每個人都曾試圖在平淡的學(xué)習(xí),、工作和生活中寫一篇文章,。寫作是培養(yǎng)人的觀察、聯(lián)想,、想象,、思維和記憶的重要手段。范文怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢,？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫,，我們一起來看一看吧。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇一

您好,！

首先,，在公司、領(lǐng)導(dǎo),、同事的幫助以及自己對財務(wù)出納的工作學(xué)習(xí)認(rèn)識,，已經(jīng)更深層次的了解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程。也已經(jīng)在同事們的指導(dǎo)和幫助下我學(xué)到了工作中以及出納崗位外的知識,，熟悉了這份新工作,。在做本職工作之后學(xué)習(xí)公司有關(guān)崗知識。

過去的三個月里在不斷改善工作方式,、方法來配合現(xiàn)場的一線工作人員,。同時，順利完成如下工作,。

（1）遵從公司各類規(guī)章制度：

首先按照公司的規(guī)章制度開展工作,，負(fù)責(zé)對公司會計核算管理、財務(wù)核算管理,。對公司經(jīng)營過程實施財務(wù)監(jiān)督,、稽核、檢查,、協(xié)調(diào)的工作,。會同有關(guān)部門，辦理固定資產(chǎn)的購建,、入庫,、出庫報廢等財務(wù)審核手續(xù)，做到賬,、卡,、物三相符。辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，及時登記公司財務(wù)軟件中的現(xiàn)金和銀行存款日記賬,，每月做出統(tǒng)計,。保管庫存現(xiàn)金,，保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票及作廢的單據(jù)等,。將每天處理的費用,、報銷單,、付款單以及砂石廠的出貨單收據(jù)等做到監(jiān)督,、稽核、檢查工作,。每天收到砂石廠的日報表,，復(fù)核后。計入月報表,，每月做出統(tǒng)計,，月初會有一個上月總額數(shù)據(jù)。做到收支一條線,，不坐支,。及時的將每日現(xiàn)場收益存入銀行，做到每天的盤點清查工作,，做好日清月結(jié),！

詳細(xì)閱規(guī)章制度，讀理解并做到遵守公司的每一條規(guī)章制度,。

（2）服從上級領(lǐng)導(dǎo)安排的工作：

服從上級的工作安排是公司存在和發(fā)展需要的一個基本原則,。上級代表公司，他要從全局著眼,，為調(diào)和短期的現(xiàn)在和長遠(yuǎn)的未來,，承擔(dān)起整體的責(zé)任。這也是他們之所以被尊稱為“上級”的原因,。上級的職位使他們對資源和信息擁有最大的支配權(quán)和主動性,，而他的下級則并不具備這樣的優(yōu)越性。所以從這個角度講,，下級服從上級是最大限度地發(fā)揮資源優(yōu)勢的需要,。

另外，服從是團隊合作意識的體現(xiàn),，團隊合作的意義在于通過團隊來實現(xiàn)對個人力量的整合,，從而凝聚成一股強大的動力。上級根據(jù)賦予他的責(zé)任和目標(biāo),，站在整個團隊的角度去思考團隊中個體的工作安排,，來達(dá)成整體的團隊目標(biāo)。所以,，為了實現(xiàn)團隊最終目標(biāo)，都需要放棄自己的一部分利益。一個團隊如果沒有共同的價值觀,，沒有統(tǒng)一的意志和行動,，當(dāng)然就不會有戰(zhàn)斗力?！胺摹弊钪饕獜娬{(diào)的是一種團隊合作意識,，團隊合作的意義不僅在于“人多好辦事”，而在于通過團隊來實現(xiàn)對個人力量的整合,。

其次,，也是重要的。公司的后勤管理工作,，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)意見,，為砂石廠現(xiàn)場的一線工作人員做好后勤工作！

每月月末和月初是會計最忙碌的時候,，一個月的工作都要在這幾天進行歸集,。

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度,，定期向會計核對現(xiàn)金,，發(fā)現(xiàn)金額不符，做到及時匯報,，及時處理,。

2,、每日及時前往現(xiàn)場,，與現(xiàn)場的一線工作人員做對賬,。公司各項收支,、開出的收據(jù)、及時收回現(xiàn)金,，將現(xiàn)金于收據(jù)對好帳以后及時存入銀行,，做到日清月結(jié),。

3、根據(jù)會計提供的依據(jù),，與銀行部門取得聯(lián)系,，井然有序的完成了其他應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費工作。

4,、堅持財務(wù)手續(xù),，嚴(yán)格審核（憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字才能給予支付）,，對不符手續(xù)的憑證不付款,。

5,、領(lǐng)導(dǎo)及其上級部門要求的報表和每月上報的報表能夠在規(guī)定的時間順利制成并上報。

6,、能順利的完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作,。

7、完成現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的總結(jié)核算任務(wù),。

8,、提取財務(wù)備用資金，取回銀行回單完成每天每月憑證,。

9,、核算員工考勤情況，按照出勤情況核算工資,，核算銷售業(yè)績,、核算提成。發(fā)放工資,，發(fā)放獎金,。

10、整理原始憑證,，按照現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬的登記順序整理,，同時原始憑證和銷售出貨單進行核算,，得出每天每月的利潤等。

11,、保障現(xiàn)場一線工作人員的后勤工作,，做到隨叫隨到！

12,、加強理論學(xué)習(xí),，進一步提高工作效率的同時能夠保證工作質(zhì)量。

13,、在日常財務(wù)管理中加強與管理處的溝通,，倡導(dǎo)效益優(yōu)先，注重現(xiàn)金流量,、貨幣的時間價值和風(fēng)險控制，充分發(fā)揮預(yù)算的目標(biāo)作用,，不斷完善事前計劃,、事中控制、事后總結(jié)反饋的財務(wù)管理體系,。

14,、實抓應(yīng)收賬款的管理，預(yù)防呆賬,，減少壞賬,，保全管理處的經(jīng)營成果。

（1）在本職工作之外完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作情況：

首先,，如果領(lǐng)導(dǎo)有臨時工作的安排,，在自身有本職工作而且處于急事的狀態(tài)，那么應(yīng)該及時匯報領(lǐng)導(dǎo),。這很重要,，一個員工，首先要做好自己職責(zé)范圍內(nèi)的工作,?；蛘咴陬I(lǐng)導(dǎo)知道現(xiàn)狀的情況下，看領(lǐng)導(dǎo)是否有特殊的安排,。在不耽誤本職工作的情況下接受并及時處理領(lǐng)導(dǎo)臨時安排的工作,。

當(dāng)然，既然接受那必須及時處理,，工作不挑肥揀瘦,，領(lǐng)導(dǎo)安排的工作沒有折扣，只有認(rèn)真努力的完成,。過程中保持反饋,。不管是進展順利與否,，都應(yīng)該及時溝通進度，并確認(rèn)方向無誤,。有困難更應(yīng)該第一時間匯報,，同時有解決方案或備選方案。

不管是否完都要及時匯報,！

（2）及與各部門之間合作協(xié)調(diào)相關(guān)工作：

積極參與配合各部門開拓新的合作協(xié)調(diào)相關(guān)工作經(jīng)濟增長點,，和同事增強分析問題、解決問題的能力,。只有掌握了工作方法,，遇到問題才有解決方法的能力！

在完成每天的工作后進行學(xué)習(xí),，理解并掌握《初級會計實務(wù)》《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》及公司各類規(guī)章制度,。

監(jiān)督、稽核,、檢查砂石廠數(shù)據(jù),、財務(wù)數(shù)據(jù)、報銷流程以及每月匯報各類報表數(shù)據(jù),。辨別真?zhèn)?、?yán)格把關(guān)、廉潔自律做到規(guī)范操作,、杜絕漏銅,。

學(xué)習(xí)效果逐漸明顯，進一步的提高了工作效率的同時能夠保證工作質(zhì)量,。充分發(fā)揮預(yù)算的目標(biāo)作用,，不斷完善事前計劃、事中控制,、事后總結(jié)反饋的財務(wù)管理體系,。

本月出現(xiàn)遲到，經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)的批評,、教育,、指導(dǎo)。明白了：這不僅是對自己不好的一方面,，另一方面也是對公司不好的影響,。準(zhǔn)時上下班看似雖小，但卻彰顯了立身職場的態(tài)度,！‘天下大事必作于細(xì),，天下難事必作于易’就要從身邊的小事做起，把一個個小的勝利果實聚集起來，才能獲得更大的成功,。

以上是我對自己工作的總結(jié)匯總,，敬請各級領(lǐng)導(dǎo)給予批評指正。在今后的工作當(dāng)中,，我將會一如既往的努力工作,，不斷總結(jié)工作經(jīng)驗；努力學(xué)習(xí),，不斷提高自己的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力,，以新形象，新面貌,，為公司的輝煌發(fā)展而努力奮斗,。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇二

時光似劍，日月如梭,，轉(zhuǎn)眼不平凡的20xx年即將過去了,。非常感謝山莊領(lǐng)導(dǎo)對我們財務(wù)工作的關(guān)懷與信任，也感謝在座各位對我們工作的支持與幫助,！在這一年中在山莊領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，以年初確定的工作思路為指導(dǎo)，以提高經(jīng)濟效益為核心,，以成本核算和資金合理運用為重點，落實山莊全面預(yù)算管理,，嚴(yán)格按照_規(guī)范化,、精細(xì)化_管理要求，著力加強收支管理,、提升資金運營效率,，促進山莊各項工作有序開展，有力的推動了財務(wù)管理水平的進一步提高,，使財務(wù)工作能夠有條不紊,、嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的運行，充分發(fā)揮了財務(wù)管理的職能作用,，取得了一定的成效?，F(xiàn)將一年的工作向大家匯報如下：

一年來，財務(wù)科人員不斷加強自身世界觀,、人生觀和價值觀,，提高自身的政治理論水平。運用科學(xué)理論指導(dǎo)自己的實際工作,，在加強思想理論學(xué)習(xí)的過程中,，注重個人的政治品德和道德品質(zhì)修養(yǎng)，提高主人翁意識，確保山莊政令暢通和各項決定決議的貫徹執(zhí)行,，各項政策落實到實處,。在工作之余，進行理論自學(xué),，不斷開拓和完善自己的理論知識,。本人不斷加強財務(wù)專業(yè)業(yè)務(wù)和法律知識學(xué)習(xí)，利用點滴時間,，在工作中學(xué)習(xí),，在學(xué)習(xí)中工作，逐步掌握了財務(wù)工作的規(guī)律和內(nèi)容,，提高了自身的業(yè)務(wù)水平和解決問題的能力,。

為規(guī)范財務(wù)會計行為，提高財務(wù)管理水平,，做到有法可依,、有章可循，進一步建立,、健全內(nèi)部財務(wù)管理制度,，在不斷總結(jié)工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，完善原有財務(wù)管理制度,，建立和修訂了內(nèi)部管理制度,、崗位職責(zé)及相關(guān)規(guī)定，收集相關(guān)法律法規(guī),，整理裝訂成冊,，使財務(wù)人員的日常工作及操作流程有了更明確的規(guī)范與指導(dǎo)。

按照_統(tǒng)籌兼顧,，量入為出,、收支平衡_的原則，認(rèn)真編制和執(zhí)行山莊財務(wù)預(yù)算,，同時,，為了使山莊領(lǐng)導(dǎo)全面掌握財務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，財務(wù)科實行_月報制_,及時匯報各科收入完成情況,。每月分析山莊的經(jīng)濟運行形勢及預(yù)算執(zhí)行情況,，查找問題，提出應(yīng)對措施,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù),，保證了年度預(yù)算的順利實施。增強財務(wù)公開透明度和民主理財意識,，讓全體職工在關(guān)注自身經(jīng)濟利益的同時關(guān)注山莊經(jīng)濟運行狀況,，做我們山莊的實實在在的主人。

廉潔自律是財務(wù)工作的生命線，財務(wù)工作只有廉潔自律,，才能在工作中堅持原則,。保證各項工作的正常有序進行。責(zé)任心是做好工作的寶貴經(jīng)驗,。財務(wù)工作繁雜,、瑣碎，整天與數(shù)字打交道,，容不得半點馬虎,，這也是對每個財務(wù)同志最基本的要求，高度的責(zé)任感和事業(yè)心,，一絲不茍的作風(fēng)是做好這項工作的前提,。只有認(rèn)真履行職責(zé)，才能在工作中發(fā)現(xiàn)問題,，為山莊領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué),、準(zhǔn)確的依據(jù)。

回顧檢查存在的問題,，財務(wù)科絕不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和全體職工的重托和期望,，一定要努力做到以下三點：

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇三

建筑公司財務(wù)部：

最近，集團公司財務(wù)總監(jiān)室,，對你公司12月至6月采購與付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制程序的執(zhí)行情況進行了檢查,，在檢查過程中，抽查了部分會計憑證,，發(fā)現(xiàn)存在一些問題?，F(xiàn)把這些問題和改進的辦法提供給你部。

存在問題：

抽查付款憑證,，發(fā)現(xiàn)未完全執(zhí)行公司制定的支付手續(xù)規(guī)定。表現(xiàn)

1,、很多付款憑證后面未附上“ 項目資金支付審批表”;2,、附上“ 項目資金支付審批表”的，其后面只附上請購單,、訂貨單(采購合同),、送貨單、采購發(fā)票(未收到時不附)中的個別單據(jù)(其中有的還是復(fù)印件),，未按要求全部附上這些原始單據(jù)的原件,，所有的“ 項目資金支付審批表”后面均不見入庫單。3,、收到發(fā)票時,，未按內(nèi)控的要求與賬上的暫估數(shù)進行核對，當(dāng)發(fā)票數(shù)大于暫估數(shù)時，就會使暫估帳戶形成借方余額,。如果暫估數(shù)是正確的,，就會多付貨款。如202月6日支付給云浮市嘉亨石材有限公司貨款,，比原來確認(rèn)數(shù)多付元,。4、把款項直接付給供應(yīng)商指定的代理收款單位,，使發(fā)票上的銷貨單位名稱與收款人不符,，埋下法律及稅務(wù)風(fēng)險。5,、出納員記錄應(yīng)付管理系統(tǒng),，違反了賬款分管的原則。6,、其他問題見附件審計記錄,。

改正方法：

對于期末為借方余額的應(yīng)付賬款明細(xì)賬，請你部即時對之進行賬

證核對,，查明原因,，對錯誤的要迅速采取相應(yīng)辦法更正。并把核對及處理結(jié)果報上來,。

為了使公司的會計內(nèi)部控制制度不折不扣地得到執(zhí)行,，請暫按如下程序進行預(yù)付款、確認(rèn)應(yīng)付款,、償付到期應(yīng)付款,。

(一)、預(yù)付款程序：1,、物質(zhì)部采購員根據(jù)請購單,、詢價單匯總表、采購合同等支持性單據(jù)在合同總價款內(nèi)填寫《預(yù)付款申請審批單》(表格見附件),，在“申請人處”簽名,，報物質(zhì)部負(fù)責(zé)人簽署意見后，連同附件(請購單,、采購合同)轉(zhuǎn)交給財務(wù)部支付復(fù)核人(預(yù)付賬款會計分錄編制的復(fù)核人);2支付復(fù)核人(預(yù)付賬款會計分錄編制的復(fù)核人)復(fù)核《預(yù)付款申請審批單》填寫的內(nèi)容是否完整,，與支持性單據(jù)是否相符，相關(guān)單證是否齊備,。金額計算是否準(zhǔn)確,，是否超過合同總價款;支付方式是否符合規(guī)定、收款單位是否與供應(yīng)商的名稱相符(嚴(yán)禁把款項直接付給供應(yīng)商指定的代理收款單位)等,。復(fù)核后在“復(fù)核人”處填寫意見及簽名,，把《預(yù)付款申請審批單》及支持性單據(jù)交給財務(wù)負(fù)責(zé)人;3,、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按支付復(fù)核人復(fù)核的內(nèi)容進行再審核，審核后在“財務(wù)負(fù)責(zé)人審核”處填寫意見及簽名,。如超過限額,，應(yīng)報公司法定代表人批準(zhǔn)。然后把經(jīng)復(fù)核和批準(zhǔn)的《預(yù)付款申請審批單》及支持性單據(jù)交給會計錄入人; 4,、出納員收到會計分錄復(fù)核人轉(zhuǎn)來的《預(yù)付款申請審批單》及支持性單據(jù)后,，應(yīng)檢查支持性單據(jù)是否齊全，手續(xù)和程序是否符合要求,，特別是超過財務(wù)負(fù)責(zé)人權(quán)限的,，是否經(jīng)過公司法定代表人批準(zhǔn),，否則應(yīng)拒絕辦理,。付款時,，根據(jù)已批準(zhǔn)的《預(yù)付款申請審批單》，按《現(xiàn)金管理暫行條例》,、《支付結(jié)

算辦法》,、集團公司的有關(guān)規(guī)定辦理轉(zhuǎn)賬支付或現(xiàn)金支付。現(xiàn)金支付的,，應(yīng)向供應(yīng)商索取收據(jù);轉(zhuǎn)賬支付的,，必須直接轉(zhuǎn)給供應(yīng)商。嚴(yán)禁把款項直接付給供應(yīng)商指定的代理收款單位,。轉(zhuǎn)賬支付應(yīng)根據(jù)采購合同注明的收款人戶名(必須是供應(yīng)商的名稱),、賬號、開戶銀行進行支付;如合同無注明,，應(yīng)向收款人索取收款人的收款賬號證明(如供應(yīng)商的開戶許可證等),，并據(jù)之支付。支付完畢后,，應(yīng)在所有原始憑證上加蓋“銀行付訖”章,，以防重復(fù)付款,。

附會計分錄：預(yù)付款時，借記“預(yù)付賬款”,，貸記“銀行存款”,，以《預(yù)付款申請審批單》原件和加蓋了“銀行付訖”章的請購單、采購合同的復(fù)印件等作附件,。加蓋了“銀行付訖”章的請購單,、采購合同的原件另行保管，待收到“入庫單”時,，與“入庫單”作《應(yīng)付賬款憑單》的支持性單據(jù),，借記 “原材料” ， 貸記預(yù)付賬款,、應(yīng)付賬款,、銀行存款。

(二),、確認(rèn)應(yīng)付款程序：1,、財務(wù)部應(yīng)付管理系統(tǒng)錄入人(出納不能兼此崗位)根據(jù)審核后的訂購單、采購合同(訂貨單),、送貨單,、入庫單、采購發(fā)票( 如果收到)等支持性單據(jù)填寫《應(yīng)付賬款憑單》(表格見附件),，在“制單人”處簽名后,，連同支持性單據(jù)交給應(yīng)付賬款會計分錄審核人;2、應(yīng)付賬款會計分錄審核人應(yīng)復(fù)核《應(yīng)付賬款憑單》填寫的內(nèi)容是否完整,，與支持性單據(jù)是否相符;相關(guān)單證是否齊備;金額計算是否準(zhǔn)確,，與支持性單據(jù)是否相符;支付方式是否符合規(guī)定等。應(yīng)特別關(guān)注收款單位是否與供應(yīng)商的名稱相符,。復(fù)核時應(yīng)在“復(fù)核人”處填寫復(fù)核內(nèi)容,、意見及簽名，完畢后把《應(yīng)付賬款憑單》

及支持性單據(jù)交給財務(wù)負(fù)責(zé)人;3,、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按應(yīng)付賬款會計分錄復(fù)核人復(fù)核的內(nèi)容進行再審核,，審核后在“財務(wù)負(fù)責(zé)人審核”處填寫確認(rèn)意見及簽名。完畢后把《應(yīng)付賬款憑單》及支持性單據(jù)交給應(yīng)付管理系統(tǒng)錄入人;4,、應(yīng)付管理系統(tǒng)錄入人根據(jù)財務(wù)負(fù)責(zé)人已審查確認(rèn)的《應(yīng)付賬款憑單》及支持性單據(jù)進行賬務(wù)處理：

a,、支持性單據(jù)中已有采購發(fā)票且相符的，或已確定不能取得發(fā)票的,，會計分錄: 借記原材料,，貸記預(yù)付賬款(已預(yù)付)、應(yīng)付賬款(等待支付),、銀行存款(即時支付) ,、庫存現(xiàn)金(即時支付)),。《應(yīng)付賬款憑單》確認(rèn)聯(lián)及支持性單據(jù)等作記賬憑證附件,。

b,、不能確定是否取得供應(yīng)商發(fā)票的：應(yīng)先暫估金額，借記原材料,，貸記應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款—集團外(內(nèi))---xxx供應(yīng)商戶,，摘要注明暫估入庫及入庫單編號，《應(yīng)付賬款憑單》暫估聯(lián)作附件;收到發(fā)票時,，應(yīng)特別注意發(fā)票的金額與《應(yīng)付賬款憑單》確認(rèn)聯(lián)的金額是否相符,，如相符，先紅字沖銷原暫估金額,，后據(jù)《應(yīng)付賬款憑單》確認(rèn)聯(lián),，借記原材料，貸記預(yù)付賬款(已預(yù)付),、應(yīng)付賬款(等待支付),、銀行存款(即時支付)、庫存現(xiàn)金(即時支付),，摘要注明“確認(rèn)入庫單編號為xxx的材料入庫金額”,。《應(yīng)付賬款憑單》確認(rèn)聯(lián)及支持性單據(jù)等作記賬憑證附件;已確定不能取得發(fā)票時,，先紅字沖銷原暫估金額,，后據(jù)《應(yīng)付賬款憑單》確認(rèn)聯(lián)，借記原材料,，貸記預(yù)付賬款(已預(yù)付),、應(yīng)付賬款(等待支付)、銀行存款(即時支付),、庫存現(xiàn)金(即時支付),，摘要中要注明“入庫單編號xxxx”。 《應(yīng)付賬款憑單》確認(rèn)聯(lián)及支持性單據(jù)等作記賬憑證附件,。即時付款的：制作會計分錄

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇四

一,、會計崗位職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度,、嚴(yán)格按照《會計法》進行計賬,、算賬、報賬,規(guī)定,嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,做到手續(xù)完備,、內(nèi)容真實,、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰,。

2,、負(fù)責(zé)編制公司年度財務(wù)計劃;編制月、季,、年度會計報表及有關(guān)說明,每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時,、真實、準(zhǔn)確地報送會計報表,完整地反映財務(wù)狀況,并按季度進行財務(wù)分析,。

3,、責(zé)會計核算,特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產(chǎn),、低值易耗等財產(chǎn)物品進行盤點,做到賬帳相符,賬實相符,發(fā)現(xiàn)不符,必須查明情況及時匯報,。

4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記,、核對,、抽查與調(diào)撥,按規(guī)定計算折舊費用,確保資產(chǎn)的資金來源。

5,、妥善保管會計憑證,、會計賬本、會計報表等檔案資料,。

6,、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

二,、出納崗位職責(zé)

1,、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付,不得積壓,按時將現(xiàn)金送存銀行。

2,、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行,不得挪用,、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款,。

3,、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證,按款項的審核批準(zhǔn)制度辦理收付,。

4,、開據(jù)支票,辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù),不符合規(guī)定者予以退回。

5,、填制有關(guān)收入,、支出的會計憑證、登記銀行存款,、現(xiàn)金出納日記賬,保證賬款相符,。

6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票,支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián),。

7,、負(fù)責(zé)職工每月工資,、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

8,、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際情況,每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細(xì)賬,。

9、每月10日前,將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對,編制銀行余額調(diào)節(jié)表,。

10,、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月,、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表,。

11、妥善保管保險柜鑰匙,密碼不得泄露及外傳,。

12,、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三,、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定

1,、公司的固定資產(chǎn),包括機器設(shè)備、車輛,、家具,、電器、其他設(shè)備等,其財務(wù)管

理和計提折舊,由財務(wù)室負(fù)責(zé),。

2,、每年年終必須進行一次固定資產(chǎn)盤點,做到實物和賬表記錄相符,核算資料準(zhǔn)確。對固定資產(chǎn)遺失,、損壞的,要查明原因,明確責(zé)任,做出適當(dāng)處理,。

3、購置固定資產(chǎn),必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購置計劃;購置時,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可借用限額支票在計劃范圍內(nèi)使用,。

4,、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進行。

四,、印章使用的管理

1,、公司印章包括公章、財務(wù)專用章,、法人代表章,、合同章等。公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管,財務(wù)專用章,、法人代表章,、合同章由財務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。

2、保管人員必須堅守職責(zé),未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得將印章帶出辦公室,不得私用,不得委托他人代管,。

3,、保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類印章只限使用在正式公文,、函件上,嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章,。印章使用必須做到用章登記。

五,、公司員工差旅費的規(guī)定

1、職工因公出差,按財政部有關(guān)文件規(guī)定,一律乘座火車,可購硬臥車票,。如因特殊情況需乘飛機者,必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座,否則不予報銷,。若需乘船可購四等艙船票。

2,、在途補助,。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼,乘座長途汽車6小時及以上的,可按在途標(biāo)準(zhǔn)補貼20元。

3,、員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿,出差住宿按天數(shù)計算;副總經(jīng)理以上實報實銷,所住賓館不得超過三星級,。

4、住勤伙食補貼,每人每天20元標(biāo)準(zhǔn),。

5,、市內(nèi)交通補貼,每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)。

6,、公差人員報銷差旅費,必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù),、繳還預(yù)借差旅費,否則作為挪用公款處理。

六,、物資采購規(guī)定

1,、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進行預(yù)測,于每年十二月中旬編制采購計劃和預(yù)算,報財務(wù)室審核,。

2,、計劃外采購或臨時增加的項目,也要制定計劃或報財務(wù)室審核。

3,、財務(wù)室對各部門采購計劃和預(yù)算進行審核,經(jīng)審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施,。

4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資,必須向3家以上供應(yīng)商摸底詢價,并簽定供貨協(xié)議,。

5,、計劃外和臨時少量急需品,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可采購。

6,、采購人員采購物資付款,價值在500元以上的,使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款;價值在500元以下的,可以支付現(xiàn)金,。

7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的,轉(zhuǎn)賬支票必須限額,。

8,、物資采購價值超過500元,賣方要求付現(xiàn)金的,必須由財務(wù)室審查,經(jīng)批準(zhǔn)后,方可付款。

七,、公文及合同的管理規(guī)定

1,、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱,總經(jīng)理簽發(fā)。

2,、以公司名義對內(nèi),、對外簽定的合同,統(tǒng)一由財務(wù)室負(fù)責(zé)辦理,并在辦理完畢后將原件分類存檔,以便隨時備查。

八,、財務(wù)審批,、報銷規(guī)定

1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要,事先擬訂支出計劃,報總經(jīng)理同意后,再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù),。

2,、公司員工報銷,需下列審批程序:經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。

3,、上述開支的必須支出,如果總經(jīng)理不在,需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后,方可予以支出,待總經(jīng)理回到公司后再予補簽,。

4、員工個人因私借款一律不予批準(zhǔn),。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇五

忙碌,、緊張、有序的**年即將成為歷史,，一年來財務(wù)部隨著公司驕人的業(yè)績一塊成長,，取得了很多方面的成績，做好了帳目及報表,，做好了部門核算及財務(wù)管理,，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供了良性財務(wù)平臺。我們的工作總體來講主要在以下五大方面取得了長足的進步：

財務(wù)部在為期一年的工作中,，強化了內(nèi)部控制,、預(yù)算管理、風(fēng)險管理,，加強了財務(wù)內(nèi)部控制的力度,，健全、完善了內(nèi)部財務(wù)規(guī)章制度,。

1,、內(nèi)部控制：一個公司要穩(wěn)定、健康的發(fā)展,，完善的財務(wù)管理制度必不可少,。由于公司業(yè)務(wù)的高速增長,，以前年度制訂的財務(wù)管理制度和流程，有些已經(jīng)不能滿足公司財務(wù)管理的需要,，有些已經(jīng)與公司當(dāng)前的實際情況脫節(jié),，財務(wù)部組織部分人員對公司全部的財務(wù)管理制度重新進行了討論。首先,，修訂了財務(wù)內(nèi)部控制制度,，對售后直銷的財務(wù)流程重新進行了規(guī)范；其次,，財務(wù)部結(jié)合聯(lián)絡(luò)處工作的開展,，又把出差管理進一步深化，制定了新的出差管理辦法,，制定了公司內(nèi)部的下縣費用報銷標(biāo)準(zhǔn),；另外，我們還推出了一系列新的財務(wù)管理內(nèi)部控制制度,，在此不再一一列舉。

2,、預(yù)算管理：預(yù)算管理對我們公司在年初來講還是一個新事物,，相對于新此文章來自于學(xué)生劃分的五個分公司以及新設(shè)立的16個聯(lián)絡(luò)處來講，沒有現(xiàn)成的模式,、經(jīng)驗可循,，所以年初費用預(yù)算制度的制訂和執(zhí)行的難度也就可想而知。但隨著財務(wù)跟進,，對可控性費用控制力度逐漸加大,，費用預(yù)算越來越合理，對降低公司費用,、防范不合理開支起到了不容忽視的效果,。同時該項工作已成為公司財務(wù)管理的一個基礎(chǔ)組成部分，每月25日費用預(yù)算在全公司范圍內(nèi)已經(jīng)深入人心,。

3,、風(fēng)險管理：對于財務(wù)風(fēng)險的管理也是從年初才開始正式起步，并對全年的工作起到了良好的效果,。財務(wù)部實現(xiàn)對風(fēng)險的管理目前僅處在一個基礎(chǔ)階段,，例如庫存商品庫齡分析、超長期應(yīng)收應(yīng)付款分析等,。庫齡分析在公司范圍內(nèi)得到認(rèn)可后,，計提的超長期庫存跌價準(zhǔn)備，更是為各部門合理反映當(dāng)期利潤提供了一個可靠的保證,。經(jīng)過一年的內(nèi)部實踐,，財務(wù)現(xiàn)在具備一定的預(yù)防風(fēng)險的能力,，及對風(fēng)險快速反應(yīng)的能力。積極而穩(wěn)妥的財務(wù)政策,，規(guī)避了公司很多財務(wù)風(fēng)險,、法律風(fēng)險。

進一步理順了財務(wù)帳目,，建立了一套符合本單位實際的財務(wù)核算體系,，使得財務(wù)對業(yè)務(wù)活動的反映更為真實、及時,、合理,，趨于規(guī)范化。在充分考慮和利用財務(wù)軟件功能的基礎(chǔ)上,，針對公司機構(gòu)體制的調(diào)整,，對會計各科目，特別學(xué)生是一些陳年老帳和歷史遺留問題,，承上啟下,，銜接以往，投入專人進行查證落實,，理順了帳目,，使得整個核算體系更為清晰、合理,，滿足管理的需要,，具體有以下幾個方面|：

1、建立公司垂直管理的財務(wù)管理體系,、理順公司各業(yè)務(wù)及綜合部門的核算體系,，相關(guān)財會人員潛心鉆研，力求將資料,、帳目,、報表作到準(zhǔn)確、完整,、精益求精,。

2、建立5個批發(fā)分公司帳務(wù)核算體系,，基本滿足內(nèi)部管理數(shù)據(jù)的需求,。5個批發(fā)業(yè)務(wù)的分公司，獨立核算各自的利潤,，分別與廠家進行往來業(yè)務(wù)核對,。對各自的經(jīng)銷商既相互獨立又合并統(tǒng)一的與之進行業(yè)務(wù)往來和帳務(wù)核對。各分公司的財務(wù)主管在5個分公司業(yè)務(wù)處理上發(fā)揮了關(guān)鍵性的作用,，對上家調(diào)價的計算,、核對,，對下家的調(diào)價的核對、計算,，各種采購,、銷售政策的執(zhí)行與掌握上起到了積極的作用，對店員獎勵的兌付與核對,，起到了嚴(yán)肅把關(guān)的作用,。

3、理順售后部帳務(wù)：該部門前期帳目由于各種原因較為混亂,，內(nèi)部財務(wù)核算及管理不夠健全,，針對上述請況，財務(wù)部采取有力措施,，在人員,、資源等方面重新進行了配置，取得了顯著成效：

a,、理清各種往來賬項：針對前期往來賬項不清等實際情況,，售后部財務(wù)與廠方人員、有關(guān)客戶逐筆核對賬務(wù),，有的甚至從開始發(fā)生第一筆業(yè)務(wù)時核對起,。通過核對單據(jù)，發(fā)現(xiàn)了一些以前未入賬單據(jù),，并使客戶確認(rèn)，為公司挽回了損失,。經(jīng)過核對,、調(diào)整，現(xiàn)在各種往來賬項已達(dá)到了賬賬相符,、賬實相符,。

b、加強內(nèi)部控制,，完善核算流程：售后部現(xiàn)有多個核算單位,，每個核算單位都有大量保修工單、維修工單,、出庫單,、入庫單、發(fā)票等原始單據(jù)的傳遞,、及款項的流轉(zhuǎn),，針對前期存在的單據(jù)傳遞不及時等問題，制定了財務(wù)工作流程,、舊配件收發(fā)流程,、檔案管理規(guī)定等文件，對配件的收發(fā)存,、單據(jù)的傳遞,、款項的流轉(zhuǎn)、財務(wù)資料的保管等作出了具體,、明確的規(guī)定,，對保證公司資產(chǎn)的安全,、完整具有重要意義,。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇六

為了進一步完善公司采購供應(yīng)流程,，促進建立和健全內(nèi)部控制制度，提高工作效率和有效控制成本,，根據(jù) 第四季度的工作安排,，審計部于月20日—12月3日對采購部 及相關(guān)部門的采購情況和采購管理進行了審計調(diào)查,。此次審計調(diào)查重點內(nèi)容：是否制定采購及采購管 理的相關(guān)流程,、制度并有效執(zhí)行，采購數(shù)量,、質(zhì)量,、時間、價格(詢價,、議價,、定價)過程的有效控制，有關(guān)效率指標(biāo)的分析(充分履行崗位職責(zé),、自購與年實際采購量的百分比,、年采 購金額占年銷售額的實際百分比、計劃采購?fù)?成率,、新供應(yīng)商開發(fā)個數(shù),、錯誤采購次數(shù))等。在審計調(diào)查 前,，我們與采購部進行了會議溝通,、了解基本情況、制作并 送發(fā)有關(guān)問卷和收集相關(guān)制度,。在審計調(diào)查過程中,，我們查閱合同及制度規(guī)范,、抽查會計憑證、對有關(guān)部門提供的數(shù)據(jù)整理,，采用了調(diào)查表,、詢問、實地觀察,、檢 查,、分析性復(fù)核等方法。現(xiàn)將審計調(diào)查情況匯報如下,。

一,、基本情況

采購部 現(xiàn)有員工6名，其中總監(jiān),、副經(jīng)理,、文員和信息員各一名，采購員 兩名,。主要負(fù)責(zé)全公司原材料,、物料、設(shè)備等合同簽訂和采購及 供應(yīng)商管理工作,。采

購部提供合格供應(yīng)商名錄49位(含項 目10位),，按發(fā)貨頻率上進行abcd分類，其中a類17位,， b類15位,c類17位,。采 購部共制定內(nèi)部管理文件17項，供應(yīng)商管理文件6項,，制定了采購部詢價與定價管理規(guī)范,、詢價小組工作流程。制定了相應(yīng)的供應(yīng)商管理程序和采購控制程序,。每月填制《供應(yīng)商oec考評表》進行考評,。根據(jù)采購方式和結(jié)算方式的不同,，把采購控制流程分為供應(yīng)商送貨流程和采購員自購流程,。在采 購時間分配上，制訂了《供應(yīng)商供貨時間表》,。根據(jù)賬務(wù)管理部提供的數(shù)據(jù),，年2月至10月份共完成采購量元，自購部分元,， 占采購總量的,。

共查閱合同65份，34個供應(yīng)商,，其中14個a類供貨商;7個b類供貨商;4個c類供貨商,。為保 證公司發(fā)展的需要,，2009年引進新的供貨商(合作商)14個(工程類6個，廣告商3個,，原材料3個,，其他2個)。

根據(jù),、2009年的月定價表物品均價匯總 表,，104種物品略有下降，168種物品略有上浮,，39種物品保持原價,，平均上浮。2009年新增67個品種,，減少86個品種,。

在原定價上承擔(dān)了稅金(增加了供貨門店)、由原批發(fā) 價上7%降到了5%(增加了供貨門店),。

在開店投入過程中保證質(zhì)量,，通過“貨比三家,、公開議 價”,，合同簽訂價比最低報價節(jié)約564654元 。

根據(jù)合同,，物料單價均略有上漲,。

根據(jù)20和2009年7月,、8月、9月erp 系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù),，選擇了23種自購量較大的物品單價進行同期比較，平均上浮,。其中泰輪王米,，年7月份為元/kg,2008年8月 份及以后月份為元/kg。大豆油的有關(guān)數(shù)據(jù)還在核對中,。

采購部未能提供對詢價結(jié)果真實性,、準(zhǔn)確性的抽查報告、質(zhì)量抽查報告、新供應(yīng)商資質(zhì)考評 表,、過期或沽清事件的處理報告和定價執(zhí)行情況抽查表,。

二、存在的問題

(一),、不能提供年度采購計 劃和部門工作目標(biāo),。

采購計劃是采購管 理中“科學(xué)采購”的前提條件，無采購計劃,，公司所需各種

物質(zhì)保質(zhì),、保量、經(jīng)濟,、及時的連續(xù)供應(yīng)得不到有效保障,。無工 作目標(biāo)，部門及各崗位年度績效考評標(biāo)準(zhǔn)不完整,。

(二),、采購流程有待完善。

通過對采購部的采購控 制程序制度的查閱,，并制作了相應(yīng)的流程測試,，發(fā)現(xiàn)存在以下問題：

(1)未制訂供應(yīng)商送貨流程管理、自購產(chǎn)品的管理辦 法,。

制訂了供應(yīng)商送貨時間表,、供應(yīng)商管理制度，但未體現(xiàn) 相應(yīng)的餐廳訂購管理制度,。使用部門多以電話形式的報單,，容易造成物品驗收環(huán)節(jié)出現(xiàn)誤解。自購的產(chǎn)品由采購人員定點采購,， 但未進行合同管理,，也未列明相應(yīng)名稱、地點和產(chǎn)品規(guī)格,。餐廳物資采購(除 固定資產(chǎn),、新品外)金額不論多寡，不需總經(jīng)理的批復(fù),，不符合采購控 制程序管理的要求,。

(2)無采購訂單。

未制作采購訂單,，造成采購部 對未完成的采購訂單進行合理分析和監(jiān)督管理,。

(3)申購單不統(tǒng)一

餐廳報料單不統(tǒng)一,，如中餐報單使用統(tǒng)一報料單,、水果 類及西餐類使用白紙報料，不利于單據(jù)的收齊,、整理,、統(tǒng)計和管理,。

(4)采購控制程序制度的執(zhí)行無相關(guān)責(zé)任人檢視、監(jiān)督,。

(三),、采購數(shù)量、質(zhì)量 ,、時間,、價格過程的有效控制

(1)采購時間不到位

我們抽查了相關(guān)憑證，申購時間和送貨時間與制訂的規(guī) 定有所差異,。如： 8月93#申購合頁3月1日,，供應(yīng)商送貨單3月25日，入庫單5月9日; 8月60#申購掛鎖7月2日,，供應(yīng)商送貨單7月25日,，入庫單7月31日。

(2)采購的質(zhì)量,、數(shù)量

驗收由倉庫管理人員完成,，使用部門監(jiān)督，無采購部抽查記錄,，采 購部未能對產(chǎn)品質(zhì)量進行有效控制,。原材料的驗收對應(yīng)圖示，采 購部對其他物資未詳細(xì)說明,。如候家塘調(diào)料品鮮花椒,，物品包裝袋標(biāo)明規(guī)格500g,而實際凈含量400g。物資的驗收,，未 對應(yīng)相應(yīng)申購單明細(xì),。申購單所列品名與采購部制定的品 名、規(guī)格型號,、數(shù)量不一致,。申購與到貨可能不是同一品種，且采購部 之前無此類物品的定價,，導(dǎo)致付款審核依據(jù)不足,。如： 8月28#申購單：紅外線消毒柜，規(guī)格

1800*1500*500;送貨單：康庭638b消毒柜;入庫單：康庭638b消毒柜(康庭638b消毒柜規(guī) 格：1130*510*1625),。8月125#申購憑證封面300套,、憑證包角150張，實際送貨憑證封面320個,，憑證包角18個,。庫存數(shù)量，是財務(wù) 部每月監(jiān)盤的數(shù)據(jù)。采購部對庫存,、使用數(shù)量不能做到有效 統(tǒng)計,，對物資的采購計劃、審批和供應(yīng)商的選擇不能做到有 效管理,。

(3)采購的價格

采購的價格有詢價,、定價、比價,。

1,、詢價

詢價小組的不完全執(zhí)行，和工作單上無相關(guān)預(yù)算

日常原材料由詢價小組完成,。在抽查的6,、7、8月,、周原材料詢價單,，有賬務(wù)管理部、采購部,、財務(wù)管理部,、使 用部門和供應(yīng)商的簽名，但新品的詢價僅財務(wù)管理部,、采購部 相關(guān)人員的簽名,，新品價格存在由一個供應(yīng)商提供的情況。工作單未提供預(yù)算金額,，使用部門對采 購的物資未能做到合理監(jiān)督,。 在查閱的2009年1-10月月定價表中，我們發(fā) 現(xiàn)：

①,、2月基本上建議定價=上期價,，本期無詢價;

②、7月,、8月基本上建議定價=詢價,、報價、上期 價;

④,、9月基本上建議定價高于本期詢價,、低于或等于上 期價及報價(本期共計200個品種，其中詢價低于報價及上期價的有152個品種,。

(2),、定價

價格執(zhí)行不到位、入賬價格不一致,，無基準(zhǔn)價格

定價由采購委員會完成,。在抽查的6,、7、8月,、周原材料定價單，僅財務(wù)管理部,、采購部負(fù)責(zé)人簽名,。根據(jù)周、月定價表,，核對入庫單入賬價格,。在8月份的憑證抽查 中：seven店雞汁脆筍定價單為元/斤，入庫單元/斤;火培魚分為大,、小火培魚,，大劇院統(tǒng)一入庫名稱為火培魚，入庫價格21元/斤,，而采購部大火培魚為21元/斤,，小火培魚為元/斤。入庫單與定價單的價格不一 致,，執(zhí)行不到位,，使財務(wù)付款存在一定的風(fēng)險。由于erp系統(tǒng)未能限定價格,、規(guī)格,，有可能的導(dǎo)致錯誤資金流出。無基準(zhǔn)價格,，使價格的波動無相關(guān)可比性,，對采購價格信息無確定性。

根據(jù)erp系統(tǒng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計,，對2009年1-10月各 門店平均價格的分析比較,，各店價格不一：

①、百潔布的平均價元,，店平均價 元;

②,、玻璃刮的平均價元，店平均價 元;

,、,、、,、,、、

采購部對物品入庫名稱,、規(guī)格未進行監(jiān)督管理,。供應(yīng)商送貨單品名與采購部制定的品名不符,，入庫單品名、規(guī)格不統(tǒng)一,。如： 8月28#申購單：粘板(無規(guī)格);送貨單：粘板45*15;入庫單：粘板(無規(guī)格),。采 購部制定的不同規(guī)格的粘板不同定價，由于申購單未能列明規(guī)格,，使物資的驗收入庫帶來難度;入庫單不規(guī)范使物資價格同店不 同期不可比,、同期不同店不可比。

(3)比價

比價不規(guī)范

比價由采購部erp系統(tǒng)操作員負(fù)責(zé),，但數(shù)據(jù)的提供無其他詢價小組成員認(rèn)同,。 由于價格信息不對稱，2008年大豆油儲存的往來核 對差異為萬(2008年2月入庫價分別是214元,、232元,、272元、296元,、315元),。

(五)、采購政策有待調(diào)整,。

定價：在采購部制訂的《詢價與定價管理規(guī)范》中,，西冷、調(diào)料不高于市場批發(fā)價的5%,，而實際定 價依據(jù)與規(guī)定不一致,。

現(xiàn)金預(yù)支：在制訂的《采購控制程序》中，采 購員預(yù)支現(xiàn)金上限不能超過10000元;《餐廳申購單管理及財務(wù)報賬規(guī)范》中：采購部預(yù)先向財務(wù)部預(yù)十天的備用金,，上限不能超過60000元,。

(三)采購合同管理不規(guī)范

物料合同的簽訂，無相關(guān)規(guī)格,、產(chǎn)地,、生產(chǎn)廠商，致使 價格無法比較,，致使對采購價格無法合理評價,。大部分供貨 渠道和定價標(biāo)準(zhǔn)近年以來沒有調(diào)整。 供應(yīng)商合同管理存在瑕疵,。通過65份合同抽查,，34 位供貨商(合作商)中27位是長期供貨商，其中合同未到期(含續(xù)簽)的只有5位(a類：;b類：;c類：),。

供應(yīng)商管理有待完善,。未提供除原材料外其他物品的驗 收標(biāo)準(zhǔn)、新供應(yīng)商的引進未制作《新供應(yīng)商引進表》;根據(jù)供應(yīng)商oec考核標(biāo)準(zhǔn),，制定并進行了供應(yīng)商考核,，但未能全部參照執(zhí)行,。如制度規(guī)定：供應(yīng)商一月累計 3次以上未按時送貨，可解除合同,，并支付1000元違約金;在供應(yīng)商9月份評分表中,，遲到5次，扣除125元,，在供應(yīng)商4月份評分表中,，遲到4次，沽清1 次,，共罰款200元,。

三,、審計建議

根據(jù)以上問題,，提出如下審計意見和建議

(一)

根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定 當(dāng)年采購政策及工作重點。

(二)完善采購流程并有效執(zhí)行,，加強物資采購的計劃管理,。根據(jù)各部門上報的年度所需物資計劃及倉存情況，每年第四季度統(tǒng)籌做好 第二年的物資供應(yīng)計劃,，力爭按時準(zhǔn)確上報公司年度材料計劃,。

(三)使用采購訂單，按照采購緊 急,、時間順序,，跟進采購訂單，提高效率,。

(四)做到物料統(tǒng)一管理,，提高性價比。對公司所需物 料統(tǒng)一名稱,、產(chǎn)地,、生產(chǎn)廠家、規(guī)格,、材質(zhì)等并統(tǒng)一采購,， 爭取價格優(yōu)惠和品質(zhì)保證。

(五)掌握采購物資的成本信息,，建立基準(zhǔn)價格庫,，嘗試價格比較分析，保存采購信息并定期更新,，為公司財務(wù)分析提供數(shù)據(jù),、經(jīng)營決策提供信息支持。

(六)與資源市場供應(yīng)商建立友好,、長期合作關(guān)系,，加 強合同管理,，優(yōu)化供應(yīng)商數(shù)量，選擇戰(zhàn)略性供應(yīng)商,，為公司營造一個寬松有效的資源環(huán)境,。

(七)必須規(guī)范原始數(shù)據(jù)的錄入，不允許將同一品名不 同規(guī)格并在一個科目,，以保證貨款支付的準(zhǔn)確性,。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇七

當(dāng)任務(wù)停止到必然階段或告一段落時，必要回過甚去對所做的任務(wù)當(dāng)真地解析研討一下,，必定成就,，找出成績，回納出履歷教導(dǎo),，提升熟悉,，明白標(biāo)的目的，有利于進一步做好任務(wù),，并把那些用筆墨表述出去,，便叫唱工做總結(jié)?？急剡^籌辦了以下內(nèi)容,，供大師參考! 20xx年，由好國的次貸危急引發(fā)的國際金融風(fēng)暴愈演愈烈,，國民幣匯率上降,，同時本資料價錢下跌，運費提升,，休息力本錢上降,。針對那種情勢，公司從年夜局著眼,，搶抓機緣,，充實闡揚公司矯捷、疾速反映才能劣勢,，本著“抓好定單,，站穩(wěn)腳根”本則，正在窘境中供生計,，公司營業(yè)目標(biāo)穩(wěn)步促進,，整年完成發(fā)賣額xx萬元，出心總額xx萬好元,，完成利潤總額xx萬元,，已完成退稅xx萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下一年退稅xx萬元,。

一年去,，自己正在公司帶領(lǐng)的準(zhǔn)確引導(dǎo)戰(zhàn)正在公司各部分的鼎力共同下,，當(dāng)真實行財政任務(wù)“介入、監(jiān)視,、辦事”本能機能,，以完成公司運營方針為焦點，增強管帳根本任務(wù),，較好地完成了各項任務(wù)使命?，F(xiàn)將20xx年財政任務(wù)展開環(huán)境報告請示以下：

財政報帳、記帳任務(wù)是中貿(mào)公司最泛泛最沉重的任務(wù),，一年去我不竭進修,，重視熬煉，賬務(wù)處置程度穩(wěn)步提升,，為財政處置取解析挨下了脆實根本,。任務(wù)中本著“當(dāng)真、細(xì)心,、松散”的任務(wù)風(fēng)格考核任何一項買賣產(chǎn)生的本初憑據(jù),，并嚴(yán)酷依照劃定體例記賬憑據(jù),，實時結(jié)算記賬,，現(xiàn)金日志帳、銀止存款日志帳戰(zhàn)各類明細(xì)賬賬目清晰精確,定時停止帳務(wù)查對,，做到賬實符合,、帳證符合、帳帳符合,，從而為公司各項表里經(jīng)濟勾當(dāng)供給了應(yīng)有的撐持,。一年去各項賬務(wù)處置及資金支付平安、精確,、實時,，沒有呈現(xiàn)過任何錯誤。

報表量量的凹凸曲接反應(yīng)公司運營決議計劃服從戰(zhàn)辦理程度,。一年去強化教養(yǎng),，寬請求，充實闡揚統(tǒng)計本能機能,，做到數(shù)字精確,、內(nèi)容完好、報收實時,。任務(wù)中按報表請求成立統(tǒng)計賬目,，有利于于分項目統(tǒng)計，依照劃定假造整年,、每季,、每個月的各類報表統(tǒng)計材料,，定時背主管部分及公司帶領(lǐng)報收財政報表，實時背相干單元,、公司帶領(lǐng)供給相干疑息,、材料，有利于準(zhǔn)確決議計劃,。

銀止付款實時精確閉系到企業(yè)疑用,，整年去我把此項任務(wù)當(dāng)做一項主要任務(wù)去落實。任務(wù)中當(dāng)真核算銀止付款營業(yè),，實時精確完成銀止付款及相干帳務(wù)處置,，即便任務(wù)再閑，也把到期客戶付款起首完成做為第一要務(wù),。一年去沒有產(chǎn)生滯后付款,，庇護了公司的諾言，為公司的繼續(xù)成長做出了進獻,。

新情勢下,，中貿(mào)公司效益空間日趨減少，那便給財政職員中幣營業(yè)處置任務(wù)提出了更下請求,。整年去我正在熟習(xí)全套財政處置流程,、諳練操縱公道避稅、征稅規(guī)畫方法根本上,，多謀擅斷,。正在結(jié)匯任務(wù)中，增強取銀止的接洽相同,，公道肯定匯率,，盡可能幸免出心商業(yè)結(jié)算的匯率喪失，加快資金周轉(zhuǎn),；好學(xué)苦練,，進一步操縱了中匯核銷流程，做到實時支單取退單,，實時打點中匯核銷腳絕,；正在退稅單證搜集齊備后，精確核算出心退稅,，實時申報打點退稅腳絕,，包管應(yīng)退稅款定時到帳；正在獲得出心貨色刪值稅公用收票后,，依照劃定時候?qū)崟r到國稅部分辦稅廳對刪值稅公用收票停止認(rèn)證,，并做到當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣，一年去沒有產(chǎn)生延期。

一年去,，我以主動背上的任務(wù)立場,，安身本職任務(wù)，闡揚了承先啟后的橋梁,、紐帶感化,，但也存正在一些成績戰(zhàn)不敷，首要是義務(wù)心有待進一步增強沒有強,，專業(yè)營業(yè)常識戰(zhàn)才能尚待提升,，對公司的運營勾當(dāng)介入力度不敷等等。此后,，我要收揚長處,，更正錯誤謬誤，取時俱進,，不竭進修,，晉升教養(yǎng)，重視抓好管帳根本任務(wù),，做好財政辦理,，為企業(yè)效益的不竭晉升保駕護航。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇八

供電公司審計部：

縣電力局始建于一九九一年九月,，于一九九八年八月被供電公司(原地區(qū)電力局)協(xié)議代管,，屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。下轄11個供電所,、3個專業(yè)所,、3個多經(jīng)企業(yè),，機關(guān)本部設(shè)有14個職能股室,，黨政工團婦機構(gòu)健全、運作正常,。

目前,，企業(yè)在冊職工327名，

近年來,，我局內(nèi)部審計工作在供電公司審計部的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，按照局黨委的統(tǒng)一安排部署，緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作,，突出重點,，統(tǒng)籌安排，以加強資產(chǎn),、資金管理為主線,，著力抓好常規(guī)審計項目，深入開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，電費管理審計,，物資采購,、供應(yīng)、管理審計,，年度財務(wù)預(yù)決算報告審計,，電力營銷審計，經(jīng)濟合同審計等重點經(jīng)濟領(lǐng)域的審計監(jiān)督,。在各受檢單位的積極配合下,，審計工作得以順利進行，較好地完成了各年度制定的各項工作任務(wù),，在完善內(nèi)部管理,，促進廉政建設(shè)，改善經(jīng)營工作,，提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用?，F(xiàn)將近年來的工作情況匯報如下：

一、內(nèi)部審計管理工作

我局內(nèi)審股成立于4月,，內(nèi)部審計工作由局長直接管理,，紀(jì)委書記分管。崗位設(shè)置為股長1名,，審計專責(zé)1名,，先后制定了內(nèi)部審計管理標(biāo)準(zhǔn)(含10項審計實施細(xì)則)和內(nèi)審股工作標(biāo)準(zhǔn)(含內(nèi)審股股長崗位工作標(biāo)準(zhǔn)，審計員崗位工作標(biāo)準(zhǔn)),。

二,、我局審計工作目標(biāo)及原則

工作目標(biāo)：內(nèi)部審計工作以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實“管理,、創(chuàng)新,、發(fā)展”的工作方針。樹立“防范重于糾正,、制度促進管理,、監(jiān)督寓于服務(wù)”的審計理念。以專項審計調(diào)查為主要方式,，以揭示損失浪費問題為主要內(nèi)容,，以促進提高資金使用效益、減少損失浪費,、節(jié)省資源為主要目標(biāo),。

三、我局審計項目的完成情況

---7月審計工作堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),，以經(jīng)濟責(zé)任審計,、工程管理審計、營銷審計為重點，不斷拓寬審計領(lǐng)域,，加大內(nèi)部審計力度,。三年來共完成的審計項目如下：

1、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟責(zé)任審計,，對被審計人在任期內(nèi)的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價,，并出具了審計報告。

2,、完成了基層供電所的財務(wù)收支,、經(jīng)費撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計,，共計22項,。

3、完成營銷審計12項,，通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費賬,、表、

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇九

集團各部室,、各成員企業(yè)：

為及時糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題,，切實提高審計效能，進一步規(guī)范內(nèi)部審計工作,，集團公司制定了《內(nèi)部審計意見建議整改落實規(guī)定》,，現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行,。

杭州華東醫(yī)藥集團有限公司

內(nèi)部審計意見建議整改落實規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為了充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督作用,，確保審計意見和建議得到認(rèn)真落實，切實提高審計效能,，根據(jù)《_關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》及《杭州華東醫(yī)藥集團有限公司內(nèi)部審計管理辦法》,，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于集團公司本部及各成員企業(yè),。

第二章 主要職責(zé)

第三條 集團公司監(jiān)審部負(fù)責(zé)所實施審計項目的審計意見跟蹤落實和審計建議采納情況的檢查,、督辦、復(fù)核認(rèn)定及評價工作,。

第四條 被審計單位對審計結(jié)果整改落實的全過程負(fù)責(zé)。

第五條 被審計單位由于受客觀因素的影響,，無法對審計發(fā)現(xiàn)的問題采取糾正措施,，應(yīng)及時做出書面說明，報請集團公司監(jiān)審部按程序批準(zhǔn)后,，方可暫緩整改,。

第六條 需要實施后續(xù)審計的，被審計單位應(yīng)當(dāng)積極支持、配合,，按要求及時提供完整,、真實的相關(guān)審計資料。

第三章 工作程序

第七條 凡被審計單位在審計中發(fā)現(xiàn)存在問題的,，在審計報告送達(dá)之日起30日內(nèi),，向集團公司監(jiān)審部報送審計整改結(jié)果報告。報告內(nèi)容包括：對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改措施及完成情況,，審計建議的采納情況,，對有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人的責(zé)任追究處理情況，尚未整改到位的原因及限期整改和處理的計劃等,。

第八條 集團公司監(jiān)審部根據(jù)被審計單位的書面整改報告,，通過檢查、復(fù)核,，認(rèn)定其對重要審計事項已落實的,，該審計項目的審計工作才能關(guān)閉。確有必要時,，可實施后續(xù)審計,，或者作為被審計單位下次審計工作的一部分。

第九條 重要審計事項已具備整改條件,，被審計對象未進行整改的,，集團公司監(jiān)審部報經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，適時安排后續(xù)跟蹤審計,。

第十條 后續(xù)跟蹤審計應(yīng)充分考慮以下因素：

(一)審計批露的問題和審計建議的重要性;

(二)糾正措施的復(fù)雜性;

(三)落實糾正措施所需要的期限和成本;

(四)糾正措施可能產(chǎn)生的負(fù)面影響;

(五) 被審計單位的業(yè)務(wù)安排和時間要求,。

第十一條 集團公司監(jiān)審部根據(jù)被審計單位的整改書面報告，在全面深入了解情況的基礎(chǔ)上,，確定審計思路和重點,，編制審計方案，有針對性地開展后續(xù)審計工作,。

第十二條 后續(xù)跟蹤審計應(yīng)突出對未整改問題的審計力度,，并恰當(dāng)分析未整改的原因，評估整改的效果和未整改的風(fēng)險程度,，尋求進一步整改的可能和措施,。

第十三條 后續(xù)跟蹤審計應(yīng)著眼于內(nèi)部控制的充分性、有效性,，更多地關(guān)注關(guān)鍵環(huán)節(jié),、重點部位。

第十四條 集團公司監(jiān)審部根據(jù)后續(xù)審計執(zhí)行過程和結(jié)果,，向被審計單位及集團公司提交后續(xù)審計報告,。

第四章 相關(guān)要求

第十五條 被審計單位的主要負(fù)責(zé)人是落實審計整改工作的第一責(zé)任人,。

單位自身存在的問題，主要負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)整改;下屬單位存在的問題,，要督促下屬單位落實整改措施,。

第十六條 被審計單位整改落實工作要以完善制度、規(guī)范管理,、提升能力為目標(biāo),，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行認(rèn)真剖析、總結(jié),，整改提高,。

第十七條 被審計單位逾期未提出整改報告的，或者不按要求整改落實重要審計事項的,，集團公司監(jiān)審部應(yīng)及時進行督辦,，責(zé)令其整改。

對拒絕,、拖延整改工作的被審計單位從嚴(yán)問責(zé),，除在一定范圍內(nèi)進行通報批評外，根據(jù)情節(jié)輕重情況,，報集團公司董事會批準(zhǔn),，扣除其單位負(fù)責(zé)人與財務(wù)部經(jīng)理3-5%的年終獎金。 第十八條 后續(xù)審計中如果因被審計單位未能提供真實審計資料,、信息等造成審計結(jié)論與客觀事實不符,，應(yīng)當(dāng)重新核實,，更改審計結(jié)論,，按審計工作有關(guān)規(guī)定進行嚴(yán)肅處理，追究當(dāng)事人的責(zé)任,。

第五章 附 則

第十九條 本規(guī)定由集團公司監(jiān)審部負(fù)責(zé)解釋,。

第二十條 本規(guī)定自下發(fā)之日起施行,。篇二：xx局內(nèi)審整改情況報告

xx局關(guān)于經(jīng)濟責(zé)任審計決定的整改報告

根據(jù)《xx局關(guān)于xx同志任局長期間經(jīng)濟責(zé)任審計的決定》(〔〕9號文件)的要求，我局對市局經(jīng)濟責(zé)任審計決定所提出的問題進行了認(rèn)真整改?，F(xiàn)就整改情況報告如下：

一,、財務(wù)管理方面存在的問題

1.針對個別記帳科目與原始憑證報銷發(fā)票內(nèi)容不一致的問題，我局將在今后工作中,，嚴(yán)格按照《行政單位會計制度》規(guī)定辦理,，進一步規(guī)范經(jīng)費開支，完善會計手續(xù),，杜絕不合理發(fā)票入帳,，切實保障各項支出的原始憑證真實有效，做到會計科目使用正確,，數(shù)字準(zhǔn)確無誤,。

2.針對大額支出無明細(xì)、大額培訓(xùn)費未列明培訓(xùn)事項的問題,，我局立即進行了整改,，找出原始憑證要求經(jīng)辦人員與相關(guān)商家聯(lián)系補開了明細(xì)單據(jù);同時我們還修訂了財務(wù)報銷辦法，并進一步規(guī)范了辦公用品的購置及管理,，購置了辦公用品和低值易耗品領(lǐng)用臺帳,，印制了《辦公用品收發(fā)登記簿》，對批量購置的辦公用品,、低值易耗品和進行了出入庫管理,。

3.管理進一步加強公務(wù)招待管理，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù),，按照省局財務(wù)制度管理規(guī)定,，從嚴(yán)控制招待費支出額度。

4.關(guān)于超越權(quán)限處理固定資產(chǎn)的問題,，我們組織財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了了《xx系統(tǒng)資產(chǎn)管理辦法》,，加強財務(wù)人員與資產(chǎn)管理人員的協(xié)調(diào)配合，搞好固定資產(chǎn)管理工作,，做好資產(chǎn)處置前的評估工作,，及時上報上級機關(guān)審批，并做好處置資金的入帳事宜,，切實保障資金的真實性和安全性,。

二、管理方面存在的問題,。關(guān)于存在地問題,，我們對人員進行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求他們嚴(yán)格按照有關(guān)文件辦理_業(yè)務(wù),，杜絕不規(guī)范現(xiàn)象的發(fā)生,。

在今后工作中，我局進一步建立健全內(nèi)部控制制度,，加強內(nèi)部控制制度的落實與監(jiān)督,，同時將加強財務(wù)人員、資產(chǎn)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì),，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度，使我局的會計基礎(chǔ)工作制度化,、規(guī)范化,。篇三：財務(wù)內(nèi)部審計報告

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇十

財務(wù)年終工作總結(jié)是財會朋友總結(jié)一年工作成果，展望未來一年工作計劃的年度重頭戲,，但是一些財會朋友卻常常被此煩惱,，希望這篇文章可以有效幫助你輕松搞定財務(wù)年終工作總結(jié),。

忙碌、緊張,、有序的**年即將成為歷史,，一年來財務(wù)部隨著公司驕人的業(yè)績一塊成長，取得了很多方面的成績,，做好了帳目及報表,，做好了部門核算及財務(wù)管理，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供了良性財務(wù)平臺,。我們的工作總體來講主要在以下五大方面取得了長足的進步：

財務(wù)部在為期一年的工作中,，強化了內(nèi)部控制、預(yù)算管理,、風(fēng)險管理,，加強了財務(wù)內(nèi)部控制的力度，健全,、完善了內(nèi)部財務(wù)規(guī)章制度,。

1、內(nèi)部控制：一個公司要穩(wěn)定,、健康的發(fā)展,，完善的財務(wù)管理制度必不可少。由于公司業(yè)務(wù)的高速增長,，以前年度制訂的財務(wù)管理制度和流程,，有些已經(jīng)不能滿足公司財務(wù)管理的需要，有些已經(jīng)與公司當(dāng)前的實際情況脫節(jié),，財務(wù)部組織部分人員對公司全部的財務(wù)管理制度重新進行了討論,。首先，修訂了財務(wù)內(nèi)部控制制度,，對售后直銷的財務(wù)流程重新進行了規(guī)范,；其次，財務(wù)部結(jié)合聯(lián)絡(luò)處工作的開展,，又把出差管理進一步深化,，制定了新的出差管理辦法，制定了公司內(nèi)部的下縣費用報銷標(biāo)準(zhǔn),；另外,，我們還推出了一系列新的財務(wù)管理內(nèi)部控制制度，在此不再一一列舉,。

2,、預(yù)算管理：預(yù)算管理對我們公司在年初來講還是一個新事物，相對于新劃分的五個分公司以及新設(shè)立的16個聯(lián)絡(luò)處來講,，沒有現(xiàn)成的模式,、經(jīng)驗可循,，所以年初費用預(yù)算制度的制訂和執(zhí)行的難度也就可想而知。思想?yún)R報專題但隨著財務(wù)跟進,，對可控性費用控制力度逐漸加大,，費用預(yù)算越來越合理,，對降低公司費用,、防范不合理開支起到了不容忽視的效果。同時該項工作已成為公司財務(wù)管理的一個基礎(chǔ)組成部分,，每月25日費用預(yù)算在全公司范圍內(nèi)已經(jīng)深入人心,。

3、風(fēng)險管理：對于財務(wù)風(fēng)險的管理也是從年初才開始正式起步,，并對全年的工作起到了良好的效果,。財務(wù)部實現(xiàn)對風(fēng)險的管理目前僅處在一個基礎(chǔ)階段，例如庫存商品庫齡分析,、超長期應(yīng)收應(yīng)付款分析等,。庫齡分析在公司范圍內(nèi)得到認(rèn)可后，計提的超長期庫存跌價準(zhǔn)備,，更是為各部門合理反映當(dāng)期利潤提供了一個可靠的保證,。經(jīng)過一年的內(nèi)部實踐，財務(wù)現(xiàn)在具備一定的預(yù)防風(fēng)險的能力,，及對風(fēng)險快速反應(yīng)的能力,。積極而穩(wěn)妥的財務(wù)政策，規(guī)避了公司很多財務(wù)風(fēng)險,、法律風(fēng)險,。

進一步理順了財務(wù)帳目，建立了一套符合本單位實際的財務(wù)核算體系,，使得財務(wù)對業(yè)務(wù)活動的反映更為真實,、及時、合理,，趨于規(guī)范化,。在充分考慮和利用財務(wù)軟件功能的基礎(chǔ)上，針對公司機構(gòu)體制的調(diào)整,，對會計各科目,，特別是一些陳年老帳和歷史遺留問題，承上啟下,，銜接以往,，投入專人進行查證落實，理順了帳目,，使得整個核算體系更為清晰,、合理,，滿足管理的需要，具體有以下幾個方面|：

1,、建立公司垂直管理的財務(wù)管理體系,、理順公司各業(yè)務(wù)及綜合部門的核算體系，相關(guān)財會人員潛心鉆研,，力求將資料,、帳目、報表作到準(zhǔn)確,、完整,、精益求精。

2,、建立5個批發(fā)分公司帳務(wù)核算體系,，基本滿足內(nèi)部管理數(shù)據(jù)的需求。5個批發(fā)業(yè)務(wù)的分公司,，獨立核算各自的利潤,，分別與廠家進行往來業(yè)務(wù)核對。對各自的經(jīng)銷商既相互獨立又合并統(tǒng)一的與之進行業(yè)務(wù)往來和帳務(wù)核對,。各分公司的財務(wù)主管在5個分公司業(yè)務(wù)處理上發(fā)揮了關(guān)鍵性的作用,，對上家調(diào)價的計算、核對,，對下家的調(diào)價的核對,、計算，各種采購,、銷售政策的執(zhí)行與掌握上起到了積極的作用,，對店員獎勵的兌付與核對，起到了嚴(yán)肅把關(guān)的作用,。

3,、理順售后部帳務(wù)：該部門前期帳目由于各種原因較為混亂，內(nèi)部財務(wù)核算及管理不夠健全,，針對上

述請況,，財務(wù)部采取有力措施，在人員,、資源等方面重新進行了配置,，取得了顯著成效：

a、理清各種往來賬項：

針對前期往來賬項不清等實際情況,，售后部財務(wù)與廠方人員,、有關(guān)客戶逐筆核對賬務(wù)，有的甚至從開始發(fā)生第一筆業(yè)務(wù)時核對起。通過核對單據(jù),，發(fā)現(xiàn)了一些以前未入賬單據(jù),，并使客戶確認(rèn)，為公司挽回了損失,。經(jīng)過核對,、調(diào)整，現(xiàn)在各種往來賬項已達(dá)到了賬賬相符,、賬實相符,。

b、加強內(nèi)部控制,，完善核算流程：售后部現(xiàn)有多個核算單位,，每個核算單位都有大量保修工單、維修工單,、出庫單、入庫單,、發(fā)票等原始單據(jù)的傳遞,、及款項的流轉(zhuǎn)，針對前期存在的單據(jù)傳遞不及時等問題,，制定了財務(wù)工作流程,、舊配件收發(fā)流程、檔案管理規(guī)定等文件,，對配件的收發(fā)存,、單據(jù)的傳遞、款項的流轉(zhuǎn),、財務(wù)資料的保管等作出了具體,、明確的規(guī)定，對保證公司資產(chǎn)的安全,、完整具有重要意義,。

c、推進公司信息化建設(shè),，建立完整的核算體系：

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇十一

公司財務(wù)部內(nèi)部管理制度總則

一,、熱愛本職工作,堅守工作崗位。

二,、認(rèn)真履行崗位職責(zé),嚴(yán)格按工作規(guī)程辦事,按時,、按量、優(yōu)質(zhì),、高效的完成本職工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作,。

三、增強服務(wù)意識,提高服務(wù)質(zhì)量和效率,堅決杜絕門難進、臉難看,、事難辦的現(xiàn)象,做到態(tài)度和藹,主動熱情,。

四、嚴(yán)格執(zhí)行工作紀(jì)律,認(rèn)真執(zhí)行請假制度,不準(zhǔn)擅離職守,。

五,、儀態(tài)端莊、舉止大方,。接待來客或接打電話,應(yīng)熱情,、謙和、有禮,。

六,、創(chuàng)造并保持安全、衛(wèi)生,、有序,、優(yōu)雅的工作環(huán)境。

七,、講團結(jié),、講協(xié)作、講民主,、講風(fēng)格,、講友愛。不斷加強自身修養(yǎng),努力做一個誠實守信,、光明磊落,、胸襟開闊、與人為善的人,。

八,、正確處理各種工作關(guān)系,領(lǐng)導(dǎo)要尊重下屬,調(diào)動下屬工作積極性;下屬要領(lǐng)導(dǎo),自覺服從領(lǐng)導(dǎo)指揮。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇十二

董事長,、總經(jīng)理,、各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁：

新年好,！借此機會給大家拜個早年,！

回顧過去的一年，財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下,，在圓滿完成財務(wù)部各項工作的同時,，很好地配合了公司的中心工作,，在如何做好資金調(diào)度，保證工程款的支付,，及時準(zhǔn)確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當(dāng)然,，在取得成績的同時也還存在一些不足,，下面我一一向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁匯報：

組織財務(wù)活動,、處理與各方面的財務(wù)關(guān)系是我部的本職工作,，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴張，記帳,、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來,。我們在年初即進行了會計電算化的實施,，經(jīng)過一個月的數(shù)據(jù)初始化和三個月的手機結(jié)合，全體財務(wù)人員全都熟練掌握了財務(wù)軟件的應(yīng)用與操作,，財務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù),。這為財務(wù)人員節(jié)約了時間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能,，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ),，使財務(wù)工作上了一個新的臺階,。

財務(wù)部一直人手較少，但在我們高效,、有序的組織下,，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳,、記帳工作,。這是財務(wù)部最平常最繁重的工作,，一年來,，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門對我部的財務(wù)要求,。公司資金流量一直很大，尤其是在8月至12月收繳銷售款的期間,，現(xiàn)金流量巨大而繁瑣,，財務(wù)部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認(rèn)真、仔細(xì),、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng),，各項資金收付安全,、準(zhǔn)確、及時,，沒有出現(xiàn)過任何差錯,。全年累計實現(xiàn)資金收付達(dá)2億3757萬元。企業(yè)的各項經(jīng)濟活動最終都將以財務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來,。在財務(wù)核算工作中每一位財務(wù)人員盡職盡責(zé),，認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己最大的努力,。財務(wù)部全年審核原始單據(jù)12824張,，處理會計憑證2179張，準(zhǔn)確無誤地出具各類會計報表無數(shù),。

制度屬于企業(yè)的硬性管理,，任何成功的企業(yè)無一例外的有其嚴(yán)格的規(guī)章制度。長天公司從無到有,，從當(dāng)初的三兩人到今天的上百人,，規(guī)范各項經(jīng)濟行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中,，財務(wù)部相繼出臺了關(guān)于財產(chǎn)管理,、合同簽定、費用控制等方面的規(guī)章制度,。為完善公司各項內(nèi)部管理制度,，建設(shè)財務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。

財務(wù)部除要認(rèn)真負(fù)責(zé)地處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系外,，為達(dá)成本單位的任務(wù),，還要妥善處理外部各方面的財務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系,。本年度財務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支,。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系,，全面處理了保險公司遺留資產(chǎn)的往來手續(xù),，并圓滿完成了對統(tǒng)計、工商等各部門有關(guān)資料的申報,。

資金對于企業(yè)來說,，就如“血液”對于人體一樣重要。今年工程建設(shè)全面鋪開,，各經(jīng)營管理機構(gòu)逐步建立,，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在1—7月份項目未能取得任何經(jīng)濟收益的情況下,，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求,，為確保資金使用單位各項工作的順利開展,，與總公司一起籌劃、合理安排調(diào)度資金,。同時財務(wù)部還全面承擔(dān)了8月份開始的銷售收款和銀行按揭工作,，在全體財務(wù)人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設(shè)的順利進行,，及時償還了銀行到期貸款,，全年累計完成投資2。6億元,，償還到期貸款4500萬元,。資金的成功運作保證了長天和東方公司的正常運轉(zhuǎn)，更是繼續(xù)樹立了東方公司“aaa資信企業(yè)”的良好形象,。

自項目啟動以來,，一直有多家銀行向公司進行信貸營銷。為了公司的長足發(fā)展,，財務(wù)部與工行東塘支行建立了信貸關(guān)系,，以期達(dá)到積累企業(yè)信譽的目的。我部于3月—5月向銀行申請房地產(chǎn)開發(fā)貸款3000萬元,。期間收集,、整理了大量資料，編制各類貸款報告,，與銀行人員商談貸款工作,，多次接待銀行各級領(lǐng)導(dǎo)的視察，在完成貸款工作的同時與銀行建立了良好的合作伙伴關(guān)系,，同時使我們對貸款工作有了全面的了解,，學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識。

招商是本年度的重中之重,，招商政策的優(yōu)劣與否直接關(guān)系到公司的生存和發(fā)展,。財務(wù)部協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做了大量的財務(wù)分析和市場調(diào)查。全面參與了公司招商政策的制定,，為公司制定銷售價格,、租賃價格，出臺各項招商政策和調(diào)動招商積極性和主觀能動性提供財務(wù)參考,。

由于董事長,、總經(jīng)理正確的決策和超前的預(yù)見，以及全體員工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成績,。根據(jù)財務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)截至12月31日,，門店銷售：297個、住房銷售262個,，成交率72,。44%，成交額11560萬元,，實收房款9301萬元,，尚有未收房款20xx萬元，資金回收率為82,。62%,；預(yù)定門店67套，收取定金139萬元,。出租自有門店82套,，收取定金59萬元，出租率53,。25%,。在這5個月中，財務(wù)部和招商部同心協(xié)力,，加班加點,，尤其是在審批至11月16日的按揭貸款中，表現(xiàn)了兩部門不怕苦不怕累的良好工作作風(fēng),。當(dāng)月工行東塘支行向公司發(fā)放按揭貸款2391萬元,，創(chuàng)該行月發(fā)放按揭貸款的最高記錄。確實取得了驕人的業(yè)績,。

時光飛逝,，今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史。一年中,，財務(wù)部有很多應(yīng)做而未做,、應(yīng)做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實物性管理的建章建卡上,，在各項經(jīng)營費用的控制上,，在規(guī)范財務(wù)核算程序、統(tǒng)一財務(wù)管理表格上,，在及時準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)數(shù)據(jù),，實施財務(wù)分析等方面都相當(dāng)欠缺。在財務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的基礎(chǔ)管理工作比較薄弱,；日常成本費用支出比較隨意,；公司對員工工作要么沒有很明確嚴(yán)格具體科學(xué)的要求,；要么就是執(zhí)行乏力；也有一些員工在工作中不能站在公司的立場和利益上等等,。這些應(yīng)該是20xx年財務(wù)管理要重點思考和解決的主題,，也是每一位長天人如何提高自我、服務(wù)企業(yè)所要思考和改進的必修課,。作為財務(wù)人員,，我們在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為,、提高企業(yè)競爭力等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我們將不斷地總結(jié)和反省,，不斷地鞭策自己,，加強學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時代和企業(yè)的發(fā)展,，與各位共同進步,，與公司共同成長，,。

感謝各位對我本人及財務(wù)部的支持,，謝謝大家。

最后祝公司繁榮昌盛,！

祝大家新春愉快,，萬事勝意！

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇十三

內(nèi)部審計報告

目標(biāo)和范圍

為了對兩個地點的經(jīng)營活動進行比較,，確定懷丁煉油廠的經(jīng)營活動是否按照公司管理當(dāng)局的意圖進行并實施了充分有效的內(nèi)部控制制度,，我們的審計檢查了與原油收入、貯油裝置,、機動設(shè)備,、內(nèi)部審查、審計整改四個方面職能活動相關(guān)的記錄,、程序和政策,，并評價了這些職能領(lǐng)域的內(nèi)部控制狀況。審計包括了截止xxxx年9月30日之前12個月內(nèi)已經(jīng)完成的業(yè)務(wù)和報告,。

意見和結(jié)果

原油收入方面

除了原油收入的計量和煉制原油磅數(shù)的計算方面需要改進之外,，內(nèi)部控制是充分的，并有效地發(fā)揮了作用,。

收入計量：實地測試表明儀表顯示的壓力比被證實的實際壓力平均每平方時低8磅,。由于電腦采用儀表顯示的壓力數(shù)，所以因儀表不精確使每次計量的原油收入量比實際多出個百分點,。重復(fù)的錯誤導(dǎo)致每年原油輸入量比實際多14,，400桶,。我們建議你們評估計量儀表的靈敏度。

另外,，我們在一份報告中發(fā)現(xiàn)兩個儀表讀數(shù)的第四位數(shù)字是令人迷惑的,，裝備部件表的編制員把最后的儀表讀數(shù)往前四舍五入。計算機根據(jù)六位數(shù)字計算最終讀數(shù)并在必要時自動將第四位數(shù)字四舍五入,，于是,，約1/3的讀數(shù)比實際多出個百分點。結(jié)果導(dǎo)致每年原油輸入量比實際多4,，800桶,。我們請你們告訴裝備部件的編制員采用正確的計算機生成讀數(shù)。

被審單位答復(fù):目前我們正在加強裝備部件表的安裝工作,，以提高儀表計量的準(zhǔn)確性并且在今年3月份我們舉行了有關(guān)這方面工作的討論,。我們準(zhǔn)備在1994年3月31日以前安裝傳感計量儀。另外,，我們已通知裝備部儀表的編制員(抄報員)糾正不正確的四舍五入計算做法,。

輸入量磅數(shù)計算：下面的事項不影響原油入庫量的準(zhǔn)確性，但錯誤地表示了余額的計算結(jié)果,。

收入量分析員采用“十進制”加權(quán)平均比重將原油收入量的桶數(shù)換算成磅數(shù),，結(jié)果8月份原油實際加工量少報告了磅。我們建議使用“三進制”可能更精確些,。中心程序報據(jù)美國石油學(xué)會(api)公布的原油比重范圍(至)來計算壓縮系數(shù),。由于懷丁煉油廠原油加工量中90%的原油比重都在以下，我們測算表明多報原油加工量磅,。我們建議根據(jù)美國石油協(xié)會公布的標(biāo)準(zhǔn)重新確定原油比重范圍,，最好以20為起點。

被審計單位答復(fù)：關(guān)于原油加工量的重量單位換算,，我們已于9月份開始采用每加侖加權(quán)平均磅數(shù)來計算;另外,，關(guān)于較低的原油比重問題我們將在明年解決，準(zhǔn)確地重新確定比重范圍并與“煉廠收入量報告系統(tǒng)”采用的標(biāo)準(zhǔn)一致,。

原油裝置方面

除了“維修管理系統(tǒng)”的工作積壓報告沒有說明時間(小時)外,，內(nèi)部控制是充分的，并有效地發(fā)揮了作用,。

工作單：對372份非預(yù)防性維修工作單(包括“維修管理系統(tǒng)”10月份未處理的積壓報告),，我們發(fā)現(xiàn)有350份(占94%)沒有寫明完成維修所需要的時間。為便于評估工作量和完成情況,，我們建議今后應(yīng)在送交給“維修管理系統(tǒng)”的工作單上注明所需要的時間(小時),。

被審計單位答復(fù);關(guān)于在工作單上寫明預(yù)計所需要的時間，我們正在改進過程中,。我們準(zhǔn)備在年末之前呈送給你們一份準(zhǔn)確彌補過去缺陷的時間表,。

機動設(shè)備

除一些撥款負(fù)擔(dān)了不相關(guān)的采購支出外,，內(nèi)部控制是充分的并有效地發(fā)揮了作用。

撥款(專用的)

抽查了兩項機動設(shè)備撥款的使用情況,，發(fā)現(xiàn)都存在不恰當(dāng)使用的問題,。例如，用來購買小汽車的撥款(3128)#買了一臺計算機,，用來購買起重機的撥款(3145)#買了一輛小汽車,。由于購買計算機的發(fā)票編入機動設(shè)備類發(fā)票的連續(xù)編碼中，很顯然,，在資產(chǎn)分類帳中計算機作為小汽車入帳,，同樣，小汽車當(dāng)作起重機記錄于資產(chǎn)分類帳中,。我們要求會計部門在內(nèi)部審核時取得這類采購的批準(zhǔn),，檢查最近所有由撥款支付費用的準(zhǔn)確性和正確性。

被審計單位答復(fù)：我們已經(jīng)取得計算機和小汽車兩項采購業(yè)務(wù)的批準(zhǔn);另外,，我們將在明年的內(nèi)部審核中檢查全部的相關(guān)業(yè)務(wù)。

內(nèi)部審核方面

我們檢查了懷丁煉油廠的內(nèi)部審核方案,、工作底稿和報告,。這些文件是非常好的培訓(xùn)資料，在我們的審計間隔期內(nèi)為內(nèi)部控制提供了有效的補充,。我們相信進行自我評估是保持健全內(nèi)部控制環(huán)境的一個重要因素,，并建議你們采用最好的方式進行內(nèi)部審核。

審計整改方面

上一次審計中提出的所有建議都被采納實施或在我們檢查期間正在完善實施之中,。

其他事項

在檢查機動設(shè)備類資產(chǎn)對帳(調(diào)節(jié))情況時,，我們發(fā)現(xiàn)懷丁煉油廠的一些機動車輛仍記錄在casper(地點名)為明細(xì)科的分類帳中。由于存放在該地點的機動設(shè)備已分別存放在幾個不同的地點,，我們已要求煉廠會計協(xié)調(diào)組檢查這些資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的必要性,。目前，煉廠會計協(xié)調(diào)組正在跟蹤檢查并可望在年底之前完成這項工作,。

結(jié)束語

本報告和所有經(jīng)確認(rèn)的審計發(fā)現(xiàn)還將報送給阿莫科石油公司審計部主任和信息技術(shù)審計部主任,。

我們感謝您單位職員在檢查期間給予的幫助和合作。

項目審計主管：×××

xxxx年11月23日

(二)報告附件一一審計備忘錄及其答復(fù)備忘景全文如下：

卡爾先生：

在機動設(shè)備撥款方面,，我們檢查了機動設(shè)備的采購程序,，并抽取了兩筆最近的項目撥款進行檢查。

3128#撥款經(jīng)批準(zhǔn)用于購買一輛20個乘座的小汽車,，3145#撥款經(jīng)批準(zhǔn)用于購買一臺運輸起重機,。我們注意到兩筆撥款均用于支付與指定項目無關(guān)的采購業(yè)務(wù)。例如,，3128#撥款購買了一合計算機($4328)3145#撥款購買一輛24個乘座的小汽車($6825),。

這些不相關(guān)的設(shè)備采購不僅破壞了既定的批準(zhǔn)控制,，而且導(dǎo)致了資產(chǎn)分類帳的錯誤分類。由于購買計算機的發(fā)票編入機動設(shè)備類發(fā)票的連續(xù)編碼中,，所以計算機將作為一輛小汽車顯示在資產(chǎn)分類帳中,。同樣，24個乘座的小汽車將作為一臺起重機記錄于資產(chǎn)分類帳中,。

由什么撥款來支付機動設(shè)備的采購業(yè)務(wù)應(yīng)該根據(jù)最初的批文確定,。為降低錯誤支付的風(fēng)險，我們建議：

1.將3145#撥款支付采購導(dǎo)致的資產(chǎn)分類錯誤進行調(diào)整,，請機動設(shè)備部門提供這類采購業(yè)務(wù)撥款的批復(fù),。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇十四

20xx年，如風(fēng)般即逝,，回望12,，財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷指導(dǎo)下，圓滿地完成了各項任務(wù),，充分發(fā)揮了財務(wù)部的職能作用,，取得了一定的成績。財務(wù)部是某某物業(yè)的關(guān)鍵部門之一,，對內(nèi),，要時刻加強財務(wù)管理水平的提高，以適應(yīng)某某物業(yè)的飛速發(fā)展;對外,，要時時應(yīng)對稅務(wù),、審計、財政及工商等機關(guān)的各項檢查,，及時掌握稅收政策及合理應(yīng)用,。在這一年里，我們財務(wù)部的員工能夠任勞任怨,、齊心協(xié)力,、盡職盡責(zé)的做好各項工作，綜合工作能力相比20xx年又邁進了一步,。為了總結(jié)經(jīng)驗,、發(fā)揚成績、克服不足,，現(xiàn)將20xx年的工作作如下簡要回顧和總結(jié)：

1,、認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，進一步加強財務(wù)基礎(chǔ)工作的學(xué)習(xí),，規(guī)范記賬憑證的編制,，嚴(yán)格對原始憑證的合理合法性進行審核，對不合規(guī)定的原始憑證予以退回,，強化會計檔案的管理等,。對所有成本費用按部門,、項目進行歸集分類，月底將共同費用進行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn),，以體現(xiàn)各部門效益,。20xx年全年，財務(wù)部共整理原始憑證8289張,，記賬憑證2192張,。

2、在原來的記賬基礎(chǔ)上,，細(xì)化了成本費用的管理,，加強了收入、成本及各類費用的監(jiān)督和審核,，統(tǒng)一核算口徑,，嚴(yán)格控制支出，使公司的收入支出盡量達(dá)到平衡,。在日常工作中,，與其他相關(guān)部門及時保持密切聯(lián)系，使水電暖等各項費用的交納更加及時和準(zhǔn)確,，并和相關(guān)部門建立了良好的工作關(guān)系,。

3、按規(guī)定時間編制公司需要的各類財務(wù)報表,，在公司的常規(guī)審查中，積極配合公司工作,，成功完成審核,，并積極協(xié)助其他部門提供所需要的各類數(shù)據(jù)，在公司參與的各項評比活動中起到了決定性作用,。

4,、正確計算各項稅金，及時足額地交納稅款,，積極配合稅務(wù)部門檢察工作,，及時發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以糾正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系,，取得他們的支持和指導(dǎo),，使我們的納稅工作更加完善和快捷，20xx年全年,，物業(yè)公司共交納稅金12萬余元,。

5、做好各種收費收據(jù)的收發(fā)和核算工作,。在各類收費收據(jù)的管理中,，按收據(jù)編號進行登記,，按各區(qū)片分別領(lǐng)用，在收費收據(jù)核算中盡職盡責(zé),，正確核算每一份收據(jù),，如發(fā)現(xiàn)錯誤及時與各部門溝通聯(lián)系，并予以更正,。由于物業(yè)公司的業(yè)務(wù)量加大,，收據(jù)的領(lǐng)用核算工作也相應(yīng)加大，20xx年全年,，共核算收費收據(jù)5萬余份,。

6、今年六月份,，財務(wù)部對各小區(qū)的物業(yè)費進行了成本測算,，測算過程中，不厭其煩,、加班加點,，確保數(shù)字準(zhǔn)確，保證了下半年公司對物業(yè)費調(diào)整工作的順利進行,。

1,、積極配合建行，完成工資發(fā)放軟件的錄入,。上半年,，建行給每個業(yè)務(wù)單位配備了一套工資發(fā)放軟件，我們通過十幾天的加班加點,，將每個員工的姓名,、賬號全部錄入，并在今后的每個月中進行核對和更改,，使公司的工資發(fā)放更加準(zhǔn)確及時,。

2、今年六月份,，公司對某某和嘉禾地?zé)峋M行了收費標(biāo)準(zhǔn)及測算申報工作,，財務(wù)部加班加點，對測算進行了細(xì)致的分析和核算,，通過反復(fù)的測算,，使申報內(nèi)容更加準(zhǔn)確合理合理。

3,、由于區(qū)片的不斷增加,，我們公司的售電業(yè)務(wù)也不斷擴充，但是由于區(qū)片分散，住戶在購電過程中極不方便,。我們財務(wù)部經(jīng)過向領(lǐng)導(dǎo)申請,，將售電工作按區(qū)片分發(fā)，使住戶在買電中享受了更加快捷方便的服務(wù),，使我們物業(yè)的服務(wù)更貼近了住戶,。

4、20xx年,，由于我們某某物業(yè)的業(yè)務(wù)不斷擴大,，所管轄的小區(qū)層次也越來越高，廣大業(yè)主對我們的要求也在不斷提高,，在總公司的大力支持下,，我們物業(yè)公司由原來的50萬注冊資金增加到現(xiàn)在的300萬，成功增資250萬元,，并順利通過了會計師事務(wù)所的審計,，為物業(yè)公司今后能升為二級資質(zhì)打下了堅實的基矗

5、20xx年的供暖,，相比12年,，供暖面積又增加了不少，供暖前期,，我們將每個住戶的情況編制成表,，分別計算，使用暖收費情況一目了然,。由于做好了前期工作,，供暖期間的收費工作有條不紊，井然有序,，截止于20xx年12月31日,，供暖收費共450余萬元，供暖面積達(dá)到24萬多平方,。

6、今年元月份,，物業(yè)公司接管了某某二期物業(yè),，12月份，又先后接管了某某社區(qū),、某某文園和某某三期的物業(yè),，我們財務(wù)部協(xié)助各區(qū)片的管理人員現(xiàn)場交房收費，通力配合,，使整個交房收費工作順利完成,。 三、20xx年的計劃

20xx年,，我們物業(yè)財務(wù)部將向財務(wù)精細(xì)化管理進軍,，要以“細(xì)”為起點,，做到細(xì)致入微，對每一個崗位,、每一個部門,、每一筆業(yè)務(wù)，都建立起一套相應(yīng)的成本歸集,，并將財務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個經(jīng)營領(lǐng)域,，通過行使財務(wù)監(jiān)督職能，拓展財務(wù)管理與服務(wù)職能,，實現(xiàn)財務(wù)管理“零”死角,，挖掘財務(wù)活動的潛在價值。

20xx年,，我們決心在工作中認(rèn)真去學(xué)習(xí),，提高自身的綜合素質(zhì)，把學(xué)到的知識真正有效的用到具體工作中去,。我相信,，在未來的一年里，我們將會與公司一同發(fā)展,，與大家共同進步,，邁上一個更高的臺階，為建設(shè)“某某物業(yè)”事業(yè)做出應(yīng)有的貢獻,。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇十五

為了進一步完善公司采購供應(yīng)流程,，促進建立和健全內(nèi)部控制制度，提高工作效率和有效控制成本,，根據(jù) 2009年第四季度的工作安排,，審計部于2009年10月20日—12月3日對采購部 及相關(guān)部門的采購情況和采購管理進行了審計調(diào)查。此次審計調(diào)查重點內(nèi)容：是否制定采購及采購管 理的相關(guān)流程,、制度并有效執(zhí)行,，采購數(shù)量、質(zhì)量,、時間,、價格(詢價、議價,、定價)過程的有效控制,，有關(guān)效率指標(biāo)的分析(充分履行崗位職責(zé)、自購與年實際采購量的百分比,、年采 購金額占年銷售額的實際百分比,、計劃采購?fù)?成率、新供應(yīng)商開發(fā)個數(shù)、錯誤采購次數(shù))等,。在審計調(diào)查 前,，我們與采購部進行了會議溝通、了解基本情況,、制作并 送發(fā)有關(guān)問卷和收集相關(guān)制度,。在審計調(diào)查過程中，我們查閱合同及制度規(guī)范,、抽查會計憑證,、對有關(guān)部門提供的數(shù)據(jù)整理，采用了調(diào)查表,、詢問,、實地觀察、檢 查,、分析性復(fù)核等方法?，F(xiàn)將審計調(diào)查情況匯報如下。

一,、基本情況

采購部 現(xiàn)有員工6名,，其中總監(jiān)、副經(jīng)理,、文員和信息員各一名,，采購員 兩名。主要負(fù)責(zé)全公司原材料,、物料,、設(shè)備等合同簽訂和采購及 供應(yīng)商管理工作。采

購部提供合格供應(yīng)商名錄49位(含項 目10位),，按發(fā)貨頻率上進行abcd分類,，其中a類17位， b類15位,c類17位,。采 購部共制定內(nèi)部管理文件17項,，供應(yīng)商管理文件6項，制定了采購部詢價與定價管理規(guī)范,、詢價小組工作流程,。制定了相應(yīng)的供應(yīng)商管理程序和采購控制程序。每月填制《供應(yīng)商oec考評表》進行考評,。根據(jù)采購方式和結(jié)算方式的不同,，把采購控制流程分為供應(yīng)商送貨流程和采購員自購流程,。在采 購時間分配上,，制訂了《供應(yīng)商供貨時間表》。根據(jù)賬務(wù)管理部提供的數(shù)據(jù)，2009年2月至10月份共完成采購量元,，自購部分元,， 占采購總量的。

共查閱合同65份,，34個供應(yīng)商,，其中14個a類供貨商;7個b類供貨商;4個c類供貨商。為保 證公司發(fā)展的需要,，2009年引進新的供貨商(合作商)14個(工程類6個,，廣告商3個，原材料3個,，其他2個),。

根據(jù)2008年、2009年的月定價表物品均價匯總 表,，104種物品略有下降,，168種物品略有上浮，39種物品保持原價,，平均上浮,。2009年新增67個品種，減少86個品種,。

在原定價上承擔(dān)了稅金(增加了供貨門店),、由原批發(fā) 價上7%降到了5%(增加了供貨門店)。

在開店投入過程中保證質(zhì)量,，通過“貨比三家,、公開議 價”，合同簽訂價比最低報價節(jié)約564654元 ,。

根據(jù)合同,，物料單價均略有上漲。

根據(jù)2008年和2009年7月,、8月,、9月erp 系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，選擇了23種自購量較大的物品單價進行同期比較,，平均上浮,。其中泰輪王米，2008年7月份為元/kg,2008年8月 份及以后月份為元/kg,。大豆油的有關(guān)數(shù)據(jù)還在核對中,。

采購部未能提供對詢價結(jié)果真實性、準(zhǔn)確性的抽查報告,、質(zhì)量抽查報告,、新供應(yīng)商資質(zhì)考評 表,、過期或沽清事件的處理報告和定價執(zhí)行情況抽查表。

二,、存在的問題

(一),、不能提供年度采購計 劃和部門工作目標(biāo)。

采購計劃是采購管 理中“科學(xué)采購”的前提條件,，無采購計劃,，公司所需各種

物質(zhì)保質(zhì)、保量,、經(jīng)濟,、及時的連續(xù)供應(yīng)得不到有效保障。無工 作目標(biāo),，部門及各崗位年度績效考評標(biāo)準(zhǔn)不完整,。

(二)、采購流程有待完善,。

通過對采購部的采購控 制程序制度的查閱,，并制作了相應(yīng)的流程測試，發(fā)現(xiàn)存在以下問題：

(1)未制訂供應(yīng)商送貨流程管理,、自購產(chǎn)品的管理辦 法,。

制訂了供應(yīng)商送貨時間表、供應(yīng)商管理制度,，但未體現(xiàn) 相應(yīng)的餐廳訂購管理制度,。使用部門多以電話形式的報單，容易造成物品驗收環(huán)節(jié)出現(xiàn)誤解,。自購的產(chǎn)品由采購人員定點采購,， 但未進行合同管理，也未列明相應(yīng)名稱,、地點和產(chǎn)品規(guī)格,。餐廳物資采購(除 固定資產(chǎn)、新品外)金額不論多寡,，不需總經(jīng)理的批復(fù),，不符合采購控 制程序管理的要求。

(2)無采購訂單,。

未制作采購訂單,，造成采購部 對未完成的采購訂單進行合理分析和監(jiān)督管理。

(3)申購單不統(tǒng)一

餐廳報料單不統(tǒng)一,，如中餐報單使用統(tǒng)一報料單,、水果 類及西餐類使用白紙報料，不利于單據(jù)的收齊,、整理,、統(tǒng)計和管理,。

(4)采購控制程序制度的執(zhí)行無相關(guān)責(zé)任人檢視、監(jiān)督,。

(三)、采購數(shù)量,、質(zhì)量 ,、時間、價格過程的有效控制

(1)采購時間不到位

我們抽查了相關(guān)憑證,，申購時間和送貨時間與制訂的規(guī) 定有所差異,。如： 8月93#申購合頁3月1日，供應(yīng)商送貨單3月25日,，入庫單5月9日; 8月60#申購掛鎖7月2日,，供應(yīng)商送貨單7月25日，入庫單7月31日,。

(2)采購的質(zhì)量,、數(shù)量

驗收由倉庫管理人員完成，使用部門監(jiān)督,，無采購部抽查記錄,，采 購部未能對產(chǎn)品質(zhì)量進行有效控制。原材料的驗收對應(yīng)圖示,，采 購部對其他物資未詳細(xì)說明,。如候家塘調(diào)料品鮮花椒，物品包裝袋標(biāo)明規(guī)格500g,而實際凈含量400g,。物資的驗收,，未 對應(yīng)相應(yīng)申購單明細(xì)。申購單所列品名與采購部制定的品 名,、規(guī)格型號,、數(shù)量不一致。申購與到貨可能不是同一品種,，且采購部 之前無此類物品的定價,，導(dǎo)致付款審核依據(jù)不足。如： 8月28#申購單：紅外線消毒柜,，規(guī)格

1800*1500*500;送貨單：康庭638b消毒柜;入庫單：康庭638b消毒柜(康庭638b消毒柜規(guī) 格：1130*510*1625),。8月125#申購憑證封面300套、憑證包角150張,，實際送貨憑證封面320個,，憑證包角18個。庫存數(shù)量,，是財務(wù) 部每月監(jiān)盤的數(shù)據(jù),。采購部對庫存,、使用數(shù)量不能做到有效 統(tǒng)計，對物資的采購計劃,、審批和供應(yīng)商的選擇不能做到有 效管理,。

(3)采購的價格

采購的價格有詢價、定價,、比價,。

1、詢價

詢價小組的不完全執(zhí)行,，和工作單上無相關(guān)預(yù)算

日常原材料由詢價小組完成,。在抽查的6、7,、8月,、周原材料詢價單，有賬務(wù)管理部,、采購部,、財務(wù)管理部,、使 用部門和供應(yīng)商的簽名，但新品的詢價僅財務(wù)管理部、采購部 相關(guān)人員的簽名,，新品價格存在由一個供應(yīng)商提供的情況,。工作單未提供預(yù)算金額,，使用部門對采 購的物資未能做到合理監(jiān)督,。 在查閱的2009年1-10月月定價表中，我們發(fā) 現(xiàn)：

①,、2月基本上建議定價=上期價,，本期無詢價;

②、7月,、8月基本上建議定價=詢價,、報價、上期 價;

④,、9月基本上建議定價高于本期詢價,、低于或等于上 期價及報價(本期共計200個品種，其中詢價低于報價及上期價的有152個品種,。

(2),、定價

價格執(zhí)行不到位、入賬價格不一致,，無基準(zhǔn)價格

定價由采購委員會完成,。在抽查的6、7,、8月,、周原材料定價單,，僅財務(wù)管理部、采購部負(fù)責(zé)人簽名,。根據(jù)周,、月定價表，核對入庫單入賬價格,。在8月份的憑證抽查 中：seven店雞汁脆筍定價單為元/斤,，入庫單元/斤;火培魚分為大、小火培魚,，大劇院統(tǒng)一入庫名稱為火培魚，入庫價格21元/斤,，而采購部大火培魚為21元/斤,，小火培魚為元/斤。入庫單與定價單的.價格不一 致,，執(zhí)行不到位,，使財務(wù)付款存在一定的風(fēng)險。由于erp系統(tǒng)未能限定價格,、規(guī)格,，有可能的導(dǎo)致錯誤資金流出。無基準(zhǔn)價格,，使價格的波動無相關(guān)可比性,，對采購價格信息無確定性。

根據(jù)erp系統(tǒng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計,，對2009年1-10月各 門店平均價格的分析比較,，各店價格不一：

①、百潔布的平均價元,，店平均價 元;

②,、玻璃刮的平均價元，店平均價 元;

,、,、、,、,、、

采購部對物品入庫名稱,、規(guī)格未進行監(jiān)督管理,。供應(yīng)商送貨單品名與采購部制定的品名不符，入庫單品名,、規(guī)格不統(tǒng)一,。如： 8月28#申購單：粘板(無規(guī)格);送貨單：粘板45*15;入庫單：粘板(無規(guī)格),。采 購部制定的不同規(guī)格的粘板不同定價，由于申購單未能列明規(guī)格,，使物資的驗收入庫帶來難度;入庫單不規(guī)范使物資價格同店不 同期不可比,、同期不同店不可比。

(3)比價

比價不規(guī)范

比價由采購部erp系統(tǒng)操作員負(fù)責(zé),，但數(shù)據(jù)的提供無其他詢價小組成員認(rèn)同,。 由于價格信息不對稱，2008年大豆油儲存的往來核 對差異為萬(2008年2月入庫價分別是214元,、232元,、272元、296元,、315元),。

(五)、采購政策有待調(diào)整,。

定價：在采購部制訂的《詢價與定價管理規(guī)范》中,，西冷、調(diào)料不高于市場批發(fā)價的5%,，而實際定 價依據(jù)與規(guī)定不一致,。

現(xiàn)金預(yù)支：在制訂的《采購控制程序》中，采 購員預(yù)支現(xiàn)金上限不能超過10000元;《餐廳申購單管理及財務(wù)報賬規(guī)范》中：采購部預(yù)先向財務(wù)部預(yù)十天的備用金,，上限不能超過60000元,。

(三)采購合同管理不規(guī)范

物料合同的簽訂，無相關(guān)規(guī)格,、產(chǎn)地,、生產(chǎn)廠商，致使 價格無法比較,，致使對采購價格無法合理評價,。大部分供貨 渠道和定價標(biāo)準(zhǔn)近年以來沒有調(diào)整。 供應(yīng)商合同管理存在瑕疵,。通過65份合同抽查,，34 位供貨商(合作商)中27位是長期供貨商，其中合同未到期(含續(xù)簽)的只有5位(a類：;b類：;c類：),。

供應(yīng)商管理有待完善,。未提供除原材料外其他物品的驗 收標(biāo)準(zhǔn)、新供應(yīng)商的引進未制作《新供應(yīng)商引進表》;根據(jù)供應(yīng)商oec考核標(biāo)準(zhǔn),，制定并進行了供應(yīng)商考核,，但未能全部參照執(zhí)行。如制度規(guī)定：供應(yīng)商一月累計 3次以上未按時送貨，可解除合同,，并支付1000元違約金;在供應(yīng)商9月份評分表中,，遲到5次，扣除125元,，在供應(yīng)商4月份評分表中,，遲到4次，沽清1 次,，共罰款200元,。

三、審計建議

根據(jù)以上問題,，提出如下審計意見和建議

(一)

根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定 當(dāng)年采購政策及工作重點,。

(二)完善采購流程并有效執(zhí)行，加強物資采購的計劃管理,。根據(jù)各部門上報的年度所需物資計劃及倉存情況,，每年第四季度統(tǒng)籌做好 第二年的物資供應(yīng)計劃，力爭按時準(zhǔn)確上報公司年度材料計劃,。

(三)使用采購訂單,，按照采購緊 急,、時間順序,，跟進采購訂單，提高效率,。

(四)做到物料統(tǒng)一管理,，提高性價比。對公司所需物 料統(tǒng)一名稱,、產(chǎn)地,、生產(chǎn)廠家、規(guī)格,、材質(zhì)等并統(tǒng)一采購,， 爭取價格優(yōu)惠和品質(zhì)保證。

(五)掌握采購物資的成本信息,，建立基準(zhǔn)價格庫,，嘗試價格比較分析，保存采購信息并定期更新,，為公司財務(wù)分析提供數(shù)據(jù),、經(jīng)營決策提供信息支持。

(六)與資源市場供應(yīng)商建立友好,、長期合作關(guān)系,，加 強合同管理，優(yōu)化供應(yīng)商數(shù)量，選擇戰(zhàn)略性供應(yīng)商,，為公司營造一個寬松有效的資源環(huán)境,。

(七)必須規(guī)范原始數(shù)據(jù)的錄入，不允許將同一品名不 同規(guī)格并在一個科目,，以保證貨款支付的準(zhǔn)確性,。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇十六

20xx年的腳步即將結(jié)束，這已是本人在財務(wù)部工作的第三年,。在這一年的時間里,，本人認(rèn)真學(xué)習(xí)、努力鉆研,、扎實工作,，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作,，在財務(wù)崗位上也發(fā)揮了相應(yīng)作用,，取得了一定的成績，總結(jié)如下：

1,、反映,，是財務(wù)工作的基本職能之一。財務(wù)工作人員必須對公司發(fā)生的每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)通過不同的方式,、方法進行規(guī)范記錄,，反映在憑證、帳簿和報表中,，以備隨時查閱,。我公司財務(wù)部已經(jīng)對日常工作流程熟練掌握，能做到條理清晰,、帳實相符,。從原始發(fā)票的取得到填制記帳憑證、從會計報表編制到憑證的裝訂和保存都達(dá)到正規(guī)化,、標(biāo)準(zhǔn)化,。做到全面、及時,、準(zhǔn)確的反映,。

2、核算,，這也是財務(wù)工作的基本職能,。核算包括成本核算、工資核算,、費用核算等等,。在成本核算上能夠結(jié)合我公司特點，在生產(chǎn)成本上，按實際發(fā)出原材料計算成本,，按先進先出法進行結(jié)轉(zhuǎn),，比較適合本公司的生產(chǎn)產(chǎn)品。在工資核算上,，采用計件制,，有效的加快了生產(chǎn)率和員工的工作績效。在費用核算上,，采取分部門核算,，隨時都可以查出每個部門每個月實際發(fā)生的費用，加強了費用的管理,，節(jié)省了開支,。

3、監(jiān)督,，是財務(wù)工作的另一項基本職能,。首先是每個部門每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性、和理性進行監(jiān)督,，保證企業(yè)不受不必要的經(jīng)濟損失,，更不能無意的為一些工作人員創(chuàng)造犯錯誤的氛圍。在這方面,，財務(wù)部嚴(yán)格按有關(guān)制度執(zhí)行,，鐵面無私從不放過任何不合理事情；其次是對公司整體資產(chǎn)進行監(jiān)督,，定期進行固定資產(chǎn)盤點,、存貨盤點,、庫存現(xiàn)金余額盤點等,，以保證公司財產(chǎn)不受侵害。

4,、報表,，對不同時期或階段的經(jīng)營成果及財務(wù)狀況進行評價和分析。財務(wù)部能夠按著月,、季和年通過會計報表和財務(wù)輔助說明進行分析和評價,。

5、管理,，是財務(wù)工作的一項重要職能,。首先是為領(lǐng)導(dǎo)管理和決策提供準(zhǔn)確可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)，公司財務(wù)部能夠隨時完成公司領(lǐng)導(dǎo)和其他部門要求提供的數(shù)據(jù)資料,；其次是參與公司管理和決策,，對公司存在的不合理現(xiàn)象，財務(wù)部已經(jīng)提出合理化建議，大部分已被采納,。

1,、通過xx年度一般納稅人年檢和工商年檢工作。

2,、通過xx年度稅務(wù)匯算清激工作,，無不合理費用列支。

3,、清理盤點公司資產(chǎn),，對原材料報廢進行了合理的處理。

1,、有關(guān)制度和規(guī)定執(zhí)行力度不夠,；

2、財務(wù)各人員綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平一般,；

3,、財務(wù)部的管理職能沒有充分發(fā)揮。

4,、管理高層對財務(wù)知識比較欠缺,。

1、首先確定制度和規(guī)定的適用性和可執(zhí)行性,，如有障礙,，向執(zhí)行部門提出，然后堅決執(zhí)行到底,；

2,、財務(wù)人員設(shè)定學(xué)習(xí)目標(biāo)，通過考試取得職稱和學(xué)歷,，并與績效掛鉤,，逐步提高自我；

3,、參與管理,，參與公司的重大經(jīng)營決策，來充分發(fā)揮財務(wù)部的管理職能,；

1,、工作方法及工作效率至關(guān)重要，充分體驗到事半功倍和事倍功半的差距,；

2,、凡事都要付諸熱心，相信耐力無所不能,；

3,、團隊協(xié)作精神非常重要,；

總之，在這一年的工作中,，有成績和喜悅,，也有不足之處，但我們會在今后的工作中不斷努力,、不斷改進,。我確信公司財務(wù)部是一個團結(jié)、高效的工作團體,，每位成員都能夠獨擋一面,，我有信心協(xié)同財務(wù)部全體人員與公司共同走向輝煌！

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇十七

日子在彈指一揮間悄無聲息的流逝,，在此時回頭總結(jié)之際才猛然間意識到日子的促,。回想20xx年,，在公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，在列位同事的贊助下，我認(rèn)真學(xué)習(xí),，盡力工作,，降服了種種艱苦，較好地完成了各項工作任務(wù),。三月接收公司支配進入財務(wù)科擔(dān)負(fù)財務(wù)管帳,，對付初涉財務(wù)工作的我來說眼前一片迷茫，一無所知,。還好在公司列位領(lǐng)導(dǎo)及同事的贊助下,，我在工作中學(xué)習(xí)財務(wù)知識，在工作中熟悉公司財務(wù)制度和規(guī)定,，在工作中控制財務(wù)記賬措施,，通過近一年的實踐，已基礎(chǔ)勝任公司財務(wù)管帳這份工作,，在此,，向?qū)ξ夜ぷ鹘o予贊助的列位領(lǐng)導(dǎo)和同事說聲謝謝?，F(xiàn)將20xx年如下：

1,、20xx年收入工程款環(huán)境。20xx年收入工程款共計8860萬元,，此中四海分公司收入2700萬元,，市場開拓部收入5176萬元，一項目部收入746萬元,，二項目部收入238萬元,，二分公司及雙勝公司未發(fā)生,。

2、分配的環(huán)境,。20xx年共做分配規(guī)劃造價3366萬元,，此中四海分公司2716萬元，一項目部130萬元,，二項目部466萬元,，二分公司53萬元。

3,、公司治理費環(huán)境,。提取公司治理費共計萬元，此中四海分公司萬元,，市場開拓部萬元,，一項目部萬元，二項目部萬元,，二分公司萬元,。

4、分公司治理費環(huán)境,。提取分公司治理費共計萬元,，此中四海分公司萬元，市場開拓部萬元,，一項目部萬元,，二項目部萬元，二分公司937元,。

辦公室工作龐雜,、任務(wù)重，尤其是油田證件年審方面,，_,、中原油建、中原建工三個單位證件合計九個,，每年都必要年審,，自接到互助單位的年審看護后開始籌備材料并逐級上報，都在規(guī)定的光陰內(nèi)通過審核,，除這些外,，還有公司三類人員、建造師等證件的延期年審,，都在規(guī)準(zhǔn)光陰內(nèi)通過審核,，20xx年沒有因公司證件年審失誤給公司造成損失。作為辦公室的一名科員,，除完成上述日常工作,，我還負(fù)責(zé)中州公司,、四海公司的統(tǒng)計工作，都在規(guī)定的光陰內(nèi)完成報表的填報工作,。

20xx年,，我要依照公司工作精神和本身職責(zé)范圍，認(rèn)真盡力工作,，一是增強學(xué)習(xí),，進步本身的業(yè)務(wù)工作技能，進一步做好本身的本職工作,。二是勤奮工作,，全面完成公司部署我的工作任務(wù)，進步工作效率和工作質(zhì)量,，盡力為公司成長辦事,。三是增強思想道德和組織紀(jì)律扶植，嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度和工作紀(jì)律,，勤勤懇懇服務(wù),，腳踏實地做人。通過這三方面,，認(rèn)真盡力做好工作,，力圖取得更大造詣，為公司成長作出本身應(yīng)有的盡力和供獻,。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇十八

xxxx年,，審計部認(rèn)真貫徹集團公司xxxx年審計工作會議精神，根據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況提出了年度工作思路,，制定了年度審計工作計劃,，全面履行了審計的監(jiān)督服務(wù)職能，各方面工作都有了很大的發(fā)展,，取得了突出的成果,。

——財務(wù)審計方面，本年度實現(xiàn)了由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計向風(fēng)險管理審計的轉(zhuǎn)變,，全年審計項目14項,，覆蓋了公司所有分廠、分公司及子公司及參股單位,，審計資金總額萬元,，審出不實利潤萬元，提出審計建議70項,，采納61項,，審計建議采納率達(dá)到；全面完成物裝公司下達(dá)的年度審計計劃,；

——基建工程審計,，全年審計基建項目178項，審計金額萬元,，審減額萬元,，審減率，比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo)3%節(jié)約個百分點,；

——物資采購審計,，全年審計合同3333份，審計金額萬元,，審減額萬元,，審減率，比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo)1%節(jié)約個百分點,，全年參加設(shè)備采購,、維修合同、驗收審計32項,；

——人均取得直接經(jīng)濟成果萬元,。

根據(jù)年初集團公司審計工作會議精神和我公司實際情況，審計部確立了“提高審計認(rèn)識,、強化審計監(jiān)督,、實現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變、拓展審計領(lǐng)域”的主導(dǎo)思想,，各項審計業(yè)務(wù)都以突出重點,、深入深化為工作方針，以實現(xiàn)有效監(jiān)督,、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營為目的,。依此為指導(dǎo)制訂了年度審計工作計劃，保證了審計的各項規(guī)范,、有序的開展,。

（一）開展年終效益審計，保證經(jīng)營成果的真實性

xxxx年1-2月份,，我們審計了公司12個生產(chǎn)分廠和3個銷售公司,，以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點，一家家現(xiàn)場清查,，對成本進行實質(zhì)性測試,，對各分廠之間的結(jié)算按照產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗，查看是否存在假結(jié)算現(xiàn)象,。各單位年終向公司上報的經(jīng)營成果報告,，都必須經(jīng)過審計部審核簽認(rèn)，審計部不予認(rèn)可的經(jīng)營成果,，不予兌現(xiàn),。經(jīng)過審計,，共審出上報不實利潤萬元，對審計發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核算不規(guī)范,，各單位之間人為調(diào)節(jié)利潤,，部分單位材料占用較多，銷售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12條問題提出了管理和整改建議,，大部分問題在本年得到了整改,。

（二）拓寬經(jīng)濟責(zé)任審計范圍，強化經(jīng)濟責(zé)任審計功能

xxxx年審計部共開展經(jīng)濟責(zé)任審計4項,，其中人力資源部委托離任審計項目3項,，領(lǐng)導(dǎo)干部屆中審計項目1項，審計處級干部4人,，審計發(fā)現(xiàn)問題15個,，主要是費用控制不嚴(yán)、內(nèi)部投資管理,、生產(chǎn)物資管理不規(guī)范,、預(yù)付賬款往來科目存在長期掛賬、應(yīng)付帳款--暫估材料款金額較大,，而且存在多年無動態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象,，提出建議14條，采納14條,。經(jīng)過審計,，為3名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟責(zé)任，為接任者劃清了經(jīng)濟界限,；為1名在職同志的階段性經(jīng)營成果的經(jīng)濟責(zé)任進行了界定,。

在經(jīng)濟責(zé)任審計中，本年度審計主要堅持以下幾個原則,，把經(jīng)濟責(zé)任審計推向了更高的層次,。

一是在審計質(zhì)量上，規(guī)范了經(jīng)濟責(zé)任審計內(nèi)容,、審計程序及操作標(biāo)準(zhǔn),，確保項目的高質(zhì)量。二是審計的范圍涵蓋了經(jīng)營者責(zé)任的所有方面,，確保評價的中肯,；如在對xx廠廠長屆中經(jīng)濟責(zé)任審計中，由于我公司內(nèi)部投資的計劃和財務(wù)核算等權(quán)力由公司控制,，以前的離任審計基本沒有涉及,，但在今年審計中，我們認(rèn)為，單位負(fù)責(zé)人作為投資項目的具體負(fù)責(zé)人,，在投資項目的管理,、質(zhì)量控制上存在不可推卸的責(zé)任，因此,，我們在對xx廠廠長屆中審計中,，全面審核了其三年期間具體負(fù)責(zé)的爐外精煉技術(shù)改造,、2臺32/10t電動雙梁起重機,、鑄鋼5t電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設(shè)備,、分廠辦公樓裝修與改造等40個投資項目,，金額達(dá)萬元，發(fā)現(xiàn)工程項目中存在沒有按照管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設(shè)備維修,，對分廠歷年來發(fā)生的內(nèi)部投資無管理臺帳,、部分項目立項—招標(biāo)—合同—預(yù)算—竣工驗收—決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問題。

三是在離任必審的基礎(chǔ)上,，加強了任期屆中經(jīng)濟責(zé)任審計,，將審計關(guān)口前移，使經(jīng)濟責(zé)任審計從事后的查錯糾弊向督促企業(yè)加強內(nèi)部控制,、防范經(jīng)營風(fēng)險,、規(guī)范經(jīng)營行為轉(zhuǎn)變。

（三）傳統(tǒng)審計向風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?，提高審計業(yè)務(wù)層次

經(jīng)過三年的整合,，公司財務(wù)實現(xiàn)集中核算，基建工程和經(jīng)濟合同管理逐步走上規(guī)范化,，各項業(yè)務(wù)的常規(guī)性審計也日趨成熟,，為有效利用審計資源，提高審計效果,，審計業(yè)務(wù)全面向以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的管理審計轉(zhuǎn)變,，今年共組織以風(fēng)險管理審計為主的審計項目5項,，1個內(nèi)部單位，1個三產(chǎn)單位,，1個參股單位和1個關(guān)聯(lián)方，以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強風(fēng)險防范的意識,，尤其是對與我公司有交易往來的關(guān)聯(lián)方的審計,，防范外部風(fēng)險，充分體現(xiàn)了審計延伸的理念，xx公司經(jīng)營情況調(diào)查2項,、xxxx醫(yī)院經(jīng)營管理審計、新疆代儲代銷庫存管理審計,、實業(yè)公司經(jīng)營審計；審計發(fā)現(xiàn)成本核算,、業(yè)務(wù)管理,、風(fēng)險管理和公司治理層次的問題17個，提出審計建議11條,，采納9條,。

從開展的風(fēng)險管理審計的效果看，審計部門取得的成績是十分可喜的,。首先,，擺脫了以往以財務(wù)、以帳本為主的審計方式,，審計的視野更加開闊；其次,，風(fēng)險管理審計適應(yīng)公司發(fā)展的需要，審計提供的管理信息為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的科學(xué)決策提供了依據(jù),；尤其是對xx公司的審計，為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價格,、建立戰(zhàn)略合作伙伴提供了非常有用的決策參考。再次,，風(fēng)險管理審計受到了被審計單位的歡迎，xx醫(yī)院,、xx公司,、新疆代管庫等單位或部門都對認(rèn)為審計建議具有針對性,，或組織董事會專題研究,，或組織管理層探討,，都對報告給予了高度重視，改變了以往傳統(tǒng)審計中“消極對抗”的作風(fēng),。

（四）開展專項審計調(diào)查,，解決難點熱點問題

本年度，審計部圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中存在的熱點和難點問題及涉及職工切身利益問題,，積極開展了專項審計,。7月份，就上半年各單位和職工反映較多的單位經(jīng)濟指標(biāo)合理性,、公司內(nèi)部結(jié)算,、獎金分配、新定額運行等熱點問題,，我們實施了專項審計,，提出了審計建議8條,，向領(lǐng)導(dǎo)提交了審計報告,，最后經(jīng)公司專題會議圓滿解決。9月份,，對新設(shè)立的xxxx合資公司的開辦費用,、注冊資本到位等進行專項審計，審計發(fā)現(xiàn)外方投資額20美圓未按要求到帳,，要求北京mh公司催辦,，維護專項資金使用的嚴(yán)肅性。

（五）加大內(nèi)控審計幅度,，防范經(jīng)營風(fēng)險

審計部本年度和其它部門聯(lián)合開展了《自用資源使用和管理》專項內(nèi)控審計1項,，考慮審計資源和我公司實際情況，我適時的把內(nèi)控審計與經(jīng)濟責(zé)任審計,、專項審計、審計調(diào)查等項目相結(jié)合,，讓內(nèi)控審計體現(xiàn)在所有審計項目中,。本年度共發(fā)現(xiàn)內(nèi)控問題14個，其中設(shè)計層面2個,，執(zhí)行層面12個,，初步探索了審計模式，為逐步開展規(guī)范的內(nèi)部控制專項審計打下了基礎(chǔ),。

（六）狠抓基建工程審計,，節(jié)約基建投資成本

基建工程審計是嚴(yán)把資金審查關(guān)口，減少企業(yè)資金流失,，加強投資控制的重要保障,。xxxx年，審計部對xx分廠裝修改造工程、福臨堡社區(qū)改造工程,、xxx辦公樓改造裝修,、南廠出入主干道工程、xx辦公樓及屋面工程,、xxxx擴建工程,、111kv架空線落地工程、寶石新特車井場工程,、職工培訓(xùn)中心改造,、西站臺彩鋼貨棚、xxxx中心裝修改造等178個基建工程項目進行了審計,，為了提高審計質(zhì)量,，審計人員對大部分項目實施了全過程跟蹤審計，經(jīng)常深入施工現(xiàn)場抽查,，在審計中,，審計人員嚴(yán)把合同和標(biāo)的審計關(guān)、施工現(xiàn)場簽證關(guān),、工程結(jié)算審計關(guān),，重要項目都經(jīng)過充分探討。通過審計,，發(fā)現(xiàn)工程量不實,、材料價格偏高、材料重復(fù)計算,，簽證變更與實際不符、計算錯誤,、高套定額,，隱蔽工程高報等問題，審減額達(dá)到萬元,。

本著切實為公司負(fù)責(zé)的原則,，為搞好xxx生產(chǎn)線竣工決算審計和文體活動中心改造竣工決算審計兩個大項目，審計部采取了委托社會中介機構(gòu)審計的方式,，從審計結(jié)果看,，效益突出，僅文體活動中心項目審減萬元,。

（七）服務(wù)公司生產(chǎn)經(jīng)營,，采購加強事前防范

今年，我公司計劃生產(chǎn)xx90套,，xx500臺/套,，物資采購量非常大,，審計壓力也很大，僅招標(biāo)采購就有234次,。為更好的服務(wù)生產(chǎn),，服務(wù)經(jīng)營，物資采購審計的工作原則是：質(zhì)量優(yōu)先,、確保生產(chǎn),；貨比三家、降低成本,；打破常規(guī),、提前介入；出口為重,，特事特辦,；統(tǒng)籌規(guī)劃，著眼全局,。按照這個原則,，招標(biāo)采購物資把好招標(biāo)關(guān)，招標(biāo)會上就把工作做好做透,、不留隱患,；生產(chǎn)急需的物資要求采購部門事先通報審計部，審計部先行開展詢價,、調(diào)查等審前工作，給以后審計減輕工作量和流出時間,，采購審計工作縮短了審計工作周期,，為組織生產(chǎn)贏得時間；下半年我公司生產(chǎn)所需主要物資鋼材價格回落后,，我要求審計人員對鋼材采購審計適當(dāng)從緊,，并向采購部門建議對加大采購量，降低采購成本,，后半年鋼材采購兩明顯增大,，節(jié)約了資金成本；在出口配套件審計上,，審計把質(zhì)量放在首位,，hse審計放在首位，不刻意追求審減額,，不為自己出成績著想,，因為小利益可能隱藏著大損失。

（八）加大審計整改力度,，提高審計成果轉(zhuǎn)化利用

對于本年度審計發(fā)現(xiàn)的問題以及需要整改的項目,，審計部在本年度持續(xù)跟蹤后續(xù)處理結(jié)果,，以落實整改措施，強化整改責(zé)任,，爭取審計問題整改率達(dá)到100%,，維護審計的嚴(yán)肅性?！吧习肽杲?jīng)營情況審計”公司組織了專題會議討論,，并以《關(guān)于協(xié)調(diào)公司上半年經(jīng)營績效考核有關(guān)問題的會議紀(jì)要》文件落實；“xxxx中心主任離任經(jīng)濟責(zé)任審計”,、“新疆代儲代銷庫庫存管理審計”中提出的問題張總和楊總也給了重要批示,，審計部正在跟蹤落實情況；對xx公司在3月份審計后,，于9月份又進行了后續(xù)跟蹤審計,；公司作為xx醫(yī)院大股東，審計部受醫(yī)院監(jiān)事會的委托,，對其20xx-xxxx年度經(jīng)營情況進行了全面審計,，審計報告得到了董事會和監(jiān)事會的全面認(rèn)可，對審計提出的問題,，逐條拿出整改辦法,，與審計人員探討確定。今年,，所有審計項目審計部都下發(fā)了“審計整改跟蹤單”,，被審單位將整改意見反饋回審計部，確保審計成果落到實處,。

本年度,，我公司在除審計內(nèi)部單位外，很大一部分審計工作量都利用在了參股公司,、三產(chǎn)企業(yè)和關(guān)聯(lián)方的審計業(yè)務(wù)上,，實業(yè)公司屬于我公司三產(chǎn)企業(yè)，由于業(yè)務(wù)萎縮,，現(xiàn)在僅靠十幾間門面房維持經(jīng)營,，在今年為其進行的經(jīng)營審計中，我們共審出歷年潛虧萬元,，實業(yè)公司根據(jù)我們的審計報告準(zhǔn)備注銷企業(yè),。

xx醫(yī)院改制后，我公司作為參股方,，其經(jīng)營業(yè)績的好壞直接影響到公司的投資收益,，況且作為原企業(yè)醫(yī)院，原職工整體帶資分流,，與本公司有著千絲萬縷的聯(lián)系,，其經(jīng)營的好壞直接影響到本企業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展,，在某種意義上，我公司幫助其提高經(jīng)營管理水平責(zé)無旁貸,。因此,，審計部接受醫(yī)院監(jiān)事會委托對其2年經(jīng)營和管理情況進行了全面審計，共審出不實利潤萬元,。

xx公司作為我公司主要協(xié)作商,，我們就地審計了其與我公司關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的實際執(zhí)行情況和提供我公司產(chǎn)品的成本（我公司按成本加成定價原則向其購買產(chǎn)品）情況，發(fā)現(xiàn)其有多轉(zhuǎn)銷售成本的傾向,。

在搞好審計專業(yè)工作的同時,，審計部在促進本部門管理規(guī)范化方面也做了跟多工作。

（一）優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

以公司爭創(chuàng)全國質(zhì)量獎為契機,，組織審計部人員對20xx-xxxx年的所有文件,、報表、審計項目進行了分析整理,，根據(jù)審計文檔規(guī)范管理,，并對三年期間的審計成果進行了分析，總結(jié)了三年來的審計工作成績與經(jīng)驗,，根據(jù)分析,，對審計業(yè)務(wù)流程進行了優(yōu)化規(guī)范，進一步提高了審計工作質(zhì)量,，完善了審計項目責(zé)任制,。

（二）完善制度建設(shè)

為加強審計監(jiān)督力度，規(guī)范項目審計,，提高審計的效益,，審計部制訂了《基建工程項目結(jié)（決）算審計實施細(xì)則》、《投資（設(shè)備）項目審計辦法》,、《財務(wù)收支審計實施辦法》等制度，初步完善了審計業(yè)務(wù)制度體系,。

（三）實施清查盤點

按照《關(guān)于開展xxxx年度年終財產(chǎn)清查盤點工作的安排》要求,，審計部負(fù)責(zé)實物清查專業(yè)組，時間短,，任務(wù)重,，審計部高度重視，和其他部門的領(lǐng)導(dǎo)和同志協(xié)調(diào),，組織召開了本專業(yè)組工作會議討論,，并請鄒總做了工作指示和指導(dǎo)。在實際工作中,，按照人員構(gòu)成并分了3個小組,，順利完成了全公司16個單位和xxxx分廠的實物現(xiàn)場清查盤點工作,，并就清查中發(fā)現(xiàn)的問題向xxxx年年終清查盤點辦公室提交了專題報告，完滿完成了清查盤點任務(wù),。

（四）總結(jié)審計經(jīng)驗

根據(jù)以往年度的審計項目,，對我公司經(jīng)濟責(zé)任審計和內(nèi)部控制審計工作取得的成績或經(jīng)驗，面臨的困難,，下一步開展審計工作的打算等問題進行了深刻總結(jié),，形成了書面總結(jié)報告。

（五）重視員工培訓(xùn)

本年度分別組織審計部門的同志參加了集團公司和物裝公司組織的“計算機輔助審計培訓(xùn)班”,、“財務(wù)人員后續(xù)教育培訓(xùn)班”,、“陜西省內(nèi)審協(xié)會培訓(xùn)班”，通過培訓(xùn),，提高了本部門員工的業(yè)務(wù)水平和工作能力,，為我公司審計工作信息化打下了良好的基礎(chǔ)。

縱觀一年來的工作,，我們覺得在以下方面需要改進和提高：

一是由于客觀條件的限制和審計資源不足,，雖然本年度完成了審計計劃規(guī)定的審計項目數(shù)量，但中途調(diào)整的審計項目較多,，占到了年度審計計劃的30%以上,，以后要加強審計計劃制訂的科學(xué)性和時效性。

二是公司招標(biāo)工作的管理工作有所松懈,，部分職能部門同志不遵守招標(biāo)制度,，有的標(biāo)的發(fā)出的邀請沒有針對性，有的標(biāo)的評標(biāo)沒有客觀準(zhǔn)確的標(biāo)準(zhǔn),，審計部門在這些方面監(jiān)督力度不夠,。

三是由于業(yè)務(wù)水平的局限性，審計部同志在工作中對一些審計方法和審計技術(shù)運用不熟練,，許多審計項目花費了大量的人力和時間,。

四是審計項目三級復(fù)核不徹底，由于專業(yè)因素限制,，審計項目多級多級復(fù)核存在困難,，加大了審計風(fēng)險，影響了審計質(zhì)量,。

一是要搞好審計制度建設(shè),，爭取在明年建立健全全方位的審計業(yè)務(wù)監(jiān)督控制體系，使審計業(yè)務(wù)有章可循,。

二是要實現(xiàn)審計手段現(xiàn)代化,。計算機的廣泛應(yīng)用，給審計工作開創(chuàng)了新思路，如何通過計算機軟件實現(xiàn)審計現(xiàn)代化,，是內(nèi)審建設(shè)的一個重要方面,，經(jīng)過一年的學(xué)習(xí)和測試，審計部要在明年實現(xiàn)計算機輔助審計,。

三是按照物裝公司和集團公司要求,，搞好本公司內(nèi)部控制體系建設(shè)，按照“將審計重點有查錯堵漏向內(nèi)部控制審計延伸”的審計工作工作思路,，并結(jié)合本公司實際情況,，

四是對我公司今年新成立和改制的北京mh公司、西安寶美公司,、咸陽鋼結(jié)構(gòu)分廠立項,，進行全面的經(jīng)營管理審計，以督促建,，幫助以上單位建立健全制度建設(shè)和內(nèi)控建設(shè),。

五是開展科技經(jīng)費專項審計，對公司近三年由集團公司,、物裝公司計劃投入和企業(yè)自行投入的科技項目經(jīng)費管理使用情況進行檢查和評價,。

六是基建項目審計試行項目管理和全程參與相結(jié)合的審計模式，對于投資大,、規(guī)格高,、公司和職工關(guān)心的項目要做到有資料，有報告,。

七是加強設(shè)備采購審計,，對投資額大、數(shù)量多的固定資產(chǎn)（設(shè)備）購置要采用項目管理式審計,，將設(shè)備采購全面納入審計的監(jiān)督之下,，降低投資風(fēng)險，提高投資效益,。

八是繼續(xù)堅定不移地實施全面審計突出重點方針,，集中精兵強將把重點項目審深審?fù)福瑺幦彸鲆恍┤^項目來,，抓好重點審計項目,、優(yōu)秀審計項目，帶動整個審計業(yè)務(wù)上臺階,。

xxxxxxxxx審計部

xxxx年xx月xxx日

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇十九

一、會計崗位職責(zé)

1,、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度,、嚴(yán)格按照《會計法》進行計賬、算賬,、報賬,，規(guī)定,，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，

做到手續(xù)完備,、內(nèi)容真實,、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰,。

2,、負(fù)責(zé)編制公司年度財務(wù)計劃;編制月、季,、年度會計報表及有關(guān)說明,，每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時、

真實,、準(zhǔn)確地報送會計報表,，完整地反映財務(wù)狀況，并按季度進行財務(wù)分析,。

3,、責(zé)會計核算，特別對應(yīng)收,、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產(chǎn),、低值易耗等財產(chǎn)物品進

行盤點，做到賬帳相符,，賬實相符,，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報,。

4,、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對,、抽查與調(diào)撥,，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來

5,、妥善保管會計憑證,、會計賬本、會計報表等檔案資料,。

6,、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

二,、出納崗位職責(zé)

1,、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行,。

2,、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行,，不得挪用,、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款,。

3,、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證,，按款項的審核批準(zhǔn)制度辦理收付,。

4、開據(jù)支票,，辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù),，不符合規(guī)定者予以退回。

5,、填制有關(guān)收入,、支出的會計憑證、登記銀行存款,、現(xiàn)金出納日記賬,，保證賬款相符。

6,、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票,，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。

7,、負(fù)責(zé)職工每月工資,、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

8,、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際情況,，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細(xì)賬。

9,、每月10日前,，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表,。

10,、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月,、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表,。

11,、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳,。

12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

三,、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定

1、公司的固定資產(chǎn),，包括機器設(shè)備,、車輛、家具,、電器,、其他設(shè)備等，其財務(wù)管

理和計提折舊,，由財務(wù)室負(fù)責(zé),。

2、每年年終必須進行一次固定資產(chǎn)盤點,，做到實物和賬表記錄相符,，核算資料準(zhǔn)確。

對固定資產(chǎn)遺失,、損

壞的,，要查明原因，明確責(zé)任,，做出適當(dāng)處理,。

3、購置固定資產(chǎn),，必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購置計劃;購置時,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借用限額支

票在計劃范圍內(nèi)使用,。

4,、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進行。

四,、印章使用的管理

1,、公司印章包括公章、財務(wù)專用章,、法人代表章,、合同章等。

公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管,，財務(wù)

專用章,、法人代表章,、合同章由財務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。

2,、保管人員必須堅守職責(zé),，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室,，不得私用,，不得委托他人代管。

3,、保持印章使用的嚴(yán)肅性,。

各類印章只限使用在正式公文、函件上,，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章,。

印章使用

必須做到用章登記。

五,、公司員工差旅費的規(guī)定

1,、職工因公出差，按財政部有關(guān)文件規(guī)定,，一律乘座火車,，可購硬臥車票。

如因特殊情況需乘飛機者,，必

須報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座,，否則不予報銷。

若需乘船可購四等艙船票,。

2,、在途補助。

乘座火車和輪船每人每天按20元補貼,，乘座長途汽車6小時及以上的,，可按在途標(biāo)準(zhǔn)補貼

20元。

3,、員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿,，出差住宿按天數(shù)計算;副總經(jīng)理以上實報實銷，所住賓館不得超過三

星級,。

4,、住勤伙食補貼，每人每天20元標(biāo)準(zhǔn),。

5,、市內(nèi)交通補貼，每人每天10元標(biāo)準(zhǔn),。

6,、公差人員報銷差旅費,，必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費,，否則作為挪用公款處理,。

六、物資采購規(guī)定

1,、各部門根據(jù)每年物資的消耗率,、損耗率進行預(yù)測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預(yù)算,，報財務(wù)室審

2、計劃外采購或臨時增加的項目,，也要制定計劃或報財務(wù)室審核,。

3、財務(wù)室對各部門采購計劃和預(yù)算進行審核,，經(jīng)審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施,。

4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資,，必須向3家以上

供應(yīng)商摸底詢價,，并簽定供貨協(xié)議。

5,、計劃外和臨時少量急需品,，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可采購,。

6,、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的,，使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款;價值在500元以下的,，

可以支付現(xiàn)金。

7,、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票,。

若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票

與對方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額,。

8,、物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的,，必須由財務(wù)室審查,，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可付款,。

七,、公文及合同的管理規(guī)定

1,、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā),。

2,、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同,，統(tǒng)一由財務(wù)室負(fù)責(zé)辦理,，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨

時備查,。

八,、財務(wù)審批、報銷規(guī)定

1,、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要,，事先擬訂支出計劃，報總經(jīng)理同意后,，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷

手續(xù),。

2、公司員工報銷,，需下列審批程序：經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款,。

3、上述開支的必須支出,，如果總經(jīng)理不在,，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后，方可予以支出,，待總經(jīng)理回到公

司后再予補簽,。

4、員工個人因私借款一律不予批準(zhǔn),。

財務(wù)管理制度

第一章總則

一,、為加強公司財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理的職能作用,，制定本制度,。

二、公司及下屬基層公司在辦理財務(wù)事項中必須遵守本制度,。

三,、本制度依照_國《會計法》、財政部〈企業(yè)會計準(zhǔn)則〉,、〈公司章程〉結(jié)合公司實際情況制定,。

第二章公司財務(wù)管理體制

一、總經(jīng)理是公司財務(wù)管理的第一責(zé)任人,。

根據(jù)總公司的實際情況,，負(fù)責(zé)組織公司財務(wù)預(yù)算計劃的實施和財務(wù)決算的審核,，并負(fù)責(zé)向基層報告財務(wù)計劃草案的編制情況，預(yù)算的執(zhí)行情況,。

決定財務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)置和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的聘用

二,、主管財務(wù)的總經(jīng)理是公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人，按照總公司職責(zé)權(quán)限組織公司及所屬基層公司的日常財務(wù)管理活動,。

領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)公司財務(wù)部門的基層公司財會人員的工作,，并根據(jù)法定代表人授權(quán)負(fù)責(zé)管理公司財產(chǎn)、投資,、資金籌措等方面工作,。

三、總公司實行兩級核算體制,，下屬基層公司進行獨立核算,。

并建立相應(yīng)的記賬、成本核算等規(guī)范的會計核算制度,。

全面貫徹《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》,、國家有關(guān)稅收法律,、法規(guī)及《公司章程》。

維護公司利益,，保障職工權(quán)益和債權(quán)人利益,，使資產(chǎn)得到保值增值，不斷提高公司的經(jīng)濟效益,。

四,、財務(wù)科是公司的財務(wù)管理職能部門，負(fù)責(zé)財務(wù)正常運行和管理的具體工作,。

1,、負(fù)責(zé)年度財務(wù)計劃的編報、計劃的執(zhí)行,、財務(wù)檢查及經(jīng)濟分析,。

2、負(fù)責(zé)擬定公司財務(wù)管理具體實施細(xì)則和管理辦法,，以及擬定,、公司系統(tǒng)內(nèi)的內(nèi)審具體辦法。

3,、組織,、指導(dǎo)所屬基層公司的財務(wù)管理和會計核算工作。

4,、如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,，編制年度財務(wù)決算,、利潤分配方案及重要財務(wù)事項等專題報告。

5,、依法正確計算并繳納各項稅金,、研究稅法做到不偷不漏，合理依法避稅,。

6,、保證公司向外披露財務(wù)信息的真實可靠。

7,、擬訂資金籌措和使用方案,，按期償還到期債務(wù)。

8,、參與公司經(jīng)營管理和投資決策,，提供經(jīng)營和投資決算所需要的會計資料及分析報告。

第三章會計原則

公司財務(wù)會計工作必須遵循如下原則：

一,、合理性原則：財務(wù)會計工作必須遵守國家及地方法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,，在會計核算時，以會計制度為準(zhǔn),。

二,、客觀性原則：會計憑證必須要有合法的原始憑證作為入賬和計價的依據(jù)。

對給資料使用者提供的會計資料,，必須公正合理,，對不同使用者提供的會計資料必須保證一致。

三,、穩(wěn)健性原則：會計人員在處理會計業(yè)務(wù)時,，應(yīng)持穩(wěn)健態(tài)度，避免或有事項的發(fā)生,，按規(guī)定計提壞帳準(zhǔn)備,。

避免預(yù)計任何可能的利潤，不高估資產(chǎn),不低估負(fù)債,。

四,、復(fù)式記賬、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,。

五,、按實際成本記賬原則：實際成本也稱原始成本，凡公司取得的資產(chǎn)及他生產(chǎn)經(jīng)營過程中耗用,，會計上一概以原始成本計價,。

六、收益與費用相互配比原則：一個會計期間的收益與相應(yīng)的成本和費用必須一起入賬，做到相互配比,，從而正確計算該期損益,。

七、劃出資本支出與收益支出的原則：資本支出指用于增加固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)而發(fā)生的各項支出;收益支出指凡為取得本期收益(利潤)而發(fā)生的各種成本和費用,。

嚴(yán)格劃分兩類支出,，避免減少資產(chǎn)和增加費用支出，少計當(dāng)期利潤和稅金;虛增資產(chǎn)而減少費用支出,，多計盈利,，多交稅金。

八,、重要性原則：對會計核算的精度和報表內(nèi)容,，可視信息的重要程度不同而異。

凡對報表使用者的決策有影響的項目,，要力求精確,，沒有影響或影響很小的可以刪繁就簡。

九,、記賬本位幣原則：公司會計核算以人民幣為記賬本位幣,。

有外幣業(yè)務(wù)時，按報告當(dāng)日國家外匯牌價折合人民幣記賬,。

十,、充分表達(dá)原則：公司重要財務(wù)會計資料和特殊經(jīng)濟資料，如果是足以影響報表使用者作出評價和決策的,，都必須在會計報表附注中披露相關(guān)內(nèi)容，讓報表使用者有可能對企業(yè)目前的財務(wù)狀況和未來前景作出適當(dāng)?shù)脑u價和制定可行決策,。

第四章財務(wù)工作管理

一,、公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

二,、會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料必須真實,、準(zhǔn)確,、完整，并符合國家會計制度規(guī)定,。

三,、財務(wù)人員辦理會計事項必須填制或者取得原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證,，會計,、出納記賬必須在記賬憑證上簽字蓋章。

四、財務(wù)工作人員每年年終之前財會人員應(yīng)配合業(yè)務(wù)人員及有關(guān)人員,，進行財產(chǎn)清查,，以確保帳實，帳賬相符,。

五,、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)賬簿紀(jì)錄編制會計報表，公司財務(wù)報表應(yīng)按月報送總經(jīng)理,，對外報送的報表必須經(jīng)總經(jīng)理簽字,。

六、所屬基層公司,，每月月初必須向總公司報送報表,。

七、財會人員對公司系統(tǒng)實行財務(wù)監(jiān)督,。

對不真實,、不合法的原始憑證不予以受理，對記載不準(zhǔn)確,、不完善的原始憑證予以退回,，并要求更正、補充,。

八,、財會人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實物不相一致時，應(yīng)及時向總經(jīng)理報告,，請求查明原因,，作出處理。

財會人員對上述事項無權(quán)自行處理,。

九,、財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計,。

十,、出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管及收入,、費用,、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。

十一,、財務(wù)審計每季一次,。

審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并作出審計報告,，報送總經(jīng)理,。

十二、財會人員調(diào)動工作或離職，必須辦理交接手續(xù),，交接時由上一級負(fù)責(zé)人監(jiān)交,。

第五章資產(chǎn)的管理

資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn),其中流動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資,、應(yīng)收及預(yù)付款項,、存貨等。

第一節(jié)貨幣資金

貨幣資金是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的資產(chǎn),，包括現(xiàn)金,、銀行存款和其他貨幣資金。

一,、現(xiàn)金的管理

現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財務(wù)部門,由出納人員經(jīng)管的貨幣現(xiàn)金流動性最強的資產(chǎn),企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度,正確進行現(xiàn)金收支的核算,監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性和合理性

(一)現(xiàn)金的使用范圍

根據(jù)_發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,，企業(yè)可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

1,、職工工資,、各種工資性津貼;

2、個人勞務(wù)報酬;

3,、各種勞保、福利費用,，以及國家規(guī)定的對個人的其它支出;

4,、向個人收購的農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資支付的價款;

5,、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

6,、結(jié)算起點以下的零用支出;

7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出,。

(二)日?，F(xiàn)金收支的管理

企業(yè)庫存現(xiàn)金日常管理包括現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的部分，現(xiàn)金收入的管理主要包括以現(xiàn)金收取的貨款,，以現(xiàn)金形式收取的其它營業(yè)收入等,。

現(xiàn)金支出的管理,，主要是按照國家的規(guī)定使用現(xiàn)金,，并對現(xiàn)金支出的內(nèi)容進行審核。

檢查其是否符合國家有關(guān)的財經(jīng)紀(jì)律和政策,，是否符合企業(yè)的財務(wù)收支計劃等,。

1、企業(yè)必須配備專職的出納人員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金的收付和保管工作,，實行錢帳分管,。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案,、收入,、費用、債權(quán),、債務(wù)等帳目的登記工作,。

會計人員也不得兼管出納工作。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇二十

過去的20xx年,，是不平凡的一年,，在公司董事會及經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部全體員工,，團結(jié)一致,，緊密配合，比較順利的完成了公司會計核算,、報表報送,、財務(wù)計劃、財務(wù)分析,、費用管理,、資金籌措和結(jié)算多項工作任務(wù)。充分地發(fā)揮了財會工作在企業(yè)管理中的重要作用,，回想一年來的工作,，主要有以下幾點：

1、xx年年財務(wù)決算工作,。xx年年財務(wù)決算工作,，是xx公司會計報表第一次上報xx總公司,，這對會計決算工作提出了更高的要求,。財務(wù)部根據(jù)會計決算工作的要求,，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、齊心協(xié)力,，加班加點不計報酬，認(rèn)真保質(zhì)保量地完成了會計決算幾十個報表的編制及上報工作,，并對會計報表編寫了詳細(xì)的報表說明,，完滿地完成了會計決算工作任務(wù),。

2、財會工作量化管理,。20xx年,，財務(wù)部人員進行了較大調(diào)整，調(diào)整以后財會人員新手增多,，如何圍繞財會工作各項工作任務(wù),，帶領(lǐng)財務(wù)部新老員工又好又快的完成各項工作任務(wù)，財務(wù)部主要從量化管理入手,，對財會工作,、會計核算、費用管理,、資金調(diào)拔,、財務(wù)計劃、財務(wù)分析,、報表報送,、貸款融資等項工作任務(wù)進行具體量化，根據(jù)輕重緩急,，具體分工,，規(guī)定時間，落實到人,，月初計劃,，月中檢查，月末考核,，使財務(wù)部各項工作落到了實處,，既分工，又合作,，緊張,、規(guī)范保質(zhì)保量的按時完成了工作任務(wù),，使公司領(lǐng)導(dǎo)能夠通過財務(wù)信息平臺、各種表格及分析,，宏觀了解公司的各月財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營決策提供了重要依據(jù),。

3,、財務(wù)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。為了認(rèn)真貫徹執(zhí)行財政部新頒布的38個會計準(zhǔn)則,，新的企業(yè)所得稅法實施細(xì)則,。財務(wù)部先后多次組織全體財會人員，學(xué)習(xí)新會計準(zhǔn)則,，學(xué)習(xí)新企業(yè)所得稅法,，對照新準(zhǔn)則，新所得稅法,，結(jié)合公司實際,，充分利用會計政策，開展會計核算,。不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)技術(shù)水平,。

4、會計檔案的歸檔整理工作,。今年3月份,，財務(wù)部對xx年年各種會計憑證、報表,、帳本進行了認(rèn)真登記,，按照會計檔案工作要求完成了xx年年會計檔案整理工作。

5,、配合總公司xx集團成立,，財務(wù)部通過大量的工作，配合總公司審計組完成了企業(yè)改制審計任務(wù),。

6,、配合公司總經(jīng)理辦公室完成了營業(yè)執(zhí)照的年審工作任務(wù)。

7,、完成xx年年各種稅務(wù)清算工作任務(wù),。

8、xx年年貸款證年檢及企業(yè)信貸等以及評審工作,。

9,、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測算工作任務(wù)。

1,、公司已4年沒有接受日常稅務(wù)檢查了,，明年估計稅務(wù)檢查將是財務(wù)工作的重點,。

2、組織財會人員繼續(xù)學(xué)習(xí)新會計準(zhǔn)則,，提高財會人員業(yè)務(wù)技術(shù)水平,。

3、搞好資金結(jié)算,，加強與銀行的聯(lián)系,，準(zhǔn)備多次辦理xx萬元貸款的分批到期轉(zhuǎn)貸工作任務(wù)。

4,、進一步搞好財務(wù)部財會量化工作管理,。

5、提高會計電算化工作質(zhì)量

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇二十一

春去秋來,，四季輪回,，公司已經(jīng)邁進一個新世紀(jì)。我們財務(wù)部也有了一個全新的開始,，人員結(jié)構(gòu)有較大的調(diào)整,，基本上都是新人、新崗位,，帶隊的任務(wù)落在我的肩上,。我們都感到擔(dān)子重了、壓力大了,，但是我們沒有畏縮,，在領(lǐng)導(dǎo)的正確引導(dǎo)和各部門的大力支持下，憑著責(zé)任心和敬業(yè)精神,，我們逐步成熟起來,。為了進一步的發(fā)展和提高，我覺得有必要對這半年多的工作做一簡單的回顧,。

年初,，為了加強會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，完善公司的管理機制,，財務(wù)部制定了新的《管理細(xì)則》,。細(xì)則中對借款、費用報銷,、審核等工作程序作了詳實的解釋,。我們通過對細(xì)則的學(xué)習(xí)、討論,，把各項條款逐一與實際業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起,，找問題找漏洞，并反復(fù)消化、嚴(yán)格把關(guān),。在出納環(huán)節(jié)中,，我們強調(diào)一定要堅持原則、不講人情,，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外,。在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們依據(jù)細(xì)則中的規(guī)定,，認(rèn)真審核每一張憑證,，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。通過這半年的實踐,，我們的工作取得了顯著的成效。數(shù)字是最有說服力的,，在銷售額與上年同期基本持平的情況下,，三費（管理費用、銷售費用,、財務(wù)費用）卻比去年同期下降了20,。8%。通過實際工作,，我們都深刻的意識到加大成本控制的力度,，盡快推出相應(yīng)制度的必要性。

為了提高員工的榮譽意識,，針對公司出臺的工資考核制度,，我們相應(yīng)地制定了內(nèi)部員工工資考核方案，由部門經(jīng)理依據(jù)員工的崗位描述對其平時的表現(xiàn)進行綜合評判并作為參考遞交會計主管,?？己酥贫鹊膶嵭杏行У卣{(diào)動了大家的積極性，充分發(fā)揮了企業(yè)的獎勵機制,，合理地利用了人力資源,。

我們在完成本職工作的同時，發(fā)揚協(xié)作精神,，積極配合總經(jīng)辦順利完成了20xx年工商年檢的工作,。為了配合物流中心錄入費用，我們及時,、準(zhǔn)確地編制會計憑證并做好憑證傳遞,、匯總工作。為了更好地核算營銷部門的盈虧,，為公司完成銷售計劃提供依據(jù),，我們及時記錄每一筆到款，準(zhǔn)確記錄貨款的清欠并周期性地與營銷人員的往來帳進行核對，并做到營銷,、財務(wù),、物流中心數(shù)據(jù)口徑一致。

我們定期進行小組討論,、學(xué)習(xí)企業(yè)會計制度,，大家互相交流心得，熟悉各崗位的工作流程,，把問題擺在桌面上,。由員工轉(zhuǎn)達(dá)給部門經(jīng)理，再由部門經(jīng)理轉(zhuǎn)達(dá)給主管,，主管根據(jù)匯總上來的意見與建議做出相應(yīng)的措施,。除此之外，我們合理地安排每位員工的外勤工作,，讓每個人都有與外界接觸的機會,，做到工作有里有外、有張有弛,。

通過積極參加國,、地稅局舉辦的辦稅人員崗位培訓(xùn)以及查閱大量的財務(wù)資料，順利完成并通過了企業(yè)所得稅納稅清繳,、增值稅一般納稅人年審工作,。通過對稅務(wù)籌劃的學(xué)習(xí)，提高了每月納稅申報工作的質(zhì)量,，并且熟練掌握了_,、財政局、稅務(wù)局各項報表的填制工作,。

通過總結(jié),，我有幾點感觸：

其一是要發(fā)揚團隊精神。因為公司經(jīng)營不是個人行為,，一個人的能力必竟有限,，如果大家擰成一股繩，就能做到事半功倍,。但這一定要建立在每名員工具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì),、對工作的責(zé)任感、良好的品德這一基礎(chǔ)上,，否則團隊精神就成了一句空話,。那么如何主動的發(fā)揚團隊精神呢？具體到各個部門,，如果你努力的工作,，業(yè)績被領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可,，勢必會影響到你周圍的同事，大家以你為榜樣,，你的進步無形的帶動了大家共同進步,。反之，別人取得的成績也會成為你不斷進取的動力,，如此產(chǎn)生連鎖反應(yīng)的良性循環(huán),。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇二十二

××××年是省公司和市公司全面實施“三型二化一強”，“一保二創(chuàng)三提高”發(fā)展戰(zhàn)略的第一年,，財務(wù)科全體成員明確目標(biāo),、振奮精神、扎實工作,，以提高經(jīng)濟效益,、改善財務(wù)狀況為主線，以清產(chǎn)核資,、實行《企業(yè)會計制度》,、利用審計成果為支撐，全面提升財務(wù)管理水平,，為公司改革發(fā)展服務(wù)。時間過去了一半,，我們在資產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo),、加強成本管理、規(guī)范財務(wù)行為等方面做了大量工作,，具體情況如下：

一,、經(jīng)營目標(biāo)完成情況

1-6月主要經(jīng)濟指標(biāo)完成情況表

二、做好清產(chǎn)核資實施工作

按照省公司統(tǒng)一部署,，公司系統(tǒng)清產(chǎn)核資工作于去年年底全面展開,，經(jīng)過全科人員加班加點、任勞任怨的努力,，上報,、審核階段也已告一段落。我們在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上,，針對清產(chǎn)核資工作中暴露出來的企業(yè)管理方面存在的問題,，認(rèn)真分析，總結(jié)經(jīng)驗,，提出相關(guān)的整改措施,。

三、做好工程財務(wù)管理工作

四,、完善大財務(wù)管理工作

五,、搞好成本控制、電費回收和資金上交工作。

在全社會經(jīng)濟下滑情況下,，我們加大了成本控制,、增供擴銷力度，采用多途徑,、多手段地搞好電費回收工作,。使我局電費回收、資金上交工作繼續(xù)保持雙結(jié)零,。

面臨的問題：

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇二十三

致： 由： 日期： 關(guān)于：

一,、背景

我們受xx集團董事會委托，每年度需對各子公司及合營公司的內(nèi)部控制進行一次評價,。

二,、目的

進行內(nèi)部控制評價是對相關(guān)內(nèi)部控制的設(shè)計與執(zhí)行狀況進行整體評價。并依據(jù)評價結(jié)果對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制設(shè)計或執(zhí)行缺陷提出我們的改善建議,。以使內(nèi)部控制合理合規(guī),，達(dá)到糾錯防弊，提高效率的目的,。

三,、范圍

業(yè)務(wù)范圍： 本次審計涉及的業(yè)務(wù)流程 期間范圍： 本次審計涉及的期間

四、方法

此次內(nèi)部控制評價過程中,，我們依據(jù)《內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、《內(nèi)部控制應(yīng)用指引》及其解讀與xx集團的相關(guān)政策規(guī)定及相關(guān)法律法規(guī)的要求。采用了訪談,、查閱相關(guān)資料,、實地察看及穿透測試等工作程序。

五,、說明

說明審計過程中受到的局限及可能對審計結(jié)論造成的影響或其他特別事項,。

六、總體結(jié)論

依據(jù)審計范圍所提業(yè)務(wù)流程排列,，并依各業(yè)務(wù)流程的作業(yè)點進行評價表達(dá),，不但要提出發(fā)

現(xiàn)的問題，也要對沒有問題點的環(huán)節(jié)予以肯定說明,。

1.業(yè)務(wù)流程(如貨幣資金)

2.業(yè)務(wù)流程 3. …… 4. ……

七,、具體審計發(fā)現(xiàn)與建議

根據(jù)審計總體結(jié)論中所列示的問題，分項進行具體闡述,。

對每一問題的闡述都應(yīng)分為審計發(fā)現(xiàn),、產(chǎn)生原因、造成影響和審計建議四個方面進行,，被審單位管理層有不同意見的,，還需列出管理層的回應(yīng),。

問題1：用一句話概括，明確指出問題所在,。(對應(yīng)審計總體結(jié)論)

① 審計發(fā)現(xiàn)： 具體描述審計發(fā)現(xiàn)的問題,，同時須舉證證明問題確實存在。 ② 原因分析： 對問題產(chǎn)生的原因進行分析,，原因盡可能與建議相對應(yīng),。 ③ 造成影響： 該問題的存在已經(jīng)造成的負(fù)面影響或可能帶來的風(fēng)險。 ④ 審計建議： 提出具體的改進建議,，應(yīng)盡可能明確,、可操作、不空洞,。 ⑤ 業(yè)務(wù)部門反饋：描述被審單位管理層就該項問題與建議持有的意見,。 問題2：……

八、后續(xù)跟蹤

描述就審計問題與被審計單位達(dá)成共識的改進計劃,，以計劃表形式填寫,。 此欄只適用于需要后續(xù)跟蹤的項目及事項。

根據(jù)報告中【審計發(fā)現(xiàn)與建議】的內(nèi)容,，與業(yè)務(wù)部門達(dá)成共識,，制定改進計劃如下,我們

將在*年*月實施后續(xù)跟蹤:

注:*年*月是指計劃表中最后一項預(yù)計完成時間.

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇二十四

20xx年即將過去與20xx就要到來之際，我先祝賀各位同事在度過愉快豐收的一年和在未來一年中萬事順意!自己在局與中心領(lǐng)導(dǎo)和全體同事的關(guān)心,、支持和幫助下,，堅持自我嚴(yán)格要求、加強學(xué)習(xí),、踏實工作,，在政治思想,、工作學(xué)習(xí)等方面取得了不小的進步,，下面把自己各方面的表現(xiàn)向領(lǐng)導(dǎo)和同事們作個小總結(jié)。

在工作中,，自己按照發(fā)展要有新思路,，改革要有新突破，開放要有新局面,，各項工作要新舉措的要求,，在工作中要能夠堅持原則，秉公辦事,，顧全大局,，以新《會計法》為依據(jù)。遵紀(jì)守法,，遵守財經(jīng)紀(jì)律,。認(rèn)真履行會計崗位職責(zé),，一絲不茍，忠于職守盡職盡責(zé)的工作,。服從組織安排,，并能按時保質(zhì)保量完成崗位任務(wù)工作。主動利用會計的優(yōu)勢和特長,，給領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀,，合理合法處理好財會業(yè)務(wù)。對各辦公室人員所需報銷的單據(jù)進行認(rèn)真審核,，為領(lǐng)導(dǎo)把好第一關(guān),，對不合理的票據(jù)一律不予報銷，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報,，認(rèn)真做好會計基礎(chǔ)工作,，認(rèn)真審核原始憑證，會計憑證手續(xù)齊全,，裝訂整潔符合要求,，科目設(shè)置準(zhǔn)確，帳目清楚,，會計報表要準(zhǔn)確及時完整定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)業(yè)務(wù)執(zhí)行情況,，除按時完成本職工作之外，還能完成臨時性工作任務(wù),。

生活中繼續(xù)發(fā)揚勤儉節(jié)約,、團結(jié)互助的優(yōu)良作風(fēng)，并有意識約束自己的言行,，努力做到：能自己解決的絕不找領(lǐng)導(dǎo)解決,，能暫時湊合的絕不跟領(lǐng)導(dǎo)反映，絕不提過分和無理的要求,。同時,，正確處理好工作與生活的關(guān)系，以積極健康的生活狀態(tài)為工作打下了良好的基礎(chǔ),。

我深知作為財務(wù)工作人員,，肩負(fù)的任務(wù)繁重，責(zé)任重大,，為了不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的重托和大家的信任,，更好的履行職責(zé)，就必須不斷的學(xué)習(xí),，因此把學(xué)習(xí)放在重要位置,，認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和煤礦兼并重組的新形勢下的政策，自己無論是在政治思想上還是業(yè)務(wù)水平方面,，有了較大的提高,。堅持把學(xué)習(xí)和積累作為提升自身素質(zhì),，提高工作能力的基本途徑，堅持把參加各種學(xué)習(xí)活動與業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)結(jié)合起來,，并認(rèn)真做好重點學(xué)習(xí)筆記,。工作中能認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，履行節(jié)約,，勤儉辦公,，務(wù)實開拓。

收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重,，加強收支管理,，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要,，也是貫徹執(zhí)勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn),。為了加強這一管理，我們建立建全各項財務(wù)制度,，財務(wù)日常工作,，就可以做到有法可依，有章可循,，實現(xiàn)管理的規(guī)范的制度化,。對一切開支嚴(yán)格按財務(wù)制度辦理，對一些創(chuàng)收積極進行催收,，使得局和中心財務(wù)財務(wù)能夠集中財力辦公,，通過財務(wù)室認(rèn)真落實的執(zhí)行，收效非常明顯,。在經(jīng)費相當(dāng)緊張的情況下,，既保證局和中心一系列政黨業(yè)務(wù)活動和財務(wù)收支健康順利地開展，又使各項收支的安排使用符合發(fā)展的要求,，極大的提高了資金的使用效益,，達(dá)到了增收節(jié)支的目的。

年終決算是一項比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù),，主要是進行結(jié)清舊賬,，年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬,，編制會計報表等,，財務(wù)報表是僅反映單位財務(wù)狀況和收支情況的書面文件，單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況,，掌握政策,，指導(dǎo)本單位預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度財務(wù)收支計劃的基礎(chǔ),。認(rèn)真細(xì)致地搞好年終決算和編制各種會計報表,。寫出分析,，能過分析總結(jié)出管理中的經(jīng)驗，

提示出存在的問題,，以便改進財務(wù)管理工作,，提高管理水平也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)。

工作取得了一些成績,，是與領(lǐng)導(dǎo)同事的信任和幫助是分不開的,，同時也意識到自身還存在著許多不足之處，與大家的期望還有差距,。一是雖然在思想上始終與黨組織保持一致,，但在行動上積極向黨組織靠攏方面做得還不夠好;二是在工作中存在一定失誤，雖然都及時補救,，但還是影響了工作效率;三是對工作的繁雜性有時出現(xiàn)厭倦情緒,、畏難情緒，精神狀態(tài)不夠好,，導(dǎo)致進度較慢,，需要認(rèn)真加以克服;四是記賬對賬受其他工作影響不夠及時，同時,，因為時間緊,，工作任務(wù)多，對支出戶未達(dá)賬項的定期清理情況也不理想,。五是因為基本在財務(wù)崗工作,，對具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦技能掌握較少，進而導(dǎo)致對各項業(yè)務(wù)政策的理解和掌握程度不夠,，需要進一步加強學(xué)習(xí),。

針對以上的問題和不足，我將在以后的工作中認(rèn)真加以克服,，同時進一步提高思想政治覺悟,，通過不斷的學(xué)習(xí)進行。

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制篇二十五

xxxx有限公司全體股東：

我們審計了后附的xxxxxx有限公司財務(wù)報表,，包括12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表,，利潤表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。

一,、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任

按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表是沅江市三隆源紡織有限公司管理層的責(zé)任,。這種責(zé)任包括：⑴設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報;⑵選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?⑶作出合理的會計估計,。

二、注冊會計師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)展審計意見,。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作,。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序,，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù),。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估,。在進行風(fēng)險評估時,，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見,。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報,。

我們相信,，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ),。

三、審計意見

我們認(rèn)為,，xxxxxxxx有限公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制,，在所有重大方面公允地反映了xxxxxxxx有限公司月31日的財務(wù)狀況以及20的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。