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行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度篇一

第二條本規(guī)定適用于市直行政事業(yè)單位,。

本規(guī)定所稱行政事業(yè)單位包括黨政機關(guān)、人大機關(guān),、政協(xié)機關(guān),、法院、檢察院,、人民團體和事業(yè)單位,，不包括實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位,。

第三條市財政部門主管市直行政事業(yè)單位財務(wù)管理工作，審計,、物價,、監(jiān)察、人民銀行等有關(guān)部門應(yīng)依據(jù)各自職責做好行政事業(yè)單位財務(wù)管理和監(jiān)督工作,。

第四條行政事業(yè)單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按規(guī)定進行會計核算,，填制會計憑證，登記會計賬簿,，編制財務(wù)會計報告,，并建立單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度;不得偽造、變造會計憑證,、會計賬簿,、編制虛假財務(wù)會計報告;不得隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當保存的會計憑證、會計賬簿,、財務(wù)會計報告,。

行政事業(yè)單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責,。

任用會計人員必須符合會計管理的規(guī)定,。

第五條行政事業(yè)單位應(yīng)當按照規(guī)定編制年度部門綜合預算，報財政部門審核,。部門綜合預算一經(jīng)批準通過,，必須嚴格貫徹執(zhí)行，任何單位或個人不得隨意調(diào)整;因特殊情況確需調(diào)整的,，要按規(guī)定程序辦理,。

第六條行政事業(yè)單位的各項收入和支出應(yīng)當納入預算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用,。

行政事業(yè)單位按照規(guī)定必須列入預算的收入,，不得隱瞞、少列,。

行政事業(yè)單位編制的支出預算,，應(yīng)當優(yōu)先保證本部門履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，對其他彈性支出和專項支出應(yīng)當嚴格控制,。

第七條財政收入執(zhí)收單位(以下簡稱執(zhí)收單位)依法取得的下列政府非稅收入,，是政府財政收入的重要組成部分，實行“收支兩條線”管理,。

(一)行政事業(yè)性收費,、政府性基金;

(二)國有資源和國有資產(chǎn)有償使用收入;

(三)國有資本經(jīng)營收益;

(四)彩票公益金;

(五)罰沒收入;

(六)以政府名義接受的捐贈收入;

(七)主管部門集中收入;

(八)其他政府非稅收入。

第八條執(zhí)收單位要依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的項目,、范圍,、標準、對象和期限,，按照收繳分離,、罰繳分離等規(guī)定的方式，將收取的財政收入直接繳入國庫或財政專戶,。

第九條執(zhí)收單位收取財政收入,，除按照國家有關(guān)規(guī)定需要依法納稅的使用稅務(wù)發(fā)票外，其余一律使用財政部門統(tǒng)一印制(監(jiān)制)的票據(jù),。

第十條行政事業(yè)單位對財政下?lián)艿膶ｍ椯Y金,，應(yīng)當按照批準的項目，實行?？顚Ｓ?、單獨核算，不得虛列,、截留,、擠占、挪用,、浪費,、騙取、套取,、轉(zhuǎn)移財政專項資金,。

第十一條行政事業(yè)單位應(yīng)當建立、健全各項支出的管理制度,。各項支出要按照批準的預算和規(guī)定的開支范圍、標準執(zhí)行,。

行政事業(yè)單位發(fā)放福利,、補貼和獎金,，應(yīng)當按照規(guī)定執(zhí)行，不得擅自設(shè)立項目、提高標準和擴大范圍,。

行政事業(yè)單位應(yīng)嚴格執(zhí)行招待費管理辦法,，不得擅自提高標準和擴大范圍,。

第十二條行政事業(yè)單位使用財政性資金,，采購政府集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物,、工程和服務(wù),，必須實行政府采購;采購政府集中采購目錄以內(nèi)并達到公開招標限額標準的貨物,、工程或者服務(wù),，應(yīng)當采取公開招標方式進行采購;因特殊情況需采用公開招標以外的采購方式,，應(yīng)當經(jīng)財政部門批準,。

第十三條行政事業(yè)單位開立銀行賬戶,，應(yīng)經(jīng)財政部門同意,，按照人民銀行有關(guān)賬戶管理規(guī)定,，到國有、國有控股或經(jīng)批準允許為其開戶的商業(yè)銀行辦理開戶手續(xù),。

第十四條行政事業(yè)單位必須依法管理使用國有資產(chǎn),，維護資產(chǎn)的安全和完整,，提高資產(chǎn)使用效益,。

行政事業(yè)單位轉(zhuǎn)讓,、處置國有資產(chǎn)和將國有資產(chǎn)用于經(jīng)營投資的，應(yīng)當經(jīng)財政部門批準,。行政事業(yè)單位應(yīng)當按規(guī)定進行國有資產(chǎn)收益核算,。

第十五條財政,、審計、物價部門和人民銀行在各自職權(quán)范圍內(nèi),，依法對違反本規(guī)定的行為作出處理、處罰決定,。

有違反本規(guī)定行為的單位,，其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,，以及有違反本規(guī)定行為的個人，由監(jiān)察機關(guān)或者任免機關(guān)依照人事管理權(quán)限,，依法給予行政處分。

第十六條違反本規(guī)定第四條規(guī)定的,，依據(jù)《中華人民共和國會計法》予以處理,。

第十七條執(zhí)收單位及其工作人員有下列違反國家財政收入管理規(guī)定的行為之一的,，責令改正,，補收應(yīng)當收取的財政收入，限期退還違法所得,。對單位給予警告或者通報批評,。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告,、記過或者記大過處分;情節(jié)嚴重的,，給予降級或者撤職處分:

(一)違反規(guī)定設(shè)立財政收入項目;

(二)違反規(guī)定擅自改變財政收入項目的范圍,、標準,、對象和期限;

(三)對已明令取消,、暫停執(zhí)行或者降低標準的財政收入項目，仍然依照原定項目,、標準征收或者變換名稱征收;

(四)緩收、不收財政收入;

(五)擅自將預算收入轉(zhuǎn)為預算外收入;

(六)其他違反國家財政收入管理規(guī)定的行為,。

第十八條執(zhí)收單位及其工作人員有下列違反國家財政收入上繳規(guī)定的行為之一的，責令改正,，調(diào)整有關(guān)會計賬目,，收繳應(yīng)當上繳的財政收入,，限期退還違法所得,。對單位給予警告或者通報批評,。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分;情節(jié)較重的,，給予降級或者撤職處分;情節(jié)嚴重的,，給予開除處分:

(一)隱瞞應(yīng)當上繳的財政收入;

(二)滯留、截留,、挪用應(yīng)當上繳的財政收入;

(三)坐支應(yīng)當上繳的財政收入;

(四)不依照規(guī)定的財政收入預算級次,、預算科目入庫;

(五)違反規(guī)定退付國庫庫款或者財政專戶資金;

(六)其他違反國家財政收入上繳規(guī)定的行為,。

第十九條行政事業(yè)單位有下列違反規(guī)定使用、騙取財政資金的行為之一的,，責令改正,，調(diào)整有關(guān)會計賬目,，追回有關(guān)財政資金,，限期退還違法所得,。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分;情節(jié)較重的,，給予降級或者撤職處分;情節(jié)嚴重的,，給予開除處分:

(一)以虛報,、冒領(lǐng)等手段騙取財政資金;

(二)截留、挪用財政資金;

(三)滯留應(yīng)當下?lián)艿呢斦Y金;

(四)違反規(guī)定擴大開支范圍,，提高開支標準;

(五)其他違反規(guī)定使用、騙取財政資金的行為,。

第二十條單位和個人有下列違反財政收入票據(jù)管理規(guī)定的行為之一的,，銷毀非法印制的票據(jù)，沒收違法所得和作案工具,。對單位處5000元以上10萬元以下的罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處3000元以上5萬元以下的罰款,。屬于國家公務(wù)員的，還應(yīng)當給予降級或者撤職處分;情節(jié)嚴重的,，給予開除處分:

第二十一條采購人違反本規(guī)定第十二條規(guī)定的,，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》和《安徽省政府采購管理暫行辦法》予以處理。

第二十二條違反國家有關(guān)賬戶管理規(guī)定,，擅自在金融機構(gòu)開立,、使用賬戶的，責令改正,，調(diào)整有關(guān)會計賬目,，追回有關(guān)財政資金，沒收違法所得,，依法撤銷擅自開立的賬戶,。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予降級處分;情節(jié)嚴重的,，給予撤職或者開除處分,。

第二十三條單位和個人違反財務(wù)管理的規(guī)定，私存私放財政資金或者其他公款的,，責令改正,，調(diào)整有關(guān)會計賬目，追回私存私放的資金,，沒收違法所得,。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處2000元以上2萬元以下的罰款,。屬于國家公務(wù)員的,，還應(yīng)當給予記大過處分;情節(jié)嚴重的，給予降級或者撤職處分,。

第二十四條違反國有資產(chǎn)管理的規(guī)定,，擅自占有、使用、處置國有資產(chǎn)的,，責令改正,，調(diào)整有關(guān)會計賬目，限期退還違法所得和被侵占的國有資產(chǎn),。對單位給予警告或者通報批評,。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分;情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分;情節(jié)嚴重的,，給予開除處分,。

第二十五條對違反本規(guī)定構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任,。

第二十六條對行政處罰決定不服的,，可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟。

第二十七條本規(guī)定各區(qū),、縣參照執(zhí)行,。

第二十八條本規(guī)定由市財政局負責解釋。

第二十九條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,。過去有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準,。

第一章總則

第一條__有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨資企業(yè),。

第二條為規(guī)范公司內(nèi)部財務(wù)管理工作，提高經(jīng)濟效益,，建立合法,、科學、有序的財務(wù)核算體系,，明確財務(wù)管理工作職責和權(quán)限,，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》,、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國家其他相關(guān)法律,、法規(guī)，結(jié)合本公司實際,，特制訂本制度,。

第三條公司董事長組織擬定財務(wù)管理辦法，并組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案,，審批財務(wù)事項,。

第四條公司設(shè)置財資部。財資部是負責公司資金籌措及財務(wù)管理和會計核算的職能機構(gòu),，對公司經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督,。

第五條會計人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿,，編制財務(wù)會計報告,。會計檔案管理工作中，必須嚴格遵守《會計檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,。

第六條公司的會計核算和財務(wù)管理工作,，必須堅持營運機構(gòu)財務(wù)與主管部門財務(wù)分離、營運機構(gòu)財務(wù)與下屬公司財務(wù)分離,、營運機構(gòu)投資財務(wù)與運行費用財務(wù)分離的“三分離”原則,，按照企業(yè)會計制度的要求分別核算與管理。

第七條公司對外投資,、貸款擔保和資產(chǎn)處置等重大事項,，按規(guī)定上報公司董事會審核，__縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會審批,。

第八條服從政府委派本公司監(jiān)事會成員的監(jiān)督和指導,，積極配合監(jiān)事會成員依法履行職責和行使職權(quán)。

第二章貨幣資金管理制度

第九條嚴格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》,。第十條堅持不相容職務(wù)分離原則,。會計不得兼任出納工作，財務(wù)印簽應(yīng)實行分開保管,。會計與出納相互制約,、相互監(jiān)督。

第十一條本公司不辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù),。

第十二條公司在銀行開立的賬戶應(yīng)該設(shè)置相應(yīng)的銀行存款日記帳,，出納員應(yīng)該按照銀行存款收付款憑證逐筆順序登記，每日結(jié)算,，隨時掌握存款余額,。公司應(yīng)指定專人簽發(fā)支票等支付工具，并妥善保管,，嚴格按票據(jù)順序號簽發(fā),，嚴禁簽發(fā)空頭支票和遠期支票。

第十三條建立銀行對帳制度,。每月末,，出納人員應(yīng)將銀行日記帳發(fā)生額與銀行提供的對帳單進行逐筆核對，提交會計人員復核,。

第十四條嚴格執(zhí)行《貴州省統(tǒng)一發(fā)票管理實施辦法》,。發(fā)票必須指定專人負責管理，公司辦公室負責列冊登記,，順號發(fā)放使用,，保證完整無缺,。發(fā)票中的各聯(lián)單據(jù)是公司財務(wù)收支活動中據(jù)以進行核算的原始憑證，必須按規(guī)定程序傳遞,，不得散失,，因故作廢的應(yīng)該整份按照原聯(lián)數(shù)粘貼，加蓋作廢印章后隨存根保留備查,。

第十五條加強應(yīng)收及預付款項的管理：

(一)應(yīng)收及預付款包括應(yīng)收賬款,，其他應(yīng)收款、預付賬款,。各類應(yīng)收款及預付款應(yīng)分單位及時登記,，準確反映其形成、收回情況,，月底應(yīng)列出各項應(yīng)收及預付款的余額分戶清單,。

(二)因公出差借款，須經(jīng)過董事長審批同意后支付,。出差借款人應(yīng)在返回后十日內(nèi),，及時辦理差旅費報銷手續(xù)，結(jié)算借款金額,。對無故延期不報者,，財務(wù)部門在催促無效的情況下，可制定扣款計劃,，報經(jīng)董事長同意后從借款人工資中扣回,。

(三)各類應(yīng)收及預付款應(yīng)建立定期核對和清理制度。相關(guān)業(yè)務(wù)部門對六個月以上的款項與財資部進行核對后進行催收,。對掛帳一年以上帳齡的款項應(yīng)明確辦理人員的責任，落實催收措施;對將近兩年的應(yīng)收款項應(yīng)重新辦理債權(quán)落實手續(xù),，并采取有效措施,，防止資金損失。

第三章財務(wù)收支審批制度

第十六條公司的資金只用于公司的正常經(jīng)營活動,，除業(yè)務(wù)結(jié)算,、職工出差和業(yè)務(wù)需要可預支一定數(shù)額的資金外，嚴禁任何單位和個人無故占用,、挪用公司的資金,，預支資金必須經(jīng)董事長批準。

第十七條公司實行一支筆審批制,，審批權(quán)限為：公司的日常經(jīng)費支出由董事長審批,。

第十八條審批程序?qū)嵭小皩彶椤徍?、審批”三級審核制,。各項支出由?jīng)辦人提出申請，職能部門負責人對該支出的合理性進行“審查”并簽署意見，財務(wù)負責人根據(jù)財務(wù)管理制度對已審查的支付款的真實性及合法性進行“審核”,，最后由董事長簽審后支付,。

第十九條會計機構(gòu)、會計人員必須按照有關(guān)規(guī)定對原始憑證進行審核,，對不真實,、不合法的原始憑證不予接受;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,，并要求更正,、補充后再給予辦理。

第二十條公司在經(jīng)營活動中的各項收入均應(yīng)及時,、全額登記入帳,，統(tǒng)一核算。不準設(shè)“帳外帳”,，嚴禁設(shè)立“小金庫”,。

第四章固定資產(chǎn)管理制度

第二十一條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋、建筑物,、生產(chǎn)用的機器設(shè)備,、工具儀器、運輸工具,，使用年限在二年以上,、單位價值在1000元以上的非生產(chǎn)用設(shè)備、工具,、用具,，均列為公司固定資產(chǎn)范圍。

第二十二條公司所有固定資產(chǎn)由管委會統(tǒng)一管理(賬實分開管理),。

第五章內(nèi)部控制制度

第二十三條凡涉及資金款項和財物收付,、結(jié)算的經(jīng)濟事項，必須由兩人或兩人以上分工辦理,，以起到相互分離,、相互制約的作用。

第二十四條出納人員的職責：

(一)對有關(guān)公司銀行存款收付的事項,，應(yīng)經(jīng)有關(guān)人員審核批準后,，方可辦理;未經(jīng)審核或手續(xù)不完備的收付事項，出納人員有權(quán)拒絕辦理,。

(二)出納人員不能兼任稽核,、會計檔案保管和收入、費用,、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

(三)簽發(fā)支票所使用的印章,，應(yīng)由出納和會計分別保管。

第六章財務(wù)報告及財務(wù)評價制度

第二十五條財務(wù)會計報告是反映單位財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件,，由資產(chǎn)負債表,、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表,、會計報表附注組成,。

第二十六條會計報表編制要求：數(shù)字真實、計算準確,、內(nèi)容完整,、報送及時。

第二十七條根據(jù)公司內(nèi)部管理需要,，編制各種內(nèi)部會計報表,，由公司自行設(shè)計，如“預算執(zhí)行情況表”等,。

第二十八條財務(wù)會計報表必須由董事長,、財務(wù)負責人、主辦會計簽字并蓋章,，以明確責任,。年度會計報表須聘請注冊會計事務(wù)所審計后，才能對外報送,。

1,、總則

⑴公司3000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準,。如董事長不在公司,，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準。

⑵財務(wù)專用章,，公司法人章及支票必須分開保管,，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責保管,。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件),。

⑶財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預留在公司,，如因工作需要，需先填好限額,，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準,。

⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱,，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準,。

⑸往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會研究批準,。

⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準。

⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,，復印件不得作為原始憑證,，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。

2,、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付,，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行

⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表,。

⑵財務(wù)部審核后,，報公司經(jīng)理、董事長審批,。

⑶公司經(jīng)理,、董事長審批同意后，財務(wù)對外付款,。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進行,，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,，有分歧的報領(lǐng)導解決,，禁止壓單行為。

3,、行政費用支出管理制度

⑴公司管理人員的費用報銷,，須經(jīng)公司董事長批準后財務(wù)方可報支。

⑵涉及應(yīng)酬等非正常費用,，須公司董事長批準,。

4、公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼,。

⑵公司職員出差根據(jù)需要,，由經(jīng)理決定選用交通工具。

⑶公司職員出差期間,，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行,。

a房租標準：一般職員，房租標準為60元/日,。

b出差補貼：市內(nèi)補貼每人20元/日,，市外補貼每人25元/日。

c職工出差來回車費實報實銷,，出租車不在報銷范圍內(nèi),。

d駕駛員出差補貼按每天30元計算。

⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準,，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因,，經(jīng)公司董事長審批后支付,。

5、車輛維修費及汽油費管理制度

⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,，應(yīng)指定維修點,，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用,。

6,、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度,。

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購,，管理

⑵辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。

⑶公司各部門因工作需要,，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報懂事長批準,，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排,。

⑷有關(guān)工資、獎金,、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定,，經(jīng)懂事長批準后報財務(wù)部備案。

7,、行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資,、獎金、津貼,、差旅費,，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

⑵公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單,，由經(jīng)辦人員填寫,，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付,。

⑶應(yīng)酬,、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制,，批準后方可實施,。

⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人,。

⑸支票領(lǐng)用單,，借款單必須由經(jīng)辦人填寫,，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后,，由財務(wù)部直接支付,。

⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告,，如系空白支票所造成的損失,，丟失人員負有賠償責任。

⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準,。

財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu),，負責公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作,，其工作范圍和職責主要有：

1,、負責公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款,，清理催收應(yīng)收款項;辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷,，稅費交納,，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理,、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù),、金融等部門間的關(guān)系,，依法納稅。

2,、負責公司會計核算工作,，遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī),、按照會計制度進行會計核算;編制年度,、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目,、設(shè)置明細帳,、分類帳、輔助帳及時記帳,、結(jié)帳,、對帳、做到日清月結(jié),、帳帳相符,、帳實相符,、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案,。

3,、負責公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,，做好成本核算,，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料,，及時,、正確地為成本預測、控制,、分析提供資料;按合同,、預算、審核支付工程,、設(shè)備,、材料款項，配合工程部等部門做好工程,，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設(shè)置,，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

4,、建立經(jīng)濟核算制度,，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料,，定期進行經(jīng)濟活動分析,，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù),。

5,、配合公司內(nèi)部審計。

根據(jù)上述工作范圍和職責,，為加強財務(wù)管理,，特制定本制度。