無論是身處學(xué)校還是步入社會(huì),，大家都嘗試過寫作吧,，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力,。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的范文嗎,？以下是我為大家搜集的優(yōu)質(zhì)范文，僅供參考,，一起來看看吧

水電廠財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度匯編篇一

第一章 總則

第一條 目的以財(cái)務(wù)預(yù)算為手段,，全面實(shí)行預(yù)算管理,、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理及財(cái)務(wù)控制力,，充分合理運(yùn)用資金,，加速資金周轉(zhuǎn)，降低經(jīng)營管理成本,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。預(yù)算和季度預(yù)算是公司績效考核的核心依據(jù)之一,。

第二條 分類及適用范圍

預(yù)算,、季度預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算（項(xiàng)目預(yù)算,、采購預(yù)算等）,。

第三條批準(zhǔn)及實(shí)施機(jī)構(gòu)

財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)預(yù)算的編制及實(shí)施，財(cái)務(wù)預(yù)算,、季度財(cái)務(wù)預(yù)算由董事長審批同意后下達(dá)執(zhí)行,。

第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批

第一條 財(cái)務(wù)預(yù)算

一、公司采用自上而下的零基預(yù)算模式,，董事長于每年12月25日前下達(dá)下工作計(jì)劃大綱,，各職能部門根據(jù)此指導(dǎo)預(yù)算與工作計(jì)劃的制訂,。

二、各職能部門根據(jù)公司下達(dá)的工作計(jì)劃大綱,，按照財(cái)務(wù)管理中心的編制要求（以通知形式下達(dá)）,，合理預(yù)測并編制本部門下財(cái)務(wù)預(yù)算，形成下《資金收支計(jì)劃》,。資金收支計(jì)劃應(yīng)分項(xiàng)列具收支項(xiàng)目及金額,，收入包括融資流入、銷售收入,、租賃收入,、營業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入，支出包括工資,、獎(jiǎng)金,、員工福利、辦公費(fèi)用,、車輛費(fèi)用,、工程支出、廣告費(fèi),、業(yè)務(wù)費(fèi),、固定資產(chǎn)支出、稅負(fù)支出,、歸還借款支出,、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資預(yù)算等所有現(xiàn)金流出,，在每年1月1日以前經(jīng)各部門總監(jiān)確認(rèn)后電子版本報(bào)送財(cái)務(wù)管理中心,。

三、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)公司工作計(jì)劃大綱精神及各職能部門提交的預(yù)算,，從公司全局的角度對計(jì)劃的資金進(jìn)行綜合平衡和審核并提出調(diào)整修改建議,，形成財(cái)務(wù)預(yù)算。

四,、每年1月25日前財(cái)務(wù)管理中心將預(yù)算提交董事長,。

五、每年1月28日前,，本財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)董事長審批通過后由財(cái)務(wù)管理中心組織實(shí)施,。

六、如果董事長對財(cái)務(wù)預(yù)算有調(diào)整,，各有關(guān)部門則再按上述程序提交調(diào)整預(yù)算,。

第二條 季度財(cái)務(wù)預(yù)算

一、各職能部門在編制財(cái)務(wù)預(yù)算的同時(shí),，集合部門工作計(jì)劃和其他相關(guān)情況,，編制季度財(cái)務(wù)預(yù)算要點(diǎn),。

二、部門季度財(cái)務(wù)預(yù)算由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)預(yù)算和季度預(yù)算要點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)分解,，編制《資金預(yù)算表》及附注說明,，形成季度預(yù)算。

三,、季度預(yù)算經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后,，于每季末月25日17點(diǎn)以前將季度預(yù)算電子版提交財(cái)務(wù)管理中心。

四,、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算,、公司工作計(jì)劃、部門工作計(jì)劃,、（預(yù)期）公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核季度財(cái)務(wù)預(yù)算,。

五、財(cái)務(wù)管理中心于每月28日下午17點(diǎn)以前將季度預(yù)算交董事長,，董事長批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行,。

第三章 預(yù)算管理

第一條 管理原則與功能

一、預(yù)算一經(jīng)下達(dá),，原則上不得變更,。

二、預(yù)算具有平衡資金,、控制開支、開源節(jié)流等約束功能，各職能部門必須全面執(zhí)行。

三、財(cái)務(wù)預(yù)算下達(dá)后提交財(cái)務(wù)管理中心備案,，并作為季度、考核和監(jiān)察的依據(jù),。

第二條 財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整

一、每年六月份，董事長對本財(cái)務(wù)預(yù)算根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，經(jīng)公司董事長簽發(fā)后調(diào)整生效,。

二,、預(yù)算非下列原因,，不得調(diào)整：

1,、國家重大政策性因素導(dǎo)致預(yù)算不能實(shí)現(xiàn)；

2,、因公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化和調(diào)整導(dǎo)致預(yù)算改變,；

3、財(cái)務(wù)預(yù)算制定時(shí)不可預(yù)見性的重大因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整,；

4,、董事長決定。

三,、季度預(yù)算調(diào)整

1,、季度預(yù)算根據(jù)實(shí)際情況,，經(jīng)董事長審批同意后可在各月度內(nèi)進(jìn)行調(diào)節(jié),。

2,、季度預(yù)算累計(jì)調(diào)整不得突破預(yù)算,。

第三條預(yù)算執(zhí)行管理

一,、成本,、費(fèi)用發(fā)生時(shí),，財(cái)務(wù)應(yīng)對照預(yù)算逐筆審核是否在預(yù)算內(nèi)。

二,、每年編制預(yù)算總結(jié)分析報(bào)告,，并作為編制下財(cái)務(wù)預(yù)算的決策依據(jù)。

三,、每月10日前向各職能部門通報(bào)其上月費(fèi)用支出情況,。

四、財(cái)務(wù)管理中心必須經(jīng)常檢查,、分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,，認(rèn)真考核財(cái)務(wù)成果，反映存在的問題,，提出整改及處理意見,。

第四條 預(yù)算外支出

一、無財(cái)務(wù)預(yù)算的開支原則上不作安排,，開支由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)控制,。

二、未列入當(dāng)月預(yù)算而因工作確需開支的,，由相關(guān)職能部門進(jìn)行預(yù)算外追加申請,，并按相關(guān)程序報(bào)批后執(zhí)行，原則上每月不超過一次,。

三,、追加預(yù)算后各月預(yù)算累計(jì)超過總預(yù)算時(shí)，按審批程序報(bào)批后方可實(shí)施,。

第四章 罰則

第一條 財(cái)務(wù)管理中心

未及時(shí)登記和反饋費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況而致使費(fèi)用超預(yù)算開支的,，給予財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次200元的罰款,，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次100元的罰款。

第二條 其他部門

未按時(shí),、按要求上報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)劃和季月度財(cái)務(wù)計(jì)劃的,，給予部門總監(jiān)每次200元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次100元的罰款,。

未經(jīng)批準(zhǔn)超預(yù)算開支的,，給予部門總監(jiān)每次200元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次100元的罰款,。

水電廠財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度匯編篇二

財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

1.目的

依據(jù)北方匯銀控股集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理規(guī)定,，加強(qiáng)資源配置，控制經(jīng)營成本,，提高經(jīng)營管理績效,，全面實(shí)現(xiàn)集團(tuán)總體經(jīng)營和管理目標(biāo)。2.范圍

適用于中投國開投資（北京）有限公司預(yù)算管理過程,。3.職責(zé)

3.1 財(cái)務(wù)部組織建立預(yù)算管理體系,，編制預(yù)算，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整預(yù)算的編制,；強(qiáng)化預(yù)算基礎(chǔ)工作，確保預(yù)算貫徹公司整體經(jīng)營戰(zhàn)略,；

3.2 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)子公司資金預(yù)算申請的審核,，日常資金使用狀況；

3.3 公司負(fù)責(zé)子公司對應(yīng)業(yè)務(wù)資金預(yù)算申請的審核,，日常資金使用狀況的監(jiān)管,；

3.4 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)核算工作，按照財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)使用資金,，對公司財(cái)務(wù)狀況和資金使用情況負(fù)責(zé),；

3.5 財(cái)務(wù)部各業(yè)務(wù)部門的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、審核,； 3.6 公司各業(yè)務(wù)部門按財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)使用資金并按規(guī)定途徑提交資金需求,；

3.7 總經(jīng)理負(fù)責(zé)對預(yù)算的最終審批。4.定義

財(cái)務(wù)預(yù)算：財(cái)務(wù)預(yù)算包括資金使用預(yù)算和經(jīng)營預(yù)算,，通過對資金預(yù)算的審批,，控制公司費(fèi)用開支，以達(dá)到對經(jīng)營預(yù)算的控制,。5.程序

5.1 資金預(yù)算的程序：

預(yù)算編制,，按照“上下結(jié)合、分級編制,、逐級匯總”的程序進(jìn)行,。根據(jù)公司制定發(fā)展戰(zhàn)略和對預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢的初步預(yù)測,，提出下一公司預(yù)算目標(biāo)，并確定預(yù)算編制的政策,，下達(dá)至業(yè)務(wù)部門,。各預(yù)算業(yè)務(wù)部門按照公司下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)和政策，結(jié)合自身特點(diǎn)以及預(yù)測的執(zhí)行條件,，提出詳細(xì)的預(yù)算,，經(jīng)過財(cái)務(wù)部審核的方案，上報(bào)股東大會(huì),。

5.1.1 業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況,，自行編制本部門《費(fèi)用預(yù)算表》、《銷售預(yù)算表》及《利潤預(yù)算表》上報(bào)財(cái)務(wù)部,；

5.1.2 財(cái)務(wù)部組織有關(guān)部門對《費(fèi)用預(yù)算表》,、《銷售預(yù)算表》及《利潤預(yù)算表》進(jìn)行審核，經(jīng)綜合平衡后將《費(fèi)用預(yù)算表》,、《銷售預(yù)算表》及《利潤預(yù)算表》交集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,； 5.1.45.1.5 經(jīng)各管理中心總監(jiān)審核同意的《費(fèi)用預(yù)算表》、《銷售預(yù)算》及《利潤預(yù)算表》交總裁,，總裁通過或駁回修改《費(fèi)用預(yù)算表》,、《銷售預(yù)算》及《利潤預(yù)算表》、,；

5.1.6 經(jīng)總裁批準(zhǔn)后的《費(fèi)用預(yù)算表》,、《銷售預(yù)算》及《利潤預(yù)算表》下達(dá)到財(cái)務(wù)管理中心，財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)將批準(zhǔn)后的《費(fèi)用預(yù)算表》,、《銷售預(yù)算》及《利潤預(yù)算表》同時(shí)發(fā)給各財(cái)務(wù)管理中心區(qū)域經(jīng)理和公司財(cái)務(wù)部,；

5.1.7 財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)總裁批準(zhǔn)的《費(fèi)用預(yù)算表》、《銷售預(yù)算》及《利潤預(yù)算表》進(jìn)行預(yù)算的執(zhí)行,；

5.1.8 會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)審核資金的使用是否按照《費(fèi)用預(yù)算表》,、《銷售預(yù)算》及《利潤預(yù)算表》的規(guī)定，并按照實(shí)際情況按月上報(bào)《月度實(shí)際資金使用與預(yù)算對比表》,；

5.1.9 財(cái)務(wù)管理中心對各公司的資金實(shí)際使用情況進(jìn)行監(jiān)控,，并每月將資金使用情況上報(bào)總裁；

5.1.10 若在預(yù)算執(zhí)行過程中,，經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化,，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況由集團(tuán)各個(gè)管理中心討論修訂各公司的預(yù)算。5.2 預(yù)算匯報(bào)和預(yù)算分析 5.2.1 財(cái)務(wù)預(yù)算匯報(bào)

財(cái)務(wù)預(yù)算匯報(bào)是指各公司會(huì)計(jì)就實(shí)際情況與預(yù)算情況向集團(tuán)公司提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),，包括主要經(jīng)營指標(biāo)的實(shí)際數(shù)據(jù)和預(yù)算數(shù)據(jù),，存在的數(shù)據(jù)差異，從數(shù)據(jù)上尋找差異產(chǎn)生的原因,，為進(jìn)一步的財(cái)務(wù)分析提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ),。

5.2.2 財(cái)務(wù)預(yù)算分析

財(cái)務(wù)預(yù)算分析是指財(cái)務(wù)管理中心就財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核,、匯總、分析后從財(cái)務(wù)角度提出的相關(guān)意見,。5.3 預(yù)算監(jiān)督

財(cái)務(wù)管理中心審計(jì)部應(yīng)對日常經(jīng)營信息和財(cái)務(wù)信息以及預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督,，分析預(yù)算與實(shí)際收支情況的差距，監(jiān)督,、控制各部門的預(yù)算使用,，就經(jīng)營、財(cái)務(wù)等各方面提出意見和建議,。各公司財(cái)務(wù)人員有義務(wù)就發(fā)生的違反公司預(yù)算的事項(xiàng)上報(bào)財(cái)務(wù)管理中心,，并積極采取有效措施避免公司的損失。6.附則

本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋,、修訂,、補(bǔ)充，自下發(fā)之日起實(shí)施,，原有制度即行廢止,。7.相關(guān)記錄

《費(fèi)用預(yù)算表》 《銷售預(yù)算表》 《利潤預(yù)算表》 《月度實(shí)際資金使用與預(yù)算對比表》

水電廠財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度匯編篇三

財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)管理、規(guī)范運(yùn)作,、防范風(fēng)險(xiǎn),、提高效益、保障公司生產(chǎn)經(jīng)營的順利運(yùn)行,，特制定本制度,。

第二條 本制度所稱預(yù)算是指公司結(jié)合整體目標(biāo)及資源調(diào)配能力，經(jīng)過合理預(yù)測,、綜合計(jì)算和全面平衡，對當(dāng)年的生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行相關(guān)額度,、經(jīng)費(fèi)的計(jì)劃和安排的過程,。預(yù)算管理包括預(yù)算的編制、審批,、執(zhí)行,、分析、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié),。第三條 預(yù)算管理的基本任務(wù)是：

（一）確定企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)并組織實(shí)施,；

（二）對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行控制、監(jiān)督和分析,；

（三）保證企業(yè)預(yù)算的全面完成,。

第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算基本內(nèi)容

第四條 公司預(yù)算涵蓋生產(chǎn)、經(jīng)營,、銷售和建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié),，公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全部納入預(yù)算管理,。

第五條 公司預(yù)算是對成本、費(fèi)用,、利潤,、資金的籌集和使用情況預(yù)計(jì)、安排,，利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配,、考核、控制,，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)完成既定的經(jīng)營目標(biāo),。

第六條 企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，以成本預(yù)算,、費(fèi)用預(yù)算為基礎(chǔ),，以經(jīng)營利潤為目標(biāo)進(jìn)行編制。

第三章 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制 第七條 公司預(yù)算編制依據(jù)是：

（一）國家法律,、法規(guī),、財(cái)務(wù)政策和有關(guān)規(guī)定；

（二）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定和要求,；

（三）預(yù)算期內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng),、行業(yè)市場狀況、產(chǎn)品競爭能力,、內(nèi)部環(huán)境變化等因素,；

（四）公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和整體目標(biāo)

第八條 公司應(yīng)根據(jù)費(fèi)用消耗水平制定科學(xué)合理的預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，并依據(jù)定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行相關(guān)預(yù)算項(xiàng)目的編制,。第九條 公司預(yù)算編制,、審批程序?yàn)椋?/p>

一、公司各部門于每季度末按照職責(zé)分工編制下季度的各項(xiàng)預(yù)算,；

二,、由財(cái)務(wù)管理部匯總各部門提交的各項(xiàng)預(yù)算申請表,，編制公司預(yù)算草案，向公司總經(jīng)理匯報(bào)并經(jīng)其審查，根據(jù)其審查意見對預(yù)算草案修改完善。

第四章 財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行

第十條 公司預(yù)算一經(jīng)確定,，必須嚴(yán)格執(zhí)行,。各部門應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)進(jìn)一步分解，落實(shí)到各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)崗位,，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系，任何部門和個(gè)人不得超越權(quán)限調(diào)整、變動(dòng)預(yù)算方案,。第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行銷售或營業(yè),、生產(chǎn)和成本費(fèi)用預(yù)算,，努力完成利潤指標(biāo),。預(yù)算科目之間原則上不得挪用。第十二條 公司應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)算外支出,，對于未納入預(yù)算但確需發(fā)生的支出，一律由有關(guān)職能部門提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審定,。第十三條 在日?？刂浦?，企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全憑證記錄，完善各項(xiàng)管理規(guī)章制度,，加強(qiáng)適時(shí)的監(jiān)控,。財(cái)務(wù)管理部門要建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理簿，按預(yù)算的項(xiàng)目詳細(xì)記錄預(yù)算額,、實(shí)際發(fā)生額、差異額、累計(jì)預(yù)算額,、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額,、累計(jì)差異額,。

第十四條 在管理過程中,，對納入預(yù)算范圍的項(xiàng)目由各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行控制,，財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督,。

第十五條 財(cái)務(wù)管理部應(yīng)定期報(bào)告預(yù)算的執(zhí)行情況,，反饋預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度,、執(zhí)行差異及其對企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的影響,。對于財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目,，應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門查找原因,，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議。預(yù)算差異分析報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

(一)本期預(yù)算額,、本期實(shí)際發(fā)生額,、本期差異額、累計(jì)預(yù)算額,、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額,、累計(jì)差異額；(二)對差異額進(jìn)行的分析,；

(三)產(chǎn)生不利差異的原因,、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固,、推廣的建議,。

第十六條 各部門于每一季對預(yù)算指標(biāo)與實(shí)際結(jié)果之間的重大差異作出解釋，并采取相應(yīng)措施,。

第十七條 各預(yù)算科目于每季度第二月月底前可提交一次本季度預(yù)算變更申請,，并詳細(xì)說明變更理由,，由各部門主管提交申請，財(cái)務(wù)部復(fù)核,，報(bào)總經(jīng)理審批,。第五章 預(yù)算的考核

第十七條 公司把各部門主要預(yù)算指標(biāo)納入相關(guān)責(zé)任人績效考核范圍。

第十八條 根據(jù)每季度預(yù)算差異報(bào)表,，超支差異額度占預(yù)算比率在10%以內(nèi)扣除應(yīng)扣除相應(yīng)kpi值1-3分，比率為10%-20%之間時(shí)扣kpi分值 4-6分,，比率高于20%扣7-10分,；節(jié)約差異額度比率高于40%，扣除相應(yīng)kpi分值7-10分,，比率為40%-25%之間時(shí)扣除4-6分,，比率為25%-10%之間時(shí)扣除1-3分，以上以該項(xiàng)考核指標(biāo)滿分為10分標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,。第六章 附則

第十八條 未能遵守本制度,，被公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，將依據(jù)損失金額大小對有關(guān)部門和直接責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)懲罰,。

第十九條 本制度經(jīng)審議通過后施行,，由公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)修訂解釋。第二十條 本制度自 ××年×月×日起執(zhí)行,。以前制度與本制度相抵觸的,，以本制度為準(zhǔn)。

第四十條 本制度未盡事宜,，按公司有關(guān)制度執(zhí)行,。第四十一條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改。

水電廠財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度匯編篇四

財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

第一章

總則

第一條

為建立全面預(yù)算管理體系,，加強(qiáng)內(nèi)部控制,，確保經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本制度,。

第二條

財(cái)務(wù)預(yù)算管理包括財(cái)務(wù)預(yù)算的組織體系及職責(zé),、基本內(nèi)容、審核,、執(zhí)行與控制,、調(diào)整、分析與考核等內(nèi)容,。財(cái)務(wù)預(yù)算的編制要貫徹“全員參與,、上下結(jié)合、增收節(jié)支,、客觀真實(shí)”的原則,。

第三條

本制度適用于大連億達(dá)投資有限公司及所屬公司,。

第二章

財(cái)務(wù)預(yù)算的組織體系及職責(zé)

第四條

財(cái)務(wù)預(yù)算的組織體系包括投資公司總裁辦公會(huì)、各公司經(jīng)理辦公會(huì),、投資公司計(jì)財(cái)部,、各公司財(cái)務(wù)部、各預(yù)算執(zhí)行部門,。

第五條

投資公司總裁辦公會(huì)是財(cái)務(wù)預(yù)算管理的最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)投資及各公司財(cái)務(wù)預(yù)算的指導(dǎo)、調(diào)整與評審,；責(zé)成各公司和部門組織預(yù)算的實(shí)施,、控制與考核。

第六條

各公司經(jīng)理辦公會(huì)在投資公司總裁辦公會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下工作,，負(fù)責(zé)具體組織本公司財(cái)務(wù)預(yù)算編制,，認(rèn)真執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)通過的財(cái)務(wù)預(yù)算；組織開展財(cái)務(wù)預(yù)算日常管理和控制,。

第七條

投資公司計(jì)財(cái)部是投資公司及各公司財(cái)務(wù)預(yù)算的日常管理機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)擬定財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、編制原則,，制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理的具體措施和辦法,；組織下達(dá)投資公司及各公司董事會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算；協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題,；協(xié)調(diào)投資公司相關(guān)部門考核財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,。

第八條

各公司財(cái)務(wù)部門是該企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的日常管理機(jī)構(gòu)，接受投資公司財(cái)務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo),，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制,、審查、匯總;監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行;分析財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因,，提出改進(jìn)的措施和建議,。各公司財(cái)務(wù)部門可根據(jù)實(shí)際情況設(shè)立專職或兼職財(cái)務(wù)人員，具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的日常管理工作,。

第九條

投資公司及所屬各公司的職能部門是財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu),，要按財(cái)務(wù)預(yù)算管理規(guī)定編制本部門預(yù)算提交財(cái)務(wù)部，并提前提供作為其他部門編制預(yù)算依據(jù)的相關(guān)指標(biāo)和數(shù)據(jù),；認(rèn)真執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算,，嚴(yán)格控制預(yù)算外支出。

第十條

投資公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)定期或不定期檢查投資公司及所屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,。

第三章

財(cái)務(wù)預(yù)算的基本內(nèi)容

第十一條

財(cái)務(wù)預(yù)算基本內(nèi)容包括財(cái)務(wù)預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算,。

第十二條

財(cái)務(wù)預(yù)算包括現(xiàn)金預(yù)算、利潤預(yù)算,、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算等

㈠現(xiàn)金預(yù)算

包括現(xiàn)金收入,、現(xiàn)金支出,、現(xiàn)金多于或不足的預(yù)算，以及不足部分的籌措方案和多余部分的利用方案等,，要根據(jù)其他預(yù)算有關(guān)現(xiàn)金收支部分匯總,，提出進(jìn)行收支差額平衡的具體措施。

㈡利潤預(yù)算

要根據(jù)營業(yè)收入,、營業(yè)成本,、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用,、財(cái)務(wù)費(fèi)用及營業(yè)外收支等預(yù)算的基礎(chǔ)上分析編制,。如果預(yù)算利潤與公司的目標(biāo)利潤有較大不一致，要進(jìn)一步調(diào)整預(yù)算,，設(shè)法達(dá)到目標(biāo)利潤，或經(jīng)投資公司總裁辦公會(huì)同意,，修改目標(biāo)利潤,。

㈢資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算

要利用期初資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)預(yù)算的收入,、成本,、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)變動(dòng),、投融資等預(yù)算分析編制,，如財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)不佳，要及時(shí)修改某些預(yù)算,，改善財(cái)務(wù)狀況,。

㈣營業(yè)收入預(yù)算

主要根據(jù)公司目標(biāo)利潤，結(jié)合行業(yè)具體情況及市場銷量,、勞務(wù)需求編制,。

㈤營業(yè)成本預(yù)算

主要根據(jù)公司有關(guān)費(fèi)用定額、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),、物價(jià)水平,、上年實(shí)際執(zhí)行情況等資料編制。

㈥費(fèi)用預(yù)算

要區(qū)分變動(dòng)費(fèi)用與固定費(fèi)用,，根據(jù)上年實(shí)際情況和預(yù)算期內(nèi)的變化因素,，結(jié)合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和公司降低成本費(fèi)用的要求，分項(xiàng)目,、分部門采取橫向及縱向交叉的方式進(jìn)行編制,。

廣告宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、技術(shù)咨詢費(fèi),、會(huì)議費(fèi)等項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)列示,。

㈦、融資預(yù)算

主要根據(jù)公司有關(guān)資金需求計(jì)劃,、期初借款余額及市場利率等資料編制,。

第十三條

項(xiàng)目預(yù)算要以目標(biāo)利潤、防范市場風(fēng)險(xiǎn),、控制成本為著眼點(diǎn),，保證項(xiàng)目進(jìn)度和加快資金回流。項(xiàng)目收入預(yù)算要對市場進(jìn)行充分調(diào)研,，根據(jù)市場可接受的預(yù)計(jì)價(jià)格和可實(shí)現(xiàn)的銷售量進(jìn)行編制,。項(xiàng)目成本預(yù)算要根據(jù)項(xiàng)目預(yù)計(jì)可發(fā)生的成本費(fèi)用明細(xì)逐項(xiàng)編制。項(xiàng)目資金預(yù)算要根據(jù)經(jīng)營回款情況,，結(jié)合項(xiàng)目用款和自有資金情況編制,，明確融資需求。

第十四條

固定資產(chǎn)投資預(yù)算,，要根據(jù)未來收入和市場利率的變化趨勢,，做出投資成本、投資回收期和投資報(bào)酬率預(yù)算,。

第四章

財(cái)務(wù)預(yù)算的審核

第十五條

財(cái)務(wù)預(yù)算審核包括各公司經(jīng)理辦公會(huì)初審,，投資公司計(jì)財(cái)部復(fù)審，總裁辦公會(huì)舉行預(yù)算答辯會(huì)評審,，各公司董事會(huì)審批通過,。

第十六條

各公司預(yù)算草案須經(jīng)財(cái)務(wù)部門匯總，總經(jīng)理辦公會(huì)初審,。初審內(nèi)容包括：本公司的預(yù)算草案是否與投資公司總裁辦公會(huì)下達(dá)的經(jīng)營目標(biāo)保持一致,；預(yù)算編制的數(shù)據(jù)是否真實(shí)合理；預(yù)算編制是否規(guī)范,，是否符合投資的預(yù)算管理規(guī)定,；預(yù)算草案間的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系和邏輯關(guān)系是否正確。

第十七條

各公司財(cái)務(wù)部門將初審的預(yù)算重新修改,，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)確認(rèn)后上報(bào)投資公司財(cái)務(wù)部復(fù)審,。復(fù)審內(nèi)容包括：各公司上報(bào)的預(yù)算草案是否與總裁辦公會(huì)下達(dá)的經(jīng)營目標(biāo)相一致；預(yù)算編制的數(shù)據(jù)是否客觀真實(shí),；預(yù)算編制是否合乎規(guī)范,；初審程序是否完備。

投資公司計(jì)財(cái)部在復(fù)審時(shí)如果發(fā)現(xiàn)各公司編制的財(cái)務(wù)預(yù)算存在問題,，應(yīng)要求進(jìn)行修訂或重新編制,。

第十八條

投資公司計(jì)財(cái)部將復(fù)審合格的各公司預(yù)算草案匯總報(bào)總裁辦公會(huì)審查?？偛棉k公會(huì)要以預(yù)算答辯的方式進(jìn)行評審,，評審內(nèi)容包括各公司預(yù)算是否與投資的發(fā)展戰(zhàn)略相符,；是否與預(yù)算目標(biāo)一致；是否貫徹了預(yù)算編制的各項(xiàng)原則,。

第十九條

各公司將經(jīng)投資公司總裁辦公會(huì)評審合格的預(yù)算報(bào)各公司董事會(huì)通過,。

第五章

財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制

第二十條

投資公司及所屬各公司要將董事會(huì)通過的財(cái)務(wù)預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的基本依據(jù),，確保財(cái)務(wù)預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

第二十一條

在財(cái)務(wù)預(yù)算的日常控制中,，要按照成本費(fèi)用構(gòu)成的預(yù)算明細(xì),，具體量化到月度收支預(yù)算，加強(qiáng)適時(shí)監(jiān)控（具體規(guī)定見《月度資金預(yù)算管理制度》,。對預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的異常情況及差異,，財(cái)務(wù)部門應(yīng)組織協(xié)調(diào)相關(guān)部門及時(shí)查明原因予以解決。

第二十二條

投資公司及所屬各公司財(cái)務(wù)部門要利用財(cái)務(wù)分析手段監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況,，及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行速度,、執(zhí)行差異、及其對財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響等財(cái)務(wù)信息,，促進(jìn)公司完成預(yù)算目標(biāo)。

第二十三條

投資公司及所屬各公司要建立財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告制度,，定期報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,，對重大偏差要提出改進(jìn)建議和措施。

第六章

財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)整

第二十四條

投資公司董事會(huì)正式下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算,，原則上不再予以調(diào)整,。確實(shí)由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件,、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化,，致使財(cái)務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不能成立，或者將導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差,，可以調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算,。

第二十五條

各公司調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算，要向投資公司計(jì)財(cái)部做出書面申請報(bào)告,，闡明客觀因素變化對財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響,，提出進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整的明細(xì)。

第二十六條

投資公司計(jì)財(cái)部在對財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整申請及明細(xì)進(jìn)行審核后,，編制財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整方案,，經(jīng)投資公司總裁辦公會(huì)審議通過，報(bào)董事長批準(zhǔn),。

第二十七條

在財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)生的預(yù)算外事項(xiàng),，不屬于財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整范圍,。

第七章

財(cái)務(wù)預(yù)算的分析與考核

第二十七條

書面財(cái)務(wù)預(yù)算分析可分為定期報(bào)告和不定期報(bào)告。定期報(bào)告主要指對財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的分析,，每月報(bào)告一次,。不定期報(bào)告，主要是指對項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況的分析,，可根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行報(bào)告,。

第二十八條

在預(yù)算執(zhí)行過程中，各公司要定期召開預(yù)算分析例會(huì),，分析回顧預(yù)算執(zhí)行情況,，找出差異原因，落實(shí)責(zé)任部門,，確定修正預(yù)算執(zhí)行情況的方案和執(zhí)行部門,。

第二十九條

財(cái)務(wù)預(yù)算分析的內(nèi)容

㈠收入、成本,、費(fèi)用分析

重點(diǎn)分析預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果之間的差異,，說明差異產(chǎn)生的內(nèi)在和外部原因、責(zé)任落實(shí)情況,，制定偏離預(yù)算目標(biāo)的解決方案,。

㈡綜合分析

對編制的現(xiàn)金預(yù)算、利潤表預(yù)算,、資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算進(jìn)行分析,，著重分析現(xiàn)金凈流量、銷售利潤率,、投資回報(bào)期等財(cái)務(wù)指標(biāo),，說明未達(dá)到該指標(biāo)的原因和解決方案。

第三十條

預(yù)算期終了,，投資公司及各所屬各公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)向董事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況,，同時(shí)投資公司要依據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)預(yù)算審計(jì)情況對各公司進(jìn)行考核。

第三十一條

各公司財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況要做為對其進(jìn)行績效評價(jià)的重要內(nèi)容,，考核結(jié)果將與公司經(jīng)營者和員工績效的獎(jiǎng)懲掛鉤,。

第三十二條

各公司根據(jù)本制度自行制定適合本公司的編制、控制,、分析等管理程序,。

第八章

附則

第三十三條

本制度由投資公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)解釋

第三十四條

本制度自通過之日起執(zhí)行。

第三十五條

水電廠財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度匯編篇五

第一章 總

則

第一條 為加強(qiáng)凌津?yàn)┧Πl(fā)電廠（以下簡稱電廠）預(yù)算管理,，建立科學(xué),、高效的預(yù)算管理體系，規(guī)范企業(yè)運(yùn)作，根據(jù)集團(tuán)公司,、五凌公司相關(guān)文件及其他有關(guān)規(guī)定,，制定本制度。第二條 預(yù)算管理是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門,、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配,、考核、控制,，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng),，完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。財(cái)務(wù)預(yù)算是在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上,，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo),，對一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)資金取得和投放、各項(xiàng)收入和支出,、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運(yùn)動(dòng)所作的具體安排,。財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算,、籌資預(yù)算共同構(gòu)成企業(yè)的全面預(yù)算,。第三條 財(cái)務(wù)預(yù)算一般按年度編制。

第四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作,，將財(cái)務(wù)預(yù)算作為制定,、落實(shí)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的依據(jù)。電廠財(cái)務(wù)預(yù)算管理由五凌公司組織實(shí)施,，分級歸口管理,。

第五條 企業(yè)編制財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行，并遵循以下基本原則和要求：

（一）堅(jiān)持效益優(yōu)先原則,，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算管理,；

（二）堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則,，確保以收定支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制,；

（三）堅(jiān)持權(quán)責(zé)對等原則,，確保切實(shí)可行，圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實(shí)施,。

第二章 組織機(jī)構(gòu) 第六條

廠長（主持工作的副廠長）應(yīng)當(dāng)對電廠財(cái)務(wù)預(yù)算的管理工作負(fù)總責(zé),，成立由廠領(lǐng)導(dǎo)、綜合部（包括綜合部主任,、計(jì)劃,、勞資、物資、財(cái)務(wù),、審計(jì)等）組成的財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì),。第七條

財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)主要擬訂財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、政策,，制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理的具體措施和辦法,，審議、平衡財(cái)務(wù)預(yù)算方案,，組織下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算,，協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題，組織審計(jì),、考核財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,，督促部門完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。第八條

財(cái)務(wù)在財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下,，具體負(fù)責(zé)組織企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制,、審查、匯總,、上報(bào),、下達(dá)、報(bào)告等具體工作,，跟蹤監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,，分析財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議,。

第九條

電廠內(nèi)部生產(chǎn),、物資、勞資等專責(zé)具體負(fù)責(zé)本專業(yè)業(yè)務(wù)涉及的財(cái)務(wù)預(yù)算的編制,、執(zhí)行,、分析、控制等工作,，并配合財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)做好總預(yù)算的綜合平衡,、協(xié)調(diào)、分析,、控制,、考核等工作。各專責(zé)參與企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)的工作,，并對本部門財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

第十條

電廠部門是主要的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位,，在財(cái)務(wù)的指導(dǎo)下,，負(fù)責(zé)本單位現(xiàn)金流量,、經(jīng)營成果和各項(xiàng)成本費(fèi)用預(yù)算的編制、控制,、分析工作,，接受檢查、考核,。其主要負(fù)責(zé)人對本部門財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任,。第三章 形式及編制依據(jù)

第十一條

財(cái)務(wù)預(yù)算主要以現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計(jì)損益表等形式反映,。

（一）現(xiàn)金預(yù)算是按照現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目內(nèi)容編制的反映企業(yè)預(yù)算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支及其結(jié)果的預(yù)算。它以業(yè)務(wù)預(yù)算,、資本預(yù)算和籌資預(yù)算為基礎(chǔ),，是其他預(yù)算有關(guān)現(xiàn)金收支的匯總,，主要作為企業(yè)資金頭寸調(diào)控管理的依據(jù),。

（二）預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表是按照資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容和格式編制的綜合反映預(yù)算執(zhí)行單位期末財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算報(bào)表。一般根據(jù)預(yù)算期初實(shí)際的資產(chǎn)負(fù)債表和銷售或營業(yè)預(yù)算,、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算,、資本預(yù)算,、籌資預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。

（三）預(yù)算損益表是按照損益表的內(nèi)容和格式編制的反映預(yù)算執(zhí)業(yè)單位在預(yù)算期內(nèi)利潤目標(biāo)的預(yù)算報(bào)表,。一般根據(jù)銷售或營業(yè)預(yù)算,、生產(chǎn)預(yù)算,、產(chǎn)品成本預(yù)算或者營業(yè)成本預(yù)算,、期間費(fèi)用預(yù)算、其他專項(xiàng)預(yù)算等有關(guān)資料分析編制,。

第十二條

電廠根據(jù)公司制定的規(guī)范的財(cái)務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格，統(tǒng)一財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)計(jì)算口徑進(jìn)行預(yù)算編制,。第四章 執(zhí)行與控制

第十三條

財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá),，各預(yù)算執(zhí)行部門就必須認(rèn)真組織實(shí)施，將財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解,，從橫向和縱向落實(shí)到內(nèi)部各單位,、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。

第十四條

應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理,，按時(shí)組織預(yù)算資金的收入,，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付，調(diào)節(jié)資金收付平衡,，控制支付風(fēng)險(xiǎn),。對于無合同、無憑證,、無手續(xù)的項(xiàng)目支出,，不予支付。

第十五條

應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)和成本費(fèi)用預(yù)算,，努力完成利潤指標(biāo),。在日常控制中,，應(yīng)當(dāng)健全憑證記錄,，完善各項(xiàng)管理規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營月度計(jì)劃和成本費(fèi)用的定額,、定率標(biāo)準(zhǔn),，加強(qiáng)適時(shí)的監(jiān)控。對預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的異常情況,，有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)查明原因,，提出解決辦法。

第十六條

財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)利用財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)控財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,，及時(shí)向預(yù)算執(zhí)行單位,、財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)提供財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響等財(cái)務(wù)信息,，促進(jìn)部門完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo),。第五章 分析與考核

第十七條

建立財(cái)務(wù)預(yù)算分析制度，財(cái)務(wù)每月上報(bào)月度預(yù)算執(zhí)行情況全面,，以便預(yù)算委員會(huì)掌握財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,，研究、落實(shí)解決財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在問題的政策措施,，糾正財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行偏差,。

第十八條

預(yù)算年度終了，企業(yè)內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行單位上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告,，應(yīng)經(jīng)本部門,、本單位負(fù)責(zé)人按照內(nèi)部議事規(guī)范審議通過，作為企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)考核的基本依據(jù),。第六章 反

饋

第十九條

本制度應(yīng)根據(jù)執(zhí)行情況和反饋意見及時(shí)進(jìn)行修訂和完善,，一般一年審查一次,，三年全面修訂一次。第七章 附

則

第二十條

本制度適用于凌津?yàn)┧Πl(fā)電廠,。第二十一條

本制度由電廠綜合部負(fù)責(zé)解釋,。第二十二條

本制度自發(fā)布之日起生效。