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最新內(nèi)部審計工作計劃(實用5篇)

格式:DOC 上傳日期:2023-09-13 22:36:28
最新內(nèi)部審計工作計劃(實用5篇)
時間:2023-09-13 22:36:28     小編:文軒

時間流逝得如此之快,前方等待著我們的是新的機遇和挑戰(zhàn),,是時候開始寫計劃了,。計劃為我們提供了一個清晰的方向,幫助我們更好地組織和管理時間,、資源和任務(wù),。下面是小編帶來的優(yōu)秀計劃范文,,希望大家能夠喜歡!

內(nèi)部審計工作計劃篇一

深入貫徹落實黨的十七大和十七屆四中,、五中、六中全會精神,,按照“依法審計,、服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點,、求真務(wù)實”的工作方針,加強內(nèi)部管理和監(jiān)督,,加強審計隊伍建設(shè)和制度建設(shè),;在深化學(xué)校改革,促進廉政建設(shè),,服務(wù)學(xué)校發(fā)展,、提高資金使用效益等方面發(fā)揮作用,促進我區(qū)教育事業(yè)健康快速發(fā)展。

(一)完善內(nèi)部審計制度,,抓好教育內(nèi)審基礎(chǔ)工作

內(nèi)部審計是獨立監(jiān)督和評價本部門,、本單位及所屬單位及所屬單位財務(wù)收支與經(jīng)濟活動的真實,、合法及效益,為加強經(jīng)濟管理,、實現(xiàn)經(jīng)濟目標服務(wù)的行為,。內(nèi)部審計的依據(jù)是有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度,,只有不斷豐富和完善單位的規(guī)章制度,,才能更好地加強管理,才能為內(nèi)審工作提供制度依據(jù),,才能豐富審計評價依據(jù),。今年,我局從審計規(guī)范,、審計質(zhì)量控制,、財務(wù)管理、黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面著手,,要完善各類規(guī)章制度,,基本做到審計工作延伸到哪里,制度就約束,、規(guī)范到哪里,。

l.切實加強領(lǐng)導(dǎo),提高認識,。組織校長,、會計等認真學(xué)習(xí)《審計法》《關(guān)于進一步加強區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和省、市頒布的內(nèi)部審計規(guī)定,,提高各校領(lǐng)導(dǎo)干部和有關(guān)人員對加強內(nèi)審工作重要性,、必要性的認識。切實加強教育內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo),,認真落實教育審計職能,,主要負責(zé)同志親自分管這項工作,把教育審計列入重要工作,認真落到實處,。

2.加強隊伍建設(shè),,健全內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)。根據(jù)教育經(jīng)費管理體制調(diào)整后的實際,,及時調(diào)整充實專兼職審計人員,,保證教育內(nèi)審工作的正常運轉(zhuǎn)。組織專兼職審計人員參加審計上崗證考試及各類業(yè)務(wù)培訓(xùn),,不斷提高其業(yè)務(wù)水平,。

1.認真做好財務(wù)收支審計工作。檢查財務(wù)收支的合法性,、真實性,,防止國家投入的教育經(jīng)費流失或用于其他不該開支的項目,,保證有限的教育經(jīng)費真正用在發(fā)展教育事業(yè)上。

(1)檢查學(xué)校收費情況,。各單位是否建立收費管理責(zé)任制,,所有收費是否全部納入單位財務(wù)帳核算,實行“收支兩條線”管理,,有無亂收費行為,,有無擅自增加收費項目,擴大收費范圍和提高收費標準的現(xiàn)象,,代辦費是否及時與學(xué)生結(jié)算等,。

(2)加強對支出的審計。重點審計各項支出的真實性和合法性,。檢查各種補貼,、勞務(wù)費的發(fā)放,會務(wù)費,、活動費,、業(yè)務(wù)招待費的開支,有無亂支行為,,設(shè)備費和修繕費是否按規(guī)定列支,。

(3)檢查財經(jīng)紀律的執(zhí)行情況。重點檢查有無“小金庫”,、公款私存和帳外帳,,各單位是否嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī),有無違紀違規(guī),、弄虛作假和損失浪費等行為,。

2.對學(xué)校小型維修項目的管理。繼續(xù)按《關(guān)于印發(fā)“區(qū)公共小型項目管理暫行辦法”的通知》文件,,公共小型項目的實施堅持科學(xué)決策,、嚴密程序、標準管理,、陽光監(jiān)督的原則。各校的小型維修工程項目堅持先審計后結(jié)算,。具體程序要嚴格按教育系統(tǒng)審計規(guī)范中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,,防止高估冒算,提高教育資金使用效益,。

3.加強對各校食堂監(jiān)督管理,。今年重點檢查各校食堂財務(wù)管理是否規(guī)范,會計核算是否符合要求,,大宗食品是否集中采購,。繼續(xù)對6所外來民工學(xué)校,,監(jiān)督其建立食堂賬戶。對已建立食堂賬戶的學(xué)校,,監(jiān)督其對賬戶中的伙食收入,、伙食支出、成本的核算是否合理,,是否賬實相符,,促使食堂的財務(wù)更加規(guī)范化。

4.強化經(jīng)濟責(zé)任審計,,促進黨風(fēng)廉政建設(shè),。今年我們要在全區(qū)教育系統(tǒng)實施以離任審計為主要內(nèi)容的經(jīng)濟責(zé)任審計制度,凡離任的校長及主要負責(zé)人,,都必需通過經(jīng)濟責(zé)任審計后才能離崗或輪崗,。做到業(yè)績評價實在,經(jīng)濟責(zé)任分清,,建議意見中肯,,對國家和單位負責(zé),對當(dāng)事人負責(zé),。

5.結(jié)合中小學(xué)布局調(diào)整,,加強撤并學(xué)校國有資產(chǎn)的審計,防止教育資源的流失,,校產(chǎn)置換所得資金全部用于基礎(chǔ)教育,。檢查拆并學(xué)校雙方的校產(chǎn)是否按經(jīng)常途徑處理,該移交的要賬目清楚,,并入學(xué)校要及時清點入賬,,拆除學(xué)校財產(chǎn)該報廢的是否按規(guī)定程序辦理,學(xué)校財產(chǎn)有無長期外借,,財產(chǎn)管理是否規(guī)范,、帳物是否相符等。特別是拆除的學(xué)校,,資產(chǎn)要保持完整性,。

6.配合做好信訪工作,對人民來信反映的有關(guān)經(jīng)濟問題進行專項審計調(diào)查,。

7.積極配合上級部門和區(qū)紀監(jiān),、審計、財政等部門做好相關(guān)工作,。

3月份,、9月份對全區(qū)中小學(xué)進行20xx年春、秋學(xué)期教育收費檢查,。

3月份,、5月份參加省,、市內(nèi)部審計協(xié)會組織的20xx年度組織的有關(guān)內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn)。 3——9月份對全區(qū)部分學(xué)校進行常規(guī)財務(wù)收支審計,。對部分學(xué)校進行校長任期經(jīng)濟責(zé)任審計,。

12月份對已完工的基建、維修工程項目及常規(guī)審計資金進行審計匯總,,對全年內(nèi)審工作進行總結(jié),,并參加市會議匯報。研究制定20xx年教育內(nèi)審工作思路,。

內(nèi)部審計工作計劃篇二

一,、指導(dǎo)思想:

認真貫徹落實十八大精神,以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),,繼續(xù)堅持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,,切實履行監(jiān)督職責(zé),,發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用,。

二、工作重點

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計,。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定》,,做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計,,使審計關(guān)口前移,,變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為,,嘗試實行經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)告制,、工作聯(lián)系制、情況報告制,、跟蹤落實制,、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力,,在經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法,、效益的審計,,努力深化審計內(nèi)容,,不斷改進審計方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計,逐步規(guī)范核算行為,,提高資金使用效益,。

(三)進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程,搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認真抓好跟蹤審計,。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,,實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化,、制度化,、法制化。

三,、主要措施

1,、堅持以人為本,以法治審的原則,。加強審計隊伍建設(shè),,提高審計人員的素質(zhì),努力學(xué)習(xí)《審計法》,、《會計法》,、《內(nèi)部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識,,繼續(xù)發(fā)揚“依法,、求真、嚴謹,、奮進,、奉獻”的審計精神。

2,、貫徹“全面審計,、突出重點”的方針,做到認識到位,;強化管理,、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位,;突出重點,、落實責(zé)任,成果到位。開展文明審計樹立公開,、公正,、文明、廉潔的審計形象,。

3,、堅持求真務(wù)實,講求實效的要求,,堅持一切從實際出發(fā),,實事求是,以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4、發(fā)揚“嚴謹細致,、一絲不茍”的作風(fēng),,把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程,力求做到從審計計劃,、審計方案,、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,,都嚴謹細致,,以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。

一,、繼續(xù)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計

堅持“揭露問題,、規(guī)范管理、促進改革,、提高績效”的審計思路,,進一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》,深入開展預(yù)算執(zhí)行審計,。今年重點對各個項目的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況實施全過程審計,,加強對項目資金使用效益、效果分析和審計,,努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合,。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用,促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理,,嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度,,提高預(yù)算資金使用效益和效果,確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標的實現(xiàn),。

二,、進一步加強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計

審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合,,做好干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計,,進一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容,堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任為主線,,重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,,重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行,,以及遵守廉政規(guī)定等情況,促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀,,提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意識,。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度,,促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責(zé)任緊密銜接,,進一步發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進科學(xué)決策,推進依法治教,,完善監(jiān)督機制,,防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托,,今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計,。

三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計

結(jié)合我院實際和管理要求,,繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計,,積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》的精神,繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計,,不斷改進和加強對各類工程項目的立項,、勘察、設(shè)計,、招標,、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購,、變更洽商,、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,促進各類工程項目規(guī)范管理,,節(jié)約工程成本,,規(guī)范工程管理,防范基建修繕投資管理風(fēng)險,,維護合法利益,,保障工程建設(shè)的順利實施,提高資金使用效益。

四,、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查

按照領(lǐng)導(dǎo)要求,,今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作,對學(xué)院各部門的收費情況進行審計調(diào)查,,以加強部門內(nèi)部控制,,規(guī)范各類財務(wù)行為,防范經(jīng)濟管理風(fēng)險,,防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀行為,。

五、加強審計結(jié)果利用和審計整改

按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求,,切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作,。制定審計結(jié)果利用工作制度,明確各部門的職責(zé),,建立部門聯(lián)動機制,,對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認真進行整改,對嚴重違法違紀的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀檢,、檢查部門匯報,,并建議進行責(zé)任追究,同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù),,以加強審計整改,,遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象,進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用,。

六,、進一步加強審計的自身建設(shè)

加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn),,提高審計業(yè)務(wù)能力,。完善審計制度,提高審計質(zhì)量,。積極開展跟蹤問效,,做到內(nèi)管理,外監(jiān)督,,在原有制度,、規(guī)定的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度,結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作,,把好審計質(zhì)量關(guān),,降低審計風(fēng)險,并積極開展計算機審計和效益審計,,不斷提升內(nèi)部審計能力,。

一,、突出財務(wù)收支和項目資金審計,切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計,,對財務(wù)收支,、項目資金管理、政府采購,、國有資產(chǎn)管理及票據(jù),、物價等就地開展績效審計。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手,,檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題,,提出建議和整改措施,建立長效管理機制,,規(guī)范管理,增強領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責(zé)任意識,。

二,、運用審計成果,加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改

科學(xué)分析和梳理審計結(jié)果,,有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能,,立足發(fā)展,著眼整改,,充分運用好審計結(jié)果,。加大審計后續(xù)跟蹤力度,及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況,,在整改過程中,,注重加強內(nèi)控制度建設(shè),不斷完善財務(wù)管理制度,,確保內(nèi)部管理規(guī)范有序,。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題,組織自查整改,。

三,、推動內(nèi)部審計交流,提升內(nèi)部審計效率

加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度,,深入進行調(diào)查研究,,總結(jié)交流經(jīng)驗,促進內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高,。加強單位之間相互學(xué)習(xí)和交流,,不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。

加強與審計機關(guān)之間的溝通與交流,,創(chuàng)新審計思路,,改進審計方法,,努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內(nèi)部審計工作,。

加強審計人員政治思想教育,,提高審計人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。組織審計人員認真學(xué)習(xí),,不斷提高業(yè)務(wù)能力,;提高審計人員職業(yè)道德,樹立強烈的事業(yè)心和責(zé)任感,,積極而公正地履行審計職責(zé),。

內(nèi)部審計工作計劃篇三

堅持“揭露問題、規(guī)范管理,、促進改革,、提高績效”的審計思路,進一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》,,深入開展預(yù)算執(zhí)行審計,。今年重點對各個項目的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況實施全過程審計,加強對項目資金使用效益,、效果分析和審計,,努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用,,促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理,,嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度,提高預(yù)算資金使用效益和效果,,確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標的實現(xiàn),。

審計處積極與組織、紀檢,、監(jiān)察部門配合,,做好干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計,進一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容,,堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任為主線,,重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,,重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行,,以及遵守廉政規(guī)定等情況,促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀,,提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意識,。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度,,促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責(zé)任緊密銜接,,進一步發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進科學(xué)決策,,推進依法治教,完善監(jiān)督機制,,防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用,。()根據(jù)學(xué)院組織部的委托,今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計,。

結(jié)合我院實際和管理要求,,繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計,積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》的精神,,繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計,,不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察,、設(shè)計,、招標、施工,、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購,、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,,促進各類工程項目規(guī)范管理,,節(jié)約工程成本,,規(guī)范工程管理,,防范基建修繕投資管理風(fēng)險,維護合法利益,,保障工程建設(shè)的順利實施,,提高資金使用效益。

按照領(lǐng)導(dǎo)要求,,今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作,,對學(xué)院各部門的收費情況進行審計調(diào)查,以加強部門內(nèi)部控制,,規(guī)范各類財務(wù)行為,,防范經(jīng)濟管理風(fēng)險,防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀行為,。

按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求,,切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度,,明確各部門的職責(zé),,建立部門聯(lián)動機制,對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認真進行整改,,對嚴重違法違紀的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀檢,、檢查部門匯報,,并建議進行責(zé)任追究,同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù),,以加強審計整改,,遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象,進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用,。

加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),,積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高審計業(yè)務(wù)能力,。完善審計制度,,提高審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效,,做到內(nèi)管理,,外監(jiān)督,在原有制度,、規(guī)定的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度,,結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作,把好審計質(zhì)量關(guān),,降低審計風(fēng)險,,并積極開展計算機審計和效益審計,不斷提升內(nèi)部審計能力,。

內(nèi)部審計工作計劃篇四

深入貫徹落實黨的十七大和十七屆四中,、五中、六中全會精神,,按照“依法審計,、服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點,、求真務(wù)實”的工作方針,加強內(nèi)部管理和監(jiān)督,,加強審計隊伍建設(shè)和制度建設(shè),;在深化學(xué)校改革,促進廉政建設(shè),,服務(wù)學(xué)校發(fā)展,、提高資金使用效益等方面發(fā)揮作用,促進我區(qū)教育事業(yè)健康快速發(fā)展。

二,、工作要點

(一)完善內(nèi)部審計制度,,抓好教育內(nèi)審基礎(chǔ)工作

內(nèi)部審計是獨立監(jiān)督和評價本部門、本單位及所屬單位及所屬單位財務(wù)收支與經(jīng)濟活動的真實,、合法及效益,,為加強經(jīng)濟管理,、實現(xiàn)經(jīng)濟目標服務(wù)的行為。內(nèi)部審計的依據(jù)是有關(guān)法律,、法規(guī)和規(guī)章制度,,只有不斷豐富和完善單位的規(guī)章制度,才能更好地加強管理,,才能為內(nèi)審工作提供制度依據(jù),,才能豐富審計評價依據(jù)。今年,,我局從審計規(guī)范,、審計質(zhì)量控制、財務(wù)管理,、黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面著手,,要完善各類規(guī)章制度,基本做到審計工作延伸到哪里,,制度就約束,、規(guī)范到哪里。

l.切實加強領(lǐng)導(dǎo),,提高認識,。組織校長、會計等認真學(xué)習(xí)《審計法》《關(guān)于進一步加強區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和省,、市頒布的內(nèi)部審計規(guī)定,,提高各校領(lǐng)導(dǎo)干部和有關(guān)人員對加強內(nèi)審工作重要性、必要性的認識,。切實加強教育內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo),,認真落實教育審計職能,,主要負責(zé)同志親自分管這項工作,,把教育審計列入重要工作,認真落到實處。2.加強隊伍建設(shè),,健全內(nèi)審網(wǎng)絡(luò),。根據(jù)教育經(jīng)費管理體制調(diào)整后的實際,及時調(diào)整充實專兼職審計人員,,保證教育內(nèi)審工作的正常運轉(zhuǎn),。組織專兼職審計人員參加審計上崗證考試及各類業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷提高其業(yè)務(wù)水平,。(二)認真做好幾項常規(guī)工作 1.認真做好財務(wù)收支審計工作,。檢查財務(wù)收支的合法性、真實性,,防止國家投入的教育經(jīng)費流失或用于其他不該開支的項目,,保證有限的教育經(jīng)費真正用在發(fā)展教育事業(yè)上,。(1)檢查學(xué)校收費情況。各單位是否建立收費管理責(zé)任制,,所有收費是否全部納入單位財務(wù)帳核算,,實行“收支兩條線”管理,有無亂收費行為,,有無擅自增加收費項目,,擴大收費范圍和提高收費標準的現(xiàn)象,代辦費是否及時與學(xué)生結(jié)算等,。

(2)加強對支出的審計,。重點審計各項支出的真實性和合法性。檢查各種補貼,、勞務(wù)費的發(fā)放,,會務(wù)費、活動費,、業(yè)務(wù)招待費的開支,,有無亂支行為,設(shè)備費和修繕費是否按規(guī)定列支,。(3)檢查財經(jīng)紀律的執(zhí)行情況,。重點檢查有無“小金庫”、公款私存和帳外帳,,各單位是否嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī),,有無違紀違規(guī)、弄虛作假和損失浪費等行為,。

2.對學(xué)校小型維修項目的管理,。繼續(xù)按《關(guān)于印發(fā)“區(qū)公共小型項目管理暫行辦法”的通知》文件,公共小型項目的實施堅持科學(xué)決策,、嚴密程序,、標準管理、陽光監(jiān)督的原則,。各校的小型維修工程項目堅持先審計后結(jié)算,。具體程序要嚴格按教育系統(tǒng)審計規(guī)范中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,防止高估冒算,,提高教育資金使用效益,。

3.加強對各校食堂監(jiān)督管理。今年重點檢查各校食堂財務(wù)管理是否規(guī)范,,會計核算是否符合要求,,大宗食品是否集中采購。繼續(xù)對6所外來民工學(xué)校,監(jiān)督其建立食堂賬戶,。對已建立食堂賬戶的學(xué)校,,監(jiān)督其對賬戶中的伙食收入、伙食支出,、成本的核算是否合理,,是否賬實相符,促使食堂的財務(wù)更加規(guī)范化,。

4.強化經(jīng)濟責(zé)任審計,,促進黨風(fēng)廉政建設(shè)。今年我們要在全區(qū)教育系統(tǒng)實施以離任審計為主要內(nèi)容的經(jīng)濟責(zé)任審計制度,,凡離任的校長及主要負責(zé)人,,都必需通過經(jīng)濟責(zé)任審計后才能離崗或輪崗。做到業(yè)績評價實在,,經(jīng)濟責(zé)任分清,,建議意見中肯,對國家和單位負責(zé),,對當(dāng)事人負責(zé),。5.結(jié)合中小學(xué)布局調(diào)整,加強撤并學(xué)校國有資產(chǎn)的審計,,防止教育資源的流失,,校產(chǎn)置換所得資金全部用于基礎(chǔ)教育。檢查拆并學(xué)校雙方的校產(chǎn)是否按經(jīng)常途徑處理,,該移交的要賬目清楚,,并入學(xué)校要及時清點入賬,拆除學(xué)校財產(chǎn)該報廢的是否按規(guī)定程序辦理,,學(xué)校財產(chǎn)有無長期外借,,財產(chǎn)管理是否規(guī)范、帳物是否相符等,。特別是拆除的學(xué)校,,資產(chǎn)要保持完整性。6.配合做好信訪工作,,對人民來信反映的有關(guān)經(jīng)濟問題進行專項審計調(diào)查,。7.積極配合上級部門和區(qū)紀監(jiān),、審計,、財政等部門做好相關(guān)工作。

三,、重點工作日程安排

3月份,、9月份對全區(qū)中小學(xué)進行2012年春、秋學(xué)期教育收費檢查。

3月份,、5月份參加省,、市內(nèi)部審計協(xié)會組織的2012組織的有關(guān)內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn)。3——9月份對全區(qū)部分學(xué)校進行常規(guī)財務(wù)收支審計,。對部分學(xué)校進行校長任期經(jīng)濟責(zé)任審計,。

12月份對已完工的基建、維修工程項目及常規(guī)審計資金進行審計匯總,,對全年內(nèi)審工作進行總結(jié),,并參加市會議匯報。研究制定2013年教育內(nèi)審工作思路,。

內(nèi)部審計工作計劃篇五

根據(jù)嘉定區(qū)20__年內(nèi)審工作會議精神,,按照《新成路街道關(guān)于內(nèi)部審計的工作方案》要求,現(xiàn)對街道20__年內(nèi)部審計工作計劃作如下安排,。

一,、深化財政財務(wù)收支審計,嚴格規(guī)范預(yù)算管理與執(zhí)行

結(jié)合新預(yù)算法相關(guān)要求和財政改革新精神,,開展對部門和基層單位財政財務(wù)收支真實性,、規(guī)范性和效益性的審計。重點關(guān)注預(yù)算編制,、執(zhí)行的規(guī)范性和效益性,,促進部門和基層單位預(yù)算管理水平進一步提高;重點加強對中央八項規(guī)定落實情況的審計,,并延伸審計與財政預(yù)算資金相關(guān)但監(jiān)督較為薄弱的基層單位,,關(guān)注“三公經(jīng)費”、培訓(xùn)費,、宣傳費支出情況和管理制度執(zhí)行情況,,確保上級政策執(zhí)行到位。重點關(guān)注鎮(zhèn)級財政性資金預(yù)算管理的完整性,、規(guī)范性和效益性,,關(guān)注村集體“三資”等管理使用情況。

根據(jù)街道實際情況,,計劃對街道千百人等11個組織進行預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)收支審計工作,。

二、打牢財務(wù)收支審計基礎(chǔ),,促進內(nèi)控制度健全與完善

以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),,延伸到內(nèi)部控制審計,重點審計會計核算,、報銷支出審批,、合同簽訂的規(guī)范性及現(xiàn)金管理情況等方面,關(guān)注重點支出情況,如津補貼發(fā)放,、公務(wù)卡使用情況等,。主要了解企業(yè)單位、社區(qū)干部盡職,、財政財務(wù)收支,、內(nèi)部管理與控制及資產(chǎn)管理情況,審查財務(wù)收支合法性情況,。

根據(jù)街道實際情況,,計劃對街道下屬迎新保潔公司、練祁島餐廳等9個鎮(zhèn)級資產(chǎn)公司進行財務(wù)收支審計和專項費用審計工作,。

三,、強化經(jīng)濟責(zé)任審計,加強內(nèi)管干部管理和監(jiān)督

進一步完善內(nèi)管干部定期輪審計劃管理,,積極推行任中審計,,建立經(jīng)濟責(zé)任輪審制度,按照“努力實現(xiàn)對重點部門,、下一級重點單位主要負責(zé)人在其任期內(nèi)至少審計一次的目標”要求,,有效擴大經(jīng)濟責(zé)任審計覆蓋面。結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核工作,,開展基層站所和居村主要負責(zé)人的經(jīng)濟責(zé)任審計,,推進農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè),。為進一步規(guī)范居村干部經(jīng)濟行為,,促進加強村級財務(wù)管理,,計劃對所有居村三年輪審一遍,著力解決聯(lián)系服務(wù)群眾“最后一公里”問題,,促進居村基層黨組織建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè),,推動農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定。按照“積極穩(wěn)妥,、量力而行,、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則,,主要圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況這一主線開展審計監(jiān)督,。將領(lǐng)導(dǎo)干部在工程管理和資產(chǎn)管理等方面的權(quán)力行使作為監(jiān)督的重點,防止暗箱操作,、以權(quán)謀私等現(xiàn)象發(fā)生,,把對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督和對人、財物的管理使用情況結(jié)合起來,,并把“三公”經(jīng)費等作為審計重點,。

根據(jù)街道實際情況受社區(qū)黨建辦委托,,計劃對街道下屬倉場社區(qū),、滄海社區(qū)及新成路街道社會福利院主要負責(zé)人開展經(jīng)濟責(zé)任審計工作,。

四、積極介入投資項目審計,,拓展內(nèi)部審計工作外延

進一步加強投資項目審計,,提高建設(shè)資金效益。重點關(guān)注建設(shè)項目立項審批,、招投標,、承發(fā)包、工程質(zhì)量,、合同管理,、資金管理、投資控制,、竣工驗收等關(guān)鍵環(huán)節(jié)是否規(guī)范,,內(nèi)控制度是否健全、有效,。加大審計力度,,提高工作效率,保障政府投資效益最大化,。

五,、關(guān)注專項資金審計調(diào)查,促進審計工作管理水平

結(jié)合街道工作,,積極開展專項審計和審計調(diào)查,,重點關(guān)注民生、資源環(huán)境保護以及重要改革事項等領(lǐng)域,,如中央八項規(guī)定執(zhí)行情況,、“三公經(jīng)費”落實情況,分析研究審計發(fā)現(xiàn)的突出問題,,為領(lǐng)導(dǎo)的決策和制度的建立完善提出有價值的審計建議,。針對新常態(tài)下的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、清理稅收優(yōu)惠政策等帶來的新課題,,以及居村治理,、動遷補償、河道治理等重點事項開展審計調(diào)查,。

六,、強化審計整改督促,推進審計成果有效應(yīng)用

在完成全年審計工作計劃之后,,形成一份較全面的綜合業(yè)務(wù)分析報告,。各單位要抓好整改落實,,被審計單位的主要負責(zé)人作為整改第一責(zé)任人,對審計中發(fā)現(xiàn)的問題要親自管,、親自抓,,整改結(jié)果要及時書面報告街道審計辦公室。通過內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的共性問題,,要在黨工委會議上集中通報,,并由各分管領(lǐng)導(dǎo)督促整改。

此外,,結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制任務(wù)分工,,積極參與各項黨風(fēng)廉政建設(shè)工作任務(wù)。同時,,在年度工作中,,街道黨工委、辦事處及上級審計部門有新的工作要求,,街道社區(qū)發(fā)展辦公室將及時調(diào)整工作,,確保完成各項交辦任務(wù)。

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