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怎樣編寫財(cái)務(wù)情況說明書 如何寫財(cái)務(wù)情況說明篇一

情況說明書

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情況說明書寫格式

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說明原因情況說明書

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合肥宏達(dá)有限責(zé)任公司是國有企業(yè),，增值稅一般納稅人。主要產(chǎn)品有：a產(chǎn)品,、b產(chǎn)品和c產(chǎn)品,。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業(yè)法人代表劉偉,。

一,、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況說明：

本公司有兩個(gè)基本生產(chǎn)車間,；一車間和二車間。一車間生產(chǎn)a產(chǎn)品,，二車間生產(chǎn)b產(chǎn)品和c產(chǎn)品,，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時(shí)一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品,。本年十二月a產(chǎn)品完工50箱,，b產(chǎn)品完工45箱。銷售a產(chǎn)品100箱,，b產(chǎn)品200箱,，全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)利潤總額120.84萬元。

二,、利潤分配及資金變動(dòng)情況

我公司2011年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入452.69萬元,，營業(yè)成本194.46萬元，營業(yè)稅金及附加為

3.56萬元,，銷售費(fèi)用為33.9萬元,，管理費(fèi)用86.8萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1.9 萬元,，資產(chǎn)減值損失為 15.8萬元,，公允價(jià)值變動(dòng)損溢為2萬元，投資收益為4.28萬元,，營業(yè)利潤總額 122.50元,，營業(yè)外收入為0.6萬元，營業(yè)外支出為2.25萬元,繳納所得稅29.10萬元后凈利潤為91.7萬元 本公司期初的實(shí)收資本為320萬元,，其中國家資本224萬元，d公司法人資本金96萬元,；期末增加資本金45萬元,，是c公司以固定資產(chǎn)對(duì)我公司的投資。年末提取盈余公積9.3萬元,分配給投資者利潤24.8萬元,，年末未分配利潤65.7萬元,，2011年末所有者權(quán)益為479.7萬元。

三,、反映企業(yè)經(jīng)營情況的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)

1,、資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)

期初總資產(chǎn)為590.80萬元，總負(fù)債為137.77萬元,，資產(chǎn)負(fù)債率為23 %,；期末企業(yè)總資產(chǎn)為792.1萬元，總負(fù)債為317.6萬元,，資產(chǎn)負(fù)債率為40%,。資產(chǎn)負(fù)債比率較期初有較大的提高，表明企業(yè)長期償債能力有所下降，但企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的能力有了較大的提高,。

2,、流動(dòng)比率指標(biāo)

期初企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)360.00萬元，流動(dòng)負(fù)債57.77萬元,，流動(dòng)比率為6.2,，期末流動(dòng)資產(chǎn)432.6 萬元，流動(dòng)負(fù)債137萬元,，流動(dòng)比率為 3.1 ,。我廠流動(dòng)比率較高，短期償債能力較強(qiáng),但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大,，從而影響企業(yè)資金的有效利用,，降低了企業(yè)的盈利能力。

3,、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)

本期企業(yè)營業(yè)收入為452.69萬元,，應(yīng)收帳款平均余額 35.62萬元，周轉(zhuǎn)率為12.7次,。本企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率較好,我公司的應(yīng)收賬款的運(yùn)營效率尚可,。

4、存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)

本期企業(yè)銷貨成本194.4萬元,，平均存貨153.6萬元,，存貨周轉(zhuǎn)率1.3次。我企業(yè)的存貨 1

周轉(zhuǎn)率不是很高,，與行業(yè)水平有一定差距,，說明存貨資產(chǎn)的營運(yùn)能力較低。

5,、營業(yè)利潤率

我廠該年度利潤總額為122.2萬元,，營業(yè)收入為456.29萬元，營業(yè)收入利潤率是27 %,。該指標(biāo)越高,，反映企業(yè)銷售收益水平越高,，獲利能力越強(qiáng)。

6,、資本收益率

我廠年度凈利潤為91.7萬元,，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為26 %,，資本金利潤率越高,，表明企業(yè)權(quán)益資本的獲利能力較強(qiáng),。

四、對(duì)本期下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)說明

固定資產(chǎn)增加對(duì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生的影響,。二車間購入設(shè)備一臺(tái),，總造價(jià)是84.43萬元。新設(shè)備的投入必將增加二車間b產(chǎn)品的生產(chǎn)能力,，同時(shí)應(yīng)做好生產(chǎn)資金的準(zhǔn)備和增加銷售的`市場(chǎng)開拓。

新建三車間借款100萬元對(duì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生的影響,。2011年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元,，利率6%,。借款的增加，導(dǎo)致未來五年中每年的財(cái)務(wù)費(fèi)用要增加6萬元,。為確保按期還本付息,，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡早開工建設(shè),，早日投產(chǎn)使用,，為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。

本期產(chǎn)品成本有大幅度上升,。期初a產(chǎn)品單位成本2000元/箱,，b產(chǎn)品單位成本為1000元/箱，本期完工產(chǎn)品a產(chǎn)品單位成本為2263元/箱,，b產(chǎn)品完工產(chǎn)品單位成本為1289元/箱,，比期初a產(chǎn)品單位成本上升了263元/箱，上升13.5%,，b產(chǎn)品單位成本上升了289 元/箱,，上升28.9 %。由于產(chǎn)品成本價(jià)格的上升,必然會(huì)消弱了產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力,。因此，我們務(wù)必采取多種措施,，努力降低產(chǎn)品成本,，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,加快企業(yè)發(fā)展腳步.

合肥宏達(dá)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)科 陳世娟

二〇一二年元月二十日

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怎樣編寫財(cái)務(wù)情況說明書 [篇2]

本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè),，成立于2017年,。是以綠化施工為主的公司，主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為100％,。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)16萬元,，其中包括流動(dòng)資產(chǎn)13.14萬元,，占總資產(chǎn)的比例為82％；固定資產(chǎn)2.87萬元,，占資產(chǎn)總額的比例為18％,。負(fù)債總額達(dá)2萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為12.5%,，其中流動(dòng)負(fù)債2萬元,，占負(fù)債總額的100％，所有者權(quán)益14萬元,，占企業(yè)資產(chǎn)總額的87.5％,。

二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

1,、本年主營業(yè)務(wù)收入24萬元,，比去年同比增長14萬元，增長率140％,。

2,、本年管理費(fèi)用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元,，增長率28.6％,，管理費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的66％。

3,、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加1.36萬元,，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％,，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的5.67％,。

4、本年?duì)I業(yè)利潤6.8萬元,，比去年同比增長7.9萬元,；營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的28.33％。

三,、利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況

1,、本年實(shí)現(xiàn)利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元,。

2,、全年上交所得稅1.7萬元。

3,、本年職工工資總額8.4萬元,，職工人數(shù)7人，職工全年平均收入

1.2萬元,。

四,、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

1,、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為79%；流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為218%,；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為667%,；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為172%。

2,、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為140%,。

五、總結(jié)說明

公司由于成立時(shí)間短,，剛剛起步,，雖然經(jīng)營效益增長很快，但不確定因素很多,，主要是應(yīng)收賬款增加較大,，后期應(yīng)積極回款；同時(shí)職工工資總額占比較高,，應(yīng)很好控制,。

二○一三年四月二十八日

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