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財(cái)務(wù)管理制度匯編篇一

二,、按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的`規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。

三,、對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支應(yīng)當(dāng)退回,，要求更正。

四,、對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政,、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支,，不予辦理,。

五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面,。職工出差回來(lái)三天內(nèi)應(yīng)向財(cái)務(wù)報(bào)帳,。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開(kāi)收款收據(jù),，不得退還原借款憑證,。要及時(shí)清收欠款。

六,、正確計(jì)算銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入,，認(rèn)真審查收入憑證，正確計(jì)算和分配利潤(rùn),。

七,、按照稅法規(guī)定及時(shí)足額繳納各項(xiàng)應(yīng)交稅金。

八、按照會(huì)計(jì)管理檔案的辦法,、規(guī)定和要求當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案年終后,，由會(huì)計(jì)檔案管理員審查核對(duì)，整理立卷,，制定目錄,，裝訂成冊(cè)，妥善保管,，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇二

為規(guī)范我公司財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理制度,，有效運(yùn)作資產(chǎn),、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,。嚴(yán)格按公司法,、會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則,，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)法律,、法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù),，制定本制度,。

（一）財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作,。

2,、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備,、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。

3,、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理,、教育、培訓(xùn)和考核,。

4,、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等,。

5,、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,。

6,、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算,、分析決策和管理,，做好對(duì)本部門(mén)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督,、檢查,。

7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、財(cái)務(wù)預(yù)決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制,、分析及考核,。

8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料,、文件,、憑證、報(bào)表的整理,、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。

9,、參與價(jià)格及工資,、獎(jiǎng)金、福利政策的制定,。

10,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（二）會(huì)計(jì)職責(zé)

1,、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳、報(bào)賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,、處理及時(shí),；

2、發(fā)票開(kāi)具和審核,，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生,、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理,、審核,、匯總,，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào),；

3,、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督,，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作,；

4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

（三）出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫(kù)。

3,、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符,。

（四）現(xiàn)金管理制度

1,、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2,、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存,。作到日清月結(jié),，帳實(shí)相符。

3,、庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行,。

4、出納收取現(xiàn)金時(shí),，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人,、業(yè)務(wù)部門(mén),、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián),。

5,、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見(jiàn)支出審批制度）,。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定）,。

6,、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章,，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。

（五）支票管理

1,、支票的購(gòu)買(mǎi),、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。

2,、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額,；每工作日結(jié)束后。

3,、出納收取支票時(shí),，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人,、繳款部門(mén)、出納,、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián),。

4、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單” ,，由經(jīng)辦人,、部門(mén)經(jīng)理、 財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）,、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開(kāi)出,。

5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng),。

6,、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

（六）印鑒的保管

1,、銀行印鑒必須分人保管,。

2,、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

（七）現(xiàn)金,、銀行存款的盤(pán)查

1,、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金,、銀行存款的上存,、收入、支出,、結(jié)存情況,，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金,，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查,，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

2,、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì),，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查 核對(duì)。

3,、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行,。

支出審批制度

支出相關(guān)部門(mén)審核

對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核,。

各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后,，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),，并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)流程辦理：未通過(guò)

第二條 原始憑證有效性的規(guī)定：

（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證,。以下憑證視為合法憑證,，準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)：

稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；

財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù),；

郵政,、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù),、支出證明單,；

（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按要求規(guī)范填寫(xiě),，否則,，視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷(xiāo),。

（3） 經(jīng)辦人取得報(bào)銷(xiāo)憑證時(shí),，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整,；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報(bào)銷(xiāo)（除特殊情況外）,。

（4）經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)支出費(fèi)用時(shí),，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)。

第五條本制度適用對(duì)象為公司全體人員,。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇三

一,、堅(jiān)持來(lái)客對(duì)口接待。上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén),，一般由對(duì)口業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)接待,，陪客人數(shù)一般限制在1―3人，嚴(yán)禁一客多陪,。

二,、堅(jiān)持精簡(jiǎn)節(jié)約，杜絕鋪張浪費(fèi),，不抽名煙,、不喝名酒；早餐3元每人,、午餐25元每人,、晚餐同午餐標(biāo)準(zhǔn)。

三,、堅(jiān)持來(lái)客接待審批制度,。凡來(lái)客接待均由有關(guān)業(yè)務(wù)股室向主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，向局長(zhǎng)提交“來(lái)客接待審批單”,，局長(zhǎng)簽署同意后方準(zhǔn)接待,，否則有關(guān)費(fèi)用由接待人自費(fèi)。

四,、堅(jiān)持來(lái)客接待由主管局長(zhǎng)和秘書(shū)股統(tǒng)一安排,。

車(chē)輛管理制度

1、成立司機(jī)班,，由后勤統(tǒng)一管理,。

2、小型轎車(chē)司機(jī)每月定補(bǔ)100元,，微型面包司機(jī)每月定補(bǔ)50元,。設(shè)年終安全獎(jiǎng)每人300元。

3,、司機(jī)下午5點(diǎn)半交汽車(chē)鑰匙,，早8點(diǎn)領(lǐng)鑰匙。

4,、每天晚上留一司機(jī)值班,，（接送領(lǐng)導(dǎo)和路政值班,，按司機(jī)值班編排）。

5,、車(chē)輛限額加油：桑塔那,、昌河每月200升，長(zhǎng)安之星每月250升,。由總務(wù)跟車(chē)加油,。

6、修車(chē)由司機(jī)申請(qǐng),，班長(zhǎng)和股室領(lǐng)導(dǎo)把關(guān),，主管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)局長(zhǎng)審批后,，總務(wù)跟車(chē)修理,。

7、實(shí)行每月一日例會(huì)制,，司機(jī)做好行車(chē)記錄,。

8、其它事項(xiàng)仍按公路局（20xx）52號(hào)文件和安全合同及原車(chē)輛管理制度執(zhí)行,。

9,、本制度自20xx年6月1日施行，施行后由全局干部職工監(jiān)督,，舉報(bào)一次經(jīng)核實(shí)后獎(jiǎng)舉報(bào)人現(xiàn)金50元,，并為舉報(bào)人保密。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇四

一,、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)有關(guān)財(cái)政方針政策和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,。

二、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行會(huì)計(jì)法,、貫徹執(zhí)行河南省公路財(cái)務(wù)管理辦法。

三,、正確制定,、嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃，搞好資金平衡,。做到專(zhuān)款專(zhuān)用,，不搞無(wú)計(jì)劃項(xiàng)目開(kāi)支，合理組織資金供應(yīng),，切實(shí)掌握資金動(dòng)態(tài),，更好地為生產(chǎn)服務(wù)。

四,、貫徹增產(chǎn)節(jié)約和經(jīng)濟(jì)核算制度,，合理使用資金,，提高資金使用效率，執(zhí)行省公路局頒發(fā)的費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),，不準(zhǔn)擴(kuò)大開(kāi)支范圍,。

五、堅(jiān)持原則,，嚴(yán)格開(kāi)支手續(xù),，壓縮非生產(chǎn)性開(kāi)支，執(zhí)行開(kāi)支審批一桿筆,。

六,、認(rèn)真開(kāi)展“增收節(jié)支”活動(dòng)，節(jié)約各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇五

第一條

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作,，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本制度。

第二條

公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,。

第三條

財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益,。

(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度,，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制、核算,、分析和考核工作,。

(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性,。

(四)監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建,、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查,。

(五)按期編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū),，做好分析、考核工作。

第四條

財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面,，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織,、實(shí)施、檢查的責(zé)任,，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密,。

第五條

加強(qiáng)原始憑證管理,，做到制度化、規(guī)范化,。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明,，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。

第六條

公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證,。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要,、會(huì)計(jì)科目,、金額、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員,，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章,。

第七條

健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿,。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致,，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致,。

第八條

做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性,、真實(shí)性,、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證,、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,。

第九條

會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物,、貨幣資金、有價(jià)證券,、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì),，保證賬證相符,、賬實(shí)相符、賬表相符,。

第十條

建立會(huì)計(jì)檔案,，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀,。

第十一條

會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職,。

第十二條

資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本,，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資,，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明,，并據(jù)此入賬。

第十三條

經(jīng)公司董事會(huì)提議,，股東會(huì)批準(zhǔn),，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本,。

第十四條

公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買(mǎi)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資,。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整,。

第十五條

公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本,，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出,，并計(jì)入成本。

第十六條

加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理,，及時(shí)核對(duì)余額,，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因,，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理,。

第十七條

公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā),，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理,，在擔(dān)保期滿(mǎn)后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔(dān)保。

第十八條

現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實(shí)際需要,，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行,。

第十九條

嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì),，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因,。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整,。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證,。

第二十條

銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)及其他賬戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,，銀行賬戶(hù)印鑒實(shí)行分管并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶(hù)印鑒,。

第二十一條

出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金,。在每月末要做好與銀行的對(duì)賬工作,，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析,，查找原因,，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。

第二十二條

應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收賬款,，每季末做一次賬齡和清收情況的分析,，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收,，避免形成壞賬,。

第二十三條

其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶(hù)分頁(yè)記賬，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理,。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專(zhuān)案的支付,。

第二十四條

短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資,，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行,，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記賬、核算收入成本和損益,。

第二十五條

長(zhǎng)期投資的管理，長(zhǎng)期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資,，分為股權(quán)投資和債權(quán)投資,。公司進(jìn)行長(zhǎng)期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)后,，由財(cái)務(wù)管理中心辦理入賬手續(xù),。公司對(duì)被投資單位元沒(méi)有實(shí)際控制權(quán)的長(zhǎng)期投資采用成本法核算;擁有實(shí)際控制權(quán)的，長(zhǎng)期投資采用權(quán)益法核算,。

第二十六條

固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋,、建筑物、機(jī)器,、機(jī)械,、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等;②不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,，單位價(jià)值在xx元以上,，并且使用期限超過(guò)2年的。

第二十七條

固定資產(chǎn)要做到有賬,、有卡,，賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理,，綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄,、保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬,。