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內(nèi)部審計工作計劃篇一

深入貫徹落實黨的十七大和十七屆四中,、五中、六中全會精神,，按照“依法審計,、服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點,、求真務(wù)實”的工作方針，加強內(nèi)部管理和監(jiān)督,，加強審計隊伍建設(shè)和制度建設(shè),；在深化學(xué)校改革，促進廉政建設(shè),，服務(wù)學(xué)校發(fā)展,、提高資金使用效益等方面發(fā)揮作用,促進我區(qū)教育事業(yè)健康快速發(fā)展。

(一)完善內(nèi)部審計制度,，抓好教育內(nèi)審基礎(chǔ)工作

內(nèi)部審計是獨立監(jiān)督和評價本部門,、本單位及所屬單位及所屬單位財務(wù)收支與經(jīng)濟活動的真實,、合法及效益，為加強經(jīng)濟管理,、實現(xiàn)經(jīng)濟目標服務(wù)的行為,。內(nèi)部審計的依據(jù)是有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度,，只有不斷豐富和完善單位的規(guī)章制度,，才能更好地加強管理，才能為內(nèi)審工作提供制度依據(jù),，才能豐富審計評價依據(jù),。今年，我局從審計規(guī)范,、審計質(zhì)量控制,、財務(wù)管理、黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面著手,，要完善各類規(guī)章制度,，基本做到審計工作延伸到哪里，制度就約束,、規(guī)范到哪里,。

l.切實加強領(lǐng)導(dǎo)，提高認識,。組織校長,、會計等認真學(xué)習(xí)《審計法》《關(guān)于進一步加強區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和省、市頒布的內(nèi)部審計規(guī)定,，提高各校領(lǐng)導(dǎo)干部和有關(guān)人員對加強內(nèi)審工作重要性,、必要性的認識。切實加強教育內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo),，認真落實教育審計職能,，主要負責(zé)同志親自分管這項工作，把教育審計列入重要工作,認真落到實處,。

2.加強隊伍建設(shè),，健全內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)。根據(jù)教育經(jīng)費管理體制調(diào)整后的實際,，及時調(diào)整充實專兼職審計人員,，保證教育內(nèi)審工作的正常運轉(zhuǎn)。組織專兼職審計人員參加審計上崗證考試及各類業(yè)務(wù)培訓(xùn),，不斷提高其業(yè)務(wù)水平,。

1.認真做好財務(wù)收支審計工作。檢查財務(wù)收支的合法性,、真實性,，防止國家投入的教育經(jīng)費流失或用于其他不該開支的項目,，保證有限的教育經(jīng)費真正用在發(fā)展教育事業(yè)上。

(1)檢查學(xué)校收費情況,。各單位是否建立收費管理責(zé)任制,，所有收費是否全部納入單位財務(wù)帳核算，實行“收支兩條線”管理,，有無亂收費行為,，有無擅自增加收費項目，擴大收費范圍和提高收費標準的現(xiàn)象,，代辦費是否及時與學(xué)生結(jié)算等,。

(2)加強對支出的審計。重點審計各項支出的真實性和合法性,。檢查各種補貼,、勞務(wù)費的發(fā)放，會務(wù)費,、活動費,、業(yè)務(wù)招待費的開支，有無亂支行為,，設(shè)備費和修繕費是否按規(guī)定列支,。

(3)檢查財經(jīng)紀律的執(zhí)行情況。重點檢查有無“小金庫”,、公款私存和帳外帳,，各單位是否嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)，有無違紀違規(guī),、弄虛作假和損失浪費等行為,。

2.對學(xué)校小型維修項目的管理。繼續(xù)按《關(guān)于印發(fā)“區(qū)公共小型項目管理暫行辦法”的通知》文件,，公共小型項目的實施堅持科學(xué)決策,、嚴密程序、標準管理,、陽光監(jiān)督的原則。各校的小型維修工程項目堅持先審計后結(jié)算,。具體程序要嚴格按教育系統(tǒng)審計規(guī)范中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,，防止高估冒算，提高教育資金使用效益,。

3.加強對各校食堂監(jiān)督管理,。今年重點檢查各校食堂財務(wù)管理是否規(guī)范，會計核算是否符合要求,，大宗食品是否集中采購,。繼續(xù)對6所外來民工學(xué)校,，監(jiān)督其建立食堂賬戶。對已建立食堂賬戶的學(xué)校,，監(jiān)督其對賬戶中的伙食收入,、伙食支出、成本的核算是否合理,，是否賬實相符,，促使食堂的財務(wù)更加規(guī)范化。

4.強化經(jīng)濟責(zé)任審計,，促進黨風(fēng)廉政建設(shè),。今年我們要在全區(qū)教育系統(tǒng)實施以離任審計為主要內(nèi)容的經(jīng)濟責(zé)任審計制度，凡離任的校長及主要負責(zé)人,，都必需通過經(jīng)濟責(zé)任審計后才能離崗或輪崗,。做到業(yè)績評價實在，經(jīng)濟責(zé)任分清,，建議意見中肯,，對國家和單位負責(zé)，對當(dāng)事人負責(zé),。

5.結(jié)合中小學(xué)布局調(diào)整,，加強撤并學(xué)校國有資產(chǎn)的審計，防止教育資源的流失,，校產(chǎn)置換所得資金全部用于基礎(chǔ)教育,。檢查拆并學(xué)校雙方的校產(chǎn)是否按經(jīng)常途徑處理，該移交的要賬目清楚,，并入學(xué)校要及時清點入賬,，拆除學(xué)校財產(chǎn)該報廢的是否按規(guī)定程序辦理，學(xué)校財產(chǎn)有無長期外借,，財產(chǎn)管理是否規(guī)范,、帳物是否相符等。特別是拆除的學(xué)校,，資產(chǎn)要保持完整性,。

6.配合做好信訪工作，對人民來信反映的有關(guān)經(jīng)濟問題進行專項審計調(diào)查,。

7.積極配合上級部門和區(qū)紀監(jiān),、審計、財政等部門做好相關(guān)工作,。

3月份,、9月份對全區(qū)中小學(xué)進行20xx年春、秋學(xué)期教育收費檢查,。

3月份,、5月份參加省,、市內(nèi)部審計協(xié)會組織的20xx年度組織的有關(guān)內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn)。 3——9月份對全區(qū)部分學(xué)校進行常規(guī)財務(wù)收支審計,。對部分學(xué)校進行校長任期經(jīng)濟責(zé)任審計,。

12月份對已完工的基建、維修工程項目及常規(guī)審計資金進行審計匯總,，對全年內(nèi)審工作進行總結(jié),，并參加市會議匯報。研究制定20xx年教育內(nèi)審工作思路,。

內(nèi)部審計工作計劃篇二

一,、指導(dǎo)思想：

認真貫徹落實十八大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用,。

二、工作重點

（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計,。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計,，使審計關(guān)口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為,，嘗試實行經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)告制,、工作聯(lián)系制、情況報告制,、跟蹤落實制,、結(jié)果公告制等。

（二）繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法,、效益的審計,，努力深化審計內(nèi)容,，不斷改進審計方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。

（三）進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

（四）認真抓好跟蹤審計,。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化,、制度化,、法制化。

三,、主要措施

1,、堅持以人為本，以法治審的原則,。加強審計隊伍建設(shè),，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》,、《會計法》,、《內(nèi)部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識,，繼續(xù)發(fā)揚“依法,、求真、嚴謹,、奮進,、奉獻”的審計精神。

2,、貫徹“全面審計,、突出重點”的方針，做到認識到位,；強化管理,、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位,；突出重點,、落實責(zé)任，成果到位。開展文明審計樹立公開,、公正,、文明、廉潔的審計形象,。

3,、堅持求真務(wù)實，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4、發(fā)揚“嚴謹細致,、一絲不茍”的作風(fēng),，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃,、審計方案,、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致,，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。

一,、繼續(xù)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計

堅持“揭露問題,、規(guī)范管理、促進改革,、提高績效”的審計思路,，進一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法（試行）》，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計,。今年重點對各個項目的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況實施全過程審計,，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計,，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合,。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理,，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度,，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標的實現(xiàn),。

二,、進一步加強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計

審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合,，做好干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計,，進一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任為主線,，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行,，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀,，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意識,。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度,，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責(zé)任緊密銜接,，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進科學(xué)決策，推進依法治教,，完善監(jiān)督機制,，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托,，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計,。

三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計

結(jié)合我院實際和管理要求,，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計,，積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計,，不斷改進和加強對各類工程項目的立項,、勘察、設(shè)計,、招標,、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購,、變更洽商,、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理,，節(jié)約工程成本,，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險,，維護合法利益,，保障工程建設(shè)的順利實施，提高資金使用效益。

四,、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查

按照領(lǐng)導(dǎo)要求,，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學(xué)院各部門的收費情況進行審計調(diào)查,，以加強部門內(nèi)部控制,，規(guī)范各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險,，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀行為,。

五、加強審計結(jié)果利用和審計整改

按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求,，切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作,。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé),，建立部門聯(lián)動機制,，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀檢,、檢查部門匯報,，并建議進行責(zé)任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù),，以加強審計整改,，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用,。

六,、進一步加強審計的自身建設(shè)

加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高審計業(yè)務(wù)能力,。完善審計制度，提高審計質(zhì)量,。積極開展跟蹤問效,，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督,，在原有制度,、規(guī)定的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作,，把好審計質(zhì)量關(guān),，降低審計風(fēng)險，并積極開展計算機審計和效益審計,，不斷提升內(nèi)部審計能力,。

一,、突出財務(wù)收支和項目資金審計，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計,，對財務(wù)收支,、項目資金管理、政府采購,、國有資產(chǎn)管理及票據(jù),、物價等就地開展績效審計。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手,，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題,，提出建議和整改措施，建立長效管理機制,，規(guī)范管理，增強領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責(zé)任意識,。

二,、運用審計成果，加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改

科學(xué)分析和梳理審計結(jié)果,，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能,，立足發(fā)展，著眼整改,，充分運用好審計結(jié)果,。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況,，在整改過程中,，注重加強內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財務(wù)管理制度,，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序,。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改,。

三,、推動內(nèi)部審計交流，提升內(nèi)部審計效率

加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度,，深入進行調(diào)查研究,，總結(jié)交流經(jīng)驗，促進內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高,。加強單位之間相互學(xué)習(xí)和交流,，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。

加強與審計機關(guān)之間的溝通與交流,，創(chuàng)新審計思路,，改進審計方法,，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內(nèi)部審計工作,。

加強審計人員政治思想教育,，提高審計人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。組織審計人員認真學(xué)習(xí),，不斷提高業(yè)務(wù)能力,；提高審計人員職業(yè)道德，樹立強烈的事業(yè)心和責(zé)任感,，積極而公正地履行審計職責(zé),。

內(nèi)部審計工作計劃篇三

堅持“揭露問題、規(guī)范管理,、促進改革,、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》,，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計,。今年重點對各個項目的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益,、效果分析和審計,，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用,，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理,，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果,，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標的實現(xiàn),。

審計處積極與組織、紀檢,、監(jiān)察部門配合,，做好干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計，進一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容,，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任為主線,，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行,，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀,，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意識,。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度,，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責(zé)任緊密銜接,，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進科學(xué)決策,，推進依法治教，完善監(jiān)督機制,，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用,。()根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計,。

結(jié)合我院實際和管理要求,，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》的精神,，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計,，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察,、設(shè)計,、招標、施工,、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購,、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,，促進各類工程項目規(guī)范管理,，節(jié)約工程成本,，規(guī)范工程管理,，防范基建修繕投資管理風(fēng)險，維護合法利益,，保障工程建設(shè)的順利實施,，提高資金使用效益。

按照領(lǐng)導(dǎo)要求,，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作,，對學(xué)院各部門的收費情況進行審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制,，規(guī)范各類財務(wù)行為,，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀行為,。

按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求,，切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度,，明確各部門的職責(zé),，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認真進行整改,，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀檢,、檢查部門匯報,，并建議進行責(zé)任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù),，以加強審計整改,，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用,。

加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計業(yè)務(wù)能力,。完善審計制度,，提高審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效,，做到內(nèi)管理,，外監(jiān)督，在原有制度,、規(guī)定的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度,，結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān),，降低審計風(fēng)險,，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力,。

內(nèi)部審計工作計劃篇四

深入貫徹落實黨的十七大和十七屆四中,、五中、六中全會精神,，按照“依法審計,、服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點,、求真務(wù)實”的工作方針，加強內(nèi)部管理和監(jiān)督,，加強審計隊伍建設(shè)和制度建設(shè),；在深化學(xué)校改革，促進廉政建設(shè),，服務(wù)學(xué)校發(fā)展,、提高資金使用效益等方面發(fā)揮作用,促進我區(qū)教育事業(yè)健康快速發(fā)展。

二,、工作要點

(一)完善內(nèi)部審計制度,，抓好教育內(nèi)審基礎(chǔ)工作

內(nèi)部審計是獨立監(jiān)督和評價本部門、本單位及所屬單位及所屬單位財務(wù)收支與經(jīng)濟活動的真實,、合法及效益,，為加強經(jīng)濟管理,、實現(xiàn)經(jīng)濟目標服務(wù)的行為。內(nèi)部審計的依據(jù)是有關(guān)法律,、法規(guī)和規(guī)章制度,，只有不斷豐富和完善單位的規(guī)章制度，才能更好地加強管理,，才能為內(nèi)審工作提供制度依據(jù),，才能豐富審計評價依據(jù)。今年,，我局從審計規(guī)范,、審計質(zhì)量控制、財務(wù)管理,、黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面著手,，要完善各類規(guī)章制度，基本做到審計工作延伸到哪里,，制度就約束,、規(guī)范到哪里。

l.切實加強領(lǐng)導(dǎo),，提高認識,。組織校長、會計等認真學(xué)習(xí)《審計法》《關(guān)于進一步加強區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和省,、市頒布的內(nèi)部審計規(guī)定,，提高各校領(lǐng)導(dǎo)干部和有關(guān)人員對加強內(nèi)審工作重要性、必要性的認識,。切實加強教育內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo),，認真落實教育審計職能,，主要負責(zé)同志親自分管這項工作,，把教育審計列入重要工作,認真落到實處。2.加強隊伍建設(shè),，健全內(nèi)審網(wǎng)絡(luò),。根據(jù)教育經(jīng)費管理體制調(diào)整后的實際，及時調(diào)整充實專兼職審計人員,，保證教育內(nèi)審工作的正常運轉(zhuǎn),。組織專兼職審計人員參加審計上崗證考試及各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高其業(yè)務(wù)水平,。(二)認真做好幾項常規(guī)工作 1.認真做好財務(wù)收支審計工作,。檢查財務(wù)收支的合法性、真實性,，防止國家投入的教育經(jīng)費流失或用于其他不該開支的項目,，保證有限的教育經(jīng)費真正用在發(fā)展教育事業(yè)上,。(1)檢查學(xué)校收費情況。各單位是否建立收費管理責(zé)任制,，所有收費是否全部納入單位財務(wù)帳核算,，實行“收支兩條線”管理，有無亂收費行為,，有無擅自增加收費項目,，擴大收費范圍和提高收費標準的現(xiàn)象，代辦費是否及時與學(xué)生結(jié)算等,。

(2)加強對支出的審計,。重點審計各項支出的真實性和合法性。檢查各種補貼,、勞務(wù)費的發(fā)放,，會務(wù)費、活動費,、業(yè)務(wù)招待費的開支,，有無亂支行為，設(shè)備費和修繕費是否按規(guī)定列支,。(3)檢查財經(jīng)紀律的執(zhí)行情況,。重點檢查有無“小金庫”、公款私存和帳外帳,，各單位是否嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī),，有無違紀違規(guī)、弄虛作假和損失浪費等行為,。

2.對學(xué)校小型維修項目的管理,。繼續(xù)按《關(guān)于印發(fā)“區(qū)公共小型項目管理暫行辦法”的通知》文件，公共小型項目的實施堅持科學(xué)決策,、嚴密程序,、標準管理、陽光監(jiān)督的原則,。各校的小型維修工程項目堅持先審計后結(jié)算,。具體程序要嚴格按教育系統(tǒng)審計規(guī)范中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，防止高估冒算,，提高教育資金使用效益,。

3.加強對各校食堂監(jiān)督管理。今年重點檢查各校食堂財務(wù)管理是否規(guī)范,，會計核算是否符合要求,，大宗食品是否集中采購。繼續(xù)對6所外來民工學(xué)校，監(jiān)督其建立食堂賬戶,。對已建立食堂賬戶的學(xué)校,，監(jiān)督其對賬戶中的伙食收入、伙食支出,、成本的核算是否合理,，是否賬實相符，促使食堂的財務(wù)更加規(guī)范化,。

4.強化經(jīng)濟責(zé)任審計,，促進黨風(fēng)廉政建設(shè)。今年我們要在全區(qū)教育系統(tǒng)實施以離任審計為主要內(nèi)容的經(jīng)濟責(zé)任審計制度,，凡離任的校長及主要負責(zé)人,，都必需通過經(jīng)濟責(zé)任審計后才能離崗或輪崗。做到業(yè)績評價實在,，經(jīng)濟責(zé)任分清,，建議意見中肯，對國家和單位負責(zé),，對當(dāng)事人負責(zé),。5.結(jié)合中小學(xué)布局調(diào)整，加強撤并學(xué)校國有資產(chǎn)的審計,，防止教育資源的流失,，校產(chǎn)置換所得資金全部用于基礎(chǔ)教育。檢查拆并學(xué)校雙方的校產(chǎn)是否按經(jīng)常途徑處理,，該移交的要賬目清楚,，并入學(xué)校要及時清點入賬，拆除學(xué)校財產(chǎn)該報廢的是否按規(guī)定程序辦理,，學(xué)校財產(chǎn)有無長期外借,，財產(chǎn)管理是否規(guī)范、帳物是否相符等,。特別是拆除的學(xué)校,，資產(chǎn)要保持完整性。6.配合做好信訪工作,，對人民來信反映的有關(guān)經(jīng)濟問題進行專項審計調(diào)查,。7.積極配合上級部門和區(qū)紀監(jiān),、審計,、財政等部門做好相關(guān)工作。

三,、重點工作日程安排

3月份,、9月份對全區(qū)中小學(xué)進行2012年春、秋學(xué)期教育收費檢查。

3月份,、5月份參加省,、市內(nèi)部審計協(xié)會組織的2012組織的有關(guān)內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn)。3——9月份對全區(qū)部分學(xué)校進行常規(guī)財務(wù)收支審計,。對部分學(xué)校進行校長任期經(jīng)濟責(zé)任審計,。

12月份對已完工的基建、維修工程項目及常規(guī)審計資金進行審計匯總,，對全年內(nèi)審工作進行總結(jié),，并參加市會議匯報。研究制定2013年教育內(nèi)審工作思路,。

內(nèi)部審計工作計劃篇五

根據(jù)嘉定區(qū)20__年內(nèi)審工作會議精神,，按照《新成路街道關(guān)于內(nèi)部審計的工作方案》要求，現(xiàn)對街道20__年內(nèi)部審計工作計劃作如下安排,。

一,、深化財政財務(wù)收支審計，嚴格規(guī)范預(yù)算管理與執(zhí)行

結(jié)合新預(yù)算法相關(guān)要求和財政改革新精神,，開展對部門和基層單位財政財務(wù)收支真實性,、規(guī)范性和效益性的審計。重點關(guān)注預(yù)算編制,、執(zhí)行的規(guī)范性和效益性,，促進部門和基層單位預(yù)算管理水平進一步提高；重點加強對中央八項規(guī)定落實情況的審計,，并延伸審計與財政預(yù)算資金相關(guān)但監(jiān)督較為薄弱的基層單位,，關(guān)注“三公經(jīng)費”、培訓(xùn)費,、宣傳費支出情況和管理制度執(zhí)行情況,，確保上級政策執(zhí)行到位。重點關(guān)注鎮(zhèn)級財政性資金預(yù)算管理的完整性,、規(guī)范性和效益性,，關(guān)注村集體“三資”等管理使用情況。

根據(jù)街道實際情況,，計劃對街道千百人等11個組織進行預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)收支審計工作,。

二、打牢財務(wù)收支審計基礎(chǔ),，促進內(nèi)控制度健全與完善

以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),，延伸到內(nèi)部控制審計，重點審計會計核算,、報銷支出審批,、合同簽訂的規(guī)范性及現(xiàn)金管理情況等方面，關(guān)注重點支出情況，如津補貼發(fā)放,、公務(wù)卡使用情況等,。主要了解企業(yè)單位、社區(qū)干部盡職,、財政財務(wù)收支,、內(nèi)部管理與控制及資產(chǎn)管理情況，審查財務(wù)收支合法性情況,。

根據(jù)街道實際情況,，計劃對街道下屬迎新保潔公司、練祁島餐廳等9個鎮(zhèn)級資產(chǎn)公司進行財務(wù)收支審計和專項費用審計工作,。

三,、強化經(jīng)濟責(zé)任審計，加強內(nèi)管干部管理和監(jiān)督

進一步完善內(nèi)管干部定期輪審計劃管理,，積極推行任中審計,，建立經(jīng)濟責(zé)任輪審制度，按照“努力實現(xiàn)對重點部門,、下一級重點單位主要負責(zé)人在其任期內(nèi)至少審計一次的目標”要求,，有效擴大經(jīng)濟責(zé)任審計覆蓋面。結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核工作,，開展基層站所和居村主要負責(zé)人的經(jīng)濟責(zé)任審計,，推進農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè),。為進一步規(guī)范居村干部經(jīng)濟行為,，促進加強村級財務(wù)管理,，計劃對所有居村三年輪審一遍，著力解決聯(lián)系服務(wù)群眾“最后一公里”問題,，促進居村基層黨組織建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè),，推動農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定。按照“積極穩(wěn)妥,、量力而行,、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則,，主要圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況這一主線開展審計監(jiān)督,。將領(lǐng)導(dǎo)干部在工程管理和資產(chǎn)管理等方面的權(quán)力行使作為監(jiān)督的重點，防止暗箱操作,、以權(quán)謀私等現(xiàn)象發(fā)生,，把對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督和對人、財物的管理使用情況結(jié)合起來,，并把“三公”經(jīng)費等作為審計重點,。

根據(jù)街道實際情況受社區(qū)黨建辦委托,，計劃對街道下屬倉場社區(qū),、滄海社區(qū)及新成路街道社會福利院主要負責(zé)人開展經(jīng)濟責(zé)任審計工作,。

四、積極介入投資項目審計,，拓展內(nèi)部審計工作外延

進一步加強投資項目審計,，提高建設(shè)資金效益。重點關(guān)注建設(shè)項目立項審批,、招投標,、承發(fā)包、工程質(zhì)量,、合同管理,、資金管理、投資控制,、竣工驗收等關(guān)鍵環(huán)節(jié)是否規(guī)范,，內(nèi)控制度是否健全、有效,。加大審計力度,，提高工作效率，保障政府投資效益最大化,。

五,、關(guān)注專項資金審計調(diào)查，促進審計工作管理水平

結(jié)合街道工作,，積極開展專項審計和審計調(diào)查,，重點關(guān)注民生、資源環(huán)境保護以及重要改革事項等領(lǐng)域,，如中央八項規(guī)定執(zhí)行情況,、“三公經(jīng)費”落實情況，分析研究審計發(fā)現(xiàn)的突出問題,，為領(lǐng)導(dǎo)的決策和制度的建立完善提出有價值的審計建議,。針對新常態(tài)下的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、清理稅收優(yōu)惠政策等帶來的新課題,，以及居村治理,、動遷補償、河道治理等重點事項開展審計調(diào)查,。

六,、強化審計整改督促，推進審計成果有效應(yīng)用

在完成全年審計工作計劃之后,，形成一份較全面的綜合業(yè)務(wù)分析報告,。各單位要抓好整改落實,，被審計單位的主要負責(zé)人作為整改第一責(zé)任人，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題要親自管,、親自抓,，整改結(jié)果要及時書面報告街道審計辦公室。通過內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的共性問題,，要在黨工委會議上集中通報,，并由各分管領(lǐng)導(dǎo)督促整改。

此外,，結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制任務(wù)分工,，積極參與各項黨風(fēng)廉政建設(shè)工作任務(wù)。同時,，在年度工作中,，街道黨工委、辦事處及上級審計部門有新的工作要求,，街道社區(qū)發(fā)展辦公室將及時調(diào)整工作,，確保完成各項交辦任務(wù)。