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基礎(chǔ)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理題篇一

賬務(wù)處理程序的概念與意義

賬務(wù)處理程序,，又稱(chēng)會(huì)計(jì)核算組織程序或會(huì)計(jì)核算形式，是指會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、財(cái)務(wù)報(bào)表相結(jié)合的方式，包括賬簿組織和記賬程序,。

科學(xué),、合理地選擇賬務(wù)處理程序的意義主要有：

(3)有利于減少不必要的會(huì)計(jì)核算環(huán)節(jié)，提高會(huì)計(jì)工作效率,，保證會(huì)計(jì)信息的.及時(shí)性,。

(2)匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序

(3)科目匯總表賬務(wù)處理程序

最基本的賬務(wù)處理程序——記賬憑證賬務(wù)處理程序，是其他賬務(wù)處理程序的基礎(chǔ),。

它們之間有許多共同點(diǎn),，但也存在著差異，其主要區(qū)別在于登記總賬的依據(jù)和方法不同。

應(yīng)試技巧

會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試改成機(jī)考之后,，有很多考生對(duì)考試感到恐慌,，甚至一到考場(chǎng)就發(fā)揮失常，大腦一片空白,，考完試一出來(lái)，就什么都想起來(lái)了,，最后自己懊悔不已,。因此，請(qǐng)考生特別注意無(wú)紙化考試的應(yīng)試技巧,。

1,、計(jì)劃好答題時(shí)間，保證答題速度考生應(yīng)根據(jù)試題的分量對(duì)每道題應(yīng)占用的時(shí)間做出估計(jì),，在單選題和判斷題上,，不要浪費(fèi)太多時(shí)間，爭(zhēng)取在短時(shí)間內(nèi)作答,，這樣可以有足夠的時(shí)間去考慮其他相對(duì)較難的題型,。

2、按照題目要求答題考生須看清題目要求,，不要慌亂作答,。考生一定要分清多項(xiàng)選擇題和不定項(xiàng)選擇題,，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確答案的,，稱(chēng)之為多項(xiàng)選擇題，而不定項(xiàng)選擇題則是包含一個(gè)或一個(gè)以上答案的題目,，兩者一定要區(qū)分開(kāi),。

3、按照難易程度答題考生答題時(shí)要先挑自己會(huì)的,、有把握的題答,，不會(huì)的、或者模棱兩可的題暫時(shí)跳過(guò),，最后作答,，千萬(wàn)不要在一道題上鉆牛角尖，這樣不僅浪費(fèi)時(shí)間,，而且影響心情,，導(dǎo)致后面會(huì)的題反而沒(méi)有時(shí)間去做。

4,、不要漏答題不要因?yàn)轭}目難就放棄答題,，因?yàn)榉艞壘鸵馕吨惴郑σ幌乱苍S還有得分的希望，不要忽視這些小分?jǐn)?shù),，因?yàn)橥褪沁@些小分?jǐn)?shù)會(huì)決定考試的成敗,。因此，前面跳過(guò)的題一定要補(bǔ)上,。

5,、注意對(duì)絕對(duì)概念詞的敏感度一般情況下，出現(xiàn)絕對(duì)概念詞的地方都是陷阱,，所以遇見(jiàn)絕對(duì)概念詞的時(shí)候,，考生一定要加倍注意，特別是在判斷題里面容易出現(xiàn),。在你進(jìn)行判斷的時(shí)候,，無(wú)論是對(duì)、是錯(cuò),，都要有充足的理由來(lái)證明,。

6、可根據(jù)常識(shí)答題有些考生工作任務(wù)重,，學(xué)習(xí)時(shí)間緊張,，在很短的時(shí)間里要把所有課程內(nèi)容完全“死記硬背”地記住是不可能的，很有可能在這種高壓的情況下就會(huì)忘記,，這個(gè)時(shí)候也不要驚慌,，根據(jù)常識(shí)來(lái)答題，雖然不會(huì)全對(duì),，但是也會(huì)有希望得分,。

基礎(chǔ)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理題篇二

第一條為進(jìn)一步強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制,，規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序,，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和會(huì)計(jì)工作效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,、《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法規(guī)，制定本規(guī)定,。

第二條本規(guī)定主要用于規(guī)范會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的產(chǎn)生與結(jié)合方式,，確立對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)確認(rèn),、計(jì)量、記錄,、歸類(lèi),、匯總,、報(bào)告的步驟和方法。包括會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表的種類(lèi)、格式以及彼此間聯(lián)系方法,。

第三條賬務(wù)處理程序的確定和調(diào)整應(yīng)由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批,，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表格式的確定與調(diào)整也應(yīng)由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審定,。

第四條本單位采用記賬憑證賬務(wù)處理程序,主要流程由用友軟件完成：

1、根據(jù)原始憑證編制記賬憑證,，由系統(tǒng)自動(dòng)生成日記賬；

2,、經(jīng)過(guò)復(fù)核并確認(rèn)的記賬憑證,，由系統(tǒng)自動(dòng)記入明細(xì)分類(lèi)賬及總分類(lèi)賬；

3,、期末根據(jù)總分類(lèi)賬,、明細(xì)分類(lèi)賬以及其他有關(guān)記錄，編制會(huì)計(jì)報(bào)表,。

第五條會(huì)計(jì)人員須按照《財(cái)務(wù)處財(cái)務(wù)稽核工作暫行辦法》的要求,，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)憑證合法性、真實(shí)性,、充分性以及手續(xù)完備性的審核,，不符合規(guī)定或手續(xù)不完備的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)予以退回糾正，對(duì)于弄虛作假或違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的情況,，須及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),。

1、審核人員對(duì)經(jīng)辦人送交的原始憑證進(jìn)行審核,，審核無(wú)誤的,，應(yīng)根據(jù)單位會(huì)計(jì)制度及其列報(bào)口徑編制記賬憑證，加蓋印章后傳遞給復(fù)核人員,。

2,、復(fù)核人員對(duì)記賬憑證及所附的原始憑證進(jìn)行復(fù)核，將復(fù)核無(wú)誤的記賬憑證加蓋印章后傳遞給出納人員,。

3,、出納人員根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的記賬憑證辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)，并于當(dāng)日將記賬憑證按順序整理后傳遞給檔案管理人員,。其中收付不成功的業(yè)務(wù),，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人確認(rèn)后,，交審核人員重新辦理。

4,、檔案管理人員對(duì)所歸集的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理,、裝訂、立卷,，并按會(huì)計(jì)檔案管理要求及時(shí)歸檔處理,。

基礎(chǔ)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理題篇三

及《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合本單位的特點(diǎn)制定本制度,。

一,、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和使用

按照財(cái)政部統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。

二,、會(huì)計(jì)憑證格式,、填制、審核要求和傳遞程序,。

（一）原始憑證：

1,、原始憑證格式必須具備規(guī)定的內(nèi)容，即原始憑證七要素：

（1）憑證的名稱(chēng),；

（2）填制憑證的日期,；

（3）填制憑證單位的名稱(chēng)、填制人的姓名,；

（4）經(jīng)辦人員的簽名或蓋章,；

（5）接受憑證單位的名稱(chēng)；

（6）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容,；

（7）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的數(shù)量,、單價(jià)和金額。

2,、原始憑證的審核要求：

當(dāng)另開(kāi)收據(jù),，不得退還原借款單據(jù)；

應(yīng)加蓋開(kāi)出單位的公章,。

（7）除一式幾聯(lián)的原始憑證外,，不得使用圓珠筆填寫(xiě)；

（8）凡填有大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的原始憑證,，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符,；

方單位的收款收據(jù)，不得以退貨發(fā)票代替收據(jù),。如果情況特殊,，可先用銀行的有關(guān)憑證，如匯款回單等,，作為臨時(shí)收據(jù),，待收到收款單位的收款證明以后,，再將其附在原有付款憑證之后，作為正式原始憑證,。

（二）記賬憑證

1,、記賬憑證格式必須具備以下內(nèi)容：

（5）所附原始憑證的張數(shù)；

（6）填制人員,、稽核人員,、記賬人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章，涉及收,、付款的憑證還應(yīng)增加出納人員簽名或蓋章,。

2、記賬憑證填制和審核要求：

（1）對(duì)原始憑證審核無(wú)誤,；

（2）記賬憑證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號(hào),；

映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容，表述簡(jiǎn)練,；

誤應(yīng)按規(guī)定的方法進(jìn)行更正,。

（三）會(huì)計(jì)憑證傳遞程序

1、會(huì)計(jì)憑證傳遞要做到科學(xué),、合理、安全,、及時(shí),、準(zhǔn)確和完整。

手續(xù),。

員定期匯總原始憑證交給會(huì)計(jì)人員填制憑證,。

4、會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí),、準(zhǔn)確填制會(huì)計(jì)憑證,。

5、稽核崗位人員按有關(guān)規(guī)定及時(shí)審核會(huì)計(jì)憑證,。

6,、根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證及時(shí)登記各類(lèi)明細(xì)賬和總賬。

交給檔案保管人員集中保管,。

（四）會(huì)計(jì)憑證保管

1,、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞不得積壓。

2,、會(huì)計(jì)憑證填制完畢后,，應(yīng)當(dāng)按編號(hào)順序保管。不得散亂丟失,。

3,、記賬憑證應(yīng)當(dāng)連同所附的原始憑證,，按照編號(hào)順序折疊整齊，按期裝訂成冊(cè)并加具封面,，注明單位名稱(chēng),、、月份和起訖日期,、憑證種類(lèi),、起訖號(hào)碼，由裝訂人在裝訂線封簽處簽名或蓋章,。

單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）,、單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以復(fù)制,，同時(shí)要進(jìn)行登記,、簽名或蓋章。

明原來(lái)憑證號(hào)碼,、金額和內(nèi)容等,，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）、單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，才能代作原始憑證,，如果確實(shí)無(wú)法取得證明的，應(yīng)由當(dāng)事人寫(xiě)出說(shuō)明情況,，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后,，代作原始憑證。

（五）會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置

1,、各單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,。

會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、明細(xì)賬,、日記賬和其他輔助賬簿,。

用表注明啟用日期、賬簿起止頁(yè)數(shù),、記賬人員,、復(fù)核人員和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，并加蓋單位公章和私章,。

3,、用計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的賬簿必須連續(xù)編號(hào)，經(jīng)審核無(wú)誤后,，裝訂成冊(cè),，在目錄中注明每個(gè)賬戶(hù)的名稱(chēng)和頁(yè)次。

（六）編制會(huì)計(jì)報(bào)表的種類(lèi)和要求

一注”（資產(chǎn)負(fù)債表,、利潤(rùn)表,、所有者權(quán)益變動(dòng)表,、現(xiàn)金流量表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注）等，應(yīng)及時(shí)提供給報(bào)表使用者,。

2,、根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的格式和要求編寫(xiě)會(huì)計(jì)報(bào)表說(shuō)明、會(huì)計(jì)報(bào)表附注,，做到項(xiàng)目齊全,、內(nèi)容完整。

字真實(shí),、計(jì)算準(zhǔn)確,、報(bào)送及時(shí)。

期會(huì)計(jì)報(bào)表與會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)的內(nèi)容和會(huì)計(jì)處理方法有變更的應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表中加以說(shuō)明,。

間,、報(bào)送日期，并由單位負(fù)責(zé)人,、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,、編報(bào)人員簽名或蓋章。

1,、根據(jù)原始憑證編制記賬憑證,。

2、根據(jù)記賬憑證登記各類(lèi)明細(xì)賬和日記賬,。

3,、根據(jù)一定時(shí)期的全部記賬憑證編制科目匯總表。

4,、根據(jù)科目匯總表登記總分類(lèi)賬。

核對(duì)做到賬賬相符,。

6,、月終，根據(jù)核對(duì)無(wú)誤的總分類(lèi)賬和各類(lèi)明細(xì)賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表,。

基礎(chǔ)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理題篇四

賬務(wù)處理程序,，又稱(chēng)會(huì)計(jì)核算組織程序或會(huì)計(jì)核算形式，是指會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、財(cái)務(wù)報(bào)表相結(jié)合的方式，包括賬簿組織和記賬程序,。

記賬程序：指由填制,、審核原始憑證到填制、審核記賬憑證,，登記日記賬,、明細(xì)分類(lèi)賬和總分類(lèi)賬,，編制財(cái)務(wù)報(bào)表的工作程序和方法等。

(二)意義

科學(xué),、合理地選擇賬務(wù)處理程序的意義主要有：

(2)有利于保證會(huì)計(jì)記錄的完整性和正確性,，增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的可靠性;

(3)有利于減少不必要的會(huì)計(jì)核算環(huán)節(jié)，提高會(huì)計(jì)工作效率,，保證會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性,。

二、賬務(wù)處理程序的種類(lèi)

企業(yè)常用的賬務(wù)處理程序主要有記賬憑證賬務(wù)處理程序,、匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序和科目匯總表賬務(wù)處理程序等,。他們之間的主要區(qū)別為登記總分類(lèi)賬的依據(jù)和方法不同。

記賬憑證賬務(wù)處理程序是指對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),，先根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證填制記賬憑證,，再直接根據(jù)記賬憑證登記總分類(lèi)賬的一種賬務(wù)處理程序。

匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序是指先根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證填制記賬憑證,，定期根據(jù)記賬憑證分類(lèi)編制匯總收款憑證,、匯總付款憑證和匯總轉(zhuǎn)賬憑證，再根據(jù)匯總記賬憑證登記總分類(lèi)賬的一種賬務(wù)處理程序,。

(三)科目匯總表賬務(wù)處理程序

基礎(chǔ)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理題篇五

（一）班前準(zhǔn)備工作

1,、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行,，并編排報(bào)表,。

2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點(diǎn)周轉(zhuǎn)金,，無(wú)誤后在登記簿上簽收,，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字,。

3,、領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號(hào),，如有缺號(hào),、短聯(lián)應(yīng)立即退回，下班時(shí)將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù),，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字,，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行,。

4,、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時(shí)間是否正確，如有日期不對(duì)或時(shí)間不準(zhǔn)時(shí),，應(yīng)及時(shí)通知領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整,，并檢查色帶、紙帶是否足夠,。

5,、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問(wèn)題,，以便及時(shí)處理,。

（二）正常操作工作程序

1、當(dāng)服務(wù)員把點(diǎn)菜單交到收銀臺(tái)時(shí),，收銀員應(yīng)首先檢查點(diǎn)菜單上人數(shù),、臺(tái)號(hào)是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員,。

2,、當(dāng)點(diǎn)菜單人數(shù)、臺(tái)號(hào)記錄齊全后,，開(kāi)始正式輸入菜單,，首先將客帳單號(hào)碼輸入電腦內(nèi)，收銀機(jī)將自動(dòng)編制該帳單號(hào),，待客人結(jié)帳時(shí)使用,；然后將客人人數(shù)、臺(tái)號(hào)以及客人所點(diǎn)的食品,、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入,。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。

（三）結(jié)帳工作流程

1,、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián),、第二聯(lián)為客人聯(lián)。

2,、客人要求結(jié)帳時(shí),，收銀員根據(jù)廳面人員報(bào)結(jié)的臺(tái)號(hào)打印出暫結(jié)單，廳面人員應(yīng)先將帳單核對(duì)后簽上姓名,，然后憑帳單與客人結(jié)帳,。如果廳面人員沒(méi)簽名,，收銀員應(yīng)提醒其簽名,。

3、客人結(jié)帳現(xiàn)付的,，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后,，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。

4,、客人結(jié)帳是掛帳的,，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理,。

5,、結(jié)帳時(shí)客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時(shí)，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折,，如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員,，收銀員可以不給予辦理。

6,、作廢或修改帳單時(shí)應(yīng)由相關(guān)人員說(shuō)明作廢或調(diào)整原因,，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實(shí)后,，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財(cái)務(wù)部審計(jì)審核,。

7、由于種種原因,，客人需要滯后結(jié)帳的,，須先請(qǐng)廳面管理人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款,。

8,、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷(xiāo)售部人員,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招待客戶(hù)時(shí)須使用內(nèi)部帳單,，帳單請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。

9,、收銀員在本班次營(yíng)業(yè)結(jié)束,，后應(yīng)做單班結(jié)帳；在本日營(yíng)業(yè)工作結(jié)束后,，應(yīng)做總班結(jié)帳,。仔細(xì)核對(duì)當(dāng)日的用餐情況及收入情況，并填寫(xiě)“東（西）園餐廳核對(duì)表”,。

（四）單,、總班結(jié)帳

在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié),；在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后,，要做總班結(jié)帳。直接點(diǎn)擊“單,?？偘嘟Y(jié)帳”按鈕，電腦會(huì)自動(dòng)總結(jié)營(yíng)業(yè)收入并產(chǎn)生若干報(bào)表，根據(jù)所需,，打印出報(bào)表,。

（五）當(dāng)日、歷史帳目查詢(xún)

“當(dāng)日帳目查詢(xún)”是指未平帳和最近三天的帳目,，直接點(diǎn)擊“當(dāng)日帳目查詢(xún)”按鈕,，電腦會(huì)自動(dòng)查找出所需帳目。

“歷史帳目查詢(xún)”是指以前產(chǎn)生的帳目,，操作方法同上,。

（六）發(fā)票管理

1、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷(xiāo),，不得由他人代領(lǐng)和代核銷(xiāo),，核銷(xiāo)時(shí)作廢的頁(yè)號(hào)折開(kāi)，其作廢號(hào)碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi),。

2,、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項(xiàng)目中要簽上姓名的全稱(chēng)），其客人消費(fèi)單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面,。

3,、核銷(xiāo)發(fā)票時(shí)發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒(méi)附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不連號(hào)的，經(jīng)管人除要寫(xiě)上書(shū)面說(shuō)明書(shū)附貼上,，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失,。

4、丟失發(fā)票要及時(shí)以書(shū)面報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部,，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)要由經(jīng)管人負(fù)責(zé),。

（七）作廢帳單的管理

收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)對(duì)于經(jīng)過(guò)電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核,。作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實(shí)注明作廢原因,。如事后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，但又查不到保存的帳單,，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān),，同時(shí)還要追究銷(xiāo)毀單的原因。

（八）現(xiàn)金,、支票,、信用卡的收款程序

1、現(xiàn)金

1）收現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o(wú)損,。

2）除人民幣外,，其他幣別的硬幣不接收。

2,、支票

收取支票應(yīng)檢查是否有開(kāi)戶(hù)行帳號(hào)和名稱(chēng),，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個(gè)公章二個(gè)私章以上,。如有欠缺,，應(yīng)先問(wèn)交票人是否印鑒相符，并在背書(shū)留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話,。本賓館不接受私人支票,，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受支票的，該支票出現(xiàn)問(wèn)題由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任,。

3,、信用卡

1）收授信用卡時(shí)，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡,、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi),，（如刷錯(cuò)信用卡紙、過(guò)期,、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收,。

2）客人結(jié)算時(shí)，將消費(fèi)金額填入簽購(gòu)單消費(fèi)欄,，請(qǐng)持卡人簽名,，認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)，有效期和簽名應(yīng)與信用卡一致,，正確無(wú)誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人,。

3）持卡人如沒(méi)有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請(qǐng)持卡人在簽購(gòu)單上先簽名,，填寫(xiě)付款確認(rèn)書(shū),，收銀員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計(jì)金額授權(quán),，取得授權(quán)后,，在簽購(gòu)單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫(xiě)上授權(quán)金額和授權(quán)號(hào)碼,。

4）信用卡超過(guò)限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過(guò)edc取得授權(quán),，如實(shí)際消費(fèi)超過(guò)授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，一筆消費(fèi)只能用一個(gè)授權(quán)碼,，多個(gè)授權(quán)碼應(yīng)分單套購(gòu),，方可接受使用。

5）簽購(gòu)金額如超過(guò)授權(quán)金額的10%以?xún)?nèi),，原授權(quán)碼仍可使用,，不須再授權(quán)。

（九）下班時(shí)現(xiàn)金及帳單交接程序

1,、現(xiàn)金交接程序

餐廳收銀員編制報(bào)告完畢后,，將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填寫(xiě)在現(xiàn)金袋上,，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致,，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字,，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中,，當(dāng)收銀員下班時(shí),，由接收人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋及核對(duì)現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無(wú)誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名,，a,，b，c,，d班以此類(lèi)推,，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)為止,。

2,、客帳單交接程序

客帳單交接程序分為兩類(lèi)：一類(lèi)是已使用的，將已使用過(guò)的客帳單按順序號(hào)排好,，用客帳單分配表包捆好,，放到指定位置，供夜間核數(shù)員審核用,；另一類(lèi)是未使用過(guò)的,，要檢查一下與已使用過(guò)的客帳單最后一張是否有連號(hào)，無(wú)誤后,，辦理退還手續(xù),。在餐廳收銀客帳單領(lǐng)用登記簿的退回處簽字。如下班次繼續(xù)使用時(shí)在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù),，當(dāng)天工作結(jié)束時(shí),，應(yīng)將未使用的客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù),。

（十）臺(tái)球廳工作程序

1,、當(dāng)客人到臺(tái)球廳打球消費(fèi)時(shí)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞信息后,，開(kāi)出收費(fèi)結(jié)算單,，注明客人開(kāi)始消費(fèi)時(shí)間、所用臺(tái)球桌號(hào),，并在打卡機(jī)上打上開(kāi)單時(shí)間,，并在登記表中做好記錄。

2,、客人結(jié)帳時(shí),，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時(shí)間,，客人打球應(yīng)收銀項(xiàng)，加上其它消費(fèi)款項(xiàng),，最后應(yīng)收金額與客人結(jié)帳,，并在打卡機(jī)上打出結(jié)帳時(shí)間，并在登記表中做好登記記錄,。

3、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行,?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn),。如果不能及時(shí)簽名,，由部門(mén)經(jīng)理代替接待的，由部門(mén)經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容,，部門(mén)經(jīng)理在第二天,，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如果不補(bǔ)簽,，將視同本人消費(fèi),，在其當(dāng)月工資中扣除；如果總經(jīng)理打電話到康樂(lè)部通知接待客人的,，由康樂(lè)部領(lǐng)班以上人員填寫(xiě)接待單,，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。

4,、在使用結(jié)算單和酒水單的過(guò)程中,，注意單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù),、單據(jù)傳遞要嚴(yán)格按照單據(jù)使用管理規(guī)定方法執(zhí)行,。切記每次結(jié)帳都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。

5,、當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后,，填寫(xiě)營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序,。

（十一）游泳館工作程序

1,、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價(jià)格,，向財(cái)務(wù)票證管理員領(lǐng)取,。收銀員在當(dāng)班結(jié)束后，填寫(xiě)繳款憑證時(shí),，要將當(dāng)班銷(xiāo)售游泳票（記次卡,、年卡）的號(hào)碼,、數(shù)量及金額在備注欄中注明清楚。當(dāng)領(lǐng)取的票卡售完后,，憑繳款憑證的第一聯(lián),，向票證管理員核銷(xiāo)原領(lǐng)取的票卡，再重新領(lǐng)取票卡銷(xiāo)售,。

2,、設(shè)置“游泳館登記表”。

序號(hào)：是按照當(dāng)天客人消費(fèi)的次序進(jìn)行排號(hào),；

類(lèi)型：指客人消費(fèi)的是門(mén)票,、記次卡或年卡；

號(hào)碼：指客人使用的票或卡的號(hào)碼,；

數(shù)量：指客人共消費(fèi)了多少人次,；

金額：指銷(xiāo)售不同票或卡的不同價(jià)格；

卡使用次數(shù)：指記次卡消費(fèi)是第幾次消費(fèi)及所剩次數(shù),；

衣柜號(hào)碼：指由康樂(lè)服務(wù)員發(fā)給客人的衣柜鑰匙的號(hào)碼,；

進(jìn)館時(shí)間：指客人進(jìn)館時(shí)間；

客人簽名：指年卡客人消費(fèi)時(shí)客人簽名,；

備注：指記錄特殊情況的注解,。

注意：本表一式兩聯(lián)，當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束后,，由收銀員和康樂(lè)部進(jìn)行核對(duì),，核對(duì)無(wú)誤后，雙方共同簽名確認(rèn),；一份交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì),，另一份由康樂(lè)部留存核查。

3,、康樂(lè)收銀員要認(rèn)真填寫(xiě)當(dāng)班銷(xiāo)售及受理票和卡按表中內(nèi)容,，注意票和卡的號(hào)碼以及卡的使用次數(shù)。

4,、客人衣柜鑰匙由康樂(lè)服務(wù)員保管發(fā)放,，康樂(lè)服務(wù)員接到收銀員傳遞過(guò)來(lái)的票和卡時(shí)，將衣柜鑰匙發(fā)給客人,，并將鑰匙號(hào)碼對(duì)照收銀員填寫(xiě)的票或卡填入表中,。

5、客人使用贈(zèng)票時(shí),，收銀員收到票后,，在票面上寫(xiě)上“作廢”字樣并注上日期，當(dāng)班結(jié)束后，將贈(zèng)票交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)審查,。

6,、受理年卡時(shí)，一般要求客人在登記表上簽名確認(rèn),，如果客人沒(méi)簽名,，必須由康樂(lè)部當(dāng)值領(lǐng)班以上人員簽名證實(shí)。

7,、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行,。總經(jīng)理接待,，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn),。如果不能及時(shí)簽名，由部門(mén)經(jīng)理代替接待時(shí),，由部門(mén)經(jīng)理先在接待單上簽名,，并注明接待內(nèi)容,；部門(mén)經(jīng)理應(yīng)在第二天,，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如不補(bǔ)辦手續(xù),，將視同本人消費(fèi)并在其當(dāng)月工資中扣除,；如果總經(jīng)理打電話到康樂(lè)部通知接待客人的，由康樂(lè)部領(lǐng)班以上人員填寫(xiě)接待單,，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查,。

8、鑰匙交接：客人游泳沖洗完后,，由康樂(lè)部更衣室服務(wù)員將客人衣柜鑰匙交到服務(wù)臺(tái)服務(wù)員處,，在雙方交接鑰匙時(shí)，必須辦理填寫(xiě)“鑰匙交接表”（一式兩聯(lián)）,，財(cái)務(wù)收銀員要起到監(jiān)督作用,，并在表上簽名證實(shí)；當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束后,，將此單一聯(lián)連同登記表一起交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì),，一聯(lián)由康樂(lè)部留存?zhèn)洳椤?/p>

9、當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后,，填寫(xiě)營(yíng)業(yè)繳款憑證,，按規(guī)定辦理好交款交單程序。

（十二）保齡球館工作程序

1,、客人進(jìn)館消費(fèi)打球時(shí),，預(yù)先交押金，由收銀員開(kāi)出“押金收條”（一式三份）,，將第二聯(lián)交球館服務(wù)員作為開(kāi)道的憑據(jù),，第三聯(lián)交客人留底,。

2、球館服務(wù)員接到收銀員傳遞的“押金收條”后,，注上開(kāi)道時(shí)間及球道號(hào),，并給客人開(kāi)道打球。

3,、如果客人消費(fèi)金額超過(guò)“押金收條”上的押金,，由球館服務(wù)員通知客人到收銀處并再次交納押金后，才能給予繼續(xù)消費(fèi),。

4,、客人打完球后，球館服務(wù)員在“押金收條”上注明結(jié)束時(shí)間,，并寫(xiě)明客人所打局?jǐn)?shù)及消費(fèi)金額,，將“押金收條”的第二聯(lián)交給收銀員結(jié)帳。

5,、收銀員接到球館服務(wù)員傳遞的結(jié)帳信息后,，收回客人留底的第三聯(lián)“押金收條”，根據(jù)客人的消費(fèi)項(xiàng)目及消費(fèi)額開(kāi)出結(jié)算單,，并與客人結(jié)帳,。結(jié)算單一式四聯(lián)，填寫(xiě)時(shí)必須一起填寫(xiě),，不得分別填寫(xiě),。

6、如果客人的押金多于實(shí)際消費(fèi),，結(jié)帳時(shí)須退款給客人的,，由廳面管理人員簽名證實(shí)后，交收銀員辦理退款手續(xù),。

7,、用于開(kāi)“押金收條”的押金單和結(jié)算單必須聯(lián)碼使用，填寫(xiě)時(shí)必須按單據(jù)內(nèi)容及客人消費(fèi)項(xiàng)目規(guī)范填寫(xiě),，不得隨意修改及作廢單據(jù),。修改或作廢結(jié)算單必須由收銀員寫(xiě)明原因，并由廳面管理人員及收銀領(lǐng)班以上人員證實(shí),。

8,、免費(fèi)接待：按照賓館制訂的免費(fèi)接待辦法執(zhí)行?？偨?jīng)理接待時(shí),，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時(shí)簽名，由部門(mén)經(jīng)理代替接待的,，由部門(mén)經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容,，部門(mén)經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后，交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查,；如果不補(bǔ)辦,，將視同其本人消費(fèi)，并在其當(dāng)月工資中扣除,；如果總經(jīng)理打電話到康樂(lè)部通知接待客人的,，由康樂(lè)部領(lǐng)班以上人員填寫(xiě)接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查,。

9,、客人購(gòu)買(mǎi)月卡、優(yōu)惠卡時(shí),，需填寫(xiě)四聯(lián)結(jié)算單據(jù),，注明卡號(hào)、起止時(shí)間,，并讓客人簽名,。

10、客人持月卡消費(fèi)時(shí),，需填寫(xiě)結(jié)算單,，注明卡號(hào),、使用次數(shù),，并有客人簽名。接待員憑結(jié)算單直接給客人開(kāi)局,。

11,、客人使用贈(zèng)票的，收銀員收到票時(shí)在票面上寫(xiě)上“作廢”字樣并注上日期,，當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后,，將贈(zèng)票交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)審查。

12,、當(dāng)班結(jié)束營(yíng)業(yè)后,，填寫(xiě)營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單程序,。

（十三）棋牌室工作程序

1,、當(dāng)客人到棋牌室打球消費(fèi)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞信息后,，開(kāi)出收費(fèi)結(jié)算單,，注明客人開(kāi)始消費(fèi)時(shí)間、所用房間號(hào)及不同的桌類(lèi)收費(fèi)，并在登記表中做好記錄,。

2,、客人在打牌過(guò)程中，發(fā)生其它消費(fèi),，由服務(wù)員開(kāi)出酒水單,，注明客人的消費(fèi)項(xiàng)目、應(yīng)收取金額及房間號(hào),，將酒水單傳遞給收銀員與其相應(yīng)的收費(fèi)結(jié)算單一起與客人結(jié)算,。

3、客人結(jié)帳時(shí),，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時(shí)間,，客人消費(fèi)應(yīng)收款項(xiàng)，與客人結(jié)帳后,，在登記表中做好登記記錄,。

4、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行,?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn),。如果不能及時(shí)簽名,，部門(mén)經(jīng)理代替接待的，由部門(mén)經(jīng)理在接待單上簽名,，并注明接待內(nèi)容,；部門(mén)經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后，交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查,，如不補(bǔ)辦手續(xù),，將視同本人消費(fèi)，并在其當(dāng)月工資中扣除,；如總經(jīng)理打電話通知康樂(lè)部接待客人的,，由康樂(lè)部領(lǐng)班以上人員填寫(xiě)接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查,。

5,、在使用結(jié)算單和酒水單的過(guò)程中，單據(jù)要連碼使用,，修改及作廢單據(jù),、單據(jù)傳遞要嚴(yán)格按照單據(jù)使用管理規(guī)定執(zhí)行。切記每次結(jié)帳時(shí),，都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳,。

6,、當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，填寫(xiě)營(yíng)業(yè)繳款憑證,，按規(guī)定辦理交款交單,。

二、前廳收銀工作程序

（一）班前準(zhǔn)備工作

1,、前廳收銀員準(zhǔn)時(shí)到崗簽到,，由前廳收銀員領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編報(bào)考勤表,。

2,、清點(diǎn)上一班轉(zhuǎn)來(lái)的周轉(zhuǎn)金，各種資料齊全后,，在登記簿上簽字辦理轉(zhuǎn)交手續(xù),。

3、領(lǐng)用前廳收據(jù),，檢查順序號(hào),，如有缺號(hào)、短頁(yè)應(yīng)立即退回,；下班時(shí),，未使用的收據(jù)應(yīng)辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù)。

4,、閱讀主管留言記事本,，注意主管提出的問(wèn)題，在該班工作中加以糾正,。

（二）原始單據(jù)的使用：

1,、預(yù)收房金收據(jù)：此單據(jù)連號(hào)三聯(lián)。當(dāng)客人入住付費(fèi)后,，開(kāi)出此單據(jù),，第一聯(lián)留存,；第二聯(lián)交給客人,；第三聯(lián)同原始訂房單一起，放在客人帳單里,。（注：在收取散客客人房金時(shí),，需多收一天房費(fèi)為住房押金。如果需要鑰匙押金,、長(zhǎng)話押金亦用此單,，國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途100元，國(guó)際長(zhǎng)途 1000元）,。

2,、雜項(xiàng)收費(fèi)單：此單據(jù)共兩聯(lián),，用于客人在賓館內(nèi)無(wú)原始單據(jù)的消費(fèi)憑證，如預(yù)收冰箱費(fèi)等,。開(kāi)出此單據(jù)時(shí),，需要注明收費(fèi)名稱(chēng)及收取日期，并請(qǐng)客人簽字,。第一聯(lián)留存,；第二聯(lián)放在客人的帳單里,。（注：此單據(jù)必須有客人簽字）如果客人入住時(shí)結(jié)清此項(xiàng)費(fèi)用,，則無(wú)須開(kāi)出此份單據(jù)，而需開(kāi)出發(fā)票并寫(xiě)明客人交費(fèi)的項(xiàng)目,、起始日期,，將發(fā)票的“第三聯(lián)”與客人帳單放在一起,。

3,、發(fā)票：當(dāng)客人結(jié)清有關(guān)費(fèi)用時(shí),，需將發(fā)票的第三聯(lián)撕下，與客人的原始帳單放在一起（會(huì)議代表自付帳目的發(fā)票之第三聯(lián),，則需統(tǒng)一保存在會(huì)議帳單內(nèi)）,。

4,、備用金：分為兩類(lèi)情況,，第一類(lèi)：收銀員收入比備用金多的押金時(shí),，下班時(shí)與當(dāng)班次單班結(jié)帳單放在一起，投入保險(xiǎn)柜中,；第二類(lèi)收銀員本班次退款大于收銀,，即已動(dòng)用備用金時(shí)，下班時(shí)應(yīng)將本班次單班結(jié)帳單與剩余備用金一起轉(zhuǎn)入下一班次,，直到可以補(bǔ)夠備用金時(shí)為止。

5,、結(jié)帳單：

（1）客人結(jié)帳時(shí),，打印出“匯總帳單”,，請(qǐng)客人簽字后與客人帳單放在一起保存。

（2）當(dāng)班次結(jié)束時(shí),，由各收銀員打印出“收銀員帳目明細(xì)表”與本人本班次結(jié)清客人帳單歸放一起,，單獨(dú)放置在相應(yīng)的帳單夾里,，以供當(dāng)日夜審審核。

6,、信用卡,、外幣,、支票的傳遞：由接班的收銀員核查（金額,、號(hào)碼、有效期）后負(fù)責(zé)簽收,，同時(shí)傳遞人和接收人共同簽名后認(rèn)可,。要特別注意支票和信用卡的有效期（對(duì)于預(yù)收長(zhǎng)包房客人的信用卡必須一月一結(jié)帳，不得出現(xiàn)信用卡過(guò)期；支票如有簽發(fā)日期則簽發(fā)日起10天內(nèi)有效）。

7、電腦班次更換：本班次結(jié)束前,，打印出“今日收銀員帳目明細(xì)表”,、“單班帳目明細(xì)表”和“單班結(jié)帳單”,，及時(shí)退出個(gè)人操作號(hào),。

（三）,、配合計(jì)算機(jī)操作時(shí)的規(guī)定

接待員每日早班在中午 12：00，中班在18：00,，夜班在 23：30之前核準(zhǔn)計(jì)算機(jī)房態(tài),，由當(dāng)班領(lǐng)班抽查。如經(jīng)當(dāng)日夜審審查明,，確屬房態(tài)不準(zhǔn)造成計(jì)算機(jī)多加房費(fèi),，責(zé)任歸當(dāng)班接待員。

1,、接待員每日夜班須核查當(dāng)日入住客人登記信息（姓名,、進(jìn)離店日期、房?jī)r(jià),、簽證有效期,、帳務(wù)是否超限），特別對(duì)于長(zhǎng)包房客人的簽證加以核查,，填寫(xiě)客人信息表,，為次日早班催促客人，補(bǔ)登新的信息,。

2,、早班接待員每日十二點(diǎn)半左右打印出當(dāng)日“應(yīng)離未離客人表”，及時(shí)催客人辦續(xù)住手續(xù),。

3,、收銀員每日打印兩份單班帳單，由每日夜班整理當(dāng)日四班次單班結(jié)帳單及總班結(jié)帳單,，并分別放入帳夾內(nèi),。

4、結(jié)帳時(shí)以電腦為準(zhǔn),。如客人或收銀員出現(xiàn)任何疑問(wèn)時(shí),，應(yīng)請(qǐng)機(jī)房人員或當(dāng)日領(lǐng)班簽字后調(diào)整計(jì)算機(jī)。

5,、必須加強(qiáng)對(duì)拖欠帳款的催收,。當(dāng)日應(yīng)離未離賓客由接待員通知客人辦理續(xù)住手續(xù)；首次出現(xiàn)欠款的客人,，由早班收銀員根據(jù)夜班提供的“掛帳超限表”填寫(xiě)催款單,，通知到客人本人，此事由早班領(lǐng)班負(fù)責(zé)落實(shí)；對(duì)于連續(xù)三次出現(xiàn)超限的客人,，早班領(lǐng)班出具名單,，交大堂付理報(bào)保衛(wèi)部進(jìn)行封門(mén)處理。

（四）,、發(fā)票,、兌換水單作廢帳單的管理

1、發(fā)票管理

1）每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷(xiāo),，不得他人代領(lǐng)和代核銷(xiāo),。領(lǐng)用發(fā)票第一本使用完后,，要及時(shí)送財(cái)務(wù)部核銷(xiāo),，再領(lǐng)用第二本備用；核銷(xiāo)時(shí)作廢的頁(yè)號(hào)折開(kāi),，其作廢號(hào)碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi),，以此類(lèi)推。

2）填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項(xiàng)目中,，要簽上姓名的全稱(chēng)）,，客人消費(fèi)單要附在發(fā)票副聯(lián)的后面。

4）丟失發(fā)票要及時(shí)以書(shū)面形式上報(bào)財(cái)務(wù)部,，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)用由經(jīng)管人負(fù)責(zé),。

2、兌換水單管理

1）兌換水單由本人領(lǐng)用和保管,，用完45套后,，要及時(shí)到出納處再領(lǐng)，由出納員根據(jù)收銀員上交報(bào)表和水單負(fù)責(zé)核銷(xiāo),。

2）根據(jù)客人要求兌換的外幣要辯別真假,，按金額填寫(xiě)水單。填寫(xiě)時(shí),，一式三聯(lián),，寫(xiě)明外幣金額、幣別,，按當(dāng)天匯率折算人民幣的金額,，日期及經(jīng)辦人，并請(qǐng)客人簽名,，注明外幣編號(hào),，寫(xiě)明房號(hào)和證件號(hào)碼；水單不得涂改,，兌換時(shí)不得不開(kāi)水單,，私自套換外幣者作嚴(yán)厲處理；遺失兌換水單的視同套換外幣處理。

3）作廢的水單必須一式三聯(lián)注明作廢,，并由領(lǐng)班以上證實(shí)簽名并上交出納處核銷(xiāo),。

3、作廢帳單管理

1）收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí),，對(duì)于經(jīng)過(guò)電腦操作記錄的調(diào)整單,、作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核，作廢單必須由領(lǐng)班以上人員簽名證實(shí),，注明作廢原因,。

2）如事后發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)，但又查不到保存的帳單,，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān),，同時(shí)還要追究原因。