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審計部門年終總結(jié)報告篇1

20_年，審計處在學(xué)校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下,，按照省教育紀(jì)工委有關(guān)審計工作要求和學(xué)校年度審計工作計劃,，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，積極履行審計職能,，較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務(wù)作用,，全年共完成審計項(xiàng)目_項(xiàng)，其中處級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計_項(xiàng),，財務(wù)收支審計_項(xiàng),，審計調(diào)查_項(xiàng)，專項(xiàng)審計_項(xiàng),，基建,、修繕工程審計_項(xiàng)，審計金額_億元,。

1,、嚴(yán)格基建、修繕工程項(xiàng)目的審計控制制度,，確保工程審計質(zhì)量,。審計處從接收報審資料的完整性審查入手，對需要外審的新建和修繕工程項(xiàng)目,，實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審計制度,。即在慎重公開選擇事務(wù)所的基礎(chǔ)上，首先對送審資料進(jìn)行初審,，處領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全程參與現(xiàn)場勘查,、對帳等審計過程，協(xié)調(diào)解決審計過程中遇到的問題,，最后對外審結(jié)果進(jìn)行有重點(diǎn)的復(fù)核,。初審,、參與、復(fù)核的控制程序既有效的保證了審計質(zhì)量,，又為學(xué)校節(jié)約了委托審計費(fèi)用,。

對簡單的小型修繕工程實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、復(fù)核,、分管處領(lǐng)導(dǎo)組成的審計組自審審計制度,，截至20_年_月_日，全年共完成基建,、修繕工程項(xiàng)目審計_項(xiàng),，其中自審項(xiàng)目_項(xiàng)。審核資金總額_萬元,，審減_萬元,。

2、受黨委組織部委托,，對2位處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，審計工作中堅持客觀公正、實(shí)事求是的原則,，將經(jīng)濟(jì)管理工作的有效性,、辦學(xué)經(jīng)費(fèi)使用的效益性作為評價重點(diǎn)，如實(shí)客觀地對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行評價,，并提出了切實(shí)可行的審計意見和建議

3,、完成了對經(jīng)營性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開發(fā)部20_年_月至_年_月的財務(wù)收支情況和后勤集團(tuán)及其所屬飲食中心、招待所,、幼兒園20_年_月至20_年_月財務(wù)收支情況的審計,，審計資金總額_萬元。同時對學(xué)校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計調(diào)查,，針對合同管理、協(xié)議執(zhí)行,、帳務(wù)處理等方面存在的問題,，提出審計意見及建議_條。

4,、完成了_項(xiàng)縱向科研課題經(jīng)費(fèi)決算的審核工作;

5,、積極參與學(xué)校合同審簽事項(xiàng)，共完成合同審簽百余份,。

6,、參與學(xué)校有關(guān)工程和大宗物資采購招投標(biāo)、清理小金庫,、銀行賬戶和對行政部門規(guī)章制度的會審等工作,。

7,、完成了教育紀(jì)工委安排的有關(guān)審計工作檢查工作。

8,、在學(xué)校開展規(guī)章制度“廢”“改”“立”工作中,，完成了《領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實(shí)施辦法》、《科研經(jīng)費(fèi)決算審簽辦法》,、《審計項(xiàng)目委托審計管理辦法》等規(guī)章制度的起草工作,。

9、完成了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計讀本》的編寫,。

目前,，我處正在進(jìn)行_院成立以來的財務(wù)收支情況審計和_職工住宅樓工程、_綠化工程等項(xiàng)目審核工作,。

審計部門年終總結(jié)報告篇2

20_年對一個工程項(xiàng)目進(jìn)行審計,，在審計中發(fā)現(xiàn)的問題比較多，主要有工程完工時間不及時,、設(shè)備采購不按規(guī)定時間到貨,、設(shè)備質(zhì)量與合同約定不符、預(yù)算的更改沒經(jīng)過審批,、施工材料與合同不符,、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等,。其中最嚴(yán)重的是有大量的工程簽證單,，一個幾個億的項(xiàng)目，工程簽證就達(dá)_%(_億)還多,，有些單項(xiàng)項(xiàng)目簽證比原預(yù)算多_%,。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復(fù)雜，所以增加大量工程施工,。由于工廠已進(jìn)行生產(chǎn)階段,，所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，作出暫停付款的措施,。

我們在審查時發(fā)現(xiàn),，由于沒有對項(xiàng)目實(shí)行事中監(jiān)督，即是對施工現(xiàn)場監(jiān)管不到位,，與致造成大量的工程簽證單無法核實(shí),，在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。所謂工程簽證,，就是在建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施過程中,，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補(bǔ)充的事項(xiàng)，在協(xié)商一致的情況下,，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補(bǔ)充證明材料,。許多工程項(xiàng)目通過虛假簽證增加工程造價取得利益,，使竣工結(jié)算失去了真實(shí)性。

總之,，在進(jìn)行工程項(xiàng)目審計時應(yīng)重注意發(fā)下問題：

1,、注意招投標(biāo)是否合規(guī)。建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況審計是審計的源頭,，只要從源頭開始規(guī)范,，才能有利于公司施工管理。工程項(xiàng)目招投標(biāo)審計的內(nèi)容主要有：①審查工程項(xiàng)目招投標(biāo)程序是否按公司規(guī)定,、是否合規(guī),、合法，其過程是否按照“公開,、公平,、公正”的原則進(jìn)行。②審查有無應(yīng)實(shí)行招投標(biāo)的項(xiàng)目而未招投標(biāo),，有無為了逃避招投標(biāo)或鉆招投標(biāo)方式的空子,，采取直接確定或形式招標(biāo)確定施工、安裝單位,。③審查附屬工程,、零星工程是否經(jīng)過招投標(biāo)。④審查中標(biāo)單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì),，有無施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無資質(zhì),，采取或使用其他單位資質(zhì)投標(biāo)的情況。

2,、注意工程預(yù)算是否超標(biāo),。檢查工程結(jié)算總額是否超過預(yù)算總額，預(yù)算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)審批;單項(xiàng)工程預(yù)算編制是否真實(shí),、準(zhǔn)確,，包括工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則，是否準(zhǔn)確;分項(xiàng)工程預(yù)算定額選套是否合規(guī),，選用是否恰當(dāng),。

3、注意簽證手續(xù)是否齊全,。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商,、監(jiān)理工程師的簽字蓋章,。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相復(fù)印,、其他人代筆等多種形式,。檢查簽證有無雙方單位蓋章,，印章是否偽造，復(fù)印件與原件是否一致等是審核的重要內(nèi)容,。

4.注意工程量的是否相符,。要審核工程量時，特別注意是對于工程量的簽證,，審核時必須到現(xiàn)場逐項(xiàng)丈量,、計算，逐筆核實(shí),。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點(diǎn),。因?yàn)檫@兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī)范，而現(xiàn)場勘察又比較困難,。對破壞性的審核也不能大多,。

5、注意設(shè)備價格,、質(zhì)材的檢查,。在對設(shè)備或材料進(jìn)行審計時應(yīng)注意合同價格的合理性，材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致,，并將審查合同設(shè)備清單及財務(wù)結(jié)算發(fā)票相結(jié)合,，對工程所需的設(shè)備，要看采購合同清單,，如果屬于業(yè)主直接采購的設(shè)備,，要注意設(shè)備采購的運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)的支付情況,，應(yīng)審查合同內(nèi)容是否包括安裝費(fèi),、調(diào)試費(fèi)及附件、配件等,。

6,、注意定額套用的標(biāo)準(zhǔn)。檢查是否與公司制定的標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)的結(jié)算價格,，定額單價確定了定額子項(xiàng)工程的單位價值,。套用定額分為直接套用與換算套用。對直接套用的審計,，通過對實(shí)際套用定額價格與定額規(guī)定的價格是否相符加以對比進(jìn)行審查,，著重應(yīng)對主要材料、主要機(jī)械,、人工等價格進(jìn)行審計,，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題。對換算套用除完成對直接套用的審查工作外，還要審查對應(yīng)該換算的材料是否按規(guī)定進(jìn)行換算及換算方法是否合理,、正確,。

7、注意結(jié)算取費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn),。取費(fèi)是要工程預(yù)結(jié)算時按照企業(yè)資質(zhì)及取費(fèi)類別確定的計費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),。進(jìn)行審計時應(yīng)首先熟悉施工合同、協(xié)議,，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級,、工程類別、承包方式,、結(jié)算方式,、工期狀況、優(yōu)惠讓利等,，施工合同條款是否合法;了解建筑物結(jié)構(gòu),、施工方法、施工條件,，機(jī)械選用的型號,、臺數(shù)等;最后應(yīng)仔細(xì)研究費(fèi)用定額及相關(guān)取費(fèi)文件。明確各項(xiàng)費(fèi)用的計取條件,、適用范圍,、計算基數(shù)，并結(jié)合實(shí)際情況加以審查,，對適用不同費(fèi)用政策的同一工程,，應(yīng)按工程量劃分分別計算相應(yīng)費(fèi)用，審查有無擴(kuò)大取費(fèi)基數(shù)的問題,。如在審計時常有發(fā)現(xiàn)亂用費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的情況,。

附件一：工程量計算審核十大要點(diǎn)

1、計算口徑是否與規(guī)定項(xiàng)目一致;

2,、是否按工程量計算規(guī)則計算;

3,、是否按圖紙計算;

4、是否列出計算式;

5,、計算是否準(zhǔn)確;

6,、計量單位是否一致;

7、計算順序是否正確;

8,、是否分層分段計算;

9,、是否統(tǒng)籌計算;

10、是否自我檢查復(fù)核,。

附件二,、工程決算審核依據(jù)

1、工程竣工報告和工程驗(yàn)收單;

2、工程施工合同和有關(guān)規(guī)定;

3,、經(jīng)審批和審核的工程預(yù)算;

4、經(jīng)審批的補(bǔ)充修正預(yù)算;

5,、預(yù)算外費(fèi)用現(xiàn)場簽證;

6,、材料設(shè)備和其他各項(xiàng)費(fèi)用的調(diào)整依據(jù);

7、有關(guān)定額費(fèi)用調(diào)整的補(bǔ)充項(xiàng)目;

8,、有關(guān)簽證資料;

9,、工程結(jié)算書及相關(guān)資料;

10、建設(shè)工程計劃書和有關(guān)文件;

11,、建設(shè)工程總概算書和單項(xiàng)工程綜合概預(yù)算書;

12,、施工圖與竣工圖;

13、國家和地方主管部門頒發(fā)的有關(guān)建設(shè)工程竣工決算的文件;

14,、項(xiàng)目法人財務(wù)資料;

15,、其他與竣工決算相關(guān)的資料。

審計部門年終總結(jié)報告篇3

今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，審計部嚴(yán)格遵守國家各項(xiàng)法律,、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計管理制度》,。根據(jù)集團(tuán)公司20__年度工作的總體要求和審計計劃,，內(nèi)部審計工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理,，突出重點(diǎn),，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù),，現(xiàn)就20__年度審計工作總結(jié)如下:

一,、完成主要工作

20__年共完成審計項(xiàng)目97項(xiàng)，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計12項(xiàng),，專項(xiàng)經(jīng)營考核審計1項(xiàng),，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計2項(xiàng)，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3項(xiàng),，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計38項(xiàng),，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理,、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn),。

1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行,。預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理,、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支,、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題,，提出相關(guān)推薦,，指導(dǎo)整改。20__年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項(xiàng),，發(fā)現(xiàn)問題41項(xiàng),，提出推薦36項(xiàng)。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計回訪,，個性是針對整改不到位單位,，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過審計,，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律,，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。

2,、開展專項(xiàng)經(jīng)營考核審計,。20cc年7月，公司為扭轉(zhuǎn)_汽車租賃公司年年虧損局面,，重新任命總經(jīng)理,，并與之簽訂經(jīng)營考核職責(zé)書。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理,，審計部精心研讀文件精神,，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商,，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核,，最終確認(rèn)_汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性,，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮,、用心的經(jīng)營成果。

3,、完善投資企業(yè)審計,，帶給投資評估依據(jù)。為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計,，對20cc年度省深汕,、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計,，深入,、綜合評價投資公司的管理效益。個性是太壹公司經(jīng)營合同到期,，需對今后一段時間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測,，為投資決策帶給依據(jù)。

4,、加強(qiáng)離任審計，帶給人事管理參考,。20cc年,，寶_原總經(jīng)理、新_湖副總經(jīng)理崗位變動,，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計,，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營,、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價,，為集團(tuán)人事考核帶給參考。

5,、完善基建工程審計,。20__年，基建工程項(xiàng)目多,，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁,、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場,，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督,、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤,，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查,、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20__年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計38項(xiàng),，預(yù)算金額843,。44萬元，核減金額286,。84萬元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計40項(xiàng),，結(jié)算報審金額1，392,。40萬元,，核減金額384,。39萬元。根據(jù)集團(tuán)公司要求,，對工程結(jié)算超過百萬的基建項(xiàng)目,，引進(jìn)外部腦力與市場信息，公平,、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核,。20__年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價審核1項(xiàng)，結(jié)算報審金額228,。13萬元,，核減金額119。93萬元,。為集團(tuán)降低了工程造價,，節(jié)省超多的資金。

二,、主要工作體會

1,、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視,，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵,。20__年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援,，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,，給審計工作進(jìn)展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成,。

2,、加強(qiáng)過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量,。質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命,。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量,。在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計部在審計管理,、內(nèi)部控制,、風(fēng)險管理、審計檔案等方面,，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案,，詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計,、證據(jù)收集,、底稿日志編寫,、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系,。在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行,，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作,。審計人員用心學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應(yīng)用,，著手開展ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計工作,。

3、延伸審計項(xiàng)目,，合并審計目的,，注重審計存在問題整改落實(shí)。20__年,，由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理,、自保效益并軌進(jìn)行審計,，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支,、資產(chǎn)管理,、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查,，發(fā)現(xiàn)各種問題,，及時與各單位溝通，提出相關(guān)推薦,，指導(dǎo)整改,。

三、存在問題與今后打算

1,、存在問題,。由于目前審計部僅有財務(wù)審計2人，工程審計1人,，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及超多基建項(xiàng)目施工預(yù),、結(jié)算審計，審計力量難以精細(xì)到效益審計,、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計,、內(nèi)控評審等中去，對集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限,。集團(tuán)母子公司基建流程不完善,，存在基建單位與使用單位溝通不足,，流程不完善、施工反復(fù),、超預(yù)算,、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2,、今后打算,。堅持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用潛力,。針對集團(tuán)公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來,，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧,、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺,，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,，在實(shí)踐中用心探索,，積累經(jīng)驗(yàn)。堅持不懈學(xué)習(xí),，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力,，為集團(tuán)審計工作發(fā)展積攢力量。

20__年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,，審計工作克服很多困難并取得一些成績,，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計,，管理類審計涉入不多,，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,，完善審計方法,，豐富審計手段，使審計工作在集團(tuán)內(nèi)部控制,、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用,。