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財務管理制度匯編篇一

二,、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的`規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務,。

三、對審批手續(xù)不全的財務收支應當退回,，要求更正,。

四、對違反國家統(tǒng)一的財政,、財務,、會計制度規(guī)定的財務收支，不予辦理,。

五,、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面,。職工出差回來三天內(nèi)應向財務報帳。收回借款時,，應當另開收款收據(jù),，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款,。

六,、正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務收入，認真審查收入憑證,，正確計算和分配利潤,。

七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應交稅金,。

八,、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當年會計檔案年終后,，由會計檔案管理員審查核對,，整理立卷，制定目錄,，裝訂成冊,，妥善保管，嚴格執(zhí)行安全和保密制度,。

財務管理制度匯編篇二

為規(guī)范我公司財務行為和財務管理制度,，有效運作資產(chǎn)、積極增收節(jié)支,，提高公司的經(jīng)濟效益,。嚴格按公司法、會計法,、企業(yè)財務通則,，會計準則等有關(guān)法律、法規(guī),，結(jié)合本公司的實際業(yè)務,，制定本制度。

（一）財務主管職責

1,、負責管理公司的日常財務工作。

2,、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設置,、人員配備、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見,。

3,、負責對本部門財務人員的管理、教育,、培訓和考核,。

4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定,，推行會計電算化管理方式等,。

5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,，加強財務管理,。

6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測,、計劃,、核算、分析決策和管理,，做好對本部門工作的指導,、監(jiān)督、檢查,。

7,、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行,；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核,。

8,、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件,、憑證,、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀,。

9、參與價格及工資,、獎金,、福利政策的制定。

10,、完成領導交辦的其他工作,。

（二）會計職責

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳,、報賬,，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確,、賬目清楚,、處理及時；

2,、發(fā)票開具和審核,，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督,，業(yè)務報表的整理,、審核、匯總,，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督,、保管及統(tǒng)計報表的填報；

3,、會計業(yè)務的核算,，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作,；

4,、完成部門主管或相關(guān)領導交辦的其他工作。

（三）出納職責

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫,。

3,、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對,，保證帳實相符,。

（四）現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責,。

2,、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額核對庫存,。作到日清月結(jié),，帳實相符。

3,、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

4,、出納收取現(xiàn)金時,，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人,、業(yè)務部門、出納,、會計各留存一聯(lián),。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）,。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的,，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準,，方可支出現(xiàn)金,。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

6,、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,，防止重復報銷,。

（五）支票管理

1、支票的購買,、填寫和保存由出納負責,。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額,；每工作日結(jié)束后,。

3、出納收取支票時,，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人,、繳款部門,、出納,、會計各留存一聯(lián)。

4,、支票的使用必須填寫“支票領用單” ,，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理,、 財務主管（經(jīng)理）,、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。

5,、所開出支票必須封填收款單位名稱,。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章,。

（六）印鑒的保管

1,、銀行印鑒必須分人保管。

2,、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管,。

（七）現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1,、出納人員在每周完成出納工作后,，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存,、收入,、支出、結(jié)存情況,，編制“出納報告表”,，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查,，其他時間進行抽查,。

2、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對,，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查 核對,。

3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行,。

支出審批制度

支出相關(guān)部門審核

對所有報銷內(nèi)容,，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。

各項費用開支,，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務審核后,，報總經(jīng)理批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：未通過

第二條 原始憑證有效性的規(guī)定：

（1）經(jīng)辦人員在費用支出時,，應取得真實合法的原始憑證,。以下憑證視為合法憑證,，準予報銷：

稅務機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票；

財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù),；

郵政,、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù),、支出證明單,；

（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應按要求規(guī)范填寫,，否則，視為無效憑證,，不予報銷,。

（3） 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應填寫完整,；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù),，否則不予報銷（除特殊情況外）。

（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時,，報銷內(nèi)容應符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì),。

第五條本制度適用對象為公司全體人員。

財務管理制度匯編篇三

一,、堅持來客對口接待,。上級業(yè)務主管部門，一般由對口業(yè)務股室負責接待,，陪客人數(shù)一般限制在1―3人,，嚴禁一客多陪。

二,、堅持精簡節(jié)約,，杜絕鋪張浪費，不抽名煙,、不喝名酒,；早餐3元每人、午餐25元每人,、晚餐同午餐標準,。

三、堅持來客接待審批制度,。凡來客接待均由有關(guān)業(yè)務股室向主管領導提出申請,，向局長提交“來客接待審批單”，局長簽署同意后方準接待,，否則有關(guān)費用由接待人自費,。

四,、堅持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排。

車輛管理制度

1,、成立司機班,，由后勤統(tǒng)一管理。

2,、小型轎車司機每月定補100元,，微型面包司機每月定補50元。設年終安全獎每人300元,。

3,、司機下午5點半交汽車鑰匙，早8點領鑰匙,。

4,、每天晚上留一司機值班，（接送領導和路政值班,，按司機值班編排）,。

5、車輛限額加油：桑塔那,、昌河每月200升,，長安之星每月250升。由總務跟車加油,。

6,、修車由司機申請，班長和股室領導把關(guān),，主管領導同意,，經(jīng)局長審批后，總務跟車修理,。

7,、實行每月一日例會制，司機做好行車記錄,。

8,、其它事項仍按公路局（20xx）52號文件和安全合同及原車輛管理制度執(zhí)行。

9,、本制度自20xx年6月1日施行,，施行后由全局干部職工監(jiān)督，舉報一次經(jīng)核實后獎舉報人現(xiàn)金50元,，并為舉報人保密,。

財務管理制度匯編篇四

一、認真執(zhí)行國家和上級有關(guān)財政方針政策和財經(jīng)紀律,。

二,、財務人員要認真學習和執(zhí)行會計法,、貫徹執(zhí)行河南省公路財務管理辦法。

三,、正確制定,、嚴格執(zhí)行計劃，搞好資金平衡,。做到?？顚Ｓ茫桓銦o計劃項目開支,，合理組織資金供應,，切實掌握資金動態(tài)，更好地為生產(chǎn)服務,。

四,、貫徹增產(chǎn)節(jié)約和經(jīng)濟核算制度，合理使用資金,，提高資金使用效率，執(zhí)行省公路局頒發(fā)的費用開支標準,，不準擴大開支范圍,。

五、堅持原則,，嚴格開支手續(xù),，壓縮非生產(chǎn)性開支，執(zhí)行開支審批一桿筆,。

六,、認真開展“增收節(jié)支”活動，節(jié)約各項經(jīng)費開支,，提高經(jīng)濟效益,。

財務管理制度匯編篇五

第一條

為加強財務管理，規(guī)范財務工作,，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實際情況,，特制定本制度。

第二條

公司會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則,。

第三條

財務管理的基本任務和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟效益,。

(二)做好財務管理基礎工作,，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃,、控制,、核算、分析和考核工作,。

(三)加強財務核算的管理,，以提高會計資訊的及時性和準確性。

(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建,、保管和使用,，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。

(五)按期編制各類會計報表和財務說明書,，做好分析,、考核工作。

第四條

財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織,、實施、檢查的責任,，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》,，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密,。

第五條

加強原始憑證管理,，做到制度化、規(guī)范化,。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,，是會計記錄的主要依據(jù)。

第六條

公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證,。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要,、會計科目,、金額、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員,，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章,。

第七條

健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù),，按照規(guī)定的會計處理方法進行,，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致,。

第八條

做好會計審核工作,，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性,、手續(xù)完整性和資料的準確性,。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核,，重大事項應由財務負責人復核,。

第九條

會計人員根據(jù)不同的賬務內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金,、有價證券,、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符,、賬實相符,、賬表相符。

第十條

建立會計檔案,，包括對會計憑證,、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案,，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀,。

第十一條

會計人員因工作變動或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職,。

第十二條

資本金是公司經(jīng)營的核心資本,，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明,，并據(jù)此入賬。

第十三條

經(jīng)公司董事會提議,，股東會批準,，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調(diào)整實收資本,。

第十四條

公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,，股東應按公司章程規(guī)定,，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務部門應據(jù)實調(diào)整,。

第十五條

公司以負債形式籌集資金,，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出,，并計入成本,。

第十六條

加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額,，保證負債的真實性和準確性,。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理,。

第十七條

公司對外擔保業(yè)務,，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā),，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理,，在擔保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務部門撤銷擔保。

第十八條

現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實際需要,，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行,。

第十九條

嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對,，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因,。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整,。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證,。

第二十條

銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄,，銀行賬戶印鑒實行分管并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒,。

第二十一條

出納人員要隨時掌握銀行存款余額,，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金,。在每月末要做好與銀行的對賬工作,，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行分析，查找原因,，并報財務部門負責人,。

第二十二條

應收帳款的管理：對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析,，并報有關(guān)領導和分管業(yè)務部門,，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞賬,。

第二十三條

其他應收款的管理：應按戶分頁記賬,，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理,。借用現(xiàn)金,，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。

第二十四條

短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資,，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行,，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記賬、核算收入成本和損益,。

第二十五條

長期投資的管理,，長期投資是指不準備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分為股權(quán)投資和債權(quán)投資,。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證,，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準后，由財務管理中心辦理入賬手續(xù),。公司對被投資單位元沒有實際控制權(quán)的長期投資采用成本法核算;擁有實際控制權(quán)的,，長期投資采用權(quán)益法核算。

第二十六條

固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應納入固定資產(chǎn)進行核算：①使用期限在一年以上的房屋,、建筑物,、機器、機械,、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設備器具、工具等;②不屬于經(jīng)營主要設備的物品,，單位價值在xx元以上,，并且使用期限超過2年的。

第二十七條

固定資產(chǎn)要做到有賬,、有卡,，賬實相符。財務部負責固定資產(chǎn)的價值核算與管理,，綜合管理部負責實物的記錄,、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產(chǎn)明細賬。