yù)算損益表和預(yù)算現(xiàn)金流量表等才能最終確定下來,。銷售預(yù)算又是由預(yù)計(jì)的銷售額和銷售單價決定的，可見整個企業(yè)預(yù)算體系的基礎(chǔ)是對市場情況的預(yù)測與分析,。

(三)確立“面向未來和基于活動分解搞預(yù)算”的新理念,，使預(yù)算指標(biāo)客觀公正，易于被企業(yè)的員工接受

企業(yè)的活動是收入的源泉和成本費(fèi)用的動因,，企業(yè)未來的活動則是企業(yè)預(yù)算數(shù)值大小的直接決定因素,。只有以企業(yè)未來活動的預(yù)測為基礎(chǔ)，并將這些活動在各部門之間進(jìn)行合理的分解,，才能使企業(yè)的預(yù)算指標(biāo)接近實(shí)際狀況,，使財務(wù)預(yù)算管理工作的控制與激勵作用得以發(fā)揮，從總體上減少無效活動的發(fā)生,，同時又保障企業(yè)各項(xiàng)增值活動的順利實(shí)施,。

(四)確立“基于企業(yè)價值鏈分析搞預(yù)算”的新理念，使財務(wù)預(yù)算管理進(jìn)一步成為協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各部門之間經(jīng)濟(jì)活動和利益沖突的有效手段

價值鏈?zhǔn)悄軌騽?chuàng)造和交付給顧客有價值的產(chǎn)品或勞務(wù)的一整套不可缺少的作業(yè)和資源,。如同自行車的鏈條缺少一環(huán)就變得毫無用處一樣,，企業(yè)通過商品和勞務(wù)向顧客傳遞價值的過程中需要各部門的密切配合。制定預(yù)算的過程就是企業(yè)各部門之間的利益調(diào)整和分享過程,。如果基于價值鏈分析作預(yù)算,，那么企業(yè)的預(yù)算活動就能使部門間的利益較好地得以協(xié)調(diào)，有助于企業(yè)自身的價值創(chuàng)造,，也有利于企業(yè)為顧客傳遞價值活動的順利完成,。

(五)確立“恰當(dāng)?shù)募俣ㄊ穷A(yù)算的基點(diǎn)”的新理念，使預(yù)算指標(biāo)建立在一些未知而又合理的假定因素基礎(chǔ)上,，以利于企業(yè)財務(wù)預(yù)算的編制和預(yù)算管理工作的開展

財務(wù)預(yù)算管理中最令人頭痛的問題是預(yù)算管理者不得不面對一些不確定的因素,，也不得不預(yù)計(jì)確定一些預(yù)算指標(biāo)之間的關(guān)系。比如,，我們在確定采購預(yù)算的現(xiàn)金支出時,，必須先預(yù)定各種原材料價格的未來走向;在確定銷售費(fèi)用時，一般是通過其占銷售收入的比重來解決的;在確定利息費(fèi)用時,，又得假定未來的借款余額和利率水平,。可見,，沒有一些合理的假定,，預(yù)算沒法制定，預(yù)算工作就無法開展,。

(六)確立“考核與獎懲是預(yù)算工作生命線”的新理念,，確保預(yù)算管理落實(shí)到位

西方有句諺語：“在管理活動中，如果沒有監(jiān)督與考核,，再美麗的天使都會變成可怕的魔鬼,。”用此來形容考核,、監(jiān)督工作的重要性是十分恰當(dāng)?shù)?。沒有考核，預(yù)算工作無法執(zhí)行,，財務(wù)預(yù)算管理變得毫無意義,。嚴(yán)格考核不僅是為了將預(yù)算指標(biāo)值與預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行比較，肯定成績,，找出問題,，分析原因，改進(jìn)以后的工作,，也是為了對員工實(shí)施公正的獎懲,，以便獎勤罰懶，調(diào)動員工的積極性,，激勵員工共同努力,，確保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。在企業(yè)管理實(shí)踐中,，考核與獎懲確實(shí)是財務(wù)預(yù)算管理工作的生命線,。

(七)確立“以人為本，關(guān)注預(yù)算道德”的新理念,，全面提高預(yù)算工作的效率和效果

人是預(yù)算的制定者,、預(yù)算信息的利用者、預(yù)算的執(zhí)行者,，也是預(yù)算制度的被考核者,。人是預(yù)算工作的主體，是預(yù)算工作效果好壞的決定性因素,。因此,，預(yù)算工作應(yīng)該以人為本,，離開了對人的關(guān)注，企業(yè)的預(yù)算工作就無法搞好,。由于預(yù)算影響到很多人的經(jīng)濟(jì)利益,，預(yù)算管理不可避免地涉及到道德問題。比如,，不少部門為了小團(tuán)體的利益,，在制定預(yù)算時經(jīng)常表現(xiàn)出本位主義的思想，作出較為寬松的預(yù)算,，即有意低估收入,、高估成本。然而,，這違背了預(yù)算指標(biāo)應(yīng)該盡量客觀,、公正、可靠的要求,，缺乏道德意識的財務(wù)預(yù)算管理必然影響預(yù)算工作的質(zhì)量,。“以人為本,，關(guān)注預(yù)算道德”的理念還要求企業(yè)在執(zhí)行預(yù)算工作過程中應(yīng)該尊重人性,，注意發(fā)揮員工的主觀能動性，鼓勵各級員工參與預(yù)算工作,，在員工中塑造“這是我們的預(yù)算”的氛圍,，不給員工造成“這是你強(qiáng)加給我的預(yù)算”的感覺。

財務(wù)資金情況說明簡單篇六

財務(wù)預(yù)算是以貨幣的形式對公司各項(xiàng)工作計(jì)劃的綜合表述,，是對公司財務(wù)的綜合安排,，是公司經(jīng)營控制的依據(jù)，以達(dá)到增收節(jié)支,，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化,。

一、財務(wù)預(yù)算的目的

1,、優(yōu)化公司資產(chǎn),，強(qiáng)化費(fèi)用開支計(jì)劃及控制職能，合理安排資金用途,，提高資金使用效果,。

2、在費(fèi)用預(yù)算內(nèi),，給予各部門較大的靈活性和自主權(quán),。 3、減少費(fèi)用審批環(huán)節(jié)，提高工作效率,。 4,、考核業(yè)績，獎勵先進(jìn),，懲罰落后,。

二、財務(wù)預(yù)算的分類

按時間分為年預(yù)算,、季度預(yù)算、月預(yù)算,；

三,、財務(wù)預(yù)算的組織

公司成立專門的預(yù)算管理委員會，成員包括總經(jīng)理,、運(yùn)營總監(jiān),，各部門經(jīng)理（或主管）、財務(wù)部有關(guān)人員,。預(yù)算管理委員會由財務(wù)部負(fù)責(zé),，其主要任務(wù)：

1、制定和頒發(fā)有關(guān)財務(wù)預(yù)算的制度和政策,。

2,、對各單位編報的預(yù)算的可靠性和可行性進(jìn)行審核。 3,、協(xié)調(diào)各單位在財務(wù)預(yù)算中的矛盾,。 4、向總經(jīng)理和運(yùn)營總監(jiān)提供預(yù)算報告,。 5,、負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，并提出分析報告,。

預(yù)算管理委員會作為一個臨時機(jī)構(gòu)而存在,，負(fù)責(zé)預(yù)算的審核和審核過程中存在的矛盾問題的處理。財務(wù)部作為常設(shè)機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)預(yù)算的匯總編制及監(jiān)督執(zhí)行,。

總部各部門負(fù)責(zé)人、分公司或基地負(fù)責(zé)人對本預(yù)算單位各項(xiàng)預(yù)算的內(nèi)容負(fù)責(zé),，并負(fù)責(zé)及時上交有關(guān)預(yù)算表,。

四、預(yù)算期

月度預(yù)算期――每月1日30日或31日

季度預(yù)算期――每一季的第一個月的1日至第三個月的30日或31日 年度預(yù)算期――每年1月1日12月31日

五,、財務(wù)預(yù)算編制方法

1,、以銷售預(yù)算編制為起點(diǎn)，依次編制,。

2,、任何預(yù)算編制都要經(jīng)過從下到上,、從上到下反復(fù)編制調(diào)整才能達(dá)成一致，總部各部門對其職能范圍內(nèi)的預(yù)算進(jìn)行平衡,。財務(wù)部負(fù)責(zé)匯總及綜合平衡,。

六、財務(wù)預(yù)算編制的落實(shí)措施

1,、讓每個員工清楚認(rèn)識到財務(wù)預(yù)算是一個嚴(yán)肅的預(yù)算,，公司全體員工必須嚴(yán)格執(zhí)行，尤其是中高層職員必須以身作責(zé),。 2,、財務(wù)預(yù)算要有人跟進(jìn)，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行,。

3,、對預(yù)算編制不負(fù)責(zé)的單位必須對其單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行處罰。

4,、對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析,，是編制失誤，還是執(zhí)行不力,，是預(yù)算執(zhí)行不力的,，應(yīng)對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行必要的處罰。

5,、各預(yù)算編制單位負(fù)責(zé)人對預(yù)算編制與執(zhí)行負(fù)責(zé),。

財務(wù)資金情況說明簡單篇七

摘要：公司財務(wù)預(yù)算是公司管理的核心環(huán)節(jié)，通常說一個好的財務(wù)預(yù)算就是公司完成財務(wù)指標(biāo)的一半,，但財務(wù)預(yù)算的制定是一個非常專業(yè)的事情,，本文列出一些基本方法供參考

一些企業(yè)從下而上去做預(yù)算,老板讓各個部門的經(jīng)理和員工自己定明年的計(jì)劃，這樣做的思路是：如果員工自己把下一年的任務(wù)算出來,，這個目標(biāo)應(yīng)該是可以實(shí)現(xiàn)的,。老板就不必自己拍腦袋了。有的企業(yè)是從上而下做預(yù)算,老板根據(jù)自己對市場和客戶的了解,，更多的是根據(jù)自己的主觀愿望提出很高的目標(biāo),，要員工做的事情不是討論這個目標(biāo)是否能做到，而是如何做到這個目標(biāo),。通常員工雖然不認(rèn)可老板定的目標(biāo),，但出于對老板的敬畏，即使自己做不到也被動接受這個目標(biāo),。

這兩種做法共同的結(jié)果是讓企業(yè)失去應(yīng)有的增長機(jī)會,。

第一種做法的問題是顯而易見的。通常員工和部門經(jīng)理們的思路是從過去看未來，而不考慮未來和過去應(yīng)該有本質(zhì)的不同,。他們的邏輯通常是：我今年有100個客戶,，明年再增加20個客戶，減去明年要丟失的10個客戶,，我的10%的增長就確定了,。他們很少考慮更多但是更根本的變量和條件，例如新產(chǎn)品出來會怎么樣?人手增加30%會怎么樣?改變銷售模式會怎么樣?產(chǎn)品提價會怎么樣?增加銷售渠道會怎么樣?增加辦事處會怎么樣?把客戶重新分類會怎么樣?用其他方式增長,，通常不在他們的經(jīng)驗(yàn)范圍內(nèi),，

但根據(jù)過去的做法計(jì)算未來得出的肯定是保守而錯誤的目標(biāo)。真正的未來在于改變過去的做法,。我面試時要回答的那個“零基準(zhǔn)預(yù)算”的問題,，要解決的就是這個問題。零基準(zhǔn)意味著做預(yù)算的時候不是把過去的數(shù)字簡單地映射到未來,，而是推倒過去的一切，從零開始問自己,，如果有這樣或那樣的條件(產(chǎn)品,、人力、模式等),，我們可以達(dá)到什么樣的目標(biāo)?

第二種做法的問題不是顯而易見的,。很多老板的邏輯是：我知道要求100%的增長是不現(xiàn)實(shí)的，但如果我要求100%,，最后實(shí)現(xiàn)了50%,，也比由員工提出的20%要好得多。但事實(shí)是這樣的,，老板不但得不到自己想要的50%的增長,，反而連本來可以達(dá)到的20%也得不到。我在很多客戶身上連續(xù)很多年都發(fā)現(xiàn)這樣的事實(shí),。

這樣做的老板都忽略了預(yù)算過程最重要的一環(huán),，就是讓參與預(yù)算的每個人都相信預(yù)算和了解預(yù)算背后的邏輯。老板拍腦袋做出的預(yù)算大家不認(rèn)可,，也就沒有人會認(rèn)真地去執(zhí)行,。所謂的目標(biāo)就不是目標(biāo)，而是一個笑話,。通常連老板也不相信這樣的目標(biāo),，他不會按照這個目標(biāo)配置相應(yīng)的資源，例如增加人手或其他投入,。而沒有投入,，預(yù)算目標(biāo)是根本無法完成的。

好的預(yù)算要求企業(yè)完成從上到下以及從下到上幾個輪回。在輪回的背后,，是對于公司未來認(rèn)真的討論,。不僅老板的意見重要，員工的看法也一樣重要,。在這個討論甚至是爭論的過程中,，老板主觀的想法被修正，同時員工局限也被老板的超前思路打破,，最終的結(jié)果是一個可行的預(yù)算,，同時也是最大程度被所有人接受的預(yù)算。既可行,，又被大家認(rèn)可,，這樣的目標(biāo)才有可能實(shí)現(xiàn)。

幾乎和孫子齊名的兵法大師吳子說：“勝兵先勝而后求戰(zhàn)”,。預(yù)算的過程其實(shí)就是勝而后戰(zhàn)的過程,。管理就是勝而后戰(zhàn)。

財務(wù)資金情況說明簡單篇八

所謂財務(wù)預(yù)算,，包括銷售,、生產(chǎn)、人力,、費(fèi)用等各項(xiàng)預(yù)算,，按照會計(jì)核算方法將其編制成預(yù)算報告，并列示對預(yù)算報表具有輔助說明作用的信息,，經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子簽署后下發(fā)各責(zé)任部門實(shí)施,，以下對各項(xiàng)財務(wù)預(yù)算編制進(jìn)行詳細(xì)論述。

1,、銷售預(yù)算編制,。編制預(yù)算都以銷售預(yù)算為龍頭，銷售收入確定,，整個預(yù)算工作就確定了一多半,。銷售預(yù)測受國家政策導(dǎo)向、行業(yè)需求總量以及企業(yè)行業(yè)占有 率等因素影響,。國家對行業(yè)發(fā)展進(jìn)行宏觀調(diào)控,，鼓勵新型高新技術(shù)、新能源及關(guān)系國計(jì)民生的行業(yè)發(fā)展,，遏制高能耗,、高浪費(fèi)及發(fā)展過盛行業(yè)的發(fā)展。在預(yù)測銷售時 首先要了解國家對企業(yè)所涉及行業(yè)的政策導(dǎo)向,，由此估計(jì)行業(yè)年度需求總量,，再根據(jù)企業(yè)所占市場份額估計(jì)銷售總量,，確定本企業(yè)銷售結(jié)構(gòu)、數(shù)量,、單價,，最后生成 銷售預(yù)測報告。銷售預(yù)測要與產(chǎn)能相匹配,，并且選擇邊際貢獻(xiàn)率高的產(chǎn)品進(jìn)行銷售,，最后與生產(chǎn)相匹配的銷售計(jì)劃為確定銷售預(yù)算。

2,、生產(chǎn)計(jì)劃編制,。生產(chǎn)預(yù)算一般是在銷售預(yù)算確定后開始編制的，企業(yè)一般稱為排產(chǎn)計(jì)劃,，根據(jù)“庫存量+生產(chǎn)量=銷售量”原則來測算生產(chǎn)需求量,。由于在 實(shí)際情況中企業(yè)的庫存都可能是為特定客戶而儲備的，所以雖然期初庫存量較大,，但是可能仍需要大量生產(chǎn),，編制生產(chǎn)計(jì)劃的時候要特別注意。生產(chǎn)計(jì)劃根據(jù)銷售計(jì) 劃安排,，保證期初庫存+本期生產(chǎn)>本期銷售,。

生產(chǎn)管理部門根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有人力、場地,、設(shè)備條件測算最大實(shí)際產(chǎn)能，當(dāng)產(chǎn)能大于生產(chǎn)需求量情況下,，則可以進(jìn)行詳細(xì)的排產(chǎn)計(jì)劃,。如果產(chǎn)能小于需求量或者缺 乏特殊設(shè)備情況下，則需要考慮是增加設(shè)備提高產(chǎn)能還是采取委托加工形式進(jìn)行生產(chǎn),，在這兩者之間進(jìn)行比較選擇成本較低者,。增加設(shè)備需要測算該產(chǎn)品的銷售利潤 在未來期間是否能夠收回投資額并取得預(yù)期利潤，如果未來銷售總量所產(chǎn)生的利潤無法彌補(bǔ)設(shè)備等投資總額,，那么即便是邊際貢獻(xiàn)及利潤率高于委托加工形式,，那也 是不可取的。

3,、材料成本預(yù)算編制,。一般情況下，材料成本占產(chǎn)品總成本的70%左右,，所以準(zhǔn)確的預(yù)算在銷售與生產(chǎn)確定的情況下材料成本的準(zhǔn)確率對預(yù)測結(jié)果影響很大,，材料成本預(yù)測按照以下步驟：

第一步：預(yù)測材料定額成本，

首先需要建立產(chǎn)品的產(chǎn)品結(jié)構(gòu),，一般稱為bom是指產(chǎn)品所需零部件明細(xì)表及其結(jié)構(gòu);再根據(jù)材料的市場報價計(jì)算出bom的定額成本,。

第二步：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)出材料損失比例,。此部分為生產(chǎn)過程中的合理損耗或由于操作不善產(chǎn)生的材料損失，計(jì)入生產(chǎn)所需材料總成本,。

4,、人力成本預(yù)算編制。人力費(fèi)用一般分兩類：一類是管理人員人力費(fèi)用,，此類人力費(fèi)用一般不因產(chǎn)量變化而變化,，是固定不變的，預(yù)測時可根據(jù)現(xiàn)有管理人員 費(fèi)用總額預(yù)測;第二類是直接人工人力費(fèi)用,，直接人力費(fèi)用隨產(chǎn)量變動而變動,。預(yù)估直接人力費(fèi)用可根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)小時工資率來預(yù)測，標(biāo)準(zhǔn)小時工資率是根據(jù)企業(yè)平均工 資水平測定的,，此方法需要技術(shù)部門給定產(chǎn)品生產(chǎn)所需理論工時,。直接人力費(fèi)用總額=小時工資率×產(chǎn)品生產(chǎn)周期×生產(chǎn)總量，如：小時工資率為20元/小時,，1 月a產(chǎn)品生產(chǎn)量為1,，000件，每件產(chǎn)品需要100小時,，那么需要人數(shù)為1000×100/人,，需要人力費(fèi)用總額為 575××8×20=200萬元。但是,，由于企業(yè)是一個連續(xù)的生產(chǎn)過程,，加上部分企業(yè)受季節(jié)影響較大，即便是不同期間內(nèi)產(chǎn)量波動懸殊,，也不能簡 單根據(jù)產(chǎn)量計(jì)算人力費(fèi)用總額,，要根據(jù)合理的方法削減或增加相應(yīng)人力費(fèi)用，力求接近實(shí)際,。

5,、各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算編制。各職能部門根據(jù)銷售,、發(fā)運(yùn),、生產(chǎn)計(jì)劃測算與之相匹配的資金需求及各項(xiàng)費(fèi)用支出計(jì)劃，編制方法可采用零基預(yù)算,、增量預(yù)算等方法,。 費(fèi)用一般分為變動性費(fèi)用與固定性費(fèi)用兩類，第一類是跟產(chǎn)量增減變化有關(guān)的費(fèi)用,，比如：水電費(fèi),、勞保用品、低值易耗品,、運(yùn)輸費(fèi),、機(jī)物料消耗等,，這部分根據(jù)單 位產(chǎn)品所耗用量估計(jì)預(yù)算期間費(fèi)用總額。第二類是跟產(chǎn)量增減變化無關(guān)的費(fèi)用,，比如：管理人員工資,、折舊、廣告費(fèi),、招待費(fèi),、各項(xiàng)稅費(fèi)(不含增值稅、所得稅等),，固定費(fèi)用預(yù)算一般是以歷史數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ),，對預(yù)算期間預(yù)計(jì)出現(xiàn)的特殊情況在原數(shù)據(jù)上做相應(yīng)調(diào)整。

6,、預(yù)算報告編制,。銷售、生產(chǎn),、費(fèi)用等預(yù)算完成后,，預(yù)算管理人員按照會計(jì)核算方法編制出預(yù)算報告，預(yù)算報告含預(yù)算利潤表,、預(yù)算假設(shè)條件,、預(yù)算附注及重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)列示。預(yù)算報告最終提交企業(yè)決策機(jī)構(gòu),，由決策層簽署后下發(fā)企業(yè)各職能部門按計(jì)劃實(shí)施,。

預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營過程中的必要管理手段，完善的預(yù)算管理制度能夠使企業(yè)在開展各項(xiàng)工作中更具計(jì)劃性,，提高企業(yè)管理水平,，保證經(jīng)營決策的順利實(shí)施，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化,。

財務(wù)資金情況說明簡單篇九

（一）項(xiàng)目背景及項(xiàng)目概況

（二）項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)概況

項(xiàng)目法人所有制性質(zhì)、主營業(yè)務(wù),、近三年來的銷售收入,、利潤、稅金,、固定資產(chǎn),、資產(chǎn)負(fù)債率、銀行信用等級,、企業(yè)股份構(gòu)成及主要股東概況,，工藝裝備水平，產(chǎn)品生產(chǎn),、銷售情況及在行業(yè)中地位,，技術(shù)研發(fā)機(jī)構(gòu),、近三年研發(fā)投入及人員情況等。

（三）項(xiàng)目建設(shè)必要性

（一）發(fā)展規(guī)劃,、產(chǎn)業(yè)政策,、行業(yè)準(zhǔn)入分析

發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策依據(jù)應(yīng)及時有效,。

（二）市場分析

包括產(chǎn)品市場供需分析,、市場競爭力及風(fēng)險分析，市場分析數(shù)據(jù)應(yīng)提供近三年的數(shù)據(jù),。細(xì)分產(chǎn)品市場及需求情況,，產(chǎn)品技術(shù)水平和發(fā)展前景，國內(nèi)外競爭對手情況,。

（一）建設(shè)規(guī)模（包括產(chǎn)能等）

（二）產(chǎn)品方案

主要產(chǎn)品種類,、產(chǎn)量、質(zhì)量和技術(shù)水平,，在產(chǎn)品生產(chǎn)綱領(lǐng)表中列出具體產(chǎn)品的型號,、技術(shù)指標(biāo)及生產(chǎn)規(guī)模。

（一）廠址現(xiàn)狀及建設(shè)條件,、用地方案

（二）現(xiàn)有場地利用情況

（三）土地利用合理性分析

技術(shù)方案,、設(shè)備方案、工程方案及其合理性,，重點(diǎn)設(shè)備用途,、產(chǎn)品工藝及解決關(guān)鍵問題說明，需描述采用的工藝技術(shù)路線與技術(shù)特點(diǎn),，設(shè)備選型,，并需附設(shè)備明細(xì)表（含設(shè)備名稱、規(guī)格型號,、數(shù)量及價格）,，對于重大關(guān)鍵設(shè)備需進(jìn)行設(shè)備單項(xiàng)論證。

（一）主要設(shè)備方案

（二）工程方案

（三）技術(shù)方案,、生產(chǎn)工藝流程及裝備水平

（四）項(xiàng)目招標(biāo)方案

適用于符合國家和省經(jīng)信委有關(guān)技術(shù)改造項(xiàng)目招標(biāo)范圍和標(biāo)準(zhǔn)的投資項(xiàng)目,。

（一）主要原材料供應(yīng)

（二）資源開發(fā)和利用方案

（三）資源節(jié)約措施

（一）總圖布置

（二）場內(nèi)外運(yùn)輸

（三）公用輔助工程

（一）能耗狀況和能耗指標(biāo)分析

（二）節(jié)能措施和節(jié)能效果分析

（一）廠址環(huán)境條件和現(xiàn)狀

（二）項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)對環(huán)境的影響

（三）環(huán)境保護(hù)措施方案

（四）環(huán)境保護(hù)投資

（五）環(huán)境影響評價

（一）危害因素與危害程度

（二）安全措施方案

（三）消防設(shè)施

（一）投資估算表

（二）資本金籌措

（三）債務(wù)資金籌措

（四）申請專項(xiàng)資金的主要原因和政策依據(jù)

（一）不確定性分析

（二）財務(wù)評價結(jié)論

（三）項(xiàng)目風(fēng)險分析

（一）從優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和提升競爭力、改變經(jīng)濟(jì)增長方式,、資源綜合利用,、改善環(huán)境以及循環(huán)經(jīng)濟(jì)等方面，分析項(xiàng)目的影響

（二）項(xiàng)目對社會的影響分析

（三）項(xiàng)目與所在地互適性分析

（四）社會評價結(jié)論

包括新開工項(xiàng)目前期工作進(jìn)展情況,，項(xiàng)目的審批,、核準(zhǔn)或備案情況，在建項(xiàng)目的完成情況,。

需要提交的有關(guān)附件

1,、法人營業(yè)執(zhí)照副本,、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人登記證書等證書,；

2,、投資主管部門出具的項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案文件,；

3,、國土部門出具的項(xiàng)目用地預(yù)審意見（適用于需進(jìn)行土地預(yù)審的項(xiàng)目）；

4,、環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評價文件審批意見,；

5、城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃選址意見（適用于城市規(guī)劃區(qū)域內(nèi)的項(xiàng)目）,；

6,、涉及的項(xiàng)目節(jié)能評估文件；

7,、項(xiàng)目資金證明材料,，自有資金有效憑證和項(xiàng)目貸款合同，已發(fā)生的銀行貸款憑證及結(jié)息單,、銀行貸款承

諾函等資料,；

8、涉及危險化學(xué)品或按國家有關(guān)規(guī)定須進(jìn)行安全評價的項(xiàng)目,，必須提供具有項(xiàng)目相應(yīng)管理權(quán)限的安全監(jiān)管部門的批復(fù)文件,；根據(jù)地方安全監(jiān)管部門規(guī)定，不需要進(jìn)行安全生產(chǎn)條件審查的項(xiàng)目,，需提供有效證明文件,；

9、涉及農(nóng)藥產(chǎn)品的項(xiàng)目,，必須提供項(xiàng)目所涉及品種的農(nóng)藥登記證和農(nóng)藥產(chǎn)品生產(chǎn)批準(zhǔn)證書,；企業(yè)正在建設(shè)也未生產(chǎn)過的農(nóng)藥新品種，可暫提供農(nóng)藥登記證,；

10,、項(xiàng)目開工的進(jìn)度及生產(chǎn)情況等證明材料；

11,、sx省技術(shù)改造項(xiàng)目招標(biāo)方案和不招標(biāo)申請核準(zhǔn)表（適用于符合國家和省經(jīng)信委有關(guān)技術(shù)改造項(xiàng)目招標(biāo)范圍和標(biāo)準(zhǔn)的投資項(xiàng)目）；

12,、項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)對資金申請報告內(nèi)容和附件真實(shí)性負(fù)責(zé)的聲明,。

文本裝訂要求

1、資金申請報告正文及附件采用雙面打??；

2,、應(yīng)在書脊標(biāo)注項(xiàng)目承擔(dān)單位及項(xiàng)目名稱。

財務(wù)資金情況說明簡單篇十

時間：20xx年6月20日15：00-17：00

地點(diǎn)：創(chuàng)新樓316室

主持人：陳達(dá)美

出席人：陳達(dá)美譚志峰李群力吳光明區(qū)建昭袁國繁胡克靜

記錄：王曉萍

議題：研究討論學(xué)院新學(xué)年度財務(wù)預(yù)算的有關(guān)問題

一,、關(guān)于外請專家到學(xué)院講座的財務(wù)預(yù)算

會議認(rèn)為,，外請專家到學(xué)院講座發(fā)生的專家補(bǔ)助屬勞務(wù)報酬，按照往年的貫例,，除少部分做專項(xiàng)財務(wù)預(yù)算外,，其余的均統(tǒng)一歸口預(yù)算，即行政職能部門分管的講座由本部門做預(yù)算;各系外請專家的費(fèi)用各系報計(jì)劃由教務(wù)處統(tǒng)籌預(yù)算;黨委外請專家的費(fèi)用由學(xué)院黨委辦公室負(fù)責(zé)預(yù)算,。

二,、關(guān)于辦公用品經(jīng)費(fèi)的`財務(wù)預(yù)算

會議認(rèn)為，去年的辦公用品費(fèi)用支出較大,，例如：紙張,、文具、墨盒等等大大超支,，因此,，提倡勤儉節(jié)約，養(yǎng)成良好的節(jié)約習(xí)慣,。

會議要求,，新學(xué)年度辦公用品經(jīng)費(fèi)預(yù)算經(jīng)各部門分別預(yù)算后，再由學(xué)院辦公室統(tǒng)一審核,，學(xué)院辦公室將根據(jù)預(yù)算情況,，制定出辦公用品發(fā)放的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行,，

學(xué)院辦公室將去年的辦公用品費(fèi)用支出情況統(tǒng)計(jì)出來,，各部門新學(xué)年度辦公用品經(jīng)費(fèi)的預(yù)算原則上按年人均增加20%來做。

三,、關(guān)于學(xué)生活動經(jīng)費(fèi)的財務(wù)預(yù)算

會議認(rèn)為,，學(xué)生活動經(jīng)費(fèi)要統(tǒng)一放到系里做預(yù)算。數(shù)額按學(xué)生人數(shù)多少按比例分配到系里,。

建議學(xué)生輔導(dǎo)員人事編制應(yīng)該劃歸到系里,，這樣輔導(dǎo)員才有歸屬感，也有利于輔導(dǎo)員開展工作,。

四,、關(guān)于教職員工培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的財務(wù)預(yù)算

會議進(jìn)一步明確，教職工的培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)歸口到人事處預(yù)算;教師,、輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)歸口到教務(wù)處預(yù)算,。

五、關(guān)于實(shí)驗(yàn)室的維修經(jīng)費(fèi)的財務(wù)預(yù)算

會議要求，實(shí)驗(yàn)室維持費(fèi)要充分考慮一般材料用量大,、消耗品損壞多的特點(diǎn),，此項(xiàng)預(yù)算越細(xì)致越好;設(shè)備維修經(jīng)費(fèi)由各系分別預(yù)算后，由教務(wù)處統(tǒng)一審核上報,。

六,、學(xué)院應(yīng)該增加的財務(wù)預(yù)算項(xiàng)目

(一)學(xué)院會議費(fèi)

1、以學(xué)院名義加入具有社會影響的理事會產(chǎn)生的年費(fèi),、會議費(fèi)等費(fèi)用;

2,、各系加入與專業(yè)有關(guān)的行業(yè)協(xié)會產(chǎn)生的年費(fèi)、會議費(fèi)等費(fèi)用;

(二)院內(nèi)外技能競賽經(jīng)費(fèi)

1,、教職員工技能競賽經(jīng)費(fèi);

2,、學(xué)生技能競賽經(jīng)費(fèi)。

(三)教職工活動經(jīng)費(fèi)

(四)招聘教職員工所發(fā)生費(fèi)用

(五)物業(yè)管理費(fèi)

1,、教職工宿舍的設(shè)備維修費(fèi);

2,、物業(yè)管理費(fèi);

3,、樓宇管理費(fèi),。

(六)交通管理費(fèi)

(七)學(xué)生畢業(yè)就餐費(fèi)用

此項(xiàng)費(fèi)用納入學(xué)生就業(yè)經(jīng)費(fèi)。

(八)學(xué)生管理值班員值班費(fèi)

(九)輔導(dǎo)員通訊費(fèi)

(十)扶貧捐款費(fèi)用

為最后審定物業(yè)20xx年財務(wù)預(yù)算,，居委會,、業(yè)委會,、物業(yè)管理處、會同審議小組以及部分業(yè)主代表,，于20xx年1月5日召開聯(lián)席會議,，會議由業(yè)委會分管副主任主持，專題討論并審定了物業(yè)20xx年財務(wù)預(yù)算,，具體內(nèi)容如下：

1,、業(yè)委會作有關(guān)說明;

(1)、業(yè)委會重申了20xx年財務(wù)預(yù)算的指導(dǎo)思想：由于我們對物業(yè)的聘用期是二年,，因此第一年(20xx年)對酬金制管理進(jìn)行了調(diào)研和試運(yùn)行,。第二年(今年)將在去年運(yùn)行基礎(chǔ)上要求物業(yè)進(jìn)一步攤帳并增收節(jié)支，讓業(yè)主明明白白消費(fèi),，讓大家了解小區(qū)的財務(wù)開支,，讓大家來選擇物業(yè)服務(wù)和費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)。

(2),、業(yè)委會通報了這次對物業(yè)預(yù)算審議的組織發(fā)動過程：去年11月26日公示了《關(guān)于審核物業(yè)20xx年服務(wù)成本預(yù)算的通知》;招募和邀請了部分有財務(wù)專業(yè)特長的熱心業(yè)主成立了審議小組,，并組織進(jìn)行了多次商討;12月11日又進(jìn)行了專題研討;由于參與人員較少真正提建議意見的不多，12月 22日我們又向全體業(yè)主發(fā)通知再次進(jìn)行動員,，希望大家關(guān)心并參與審議工作,。20xx年1月5日再次召開專題聯(lián)席會議。

(3)、業(yè)委會根據(jù)部分業(yè)主的議論,，提出了解決當(dāng)前物業(yè)預(yù)算發(fā)生赤字問題的方案：a、緊縮服務(wù)人員編制;b,、降低物業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn);c,、增收節(jié)支、費(fèi)用赤字控制在小區(qū)的公共收益中支付,。

2,、物業(yè)管理處楊經(jīng)理對20xx年財務(wù)預(yù)算作了說明，并表示了態(tài)度;

(1),、挖掘潛力適當(dāng)調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目,。

(2)、配合業(yè)委會積極做好增收節(jié)支工作,，認(rèn)真落實(shí)車庫節(jié)電,、設(shè)備檢修、節(jié)約用水,、車輛收費(fèi)管理等,。

(3)、小區(qū)財務(wù)總費(fèi)用收支不產(chǎn)生赤字,。

3,、與會人員對物業(yè)預(yù)算提出了意見和建議，居委會張書記表示支持大家實(shí)事求是的分析,，楊經(jīng)理作了解釋并承諾有的問題請示公司后再作回答,，主要問題如下;

(1)上實(shí)公司的管理籌金過高(20xx年9月業(yè)委會曾提出過10方案)，楊經(jīng)理表示公司有調(diào)為11意向,。

(2),、辦公費(fèi)用中電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等不妥,。

(3),、支付部分管理人員開支不妥，如會計(jì)工資,。

(4),、廣告費(fèi)用和有關(guān)場地租用(例凈水機(jī))的收支管理。

(5),、工程隊(duì)長,、保安隊(duì)長、物業(yè)經(jīng)理編制核算問題,。

(6),、對地庫財務(wù)必須單獨(dú)核算。

最后大家一致認(rèn)為：小區(qū)應(yīng)不斷提高管理層次，保持歐香四季的優(yōu)美特色,。希望采用業(yè)委會提出的c項(xiàng)方案即：增收節(jié)支,、費(fèi)用赤字控制在小區(qū)的公共收益中支付，物業(yè)楊經(jīng)理表示同意大家意見,。

地杰國際城(f)街坊業(yè)委會

20xx年1月5日

財務(wù)資金情況說明簡單篇十一

一,、費(fèi)用預(yù)算編制審批流程

二、費(fèi)用預(yù)算實(shí)施部門及預(yù)算項(xiàng)目

根據(jù)可控原則將預(yù)算項(xiàng)目劃分至各費(fèi)用控制部門,，由該項(xiàng)費(fèi)用控制部門編制預(yù)算并執(zhí)行費(fèi)用控制職能,。預(yù)算項(xiàng)目具體分類如下：

各部門在每月20日將費(fèi)用預(yù)算報總部財務(wù)部會計(jì)審核，總部在30/31之前下發(fā)核準(zhǔn)的次月預(yù)算,。費(fèi)用控制部門除預(yù)算自己本部門的六項(xiàng)費(fèi)用外,，還要預(yù)算由部門控制的費(fèi)用項(xiàng)目。預(yù)算表格式如下：

d:\\\\財務(wù)部\\財務(wù)預(yù)算\\財務(wù)預(yù)算表

三,、預(yù)算項(xiàng)目編制方法

編寫說明請老高填寫,，需要說明各個項(xiàng)目以何作為依據(jù)填寫。 四,、總部財務(wù)部核定預(yù)算及核準(zhǔn)劃撥資金

1,、公司初定預(yù)算

總部財務(wù)根據(jù)各部門預(yù)算理由和歷史情況審核各部門提交的月度預(yù)算，并給出當(dāng)月初定預(yù)算,。 2,、預(yù)算差異分析

費(fèi)用性支出項(xiàng)目差異用本月實(shí)際費(fèi)用減去本月預(yù)算費(fèi)用，正數(shù)差異為預(yù)算超支,，負(fù)數(shù)差異為預(yù)算節(jié)余,。

預(yù)算超支視不同情況分析，預(yù)算合理幅度（3%）內(nèi)超支的,，不作為超支處理,。超出合理幅度的項(xiàng)目，屬于報銷不均衡或預(yù)算期與報銷期不一致,，且超支可用前兩月節(jié)余彌補(bǔ)的,，不作為超支處理。 凡不屬于上述范圍的超支,，按超支全額沖減下一預(yù)算期總部財務(wù)部初定預(yù)算,，視同該部門提前使用下一月預(yù)算。

3,、沖減差異后總部財務(wù)核定預(yù)算金額和資金劃撥金額 即總部初定預(yù)算金額沖減預(yù)算超支后的金額,。 沖減差異后總部核定預(yù)算項(xiàng)目下的“當(dāng)月核準(zhǔn)預(yù)算費(fèi)用”為最終核定預(yù)算。

五,、預(yù)算增補(bǔ)

203月到5月,，費(fèi)用預(yù)算編制可以允許在預(yù)算20%范圍之內(nèi)進(jìn)行增補(bǔ),。預(yù)算增補(bǔ)要求上交預(yù)算增補(bǔ)申請，增補(bǔ)預(yù)算申請需經(jīng)過總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方可執(zhí)行,。 年6月起各部門費(fèi)用預(yù)算,，只能允許在預(yù)算10%范圍之內(nèi)進(jìn)行增補(bǔ)。凡超出增補(bǔ)范圍的,，需提供費(fèi)用控制方案,。

1. 日常費(fèi)用增補(bǔ)預(yù)算流程/固定資產(chǎn)增補(bǔ)預(yù)算流程：

2、增補(bǔ)預(yù)算申請單

總經(jīng)理： 財務(wù)經(jīng)理： 會計(jì)： 制表：

六,、預(yù)算分析

每月8日財務(wù)部根據(jù)實(shí)際發(fā)生費(fèi)用總額結(jié)合登記記錄對各部門所控費(fèi)用作出專項(xiàng)費(fèi)用部門統(tǒng)計(jì)，報各部門負(fù)責(zé)人,。

每月15日前財務(wù)部報出總部費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行分析報表,，向各部門通報預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果分析預(yù)算編制的合理性及控制力度,。

財務(wù)資金情況說明簡單篇十二

資金用途證明范文篇一：資金用途證明我單位 ,，現(xiàn)金支付金額 至 賬號，途為 ,，特此證明,。

出票單位蓋章年 月 日資金用途證明范文篇二：xxxxxxxxxxxxxxxx土地整理項(xiàng)目（x標(biāo)）資金使用說明xxxxx農(nóng)場：我方承擔(dān)黑xxxxxxxx土地整理項(xiàng)目（x標(biāo)）合同項(xiàng)目，本標(biāo)段施工任務(wù)包括：農(nóng)田水利工程,、田間道路工程及設(shè)備購置,，其中農(nóng)田水利工程x元、田間道路工程x元,、設(shè)備購置x元,，合同總價格x元。財務(wù)情況如下：1,、已收到工程款x元,。

2、銀行存款x元,。3,、工程施工x元，其中土地平整工程人工費(fèi)x元,、材料費(fèi)x元,、機(jī)械使用費(fèi)x元。

4,、管理費(fèi)用x元,，其中管理人員工資x元、差旅費(fèi)x元,、交通費(fèi)x元5,、財務(wù)費(fèi)用x元,，其中金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)x元。6,、其他應(yīng)付x元,，其中xxxx元7、應(yīng)付職工薪酬x元,。

xxxxxxxxxx項(xiàng)目部x年x月x日資金用途證明范文篇三：資金用途說明我公司于2xxx年3月28日在青島銀行股份有限公司銀川路支行提取款項(xiàng)元,，用于支付公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需求購買的材料費(fèi)，特此證明,！************************2xxx年3月28日資金用途證明范文篇四：關(guān)于 公司資金使用情況的說明天津市地方稅務(wù)局使用開發(fā)區(qū)分局：（公司名稱）于年月日,，依法注冊登記，注冊資金（現(xiàn)金） 元,，經(jīng)營范圍 ,。 注冊地點(diǎn)： 法定代表人 。

由于業(yè)務(wù)拓展困難,，自開業(yè)來始終沒有收入,，納稅零申報，公司為充分利用資金曾于日,，將,，暫借經(jīng)關(guān)聯(lián)公司 。本公司僅以資金往來處理而非投資業(yè)務(wù),。

僅此說明備注：請按資金往來賬務(wù)處理實(shí)際情況補(bǔ)充填寫,，同時收據(jù)、憑證要復(fù)印,。

財務(wù)資金情況說明簡單篇十三

為確保學(xué)院管好用好資金,，提高資金使用效率，特制定本辦法,。

一,、預(yù)算管理的內(nèi)容

學(xué)院預(yù)算指根據(jù)學(xué)院事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和工作任務(wù)編制的年度財務(wù)收入支出計(jì)劃，在每年開始前編制,，預(yù)算的內(nèi)容包括收入預(yù)算和支出預(yù)算組成,。學(xué)院實(shí)行預(yù)算管理制度，學(xué)院所有收入,，包括財政補(bǔ)助收入,、教育事業(yè)收入、經(jīng)營收入以及其他收入都要納入學(xué)院的收入預(yù)算,。學(xué)院的所有支出,，包括學(xué)院工資福利支出、商品和服務(wù)支出,、對個人和家庭補(bǔ)助支出,、學(xué)院發(fā)展支出等必須納入學(xué)院的支出預(yù)算,。

學(xué)院實(shí)行《部門預(yù)算》與《學(xué)院內(nèi)部管理預(yù)算》相結(jié)合，首先根據(jù)學(xué)院教育事業(yè)及發(fā)展情況,，編制《學(xué)院內(nèi)部管理預(yù)算》,，然后再將其轉(zhuǎn)化為上報上級的“一上”《部門預(yù)算》，上報上級主管部門,，以上報上級“二上”《部門預(yù)算》為依據(jù),，再細(xì)化編制《學(xué)院內(nèi)部管理預(yù)算》，依據(jù)其進(jìn)行日常財務(wù)管理工作,。

二,、預(yù)算管理機(jī)構(gòu)

學(xué)院成立預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組。

院長任組長,，黨委書記任副組長,，委員由學(xué)院副院級領(lǐng)導(dǎo)組成。在學(xué)院財務(wù)處設(shè)預(yù)算管理辦公室,，財務(wù)處長兼辦公室主任，成員為財務(wù)處有關(guān)會計(jì),。

預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對學(xué)院預(yù)算方案,、各預(yù)算管理責(zé)任中心提出的預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行審定，并對預(yù)算執(zhí)行情況提出考核意見,。

為保證預(yù)算的執(zhí)行,，落實(shí)預(yù)算管理的責(zé)任，學(xué)院確定預(yù)算管理責(zé)任中心,，對預(yù)算的執(zhí)行負(fù)責(zé),。

根據(jù)高等學(xué)校財務(wù)管理制度和學(xué)院規(guī)模，學(xué)院預(yù)算實(shí)行“院長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),，資金分塊管理”的管理模式,，為此，學(xué)院劃分為：院級預(yù)算管理責(zé)任中心,，由院長負(fù)責(zé),，對學(xué)院全部收入、支出進(jìn)行管理,，并對學(xué)院資金進(jìn)行分塊分工管理,。教學(xué)管理責(zé)任中心，由教學(xué)院長負(fù)責(zé)分塊的教學(xué)資金的收支管理,。學(xué)生管理責(zé)任中心,，由黨委副書記負(fù)責(zé)劃塊的學(xué)生支出、學(xué)費(fèi)收入的管理,。后勤工作,、招生就業(yè),、學(xué)院發(fā)展責(zé)任中心，由學(xué)院后勤招生就業(yè)副院長負(fù)責(zé)分塊資金的管理,。黨務(wù)工作及宣傳責(zé)任中心,，由黨委書記負(fù)責(zé)分塊的資金管理。成人教育,、圖書館,、科技處責(zé)任中心，由紀(jì)委書記負(fù)責(zé)相應(yīng)的分塊資金管理,。

三,、預(yù)算的編制

（一）預(yù)算編制原則

編制預(yù)算要堅(jiān)持“量入為出，收支平衡,，略有結(jié)余,，保證重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧,，持續(xù)發(fā)展”的.原則,。收入預(yù)算要堅(jiān)持積極穩(wěn)妥，多渠道籌措資金,；支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧,、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約,。確保各項(xiàng)事業(yè)的健康,、持續(xù)、和諧發(fā)展,。

（二）預(yù)算編制程序和方法

由學(xué)院財務(wù)處根據(jù)各部門,、各責(zé)任中心提供的收支計(jì)劃，提出《學(xué)院內(nèi)部管理預(yù)算》建議方案,，匯總初步平衡,，送院長審查，然后反饋給各預(yù)算管理責(zé)任中心,，再次修改后,，送財務(wù)處匯總，院長審查平衡,，提交預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批,，據(jù)此編制上報上級的“一上”《部門預(yù)算》，再根據(jù)上報上級的“二上”《部門預(yù)算》,，細(xì)化編制《學(xué)院內(nèi)部管理預(yù)算》,，并按其進(jìn)行學(xué)院的日常財務(wù)管理工作。

編制預(yù)算要從學(xué)院的實(shí)際工作出發(fā),，以年度工作計(jì)劃為基礎(chǔ),、依據(jù)學(xué)院中長期規(guī)劃進(jìn)行編制,；編制方法主要以業(yè)務(wù)預(yù)算為主，采用零基預(yù)算,，滾動預(yù)算編制等方法,。

《學(xué)院內(nèi)部管理預(yù)算》的具體內(nèi)容及編制分工：

1）學(xué)院人員支出預(yù)算由人事部門根據(jù)職工工資標(biāo)準(zhǔn)、工作量進(jìn)行編制,，人員支出包括統(tǒng)發(fā)工資,、統(tǒng)發(fā)津貼、教師課時費(fèi)和管理后勤職工工作量工資,、職務(wù)津貼,、加班工資、外返聘人員工資,、各種社會保險支出,、職工福利支出、離退休人員支出,、遺屬及撫恤支出等,。

2）學(xué)院教學(xué)支出預(yù)算由教務(wù)部門根據(jù)學(xué)院教學(xué)工作安排編制，包括圖書資料購置費(fèi),、實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)設(shè)備購置費(fèi),、實(shí)驗(yàn)室維持費(fèi)和實(shí)驗(yàn)用耗材、體育維持費(fèi),、調(diào)職教研費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)用,、資料講義費(fèi),、學(xué)生補(bǔ)考成本、教學(xué)活動費(fèi)等,。

3）學(xué)生費(fèi)用預(yù)算由學(xué)生處根據(jù)學(xué)生助學(xué)金支出,、學(xué)生活動要求編制。

4）招生就業(yè)支出由招生就業(yè)處提出預(yù)算,。

5）后勤,、學(xué)院發(fā)展支出預(yù)算由院領(lǐng)導(dǎo)決策后由總務(wù)部門編制預(yù)算。

6）黨務(wù)工作及宣傳費(fèi)用由黨委辦公室編制預(yù)算,。

7）日常公用支出及其他支出預(yù)算由財務(wù)部門編制,；各業(yè)務(wù)處室編制的年度預(yù)算交分管院領(lǐng)導(dǎo)（責(zé)任中心負(fù)責(zé)人）審查后送財務(wù)部門匯總。

四,、預(yù)算的執(zhí)行

各預(yù)算管理責(zé)任中心要保證分管的各項(xiàng)工作順利完成,，管好用好分塊資金，確保預(yù)算執(zhí)行,。

為了保證預(yù)算的順利執(zhí)行,，財務(wù)部門必須做好信息反饋工作,，在編制上報上級的財務(wù)月報表的同時，按月及時提供《學(xué)院內(nèi)部管理預(yù)算執(zhí)行報表》,，送達(dá)各預(yù)算管理責(zé)任中心負(fù)責(zé)人,。

五、預(yù)算的調(diào)整

由預(yù)算責(zé)任中心提出調(diào)整申請,，財務(wù)處負(fù)責(zé)匯總,，提交院長審查。

預(yù)算實(shí)行分級調(diào)整,，對于10萬元以下（不包括10萬元）的預(yù)算由院長批準(zhǔn)調(diào)整,，10―30萬元（不包括30萬元）由院長辦公會批準(zhǔn)，30萬元以上經(jīng)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn),。

預(yù)算調(diào)整時間：原則上半年作一次調(diào)整,，結(jié)合學(xué)院實(shí)際具體定為上學(xué)期放暑假前。

六,、預(yù)算的分析,、考核和監(jiān)督

財務(wù)部門在按月提供的《學(xué)校內(nèi)部管理預(yù)算執(zhí)行報表》中應(yīng)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，提出出現(xiàn)偏差的原因,、改進(jìn)措施,。分析當(dāng)年年度執(zhí)行資料，總結(jié)預(yù)算管理經(jīng)驗(yàn),，為下一年編制預(yù)算提供重要資料,，使預(yù)算管理更上一臺階。年末,，根據(jù)《學(xué)校內(nèi)部預(yù)算管理預(yù)算執(zhí)行報表》,，由院長、學(xué)院預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組對各預(yù)責(zé)任中心進(jìn)行業(yè)績評價,，充分調(diào)動各責(zé)任中心的管理積極性,。

學(xué)院實(shí)行院務(wù)公開制度，每月初由院長向預(yù)算管理委員會通報上月及本年累計(jì)預(yù)算執(zhí)行情況,，每年年初,，院長在全院職工大會公布上年預(yù)算執(zhí)行情況，同時公布當(dāng)年預(yù)算,。

財務(wù)資金情況說明簡單篇十四

尊敬的單位領(lǐng)導(dǎo)：

身為財務(wù)工作人員,，本職工作性質(zhì)所在，工作的重中之重就是確保好資金安全,，財務(wù)工作也是一份須要非常嚴(yán)肅認(rèn)真對待的工作,。我的錯誤，充分暴露出我在工作上存在的現(xiàn)金管理意識不強(qiáng)、對管理制度的認(rèn)識不夠與危機(jī)預(yù)判能力不到位等不足與缺點(diǎn),。

如今,，犯下了如此嚴(yán)重的失職錯誤，除認(rèn)錯反省之外,，我必須做出深刻改正：

第一,，重新審視工作當(dāng)中存在不符合制度規(guī)范的一切行為，切實(shí)加以糾正,。重新認(rèn)真學(xué)習(xí)一遍《公司財務(wù)工作規(guī)則》,，牢記規(guī)則，今后勢必妥善保管資金,，每次離崗務(wù)必將資金鎖進(jìn)保險柜,。

第二，從此次錯誤當(dāng)中深刻吸取教訓(xùn),，時時銘記在心,，自己反思錯誤細(xì)節(jié)，最大程度上避免今后發(fā)生同類錯誤,。

第三,，通過此次錯誤嚴(yán)肅正視自身工作行為，吃一切長一智,，提供自身工作危機(jī)意識,。在每一步工作做到有足夠危機(jī)預(yù)判，盡己所能避免工作錯誤的發(fā)生,。

現(xiàn)在,，面對造成如此嚴(yán)重的后果，我內(nèi)心十分痛苦與糾結(jié),。我十分希望警方能夠早些破案,，讓公司遭受的損失越小越好。此次錯誤之后,，我深感對不起領(lǐng)導(dǎo),，我將努力改正不足,，盡最大努力為公司做出貢獻(xiàn),。

檢討人：

20xx年xx月xx日

財務(wù)資金情況說明簡單篇十五

財務(wù)情況說明書是對企業(yè)一定會計(jì)期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營、資金周轉(zhuǎn)和利潤實(shí)現(xiàn)及分配等情況的綜合*說明,，是財務(wù)會計(jì)報告的重要組成部分,。它全面扼要地提供企業(yè)和其他單位生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動情況,，分析總結(jié)經(jīng)營業(yè)績和存在的不足,，是財務(wù)會計(jì)報告使用者了解和考核有關(guān)單位生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動開展情況的重要資料。

企業(yè)會計(jì)制度規(guī)定，財務(wù)情況說明書至少應(yīng)對下列情況作出說明：①企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況,；②利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況資金增減和周轉(zhuǎn)情況,；③對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng),。

（1）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況,。

企業(yè)通常需要反映以下有關(guān)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況；企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營情況,；企業(yè)所處的行業(yè)以及在本行業(yè)中的地位,，如按銷售額排列的名次；企業(yè)員工的數(shù)量和*素質(zhì)情況,；經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難及解決方案,；對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況；經(jīng)營環(huán)境的變化,；新年度的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃,，如生產(chǎn)經(jīng)營的總目標(biāo)及措施；開發(fā),、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度,；配套資金的籌措計(jì)劃；需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng),。

（2）利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況

利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況,，主要是指企業(yè)本年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤及其分配情況，如,，實(shí)現(xiàn)的凈利潤是多少,；在利潤分配中提取法定盈余公積金和法定公益金各有多少；累計(jì)可分配利潤有多少,；此外,，企業(yè)還應(yīng)反映資本公積金轉(zhuǎn)增實(shí)收資本（或股本下同）的情況；等等,。如果在本年度內(nèi)沒有發(fā)生利潤分配情況或資本公積金轉(zhuǎn)增實(shí)收資本情況,，則企業(yè)需要在財務(wù)情況說明書中明確說明。企業(yè)利潤的實(shí)現(xiàn)和分配情況,，對于判斷企業(yè)未來發(fā)展前景至關(guān)重要,，所以，需要企業(yè)披露有關(guān)利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況方面的信息,。

（3）資金增減和周轉(zhuǎn)情況

資金增減和周轉(zhuǎn)情況主要反映年度內(nèi)企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn),、負(fù)債、所有者權(quán)益,、利潤構(gòu)成項(xiàng)目的增減情況及其原因這對于財務(wù)會計(jì)報告使用者了解企業(yè)的資金變動情況具有非常重要的意義,。

財務(wù)資金情況說明簡單篇十六

各位代表：

受大會委托,，我向大會作財務(wù)報告，請審議,。

一,、200x年度財務(wù)決算

200x年是xx公司發(fā)展史上的關(guān)鍵一年，在xx集團(tuán)的英明決策及下,，徹底淘汰了落后的xx生產(chǎn)線,，xx生產(chǎn)線正式投入生產(chǎn)。

全體員工在公司黨政班子的帶領(lǐng)下,，團(tuán)結(jié),，弘揚(yáng)“卓越、自強(qiáng),、,、進(jìn)步”的xx精神，以十六屆三中全會和“”思想為指南,，以公司三屆一次職代會的任務(wù)為,，轉(zhuǎn)變觀念，抓管理,，降成本,，克服限電、原材料上漲等諸多不利因素的,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和崗位星級管理,，苦練內(nèi)功，在原燃材料價格大幅上漲,，市場競爭殘酷的情況下,，仍了驕人的成績，指標(biāo)再創(chuàng)歷史新高,。

全年產(chǎn)銷首次100萬噸大關(guān),，稅利萬元(含xx公司)，公司綜合實(shí)力,，為企業(yè)下一步的發(fā)展打上了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。

200x年，公司生產(chǎn)噸,，比上年噸,，增長;銷售噸，比上年噸,，增長;全年銷售收入萬元,，比上年同期萬元,，增長;利稅萬元(含高翔公司),，比上年萬元，降低。

(一)費(fèi)用情況

1,、200x年xx制本元,，比上年元，,。

成本上升的主要原因：

a,、xx平均單價元，比去年同期上升元,，升幅達(dá),，使每噸xx成本上升元;

b、xx電耗度,，比去年同期上升度,，使每噸xx成本上升元;

c、xx電價元,，比去年同期上升元,，使每噸xx成本上升元。

分步及各品種xx成本情況如下：

(1)xx：元,，同比上升元,，上升;

(2)xx：元，同比上升元,，上升;

(3)xx：元,，同比上升元，上升;

(4)xx：元,，同比上升元,，上升;

(5)xx：元，同比上升元,，上升,。

2、銷售費(fèi)用：全年萬元,，同比下降萬元,，下降;噸xx銷售費(fèi)用元，同比下降元,，下降,。

3、管理費(fèi)用：全年萬元,，同比萬元,，上升;噸xx管理費(fèi)用元，同比元,，上升,，主要是支付給xx公司的租賃費(fèi),。

4、財務(wù)費(fèi)用：全年萬元,，同比萬元,，上升;噸xx財務(wù)費(fèi)用元，同(更多精彩文章來自“秘書不求人”)比元,，上升,。

(二)利潤情況

200x年度公司利潤萬元(含xx公司萬元)，同比萬元,，降低,，利潤的主要原因：

1、xx平均單價比去年同期上升元,，利潤萬元;

2,、xx上升，利潤萬元;

3,、xxxx，利潤萬元.

綜上述因素,，扣除xx單價,、銷量等增利因素，全年利潤萬元,。

(三)稅金情況

200x年應(yīng)交稅金(增值稅,、營業(yè)稅、城建稅及教育附加費(fèi))萬元(含xx公司),，同比萬元,，增長，全年上交稅金萬元,，企業(yè)增值稅平均稅負(fù)率為,。

(四)資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益情況

1,、200x年末資產(chǎn)總計(jì)萬元,，同比萬元,，增長,。

1)流動資產(chǎn)年末合計(jì)萬元，同比萬元;

2)長期投資年末合計(jì)萬元,，同比萬元;

3)固定資產(chǎn)年末合計(jì)萬元,，同比萬元。

2,、200x年末負(fù)債總計(jì)萬元,，同比萬元,，增長。

1)流動負(fù)債年末合計(jì)萬元,，同比萬元;

2)長期負(fù)債年末合計(jì)萬元,，同比萬元,。

3、200x年末所有者權(quán)益總計(jì)萬元,，同比增長萬元,，增長。

(五)職工福利費(fèi)支出情況

200x年全年計(jì)提職工福利費(fèi)元,，同比降低元,，降低。

福利費(fèi)支出元,，同比降低元，下降,。：

1,、職工醫(yī)藥費(fèi)支出元，同比降低元,，下降;

2,、獨(dú)生子女費(fèi)支出元，同比元,，;

3,、煤氣補(bǔ)貼支出元，同比降低元,，下降;

4,、其它支出：元，同比元,，,。

(六)財務(wù)評價指標(biāo)

1、資產(chǎn)負(fù)債率：,，同比上升;

2,、流動比率：，同比上升;

3,、速動比率：,，同比上升;

4,、存貨周轉(zhuǎn)率：xxx%，同比上升;

5,、應(yīng)收帳款周圍率：xxx%,，同比上升;

6、資本金利潤率：,，同比下降;

7,、成本費(fèi)用利潤率：，同比下降;

8,、銷售利潤稅率：,，同比下降。

二,、200x年度財務(wù)預(yù)算

200x年,，宏觀調(diào)控，與機(jī)遇并存,。

面對日趨激烈的市場競爭環(huán)境,，要以精神為指南，集團(tuán)公司的戰(zhàn)略意圖,，弘揚(yáng)“卓越,、自強(qiáng)、,、進(jìn)步”的xx精神,，科技創(chuàng)新，開源挖潛,，居危思進(jìn),，從儉從緊，轉(zhuǎn)變觀念,，以改革求發(fā)展,，以科技創(chuàng)效益，經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,，崗位星級管理等一系列行之的管理辦法,。

實(shí)施標(biāo)桿管理，人才培養(yǎng),。

在200x年生產(chǎn),、經(jīng)營的，早日建成xx,，靠新促強(qiáng),，在集團(tuán)公司的下，全體員工的.努力，有信心,、有能力全年的生產(chǎn),、經(jīng)營：產(chǎn)銷xxx萬噸，利稅xxx萬元,。

公司今年的工作方針和工作,，去年的實(shí)績及今年的市場預(yù)測，對指標(biāo)了逐一分解,、,，實(shí)事求是地安排了今年的財務(wù)預(yù)算。

(一)成本費(fèi)用預(yù)算

200x年計(jì)劃生產(chǎn)$$$$萬噸,，水泥平均制本預(yù)算為元,，要求比上年降低元,。

1,、分步及各品種xx成本預(yù)算。

(1)xx：成本元,，要求比上年降低元;

(2)xx：成本元,，要求比上年降低元;

：xx成本元;xxx成本元。

(3)xxx：成本元,，要求比上年降低xxx01元;

(4)xxx：成本元,，要求比上年降低元。

2,、產(chǎn)品銷售費(fèi)用：全年預(yù)算xxx萬元,。

3、管理費(fèi)用： 全年預(yù)算xx萬元,。

4,、財務(wù)費(fèi)用：全年預(yù)算xxx萬元。

(二)利潤及稅金預(yù)算

1,、200x年計(jì)劃銷售xx萬噸,，全年xx平均售價預(yù)算為元，全年銷售收入預(yù)算為xxx萬元,，利潤總額預(yù)算為xxx萬元,。

2、稅金(含增值稅,、營業(yè)稅,、城建稅和教育附加費(fèi))全年預(yù)算xx萬元。

3,、全年利稅合計(jì)預(yù)算xx萬元,。

各位代表：200x年的奮斗，應(yīng)當(dāng)看到,，是本著實(shí)事求是的原則,，200x年的生產(chǎn),、經(jīng)營實(shí)績，200x年市場的嚴(yán)峻和集團(tuán)公司要求的效益,，的分析,，科學(xué)的測算而制訂的。

在新的一年里,，要加大改革,，內(nèi)抓管理，外拓市場,，在預(yù)算的過程中,，開源挖潛，從儉從緊,，控制xx成本,，努力降低原、燃材料采購成本,，調(diào)動營銷人員工作性,，降低應(yīng)收帳款，資金回籠,，從嚴(yán)控制費(fèi)用開支,，抓營銷、拓市場,、抓管理,、促效益，全體員工團(tuán)結(jié),，思想,，主人翁精神，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理,，總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，，200x年生產(chǎn)經(jīng)營的,，努力打造xxx,。