計劃是提高工作與學(xué)習(xí)效率的一個前提,。做好一個完整的工作計劃,才能使工作與學(xué)習(xí)更加有效的快速的完成。相信許多人會覺得計劃很難寫,?以下是小編為大家收集的計劃范文,,僅供參考,,大家一起來看看吧,。
金融工作計劃普惠篇一
xx部門負(fù)責(zé)的客戶大體上可以分為四類,即現(xiàn)金管理客戶,、公司無貸戶和電子銀行客戶客戶,。結(jié)合全年的發(fā)展目標(biāo),堅持以市場為導(dǎo)向,,以客戶為中心,,以賬戶為基礎(chǔ),抓大不放小,,采取“確保穩(wěn)住大客戶,,努力轉(zhuǎn)變小客戶,積極拓展新客戶”的策略,,制定詳細(xì)營銷計劃,,在全公司開展系列的媒體宣傳、網(wǎng)點銷售,、大型產(chǎn)品推介會,、重點客戶上門推介、組織投標(biāo)和集中營銷活動等,,形成持續(xù)的市場推廣攻勢,。
鞏固現(xiàn)金管理市場領(lǐng)先地位。繼續(xù)分層次,、深入推廣現(xiàn)金管理服務(wù),,努力提高產(chǎn)品的客戶價值。要通過抓重點客戶擴大市場影響,,增強現(xiàn)金管理的品牌效應(yīng),。各行部要對轄區(qū)內(nèi)重點客戶、行業(yè)大戶,、集團(tuán)客戶進(jìn)行調(diào)查,,深入分析其經(jīng)營特點,、模式,,設(shè)計切實的現(xiàn)金管理方案,主動進(jìn)行營銷,。對現(xiàn)金管理存量客戶挖掘深層次的需求,,解決存在的問題,提高客戶貢獻(xiàn)度,。今年爭取新增現(xiàn)金管理客戶185200戶,。
深入開發(fā)公司無貸戶市場。中小企業(yè)無貸戶,,這也就是我行的基礎(chǔ)客戶,,并為資產(chǎn)業(yè)務(wù),、中間業(yè)務(wù)發(fā)展提供重要。20xx年在去年開展中小企業(yè)“弘業(yè)結(jié)算”主題營銷活動基礎(chǔ)上,,總結(jié)經(jīng)驗,,深化營銷,增強營銷效果,。要保持全公司的公司無貸戶市場營銷在量上增長,,并注重改善質(zhì)量;要優(yōu)化結(jié)構(gòu),,提高優(yōu)質(zhì)客戶比重,,降低籌資成本率,增加高附加值產(chǎn)品的銷售,。要重點抓好公司無貸戶的開戶營銷,,努力擴大市場占比。要加強對公司無貸戶維護(hù)管理,,深入分析其結(jié)算特點,,進(jìn)行全產(chǎn)品營銷,擴大我行的結(jié)算市場份額,。20xx年要努力實現(xiàn)新開對公結(jié)算賬戶358001戶,,結(jié)算賬戶凈增長272430戶。
做好系統(tǒng)大戶的營銷維護(hù)工作,。針對全市還有部分鎮(zhèn)區(qū)財政所未在我行開戶的現(xiàn)狀,,通過調(diào)用各種資源進(jìn)行營銷,爭取全面開花,。并借勢向各鎮(zhèn)區(qū)其他政府分支機構(gòu)展開營銷攻勢,,爭取更大的存款份額。同時對大中型企業(yè),、名牌企業(yè),、世界10強、納稅前8000名,、進(jìn)出口前7334強”等10多戶重點客戶掛牌認(rèn)購工作,,鎖定他行目標(biāo)客戶,進(jìn)行重點攻關(guān),。
客戶資源就是全公司至關(guān)重要的資源,,對公客戶就是全公司的優(yōu)質(zhì)客戶和潛力客戶,要利用對公統(tǒng)一視圖系統(tǒng),,在全面提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的基礎(chǔ)上,,進(jìn)一步體現(xiàn)個性化、多樣化的服務(wù),。
要建設(shè)好三個渠道:
一就是要按照總行要求“二級分公司結(jié)算與現(xiàn)金管理部門至少配置3名客戶經(jīng)理,;每個對公業(yè)務(wù)網(wǎng)點(含綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)點)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況至少配備1名客戶經(jīng)理,,客戶資源比較豐富的網(wǎng)點應(yīng)適當(dāng)增配,”構(gòu)建起高素質(zhì)的營銷團(tuán)隊,。
二就是加強物理網(wǎng)點的建設(shè),。目前,由于對公結(jié)算業(yè)務(wù)方式品種多樣,,公司管理模式的差異,,對公客戶最常用的仍然就是柜面服務(wù)渠道。我行要加強網(wǎng)點建設(shè),,在貴賓理財中心改造中要充分考慮對公客戶的業(yè)務(wù)需要,,滿足客戶的需求。各行部要制定詳細(xì)的網(wǎng)點對公業(yè)務(wù)營銷指南,,對不同網(wǎng)點業(yè)態(tài)對公業(yè)務(wù)的服務(wù)內(nèi)容,、服務(wù)要求、服務(wù)行為規(guī)范,、服務(wù)流程等進(jìn)行指導(dǎo),。
三就是要拓展電子銀行業(yè)務(wù)渠道,擴大離柜業(yè)務(wù)占比,。今年,,電子銀行業(yè)務(wù)在繼續(xù)“跑馬圈地”擴大市場占比的同時,還要“精耕細(xì)作”,。
金融工作計劃普惠篇二
20xx年,,是“十三五”規(guī)劃的開局之年,金融辦計劃在金融監(jiān)管,、企業(yè)上市,、營造環(huán)境、金融穩(wěn)定幾個方面積極開展工作,,具體內(nèi)容主要表現(xiàn)在以下幾個方面:
1,、繼續(xù)做好日常監(jiān)管。健全非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查相結(jié)合的日常監(jiān)管制度,,強化對監(jiān)管對象業(yè)務(wù)運作,、經(jīng)營管理及問題整改等情況的督促和檢查,完善高管約談制度,,不斷提高地方金融監(jiān)管的有效性,。同時,,繼續(xù)充分發(fā)揮會計師事務(wù)所在專業(yè)審計方面的積極作用,,做細(xì)做精每年兩次外部審計,為監(jiān)管工作提供監(jiān)測依據(jù),。
2,、做好省市年審和分類評級,。按照省市金融辦的要求,每年按期對監(jiān)管對象開展年審和分類評級,,及時上報年審數(shù)據(jù)和結(jié)果,,對監(jiān)管對象出現(xiàn)的重大事項及時上報和備案。
3,、建立專業(yè)的監(jiān)管隊伍,。不斷提升金融監(jiān)管人員的工作水平和業(yè)務(wù)素質(zhì),通過建立完善學(xué)習(xí)制度,、參加培訓(xùn)專業(yè)學(xué)習(xí)等有效方式,,建設(shè)一支業(yè)務(wù)精、能力強,、素質(zhì)高的地方金融監(jiān)管隊伍,。
1、強化對后備上市企業(yè)的引導(dǎo)和培育,。組織企業(yè)到先進(jìn)地區(qū)考察學(xué)習(xí)上市工作,,提高對企業(yè)上市的認(rèn)識。聘請專家和有關(guān)中介機構(gòu)定期進(jìn)行企業(yè)上市知識培訓(xùn),,結(jié)合企業(yè)實際情況指導(dǎo)上市工作,。積極向企業(yè)宣傳區(qū)上市扶持優(yōu)惠政策,支持和鼓勵有條件的企業(yè)把握上市機遇,,做大做強,。
2、做好“新三板”宣傳和服務(wù),。加強對“新三板”上市后備資源庫企業(yè)的宣傳,,及時傳達(dá)“新三板”的有關(guān)信息及政策,提高企業(yè)在“新三板”掛牌的積極性,,并對計劃在“新三板”掛牌的企業(yè),,重點關(guān)注和予以服務(wù),協(xié)助其盡快實現(xiàn)股權(quán)融資,。
1,、繼續(xù)提升服務(wù)水平。鞏固區(qū)現(xiàn)有的金融格局,,不斷提升服務(wù)水平,、優(yōu)化金融環(huán)境。針對新落戶區(qū)的金融機構(gòu),,結(jié)合需求繼續(xù)做好選址,、申請政策等具體服務(wù),為金融機構(gòu),、金融人才留在發(fā)展提供支持保障,。加強與財政,、城建、城管,、園林,、民政、教育等部門的溝通合作,,不斷完善一條龍,、一體化、一站式服務(wù),,打造積極完備的綜合服務(wù)模式,。
2、搭建互動交流平臺,。積極聯(lián)系企業(yè)和金融機構(gòu),,開展金融機構(gòu)與現(xiàn)代服務(wù)業(yè)企業(yè)及中小企業(yè)對接會、人才對接會,、金融形勢研討會,、金融風(fēng)險防控合作論壇等,為金融機構(gòu)之間,、金融機構(gòu)與企業(yè)之間提供交流合作,,暢通溝通渠道,搭建互動交流平臺,。
1,、扎實開展“平安金融”建設(shè)。按照省,、市,、區(qū)的工作部署,聯(lián)合有關(guān)部門認(rèn)真開展地方金融風(fēng)險排查和風(fēng)險防范工作,,推動建立跨行業(yè),、跨部門的金融風(fēng)險防范處置工作機制。配合公安,、工商等部門,,加大對非法集資、非法攬儲,、金融詐騙等違法犯罪活動的查處打擊力度,,組織開展 “非法集資風(fēng)險專項排查”、“涉嫌非法集資廣告咨詢信息排查清理”等專項排查活動,。
2,、積極開展打非宣傳活動。結(jié)合上級部門要求,組織打非成員單位結(jié)合職能責(zé)任積極開展各類打非宣傳,,通過采取形式多樣、內(nèi)容豐富的宣傳教育活動,,提升社會公眾的風(fēng)險防范意識,,切實維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定。同時,,圍繞每年的宣傳教育主題,,積極開展好5月份的打擊非法集資宣傳月活動。
金融工作計劃普惠篇三
本學(xué)期是我作為金融與基礎(chǔ)科學(xué)系系主任的第一個學(xué)期,,在認(rèn)真學(xué)習(xí)學(xué)校的工作計劃和教學(xué)中心的布置的各項教學(xué)任務(wù)以及系主任工作職責(zé)后,,我確定了我的工作目標(biāo)和方向:認(rèn)真應(yīng)對新的教育環(huán)境下,教學(xué)模式和形式的變化,,自發(fā)學(xué)習(xí),,結(jié)合本系的自身特點進(jìn)行思考,并積極的開展各項工作,,本著對任課教師和學(xué)生服務(wù)的思想,,配合高職教務(wù)和成人教務(wù)部門推動各項工作的開展,完成各項教學(xué)任務(wù),,以達(dá)到全面服務(wù)教學(xué),,做好老師教學(xué)和學(xué)生求學(xué)的后盾。
堅持以教學(xué)工作的中心的原則,,嚴(yán)格執(zhí)行系主任職責(zé):(1)根據(jù)學(xué)校的發(fā)展規(guī)劃,,和教學(xué)中心的要求:以教學(xué)常規(guī)管理為基礎(chǔ),以教學(xué)改革為重點,,以提高效率為手段,,以實踐教學(xué)為突破口,以教,、科研活動為落腳點,,加強教學(xué)與實踐操作的結(jié)合,全面推進(jìn)本系的各項工作,。(2)嚴(yán)格教學(xué)管理制度,、教師考核制度。現(xiàn)在各種制度有章可循,,在制度的約束下,,全系的管理就變得簡單而有效了。(3)積極開展教研活動的討論,。本系迄今為止進(jìn)行了三次教研活動,,每次教研活動都有確定的主題,老師們都能積極予以回應(yīng),并提出了很多建設(shè)性的意見,。
(一)教學(xué)管理方面
1.抓好教學(xué)管理制度建設(shè),,規(guī)范日常教學(xué)程序
本學(xué)期第一次的系里活動圍繞新學(xué)期的教學(xué)活動開展,包括:重申職大,、電大學(xué)生學(xué)習(xí)資料的整理與上傳;課程的核定;尤其是課改后網(wǎng)上課堂的執(zhí)行;對于調(diào)停課的程序,、以及成人課堂的管理等和老師們都進(jìn)行了溝通,保證課程的有序進(jìn)行,。完成了新開課的統(tǒng)計,、老師課時核定等相關(guān)教師利益的工作。
(二)進(jìn)行教研教改研究,,提高教師的理論水平和科研能力
本學(xué)期第二次研討中我們討論內(nèi)容是"如何結(jié)合學(xué)生特點進(jìn)行教學(xué),,如何把學(xué)生留在課堂","如何結(jié)合學(xué)生特點進(jìn)行教學(xué)"結(jié)合在如何提高教學(xué)有效性的會議上老師們的發(fā)言,,我們展開了熱烈討論,,我們感到其實每位老師都在挖空心思想各種辦法來進(jìn)行課堂教學(xué),也很有責(zé)任心,,這樣的討論也布置給每個老師,,作為一個教改的課題去思考并撰寫成文。
(三)堅持教學(xué)考核,,促進(jìn)制度的貫徹和落實
在需要向不同的教學(xué)部門提交各類的資料過程中,,老師們相互配合,在規(guī)定的時間前后,,我也會給老師們進(jìn)行溫馨提示,,并幫助電腦方面不擅長的老師進(jìn)行資料的上傳。在資料檢查的過程中,,我發(fā)現(xiàn)老師們都很積極主動,,并且很認(rèn)真的按照要求完成了各項任務(wù),體現(xiàn)了老師們對教學(xué)工作的責(zé)任感,。檢查結(jié)果如下:負(fù)責(zé)職大課程8位老師們上傳了10門課程學(xué)習(xí)資料,,負(fù)責(zé)電大課程教學(xué)的老師10人上傳了36們課程的學(xué)習(xí)資料,在規(guī)定的時間內(nèi),,完成了各項任務(wù),。
(四)做好畢業(yè)生學(xué)生論文的布置和過程監(jiān)控工作
完成了職大物流專業(yè)和行政管理專業(yè)共計67人次和高職物流專業(yè)16人次的論文分組、導(dǎo)師見面等論文布置工作,,并了解學(xué)生參與情況,,及時與教務(wù)處溝通。目前,,職大的論文正在陸續(xù)收繳,,下一步要進(jìn)行論文答辯的分組等,。
(五)做好信息傳遞員
為了有效的開展系里的各項活動,尤其是各教學(xué)部門信息的傳達(dá),,順利,、高效的完成教學(xué)資料的收繳、教學(xué)任務(wù)的下達(dá),,我在工作過程中嘗試的采用了一些辦法:
1. 坐班人員通過qq的平臺進(jìn)行溝通,,快速并有信息反饋
2. 不坐班的老師通過郵箱進(jìn)行信息傳遞,并通過短信的方式進(jìn)行提醒
3. 部分不善用電腦的老師通過電話的方式進(jìn)行信息聯(lián)絡(luò),,并給予了傳遞電子信息的幫助,。
4. 開學(xué)初,,我們專門設(shè)立了公共郵箱,,將本學(xué)期要完成的工作進(jìn)行梳理,將任課教師要提交的教學(xué)資料,,進(jìn)行電子整理,,并自制了一些電子文檔,如課程考核方案等,??梢詭椭蠋熈私飧鱾€時段需要做的工作。同時,,為了打印方便,,在公共郵箱里也集中了老師需要打印的各類文檔,利用坐班的便利優(yōu)勢為老師們提供了一些服務(wù),。
做好期末階段的教學(xué)管理,,包括:期末復(fù)習(xí)指導(dǎo)的安排、學(xué)生網(wǎng)上學(xué)習(xí)的督促,、行考成績等資料的按時收繳,。做好教學(xué)檢查,提示老師的網(wǎng)上課程的布置,。 在本系的教研中探討幾個方面:
1.對前半段工作的總結(jié),,公布教學(xué)檢查的結(jié)果,聽取老師對我工作的意見,。
2.收集課程改革后老師們的比較集中的問題和看法,。
3.申請了市電大關(guān)于開放大學(xué)的有關(guān)課題,由系內(nèi)全體青年教師承擔(dān),。課題申請成功后,,進(jìn)行具體的分工和課題研討,并請教系里有課題經(jīng)驗的教授予以指導(dǎo),。
4.在高職處的安排下,,做好高職教學(xué)的有關(guān)檢查和教學(xué)改革工作,。由于目前我系沒有高職學(xué)生大賽的項目,我們將改革的重點放在課程內(nèi)容上,。
金融工作計劃普惠篇四
在爆竹聲聲中,,我們迎來了嶄新的20xx年,對于剛成立不久的我們公司,,這新的一年必須做好新年的每一項工作;而對于投資理財部來說,,擬定一個好的工作計劃,制定一個明確的目標(biāo),,是每一個銷售人員必須認(rèn)真對待的事情,。對于已從事銷售工作兩年多的我,現(xiàn)在對銷售方法和技巧都已經(jīng)比較成熟,,吸取不成功的教訓(xùn),,吸納成功的成果,對新的工作我也制定了20xx年的工作計劃:
在自己手上已有的客戶資源上深度挖掘,,在完成公司擬定的20萬目標(biāo)的前提下,,盡量大限度的超額,爭取自己能早日轉(zhuǎn)正,。給公司帶來效益的同時,,也給自己帶來更多的收益。同時,,也不能夠?qū)﹂_發(fā)新客戶的工作有所忽視,,每天的宣傳工作仍然得認(rèn)真對待。
學(xué)習(xí)是成功的第一要素,,對于每個銷售人員來說,,在工作中不斷學(xué)習(xí),開拓視野,,豐富知識,,總結(jié)經(jīng)驗與不足,是絲毫不能懈怠個工作,。只有在不斷的總結(jié)與學(xué)習(xí)過程中,,才能夠使自己不斷的成長。同時,,加強金融行業(yè)業(yè)其他行業(yè)知識的學(xué)習(xí),,包括銀行、證券,、保險,、基金、期貨,、信托,、私募等等,,特別是自己證券、信托,、私募等這些自己以前沒有從事和接觸過行業(yè),,加強其他行業(yè)知識及其理財產(chǎn)品的學(xué)習(xí),深挖他們產(chǎn)品的特點,,與我們產(chǎn)品進(jìn)行對比,,找出我們產(chǎn)品中的優(yōu)缺點,做到知己知彼,、百戰(zhàn)不殆,。當(dāng)然,還需加強與同事之間的交流與學(xué)習(xí),,把自己以前的工作經(jīng)驗與同事們分享,,同事虛心向身邊同事請教,吸取他們的優(yōu)點,,改正自身的缺點與不足,,達(dá)到整個團(tuán)隊的共同進(jìn)步,。
的擬定,。
任何工作都是有目標(biāo)的,沒有的目標(biāo)的工作就沒有成功的基礎(chǔ),。一個好的工作目標(biāo)就是成功的開始,,對于今年,現(xiàn)擬定工作目標(biāo)如下:
1.堅持每天出去發(fā)單,,保證每天發(fā)單量達(dá)到100以上,,能夠和10個以上客戶詳談,最少留下一個電話,,保證大約有10萬左右的資金量,。
2.每周完成10個左右的意向客戶,同時保證這10個客戶中有一,、兩個客戶能投資,。同時要知道其他未來投資客戶的原因,是資金最近不足,,還是覺得我們公司原因,,亦或家里人不同意,還有是有其他的投資渠道等等,,對每一個客戶的原因都認(rèn)真分析,,通過不同的方法處理,有些客戶還是可以爭取過來的,。
3.每月完成40個左右的意向客戶,,6個客戶能夠投資,,20萬的資金量。
4.每季度130個左右的意向客戶,,18個客戶能夠投資,,100萬的資金量。
通過以上目標(biāo)的計劃能夠每天保持進(jìn)步,,一步一個臺階的開展銷售,,每年完成80個左有的客戶,資金量能夠達(dá)到400萬左右,。在其他同事的共同努力之下,,在自己進(jìn)步和獲得收益的同事,使公司的銷售能夠蒸蒸日上
把握好每一次值班機會,,對每一個上門客戶做到認(rèn)真對待,,樹立好公司形象,從內(nèi)心了解客戶的深切需要,,仔細(xì)對待客戶提出的建議和意見,,客戶遇到問題,不能置之不理一定要盡全力幫助他們解決,。要先做人再做生意,,讓客戶相信我們的工作實力,才能更好的完成任務(wù),。當(dāng)然最重要的是爭取能夠?qū)⑸祥T客戶都轉(zhuǎn)換為有效客戶,。同時,在空余時間在門口發(fā)dm單,,爭取能讓過路客戶能進(jìn)公司來全面了解公司及公司產(chǎn)品,。
時刻做好老客戶的維護(hù)工作。包括日常關(guān)系維護(hù)以及節(jié)日生日祝福等,,對老客戶進(jìn)行再挖掘,,盡最大可能加大老客戶的投資金額。用慧眼去發(fā)現(xiàn)老客戶身邊的資源,,做好“一帶十,,十傳百”的聯(lián)動營銷的效果,同時這也是對公司最好的宣傳方法,。
每天都要對工作有個簡單的計劃安排,,不能漫無目的的工作。每天按照計劃,,一步一步,,踏踏實實的開展銷售。同時在下班前對每天工作做個小結(jié),,思考自己工作一天來的所得所失,。分析這一天的優(yōu)缺點,,優(yōu)點繼續(xù)發(fā)揚,缺點盡量改正,,讓第二天的工作能夠更好的開展起來,。堅持總結(jié)工作的習(xí)慣,做到每周一小結(jié),,每月一大結(jié),。看看有哪些工作上的失誤,,及時改正,,下次不要再犯。
我知道銷售工作一開始不好做,,但是我想憑借我這么多年積累的銷售經(jīng)驗和能力,,我是能夠迎來一個不錯的未來的,我相信公司的明天一定有屬于我的'一片明媚天空!
金融工作計劃普惠篇五
隨著我國金融市場的逐步完善,,新的金融工具和金融運作方式不斷出現(xiàn),。其中金融機構(gòu)對不良資產(chǎn)進(jìn)行打包處置從無到有,從限定在國家計劃內(nèi)由四家資產(chǎn)管理公司壟斷進(jìn)行開始,,逐步形成企業(yè)自主的多元開放的市場運作模式,。每年都有數(shù)千億的不良金融資產(chǎn)被打包出售,相應(yīng)地有眾多的單位和個人加入了這一新興行業(yè)“淘金”,。由于貸款活動中以不動產(chǎn)作為抵押比較受銀行青睞,,因此在不良資產(chǎn)處置中比較多地涉及到轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)和銷售不動產(chǎn)營業(yè)稅問題,。在債務(wù)人,、銀行、資產(chǎn)包購買和處置人,、不動產(chǎn)購買人之間,,涉及多少道營業(yè)稅,能否差額計稅,,如何進(jìn)行扣除憑證管理,,仁者見仁,各有各的理解,。
(一)任何行業(yè)都是有風(fēng)險的,,以信用為核心的金融體系更是如此。金融機構(gòu)在發(fā)放貸款以后,,由于種種原因致使貸款本息無法正常收回的事情時有發(fā)生,。為盡可能減少因此發(fā)生的損失,銀行便將某一時期或某一類應(yīng)收未收的貸款項目進(jìn)行捆綁(即不良金融資產(chǎn)包)出售,,將債權(quán)讓渡給愿意承接的單位或個人以取得一些收益,。在債權(quán)轉(zhuǎn)讓的過程中,,隨同貸款合同產(chǎn)生的抵押權(quán)同時轉(zhuǎn)移。承接不良資產(chǎn)者可能將該資產(chǎn)包直接轉(zhuǎn)讓出售,,或者重新拆分再打包出售,,也可以按照資產(chǎn)包中的項目,逐個行使債權(quán)人權(quán)利,,催收本息以及對抵押物進(jìn)行處置,。這就是不良金融資產(chǎn)包的基本含義。
(二)關(guān)于抵押,,《中華人民共和國物權(quán)法》(以下簡稱《物權(quán)法》)第三十三條做出了規(guī)定,,“本法所稱抵押,是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對本法第三十四條所列財產(chǎn)的占有,,將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保,。債務(wù)人不履行債務(wù)時,債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定以該財產(chǎn)折價或者以拍賣,、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償,。
前款規(guī)定的債務(wù)人或者第三人為抵押人,債權(quán)人為抵押權(quán)人,,提供擔(dān)保的財產(chǎn)為抵押物,。”
該法第三十四條還規(guī)定,,可以抵押的財產(chǎn)包括:1.抵押人所有的房屋和其他地上定著物,和抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán),、房屋和其他地上定著物等。
金融資產(chǎn)包購買人對抵押的不動產(chǎn)進(jìn)行處置過程中,,受到國家法律的保護(hù)和約束,。這主要是《物權(quán)法》和《中華人民共和國擔(dān)保法》(以下簡稱《擔(dān)保法》)
(一)《物權(quán)法》的相關(guān)規(guī)定
我國《物權(quán)法》的相關(guān)規(guī)定主要有:
1.保債務(wù)的履行,債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有,,將該財產(chǎn)抵押給債權(quán)人的,,債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形,債權(quán)人有權(quán)就該財產(chǎn)優(yōu)先受償,。
2.抵押權(quán)人在債務(wù)履行期屆滿前,,不得與抵押人約定債務(wù)人不履行到期債務(wù)時抵押財產(chǎn)歸債權(quán)人所有。
3.抵押權(quán)不得與債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保,。債權(quán)轉(zhuǎn)讓的,,擔(dān)保該債權(quán)的抵押權(quán)一并轉(zhuǎn)讓,但法律另有規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定的除外,。
4.債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形,,抵押權(quán)人可以與抵押人協(xié)議以抵押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該抵押財產(chǎn)所得的價款優(yōu)先受償。
(二)《擔(dān)保法》的相關(guān)規(guī)定
我國《擔(dān)保法》做出了與上述《物權(quán)法》相同的規(guī)定,,同時進(jìn)一步做出如下規(guī)定:
1.訂立合同時,,抵押權(quán)人和抵押人在合同中不得約定在債務(wù)履行期屆滿抵押權(quán)人未受清償時,抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有,。
2.債權(quán)人在債務(wù)履行期屆滿前,,不得與抵押人約定債務(wù)人不履行到期債務(wù)時抵押財產(chǎn)歸債權(quán)人所有。
3.債務(wù)履行期屆滿抵押權(quán)人未受清償?shù)?,可以與抵押人協(xié)議抵押物折價或者以拍賣,、變賣該抵押物所得的價款受償;協(xié)議不成的,,抵押權(quán)人可以向人民法院提起訴訟,。
(一)根據(jù)以上對基本含義和相關(guān)法律的了解,我們發(fā)現(xiàn)在處理抵押不動產(chǎn)時能夠采取以下五種方式:
(五)合理確定營業(yè)額
1.對于債務(wù)人來說,,一般并不取得收入(收入直接到債權(quán)人那里去了),。其銷售不動產(chǎn)的收入,應(yīng)以其抵債金額確定,。但拍賣所得大于欠款本息的,,超過部分歸債務(wù)人所有,也應(yīng)當(dāng)作為營業(yè)額計征營業(yè)稅,。
2.不動產(chǎn)是債務(wù)人購置所得時,,購買價可以從營業(yè)額中扣除。對于購買金融資產(chǎn)包的債權(quán)人來說,,銷售不動產(chǎn)行為應(yīng)當(dāng)繳納營業(yè)稅時,,當(dāng)然屬于銷售購置不動產(chǎn)行為。其扣除的金額,,可能的途徑有四種,,一是按照全部資產(chǎn)包成交價格占資產(chǎn)包原始價格的比例,乘不動產(chǎn)帳面價值得出的數(shù)字,;二,、按照資產(chǎn)包拍賣成交時的評估價。近年來不動產(chǎn)價格飛漲,,按照評估價對納稅人最有利。三是購買金融資產(chǎn)包時資產(chǎn)清單上列名的帳面價值(原始價格),;四,、按照債務(wù)人所欠貸款本息計算。
對于第一種方式,,按照比例法計算將使扣除金額大大縮水,,增加稅收負(fù)擔(dān),特別是資產(chǎn)包中能夠有價值的主要就是抵押不動產(chǎn),,其他一些現(xiàn)金權(quán)益項目的價值形同虛設(shè),,因此,,競買人接收的是資產(chǎn)包的全部,實際上是購買資產(chǎn)包中一些有價值的東西,。這正是資產(chǎn)包的意義所在,,虛虛實實魚龍混雜,但看得見的干貨以不動產(chǎn)為最,,因此,,其縮小其價值不符合實際。按照資產(chǎn)包拍賣成交時的評估價計算缺乏可操作性,,并且近年來房地產(chǎn)價格飛漲,,按評估價必然增加扣除金額。按照資產(chǎn)包交易基礎(chǔ)資料中的原始價值作為扣除金額,,可以看作是按照歷史客觀成本扣除,,所以筆者認(rèn)為比較合適。最后,,按照貸款本息總額進(jìn)行扣除的方法,,雖然與現(xiàn)行金融機構(gòu)銷售抵債不動產(chǎn),以銷售收入減去抵債本息后的余額繳納營業(yè)稅的規(guī)定相一致,,但貸款本息在資產(chǎn)包交易中已經(jīng)完全被修改,,競買人考慮的是不動產(chǎn)的實際價值而不是帳面上欠債數(shù),而且利息的計算期間,、利率水平等不確定性較大,,因此,筆者也不建議采取這種方式,。