計劃在我們的生活中扮演著重要的角色，無論是個人生活還是工作領(lǐng)域,。那么我們該如何寫一篇較為完美的計劃呢,？這里給大家分享一些最新的計劃書范文，方便大家學(xué)習(xí),。

內(nèi)部審計工作計劃篇一

為貫徹落實省市審計信息化建設(shè)工作會議精神，推動審計信息化發(fā)展,，充分發(fā)揮計算機審計在現(xiàn)代審計中的作用，創(chuàng)新方式方法,，進一步提升審計能力和技術(shù)水平,，提高審計質(zhì)量和效率,，結(jié)合我局實際，制定我局20xx年計算機審計工作計劃,。

以省廳“一二三四”審計工作思路為指導(dǎo),，貫徹落實市局20xx年審計工作要點,，積極開展計算機審計,，逐步建設(shè)電子審計體系,，實現(xiàn)計算機審計“全覆蓋”，服務(wù)審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,。

（一）著力加強審計信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

1．探索建立數(shù)據(jù)存儲和備份中心,。根據(jù)市局統(tǒng)一安排，探索建立數(shù)據(jù)存儲和備份中心,，開展審計管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)及審計項目庫等數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的存儲備份工作。加強被審計單位電子數(shù)據(jù)的采集,、積累和存儲,，加強審計數(shù)據(jù)資源利用，提高信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存儲和處理能力,。

2．加強終端配備和更新,。進一步加大力度,，加強和改善審計人員開展工作必需的計算機,、數(shù)碼相機、移動存儲設(shè)備的配置,。至年底,，審計管理,、業(yè)務(wù)人員人均配備1臺便攜式和1臺臺式計算機,，以滿足審計管理系統(tǒng)應(yīng)用和現(xiàn)場實施計算機審計的需要,。

（二）強化計算機審計應(yīng)用推廣

1．全面運用計算機技術(shù)實施審計,。要進一步拓展計算機審計力度和深度,，全面運用計算機技術(shù)實施審計,，在審計項目中廣泛應(yīng)用“ao”、“廣聯(lián)達”,、“sql_sever”、“access”等審計軟件或通用軟件開展計算機審計,。20xx年,，我縣利用計算機技術(shù)實施的審計項目要達到年初計劃項目總數(shù)的80%以上,，爭取“全覆蓋”,。對有電子數(shù)據(jù)的審計項目,，要運用審計軟件或通用軟件進行審計分析、查證,，使用ao審計軟件和oa管理系統(tǒng)進行項目管理和交互,；對沒有電子數(shù)據(jù)的審計項目,，要及時從oa下載項目信息,，使用ao進行項目管理,，編制審計底稿,，關(guān)聯(lián)審計證據(jù),，生成審計報告、審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)包,，并上傳至oa，實現(xiàn)ao與oa的交互,。所有審計人員必須熟練掌握和應(yīng)用ao，要能應(yīng)用ao系統(tǒng)編寫審計方案,、審計通知書、取證記錄,、工作底稿和審計報告等審計文書,，并實現(xiàn)ao系統(tǒng)與oa系統(tǒng)的交互，同時要積極探索審計數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換,、審計數(shù)據(jù)匯總分析等計算機審計方法,。凡未應(yīng)用計算機技術(shù)進行審計的項目,，不得參加市級優(yōu)秀審計項目評選。

2.全面使用審計管理系統(tǒng)（oa）,。強力推進oa的全面應(yīng)用，全局所有的審計項目計劃,、行政文書和業(yè)務(wù)文書都應(yīng)在oa中流轉(zhuǎn)，強化無紙化辦公和操作流程,，實現(xiàn)機關(guān)文書全部網(wǎng)上審簽、項目計劃執(zhí)行網(wǎng)上管理,、項目資料網(wǎng)上傳輸,、項目審理網(wǎng)上把關(guān)等，提高oa在管理,、辦公、學(xué)習(xí)和監(jiān)督等功能作用,，形成審計業(yè)務(wù),、辦公決策一體化的現(xiàn)代審計管理新方式,，充分發(fā)揮oa業(yè)務(wù)協(xié)同,、資源共享,、便捷高效的強大功能,，有效提高審計機關(guān)工作效能和審計項目質(zhì)量,。

3．積極探索信息系統(tǒng)審計和聯(lián)網(wǎng)審計,。要積極探索在信息化條件較好的被審單位開展信息系統(tǒng)審計,，對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實性,、完整性和信息系統(tǒng)的硬件和軟件以及整個信息系統(tǒng)的安全性,、可靠性,、內(nèi)部控制的健全性與有效性等進行審計,，揭示由于信息系統(tǒng)缺陷導(dǎo)致的信息系統(tǒng)安全風(fēng)險,、經(jīng)濟安全風(fēng)險，提出審計建議,，促進被審計單位加強信息化條件下的內(nèi)部控制管理,。積極學(xué)習(xí)借鑒聯(lián)網(wǎng)審計技術(shù)成熟地區(qū)的先進經(jīng)驗，探索開展財政預(yù)算執(zhí)行,、國庫集中支付等的聯(lián)網(wǎng)審計技術(shù)方法,，實現(xiàn)對數(shù)據(jù)的實時、遠程采集分析,，實現(xiàn)事后審計與事中審計的結(jié)合，靜態(tài)審計與動態(tài)審計的結(jié)合,。

（三）加大審計成果提升轉(zhuǎn)化

要努力加大計算機審計成果的提升轉(zhuǎn)化力度，認真收集整理計算機審計資料,，及時總結(jié)提煉審計成果,，編制ao應(yīng)用實例、計算機審計方法及信息系統(tǒng)審計案例,，以達到以點帶面,、推廣經(jīng)驗,、共同提高的目的,。各審計組至少上報1篇ao應(yīng)用實例、上報1篇計算機審計方法,，積極報送信息系統(tǒng)審計案例。上報的實例,、方法推薦市局、省廳參加評選,，并作為評選“十佳能手”的重要依據(jù),。

1.突出重點，切實加強計算機審計培訓(xùn),。一是選派4名審計人員參加為期兩個月的全市審計系統(tǒng)計算機審計中級培訓(xùn)班，合格率爭取達到75%,。二是積極開展本單位的相關(guān)培訓(xùn)和傳、幫,、帶工作，采用案例講解和實踐鍛煉相結(jié)合的方式,，落實培訓(xùn)措施,。三是積極選派計算機審計業(yè)務(wù)骨干參加市局9,、10月間組織開展計算機審計經(jīng)驗總結(jié)互動交流，進行ao應(yīng)用實例,、計算機審計方法及信息系統(tǒng)審計案例的探討交流、編制撰寫和經(jīng)驗總結(jié),，逐步提高我縣計算機審計水平,。

2．明確任務(wù)，抓好計算機審計的監(jiān)督檢查,。審計人員要認真學(xué)習(xí)貫徹相關(guān)計算機審計制度，特別是《市審計局計算機審計管理辦法》,，以制度引導(dǎo),、規(guī)范、提升審計信息化實施與管理,，努力提高計算機審計工作的科學(xué)化和規(guī)范化管理水平。分管領(lǐng)導(dǎo)要先學(xué)一步,、學(xué)深一步,，掌握工作主動權(quán),，抓好計算機審計工作指導(dǎo),，適時開展監(jiān)督檢查,、督促落實，確保工作任務(wù)全面完成,。

3．注重運用,，抓好計算機審計工作經(jīng)驗總結(jié)交流,。審計人員要注重經(jīng)驗積累總結(jié)，要通過成果展示,、交流研討等多種形式，及時歸納梳理行業(yè)計算機審計思路,，總結(jié)在技術(shù)應(yīng)用,、成果推廣,、交流宣傳等方面的經(jīng)驗,，積極開拓以計算機審計方法體系為基礎(chǔ)的審計理論研究,。

內(nèi)部審計工作計劃篇二

2011年公司審計工作的總體要求是：認真貫徹第十七屆中央紀委第二次全體會議,、全國審計工作會議、南方電網(wǎng)紀檢監(jiān)察審計工作會議和公司工作會議精神,，貫徹落實公司二號令，全面實施“三精一優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略,，堅持“加快發(fā)展,，管理到位，執(zhí)行到位”的總體思路,，在繼承和發(fā)揚過去三年成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，突出抓好企業(yè)內(nèi)部控制制度審計,、繼續(xù)加強任期經(jīng)濟責(zé)任,、工程等常規(guī)項目審計及各項專項審計和審計調(diào)查；繼續(xù)加大審計問題整改力度,，保證審計成果運用,；加強審計隊伍建設(shè)；積極推進審計實時監(jiān)督系統(tǒng),，完善審計監(jiān)督手段和方式,；不斷提高審計工作水平和質(zhì)量，保證審計工作和監(jiān)督職責(zé)到位,，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫(yī)生”作用,，為公司做強做優(yōu)保駕護航,。

認真貫徹黨的十七大報告中提出的“建立健全決策權(quán),、執(zhí)行權(quán),、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運行機制。重點加強對領(lǐng)導(dǎo)干部,，特別是主要領(lǐng)導(dǎo)干部,、人財物管理使用、關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,，健全質(zhì)詢,、問責(zé),、經(jīng)濟責(zé)任審計等制度,?！钡囊?，繼續(xù)推進經(jīng)濟責(zé)任審計，強化權(quán)力監(jiān)督在“離任必審”的基礎(chǔ)上,，加大經(jīng)濟責(zé)任審計力度，同時,，按南方電網(wǎng)公司的要求，加大推進屆中經(jīng)濟責(zé)任審計,，通過屆中經(jīng)濟責(zé)任審計，發(fā)現(xiàn)問題,、解決問題，提升管理水平,。在審計中,，關(guān)注企業(yè)決策,、企業(yè)分配,、重要資金運作,、重大投資,、國有資產(chǎn)保值增值等領(lǐng)域,。嚴肅查處損失浪費,、失職瀆職行為,。繼續(xù)完善切合實際的評價標(biāo)準(zhǔn)體系,、評價方法（聯(lián)席會議方式）,，改進和完善任期經(jīng)濟責(zé)任審計方式,、方法,，努力提高審計質(zhì)量,。20xx年經(jīng)濟責(zé)任審計除做好公司安排的經(jīng)濟責(zé)任審計工作外,，重點配合好南方電網(wǎng)組織對公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟責(zé)任審計的迎審工作,。

按照袁董事長提出的“抓住人、財,、物、信息和流程五個要素,，用心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行情況,、存在的薄弱環(huán)節(jié)，然后去做調(diào)整和完善”的要求,，認真貫徹落實南方電網(wǎng)公司《內(nèi)部控制制度審計辦法》。在內(nèi)控制度審計中緊緊抓住規(guī)章制度的健全性,、有效性這個環(huán)節(jié)，瞄準(zhǔn)公司在生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)鍵環(huán)節(jié),、開展內(nèi)控制度審計,，進行評價,，提出建議和意見,，促進管理工作到位,。20xx年,，重點開展對營銷管理內(nèi)控制度進行審計,。營銷管理內(nèi)控制度審計重點關(guān)注電費抄核收、業(yè)擴報裝,、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、稽查管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié),，審查評價業(yè)務(wù)流程的嚴密性和有效性,，查找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，提出改進措施和建議,，促進完善管理流程,，防范營銷風(fēng)險,。

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根據(jù)南方電網(wǎng)公司部署,，加強對依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令在基層單位落實進行檢查監(jiān)督,，通過加大專項審計力度,，擴大審計領(lǐng)域，聯(lián)合職能部門,，認真查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險,，了解公司依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實情況,。同時加強調(diào)查成果的轉(zhuǎn)換效率,，力求以小見大,，從微觀發(fā)現(xiàn)問題,，從宏觀分析問題,，為全面落實貫徹2號令，從管理,、機制的角度提出建設(shè)性意見,，為決策服務(wù)，解決實際問題,，實現(xiàn)為公司增值增效的目標(biāo),。

1,、繼續(xù)關(guān)注資產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)審計。

對企業(yè)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況進行評價,，重點關(guān)注財務(wù)預(yù)算的剛性和嚴肅性及沒有完成經(jīng)營考核指標(biāo)和經(jīng)營風(fēng)險大的單位，在查處違法違規(guī)和損失浪費的同時,，強化資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制的激勵和約束機制，在干部中樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀方面發(fā)揮作用,，促進依法經(jīng)營的觀念和自覺性逐步深入,。

2,、抓好工程和大修技改,，業(yè)擴工程審計及審計調(diào)查,。

按公司要求,，有計劃地對重點項目進行工程項目全過程抽查審計,，重點突破,，以典型項目促進工程管理水平。重點關(guān)注,，項目審批手續(xù),、招投標(biāo)、物資采購、工程監(jiān)理,、合同履行,、費用結(jié)算等關(guān)鍵點，加大現(xiàn)場復(fù)核率,，加強對工程量、單價定額的審核,，促進項目管理規(guī)范有序,，竣工決算審計,，重點關(guān)注竣工驗收,、財務(wù)決算、資產(chǎn)移交,，資產(chǎn)真實完整。20xx年計劃在基本建設(shè)項目抽審10%的項目進行評價,。

3,、資金管理審計調(diào)查。

20xx年資金管理審計調(diào)查,，重點關(guān)注資金風(fēng)險和效益情況,。檢查收支兩條線制度的執(zhí)行、“倒三角”財務(wù)管理模式的運作,、電費回收、資金收入,、審批、支付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制,，檢查是否有對外投資,、拆借,、委托理財,、擔(dān)保,、抵押等資金管理上的風(fēng)險,，審查評價資金的安全、完整性和管理的有效性,，提出規(guī)范措施，促進有效防范風(fēng)險,。

4、預(yù)算執(zhí)行情況審計調(diào)查,。

預(yù)算執(zhí)行情況調(diào)查。重點關(guān)注全面預(yù)算管理的編制,、審批,、調(diào)整、考核過程的合規(guī)性,，以及預(yù)算資金使用,、控制過程的合法性,、真實性,。對發(fā)現(xiàn)的虛假預(yù)算,、重大損失浪費、挪用預(yù)算資金,、賬外資金要依法依紀嚴肅處理，追究責(zé)任,；對預(yù)算執(zhí)行不嚴格,、資金管理程序不完善等問題,，要督促整改,，提高預(yù)算管理水平,，使預(yù)算成本費用可控、在控,、促進公司全面預(yù)算管理和成本控制水平的進一步提高。

5,、物資管理審計調(diào)查。

物資管理開展審計調(diào)查,，重點關(guān)注，統(tǒng)購物資項目審批,、招投標(biāo),、物資采購,、合同履行,、物資調(diào)撥,、費用結(jié)算,、財務(wù)核算等關(guān)鍵點，零星物資采購調(diào)查重點關(guān)注,，采購計劃,、審批程序,、物資庫存管理,、費用結(jié)算、以促進物資管理的規(guī)范化水平,。

6,、依法經(jīng)營2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查,。

根據(jù)南方電網(wǎng)公司紀檢監(jiān)察審計工作會議安排,，南方電網(wǎng)公司將組織在全系統(tǒng)開展依法經(jīng)營2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查,，檢查內(nèi)容主要包括三個方面：一是2號令的宣貫情況,，是否公開張貼、標(biāo)示2號令的內(nèi)容,，是否制定2號令實施細則，宣貫的深度和廣度等情況,；二是2號令的執(zhí)行情況,，主要檢查決策程序,、計劃和預(yù)算執(zhí)行情況；三是監(jiān)督2號令的貫徹落實情況,，主是結(jié)合各單位審計情況對各項管理業(yè)務(wù)的專項審計和審計調(diào)查，對執(zhí)行的嚴格性,、有效性進行統(tǒng)一檢查和評價,，以推進2號令在基層單位的貫徹落實,，進一步筑牢依法經(jīng)營根基,。南方電網(wǎng)公司總部制定調(diào)查總體方案,，各網(wǎng)省公司按要求制定實施方案并負責(zé)實施,。南方電網(wǎng)公司審計部負責(zé)調(diào)查進程跟蹤檢查與協(xié)調(diào),，下半年公司組成聯(lián)合審計組重點抽查。希望各單位領(lǐng)導(dǎo)班子要高度重視,，積極配合，圓滿完成2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查工作,，保證2號令在依法經(jīng)營活動中貫徹到位,。

通過審計“整改年”的活動，審計整改和落實已逐步被各級管理人員接受,。公司將對20xx年審計發(fā)現(xiàn)問題進行通報,，加大審計整改力度及審計問責(zé)，各單位對涉及共性管理問題要重點整改,，制定相關(guān)制度，保證審計整改常態(tài)化,。審計工作將繼續(xù)關(guān)注內(nèi)控制度的健全性和執(zhí)行情況,，不斷加強對整改情況的追蹤檢查,，加大對整改問題的評價和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究,，同時要加強和各職能部門的溝通合作,，發(fā)揮好監(jiān)督合力，促進規(guī)范經(jīng)營,，有效管理。

深化審計信息化建設(shè),，提高計算機輔助審計的運用水平,。計劃20xx年開始對下屬供電公司財務(wù)試行遠程審計監(jiān)督，同時,，著手探索對營銷系統(tǒng)進行實時審計監(jiān)督,，促進公司整體風(fēng)險管理水平不斷提高。

當(dāng)前,，內(nèi)部審計的職能正在由單純的查錯糾弊向以內(nèi)控制度審計為主的管理審計和風(fēng)險管理評估轉(zhuǎn)化，作為公司的內(nèi)部審計,，一是通過審計,，增強執(zhí)行能力,，確保公司管理理念,、管理方法得到貫徹落實,；二是針對管理流程和內(nèi)控制度進行評價,，完善，優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng),，提高管理效率；三是對公司的風(fēng)險管理系統(tǒng),，進行評估,，增強公司風(fēng)險管理能力；如何更好的履行審計監(jiān)督和服務(wù)職能,。20xx年將主要做好下述五個方面的工作：一是繼續(xù)完善審計工作基礎(chǔ)制度、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn),，逐步建立責(zé)任追究制度。繼續(xù)推動法經(jīng)營二號令實施細則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營管理十條禁令”的實施,，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng),；二是強化審計管理信息化系的運用，建設(shè)一支較高計算機水平的審計隊伍,；三是在項目組織,、資源調(diào)配、審計技術(shù),、基礎(chǔ)管理、能力素質(zhì)等方面積極創(chuàng)新,，探索新的方式方法和管理模式,，不斷提升公司審計工作的能力和水平，重點是嚴格控制審計質(zhì)量,。經(jīng)常開展審計專題分析活動，及時總結(jié)經(jīng)驗,，及時發(fā)現(xiàn)問題,，及時解決問題，及時改進工作,。樹立精品意識,，創(chuàng)造精品審計項目,；四是積極倡導(dǎo)審計理論研究,，以思維創(chuàng)新來帶動管理創(chuàng)新,，要結(jié)合實際情況開展風(fēng)險管理,、效益審計理論研究，為公司審計工作的發(fā)展創(chuàng)造條件,；五是按照“素質(zhì)更好、水平更高,、業(yè)務(wù)更棒”的要求,，認真加強自身建設(shè),，加強培訓(xùn)交流，直接用于指導(dǎo)實踐,，不斷提高審計人員的綜合素質(zhì),，努力培養(yǎng)造就一支政治過硬、業(yè)務(wù)精湛,、清正廉潔的審計隊伍，積極研究整合,，組織和有效利用好審計資源，將內(nèi)審工作覆蓋到企業(yè)經(jīng)營活動的主要和關(guān)鍵領(lǐng)域,，以適應(yīng)公司在高速發(fā)展過程中依法經(jīng)營工作需求。

內(nèi)部審計工作計劃篇三

20xx年自控股集團開始組建運行后，審計監(jiān)察部承擔(dān)了集團建設(shè)工程的結(jié)算審計、合同評審等工作,。我于20xx年6月份進入集團工作，通過半年來的實踐經(jīng)驗切身體會到,，作為集團的服務(wù)性部門,，確實有必要在日常工作中做到“優(yōu)質(zhì),、高效,、謙虛,、積極”的一流工作標(biāo)準(zhǔn),。

20xx年,，做為集團審計監(jiān)察部的員工,，我將繼續(xù)在集團領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下,，按照集團的制定的計劃和審計監(jiān)察部的部門工作目標(biāo)努力完成好本職工作,，為創(chuàng)一流工作制定嚴格的標(biāo)準(zhǔn),，并認真,、嚴格執(zhí)行,。力爭在20xx年爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，我的具體工作職責(zé)與標(biāo)準(zhǔn)如下：

目前,，集團房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)表現(xiàn)出蒸蒸日上的勢頭,，預(yù)計20xx年將完成房地產(chǎn)開發(fā)投資達10個多億，審計監(jiān)察部承擔(dān)著房地產(chǎn)開發(fā)項目的工程造價過程控制和審計結(jié)算的管理工作,，在新的一年里我將本著“優(yōu)質(zhì),、高效、謙虛,、積極”的工作標(biāo)準(zhǔn)為集團房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)服務(wù)好,，服從集團大局,，響應(yīng)集團的各項號召,；源頭工程中孫村熱源廠,、東泉供水公司、兩河片區(qū)自來水加壓站項目,、兩河片區(qū)熱源廠項目,、兩河片區(qū)污水處理廠項目、孫村及兩河片區(qū)供熱,、供水管網(wǎng)以及中心區(qū)舜雅路自來水加壓站項目已大部分建設(shè)完畢即將進入工程結(jié)算審計階段,，審計監(jiān)察部將面臨更加沉重的擔(dān)子，怎樣將上述源頭工程的結(jié)算審計工作做好,，如何解決工程結(jié)算審計過程中的大量糾紛,，如何使審計結(jié)果有利于集團,，這些問題處理的好壞直接影響到我爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的成敗,。因此,，在新的一年里我必須本著“優(yōu)質(zhì)、高效,、謙虛、積極”的態(tài)度來完成自己的工作,，使自己的工作能夠達到一流工作標(biāo)準(zhǔn),。

合同評審工作在日常工作中是一個比較重要的環(huán)節(jié)，雖然這項工作表面上看起來很瑣碎,，但是在評審過程中如果稍有疏忽可能會給集團造成難以估計的損失,，因此在爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的過程中我必須本著上述原則來完成這項工作,，優(yōu)質(zhì),、高效的完成合同評審工作,，不能讓集團簽訂的合同中留有敗筆,。同樣,，資金支付審核工作也是審計監(jiān)察部日常的重要工作之一，如果不能夠?qū)瘓F支付的每一筆資金進行嚴格把關(guān)和審核,，那可能會給集團帶來潛在的巨大損失，為此,，日常工作中我必須以爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)來嚴格要求自己,。

及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時任務(wù),。做到任務(wù)到手不推托,，做到“優(yōu)質(zhì)、高效,、謙虛、積極”,。

繼續(xù)加強學(xué)習(xí)，尤其是工程結(jié)算審計的專業(yè)知識學(xué)習(xí)并經(jīng)常要深入一線掌握第一手資料,，提升自身素質(zhì),、提高工作水平,。為達到創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn),，作好自身素質(zhì)的修養(yǎng)和文化底蘊的積淀,。

內(nèi)部審計工作計劃篇四

內(nèi)部審計堅持“為防范學(xué)校經(jīng)濟風(fēng)險服務(wù),、為提高教育資金使用效益服務(wù),、為解決教育改革和發(fā)展中突出矛盾服務(wù)”的方針，以《寧波市教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和上級部門內(nèi)部審計相關(guān)制度規(guī)定為依據(jù),，結(jié)合我局工作實際情況,，制定20xx年內(nèi)部審計工作計劃如下：

繼續(xù)完善內(nèi)部審計制度,，規(guī)范審計工作流程,，提高審計工作質(zhì)量。落實三年輪審制度,，加強對審計結(jié)果整改情況的跟蹤檢查,，注重從機制,、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析問題,，提出改進和完善建議,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的職能,。

（一）開展學(xué)前教育專項審計調(diào)查,。了解學(xué)前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況,，是否用于擴大普惠性學(xué)前教育資源,，根據(jù)學(xué)前教育資金的去向抽查部分幼兒園財務(wù)情況,，審查專項資金使用規(guī)范性和財務(wù)合法合規(guī)性,。關(guān)注幼兒園收費管理,，關(guān)注收費的合理性,，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費情況,。

（二）開展三年輪審工作。梳理近幾年內(nèi)部審計覆蓋的學(xué)校,，對三年內(nèi)未進行審計的學(xué)校進行財務(wù)審計,，審計重點關(guān)注被審計學(xué)校內(nèi)部控制建立與執(zhí)行,、財務(wù)管理規(guī)范與管理,、財務(wù)收支合規(guī),、資產(chǎn)管理及重要基本建設(shè)項目和修繕項目等專項經(jīng)費的管理情況等。

（三）開展學(xué)校圖書購置專項審計調(diào)查,。了解學(xué)校圖書購置總體情況，購置過程是否符合有關(guān)規(guī)定等,。

（四）開展學(xué)校校長經(jīng)濟責(zé)任審計,。根據(jù)教育局人事安排,，確定校長離任審計項目，保證離任的中小學(xué)校長,、教育行政部門直屬單位的主要負責(zé)人,，都必須經(jīng)過經(jīng)濟離任審計后方能離崗或輪崗,，通過審計對離任法人在任職期間的經(jīng)濟責(zé)任、履行職責(zé),、執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)等方面給與客觀公正,、實事求是的評價,。

（五）加強審計整改工作,。對以前年度審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行整理歸類并進行回頭看,，檢查被審計單位是否已采取措施進行整改,，對未整改問題,、難整改問題進行了解與分析,，形成審計整改問題情況分析及建議的書面報告，提交教育局審計領(lǐng)導(dǎo)小組討論并確定落實整改問題的具體措施,。

（一）保證內(nèi)部審計程序規(guī)范，力求流程清楚,、要求明確、質(zhì)量保證,。本年度在以前審計程序基本規(guī)范的基礎(chǔ)上,，主要加強兩方面的工作：

1,、加強審前調(diào)查,，對被審計單位性質(zhì),、人員配備,、資金狀況,、以前年度審計問題等進行調(diào)查了解,，在審計調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計方案,，并組織審計小組成員進行討論修改。

2,、審計實施過程中,，對審計每個環(huán)節(jié)的時間節(jié)點進行明確,，保證審計進度與審計效率,。

（二）發(fā)揮審計聯(lián)席會議作用，不斷完善領(lǐng)導(dǎo)機制和工作機制,。建立了經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議機構(gòu),，定期或不定期召開會議，確定年度工作安排,，討論審計問題證據(jù)分析及定性,，匯報審計問題的整改情況,，研究解決工作中的困難和問題。通過聯(lián)席會議,，加強各部門溝通與協(xié)調(diào)，實現(xiàn)信息共享,，建立起“組織上聯(lián)席,，工作上聯(lián)動，結(jié)果上聯(lián)用”的工作機制,。

（三）利用社會審計力量,，探索社會審計力量與教育內(nèi)部審計相結(jié)合的模式,。在審計任務(wù)與人員不協(xié)調(diào),、審計任務(wù)與專業(yè)不協(xié)調(diào)的實際情況下,，積極采用利用社會審計力量提高教育內(nèi)審質(zhì)量的辦法,。

1,、強化委托審計的主體監(jiān)督,，教育局內(nèi)審小組明確審計要求,、重點內(nèi)容、審計取證要求,、審計報告要求,，注重審計過程。

2,、配備局內(nèi)審小組人員參與委托審計過程,，主要完成與被審計單位聯(lián)絡(luò)溝通、審計過程了解,、審計問題收集反饋,、審計進度把握、審計問題整理與回報等,，通過內(nèi)審人員參與委托審計，把好審計質(zhì)量關(guān),。

內(nèi)部審計工作計劃篇五

繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展,、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用。

（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計,。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審,。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計,，使審計關(guān)口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為,，嘗試實行經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報告制,、跟蹤落實制,、結(jié)果公告制等,。

（二）繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法,、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容,，不斷改進審計方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。

（三）進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

（四）認真抓好跟蹤審計,。以審計意見,、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化,、制度化,、法制化,。

1,、堅持以人為本,，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè),，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》,、《會計法》,、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識,，繼續(xù)發(fā)揚“依法,、求真、嚴謹,、奮進,、奉獻”的審計精神。

2,、貫徹“全面審計,、突出重點”的方針，做到認識到位,；強化管理,、夯實基礎(chǔ),、質(zhì)量到位；突出重點,、落實責(zé)任,，成果到位。開展文明審計樹立公開,、公正,、文明、廉潔的審計形象,。

3,、堅持求真務(wù)實，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是，正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4、發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風(fēng),，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計計劃、審計方案,、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致,，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。

內(nèi)部審計工作計劃篇六

為把握發(fā)展大局,，突出審計重點,，2012年審計項目計劃安排的總體要求是："一深化、兩加強",。即：深化財政預(yù)算執(zhí)行情況的審計,，加強政府投資審計，加強經(jīng)濟責(zé)任審計,。具體審計和審計調(diào)查項目包括以下七個方面：

一,、縣財政預(yù)算執(zhí)行情況的審計。安排對縣財政局,、地稅局,、科技局、城建局,、教育局,、民政局、農(nóng)業(yè)局,、林業(yè)局,、畜牧局、水利局,、勞動和社會保障局,、國土資源局、礦產(chǎn)資源局,、煤管局,、衛(wèi)生局、"合醫(yī)"辦,、衛(wèi)生監(jiān)督所,、殘聯(lián)、煤運公司等19個單位2011年預(yù)算執(zhí)行情況進行審計,，共涉及22個項目,。審計中要采取預(yù)算執(zhí)行與專項資金審計相結(jié)合，與固定資產(chǎn)投資審計相結(jié)合和"一次進點、分項審計,、多項成果"的方法,，努力從體制、機制,、制度上揭擺問題,、剖析原因、提出科學(xué)合理的審計建議,，加強整改,，促進我縣財政體制的不斷完善和有序運行。

二,、政府投資審計,。對縣城建局2011年度xx項工程投資進行審計;對縣教育局2011年度高級文體中心和縣民政局2011年度水上生態(tài)苑兩個項目進行審計調(diào)查。重點檢查以計劃,、籌資和執(zhí)行招投標(biāo)制度為主的投資程序,，資金使用的合法合規(guī)性，核實工程造價的真實性,，揭露盲目建設(shè),、損失浪費和嚴重超投資等重大問題，注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并給予查處,，對投資項目提出規(guī)范項目管理,、提高投資效益的合理化建議。

三,、任期經(jīng)濟責(zé)任審計,。重點加大任中經(jīng)濟責(zé)任審計力度，安排對縣科技局,、統(tǒng)計局,、農(nóng)機公司、x鎮(zhèn)和x鎮(zhèn)等5個單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟責(zé)任審計,。領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計,，按照縣委組織部的安排及時組織實施。審計中,，一方面要把經(jīng)濟責(zé)任審計與財政財務(wù)收支審計,、專項審計結(jié)合起來，減少重復(fù)進點,，實現(xiàn)審計資源的綜合利用;另一方面,，對被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況作出客觀評價，為加強干部監(jiān)督管理,，積極發(fā)揮審計的監(jiān)督作用,。

四、民生審計。重點對社保,、低保,、救濟、救災(zāi)以及教育衛(wèi)生等事關(guān)群眾生活的基金,、資金的管理,、使用情況進行審計，涉及民政局,、勞動和社會保障局,、教育局、衛(wèi)生局等5個單位,。在揭露和查出違規(guī)違紀問題的同時,，提出加強管理、完善制度,、深化改革的建議。

五,、"涉農(nóng)"專項資金審計,。一是圍繞新農(nóng)村建設(shè)，對重點村,、推進村使用財政資金情況進行效益審計;二是全面對農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進行審計調(diào)查,，重點對x鎮(zhèn)、x鎮(zhèn),、x鎮(zhèn),、x鄉(xiāng)等4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進行審計;三是開展對農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局,、水利局,、畜牧局等4個單位惠民政策資金落實情況進行項目跟蹤審計，促進惠農(nóng)政策真正落到實處,，使農(nóng)民真正得到實惠,。

六、企業(yè)審計,。一是對x煤業(yè)公司,、x煤礦、x煤礦3個煤炭企業(yè)2011年度稅收,、基金上交和財務(wù)收支真實性進行審計;二是對商業(yè)總會所屬商貿(mào)公司的財務(wù)收支和國有資產(chǎn)保值增值情況進行審計和審計調(diào)查,，防止國有資產(chǎn)流失。

七,、效益審計,。對林業(yè)局承擔(dān)的退耕還林項目和農(nóng)業(yè)局承擔(dān)的農(nóng)村沼氣項目的效益情況進行審計，要審計調(diào)查到戶，調(diào)查面不低于30%,。

本計劃為年初審計項目計劃,。我們將根據(jù)市審計局的授權(quán)和縣委、縣政府的工作安排,，對審計項目適時進行調(diào)整和補充,。

根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會議精神,，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計制度及具體情況,，制定xx年內(nèi)部審計工作計劃，具體如下：

一,、指導(dǎo)思想：

認真貫徹落實xx大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展,、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用,。

二,、工作重點

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報告制、跟蹤落實制,、結(jié)果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟責(zé)任審計的'基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實,、合法、效益的審計,，努力深化審計內(nèi)容,，不斷改進審計方法,。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。

(三)進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

三、主要措施

1.堅持以人為本,，以法治審的原則工作計劃,。加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計法》,、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識,，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真,、嚴謹,、奮進、奉獻”的審計精神,。

2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針,，做到認識到位;強化管理,、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點,、落實責(zé)任,，成果到位。開展文明審計樹立公開,、公正,、文明、廉潔的審計形象,。

3.堅持求真務(wù)實,，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

內(nèi)部審計工作計劃篇七

(三)繼續(xù)做好對基建項目的審計,。重點對政府實事項目資金投入審計,，要嚴把審計關(guān)，努力節(jié)約政府建設(shè)資金,，不斷提高資金,，使用效果和效率。要認真協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好建設(shè)項目審計,，實行監(jiān)督與服務(wù)并舉的審計方法,，不斷提升在建審計效果。

(四)繼續(xù)做好審計意見的整改落實和回訪工作,。要建立跟蹤落實制度,，從制度上，程序上確保審計意見落實,，務(wù)求取得審計實效,。

(五)努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事務(wù)。

上半年以來,，**區(qū)審計局在區(qū)委,、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在市審計局的指導(dǎo)幫助下,，首先確立了全年工作思路和重點：牢固確立人爭先進,、事爭一流的目標(biāo)，按照業(yè)務(wù)求精,、執(zhí)法求嚴,、工作求實、方法求新,、質(zhì)量求高的總要求,，正確把握好鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計、政府投資審計,、計劃生育審計,、“三農(nóng)”審計、經(jīng)濟責(zé)任審計和信息化建設(shè)六個工作重點,，做到不斷開拓創(chuàng)新,，求真務(wù)實，力爭圓滿完成審計任務(wù),。全年共安排審計項目**個,，其中，省廳統(tǒng)一安排項目*個,，市局安排項目*個,，區(qū)審計局安排項目**個。截止目前,，我們共審計單位**個,，占年初計劃的%,，查出違規(guī)違紀資金*.*億元，管理不規(guī)范資金億元,，依法實施處理處罰**萬元,，全部收繳財政專戶。共編發(fā)審計信息**篇,，被各級采用**篇次,。

一、審計業(yè)務(wù)工作開展情況

(一)本級預(yù)算執(zhí)行審計情況

今年,，區(qū)政府第三次以政府辦公室紅頭文件轉(zhuǎn)發(fā)了《20xx年度本級財政預(yù)算執(zhí)行審計方案》,，為審計工作營造了聲勢，創(chuàng)造了良好的輿論氛圍,，支持和促進了審計工作的順利開展,。按照方案要求，對區(qū)財政局,、地稅局以及1x區(qū)直一級預(yù)算單位進行了審計,。結(jié)合地稅審計，對全區(qū)2重點稅源企業(yè)進行了審計調(diào)查,，對x房地產(chǎn)企業(yè),、建筑安裝企業(yè)進行了審計，對全區(qū)福利企業(yè)的資質(zhì),、稅收征納及減免情況進行了專項審計調(diào)查,。

通過審計，共查出違規(guī)資金367x元,，依法處理處罰6x元,，已全部繳入財政專戶。區(qū)地稅分局依據(jù)審計結(jié)果加大了稅收征繳力度,，現(xiàn)已實現(xiàn)多入庫200x萬元。我們對規(guī)模較大的社會福利企業(yè)進行了專項審計調(diào)查,，寫出了專題報告報送給區(qū)委,、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)，并撰寫了信息《社會福利企業(yè)到底惠及了誰?》,，揭露了福利企業(yè)管理中存在安置殘疾人員達不到規(guī)定比例,、部分福利企業(yè)繳納稅金不實、惠及社會福利事業(yè)太少以及對福利企業(yè)缺乏有效監(jiān)管等突出問題,，受到市政府,、市審計局、區(qū)政府以及社會各界的高度重視,。目前,，區(qū)政府根據(jù)審計報告,，已著手對社會福利企業(yè)的資質(zhì)、管理,、減免稅等情況進行專項調(diào)查,。

最近，我們已經(jīng)出具了本級預(yù)算執(zhí)行審計報告,，區(qū)長辦公會將專題聽取該報告,。審計局不等不靠，立即投入到查出問題的整改提高和跟蹤問效工作中,，向所有被審計單位全部發(fā)放了“反饋通知單”,，督促他們認真整改存在問題，落實審計決定,。

(二)金融審計情況

我們組織全局人員分成審計組,，利用10天時間，對區(qū)信用聯(lián)社x分社(,、金雀山,、銀雀山、大嶺,、棗溝頭信用社)完成了20xx年度資產(chǎn),、負債、損益情況的審計,。共查出違規(guī)資金20,。13億元，并已作出了相應(yīng)處理處罰,，共收繳罰款2x元,。

(三)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計情況

今年，市委,、市政府下發(fā)了《關(guān)于進一步加強經(jīng)濟責(zé)任審計工作的意見》以后,，區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視,，以蘭辦發(fā)[20xx]10號文件向全區(qū)范圍轉(zhuǎn)發(fā)了該文件,。區(qū)審計局立即采取了三條落實措施：一是在全局進行了集中學(xué)習(xí)，吃透精神,，深刻領(lǐng)會,。二是積極與組織、紀檢等部門溝通協(xié)調(diào),，共同形成監(jiān)督合力,。三是由組織部委托，首次對**區(qū)x鎮(zhèn)街道的黨政“一把手”實行任中審計,。

我們結(jié)合本級預(yù)算執(zhí)行審計,，已經(jīng)完成了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任的離任審計,。其他x鎮(zhèn)、辦事處的黨(工)委書記,、鎮(zhèn)長(主任)的經(jīng)濟責(zé)任審計將在下半年開展,。

(四)招商引資項目審計調(diào)查情況

今年，區(qū)政府以摸清招商引資項目的真實性,、效益性為目標(biāo),，由區(qū)審計局對20xx年度全區(qū)招商引資項目進行審計調(diào)查，揭露了招商引資中的虛假行為,，維護了市場經(jīng)濟秩序,。經(jīng)審計調(diào)查1x單位，區(qū)政府分配任務(wù)1585x元,，實際完成引資任務(wù)為503x元,，占區(qū)年終考核認定的2。

此外,，教育系統(tǒng)財務(wù)收支審計也已全面展開,，對區(qū)直5所學(xué)校(五中、七中,、西郊實驗學(xué)校,、第一職業(yè)中專和電大)完成了調(diào)帳，有關(guān)審計正在進行中,。

(五)領(lǐng)導(dǎo)交辦審計事項

今年,，我們積極為黨委政府發(fā)揮參謀助手作用，先后接受委托對華藥物流城經(jīng)濟糾紛案件,、區(qū)農(nóng)機公司上訪案件,、供銷社果品公司上訪案件、亞翔水泥廠上訪案件,、兗石鐵路復(fù)線建設(shè)項目,、吉豐毛毯廠上訪案件等x項目進行了審計和調(diào)查，為黨委政府查清事實真相,、正確決策處理等提供了第一手資料,。

二、保持共產(chǎn)黨員

先進性教育

區(qū)審計局緊密聯(lián)系審計工作實際,，認真扎實地開展保持共產(chǎn)黨員先進性教育活動,。這次教育活動共分為三個階段,，即動員學(xué)習(xí)階段,、分析評議階段和整改提高階段。全局2x黨員(包括離崗,、離退休黨員1)和機關(guān)其他人員全部參加了這次活動,，參學(xué)率達10,。通過這次活動，局黨組的創(chuàng)造力,、凝聚力,、戰(zhàn)斗力不斷增強，黨員隊伍的先進性和純潔性得以充分展現(xiàn),，審計工作在質(zhì)量和力度上都有顯著提高,，受到區(qū)委、區(qū)政府和上級業(yè)務(wù)機關(guān)的充分肯定,，也贏得了人民群眾的廣泛好評,。總結(jié)這次先進性教育活動的特點,，主要有以下幾個方面：

(一)領(lǐng)導(dǎo)重視程度高

一是當(dāng)作“一把手”工程,，主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，親自研究和部署有關(guān)具體工作,，列入了正常工作計劃,。二是分工細致，安排專人負責(zé)上下聯(lián)絡(luò),、計劃制定,、組織實施、信息宣傳,、檔案管理,、總結(jié)調(diào)度等具體工作。三是班子成員帶頭,，認真撰寫心得體會和

讀書筆記

(二)黨員參學(xué)比率高

全局2x黨員全部參加了教育活動，其他審計人員也積極參加了活動,，全局參學(xué)率達到了10,。尤其是年齡比較大的離退休和離崗黨員，都堅持參加活動,，每個環(huán)節(jié)都不少,、不漏、不省,，發(fā)揮了老黨員的模范作用,。

我們采取分類指導(dǎo)的辦法，保證所有黨員都能積極參學(xué)，都能受到良好教育,。在職黨員每周一,、三、五集中學(xué)習(xí)半天,，其他時間利用業(yè)余自學(xué),。老黨員每周二、四集中學(xué)習(xí),，中午在機關(guān)食堂統(tǒng)一就餐,，還實行上門接送服務(wù)，方便了老黨員參加活動,。黨員領(lǐng)導(dǎo)干部讀書筆記不少于兩萬字,，心得體會每篇不少于兩千字;老黨員和普通黨員讀書筆記不少于一萬字，心得體會每篇不少于一千五百字,。分析評議和整改提高階段,，每個黨員都嚴格認真地撰寫并上交了個人黨性分析等材料。

(三)采取措施力度高

首先,，制訂了《區(qū)審計局學(xué)習(xí)制度》《在職黨員幫助老黨員學(xué)習(xí)制度》《補課制度》等,，保障了學(xué)習(xí)的順利進行。其次,，搞好結(jié)合,，達到工作和活動兩不誤、兩促進,。主要是合理安排學(xué)習(xí)時間,，與工作搞好結(jié)合;學(xué)習(xí)教材內(nèi)容和學(xué)習(xí)審計業(yè)務(wù)相結(jié)合;計劃內(nèi)審計和黨委政府領(lǐng)導(dǎo)交辦事項相結(jié)合。第三,，開展特色教育活動,。結(jié)合審計機關(guān)特點，開展了“每個黨員就是一面旗幟活動”,，開展了在職黨員幫助老黨員,，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部幫助普通黨員活動。組織黨員到沂南縣馬牧池鄉(xiāng)“沂蒙母親”王換于紀念館瞻仰英雄革命事跡,，重溫

入黨誓詞

(四)整改問題成效高

通過廣泛征求意見和分析評議,，擺查出了當(dāng)前存在的突出問題主要有：審計業(yè)務(wù)人員少,，不能滿足日益增長的工作需要;現(xiàn)有的審計工作條件和設(shè)施太簡陋，不利于開展審計工作等,。局黨組主要負責(zé)同志切實履行第一責(zé)任人職責(zé),，集中力量抓好這次整改。按照“是誰的問題誰整改,，有什么問題就整改什么問題”的原則,，領(lǐng)導(dǎo)班子、班子成員和普通黨員都制訂了各自的整改方案,，直至整改完畢,、群眾滿意為止。具體整改措施是：第一,，圍繞如何提高審計質(zhì)量,，從敢于揭露問題、解決問題方面進行認真整改,。我們充分發(fā)揮審計職能作用,，自覺充當(dāng)黨委政府的參謀和助手，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題敢于揭露和曝光,，將審計真實情況匯報給區(qū)委,、區(qū)政府，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考,。第二,，充分調(diào)動審計人員積極性，搞好內(nèi)部管理,，促進審計工作的順利開展,。籌集資金x余元購置了6臺筆記本電腦,、u盤等辦公設(shè)施,，較好地滿足了審計工作需要。此外,，還組織全局審計人員進行了健康查體,，興辦了機關(guān)食堂解決了因人員居住分散而就餐不便的問題，這些措施極大地調(diào)動了職工的積極性,，促進了審計工作的順利開展,。

通過整改提高，全局上下呈現(xiàn)出了人心齊，風(fēng)氣正,、工作實的良好局面,，干部職工精神面貌煥然一新，審計工作進展順利,，審計質(zhì)量和力度有了很大提高,。主要體現(xiàn)在：領(lǐng)導(dǎo)班子水平明顯提高，班子的凝聚力,、戰(zhàn)斗力大大加強;黨員隊伍素質(zhì)明顯提高,，黨性觀念明顯增強，更加符合黨員先進性的標(biāo)準(zhǔn)和要求;精神面貌煥然一新,，全局呈現(xiàn)出一派積極向上,、安定和諧、工作充實的良好局面,。審計執(zhí)法水平明顯提高,，實施處理處罰近10x元，審計決定落實率10,，沒有出現(xiàn)一例復(fù)議,、上訴等現(xiàn)象，審計意見和建議全部被采納;也初步建立了黨員先進性教育的長效工作機制,。

(五)群眾滿意程度高

我們在活動中,，共進行了民主測評，黨員和群眾滿意率均為10,，受到市委指導(dǎo)組和區(qū)委督導(dǎo)組的高度評價,。在分析評議階段，黨員民主測評滿意率10,，領(lǐng)導(dǎo)班子及成員征求意見滿意率10,。在整改提高階段，黨員和群眾對審計局開展活動的總體意見也是10滿意,。

三,、采取的工作措施

為了全面完成審計任務(wù)，更好地提高審計質(zhì)量和水平,，發(fā)揮審計職能作用,，我們采取了以下幾條措施：

(一)緊緊抓住發(fā)展機遇

全市審計工作會議召開以后，**區(qū)委,、區(qū)政府認真研究和部署,，3月8日召開了全區(qū)審計暨經(jīng)濟責(zé)任審計工作會議。會議規(guī)格之高,、規(guī)模之大,、效果之好為近年之最,。區(qū)委副書記、紀委書記馬永印主持,，區(qū)長李沂明作了重要講話,，區(qū)委、組織部長謝華東傳達了中央,、省,、市審計工作會議精神，區(qū)政府副區(qū)長米兆民傳達了《20xx年度審計項目計劃》,。五部門主要負責(zé)同志出席了會議。各鎮(zhèn),、街道鎮(zhèn)長,、主任和財政所長，區(qū)直各部門,、單位主要負責(zé)人,、財務(wù)負責(zé)人，區(qū)審計局特邀監(jiān)督員,，區(qū)審計局全體人員參加了會議,。這次會議上，區(qū)政府用紅頭文件下達了全年審計項目計劃,，這已經(jīng)是區(qū)政府連續(xù)第三年以政府文件下達審計計劃,。我們緊緊抓住這次會議帶來的良好機遇，進一步鼓舞士氣,，大膽工作,，使審計工作有了一個良好的開端。

(二)以清晰的工作思路主導(dǎo)審計工作

近年來,，我們堅持每年初確定一套新的工作思路和把握幾個工作重點,，做到有的放矢地尋求工作突破，實踐證明收效明顯,。如：年初我們確立了審計重點再突出,，審計要求再提高的總體思路，目的是使審計工作進一步精益求精,，更上臺階,。圍繞思路和重點，審計方向更加明確,，審計目標(biāo)更加清晰,，工作動力更加充足。

(三)以嚴格的

規(guī)章制度

為全面實現(xiàn)工作目標(biāo),，我們今年又制定了四個紅頭文件,，即1號文：《20xx年全局主要工作任務(wù)指標(biāo)及考核獎勵辦法》;2號文：《**區(qū)審計局重點任務(wù)包干分工》;3號文：《關(guān)于加強機關(guān)公文管理的規(guī)定》;4號文：《關(guān)于加強審計信息宣傳工作的規(guī)定》,。這四個文件緊密結(jié)合審計工作實際，分別從全年審計工作任務(wù),、任務(wù)分工及責(zé)任追究落實,、規(guī)范審計文書、加強審計宣傳四個方面,，對全年工作進行了細化和量化,，指明了工作努力方向，明確了重點突破口,，保證了工作的順利進行,，夯實了工作基礎(chǔ)。此外,，我們還隨后制定了《黨風(fēng)廉政建設(shè)實施意見》,，對審計紀律等提出了嚴格要求。在就地審計中,，我們堅持不用被審計單位車輛接送,，自行解決車輛和就餐問題，上班和下班都到局機關(guān)統(tǒng)一集合,，有效地減少了給被審計單位造成的干擾,，促進了廉潔從審，樹立了審計機關(guān)和審計人員的良好形象,。

(四)以跟蹤問效措施落實審計整改

市審計局下發(fā)的《臨沂市審計結(jié)論落實工作暫行規(guī)定》,，我們立即組織全局人員進行了傳達學(xué)習(xí)，并成立了專題研究小組加以研究和落實,。根據(jù)文件精神和要求,，我們及時和區(qū)政府督察科、紀檢監(jiān)察,、財政,、稅務(wù)、國資局,、公安等部門分別進行了溝通,，初步形成了共識。采取的措施是：一是在本級預(yù)算執(zhí)行審計項目中全面推行審計反饋書制度,，要求被審計單位將審計查出問題的整改落實情況限期書面報告審計局,，實行審計、監(jiān)察,、財政聯(lián)合跟蹤問效和后續(xù)審計制度,，整改情況將存入審計檔案。二是實行審計建議書制度,，由審計組將部分查出問題以審計建議書形式,，函告財政,、稅務(wù)和被審計單位主管部門等，并要求上述單位將落實情況函告我局,。三是與財政,、稅務(wù)、紀檢檢察和司法機關(guān)初步建立了信息互通機制或案件移送渠道,，共同形成監(jiān)督合力,，促進審計結(jié)論的完整落實。

(五)以和諧的審計環(huán)境保證審計工作

我們堅持以人為本的原則,，積極營造和諧的審計工作環(huán)境,，創(chuàng)造有利于審計開展的良好條件。今年,，我們根據(jù)黨員和群眾反饋意見,，組織對全局人員進行了健康查體;新購置了臺式電腦、筆記本電腦和u盤等辦公設(shè)備,，達到了審計人員人手一臺筆記本電腦;辦起了機關(guān)食堂,，解決了審計人員居住分散,，就餐不便的問題;此外,，還進一步轉(zhuǎn)變機關(guān)作風(fēng)，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部的模范帶頭作用,，班子成員深入一線當(dāng)主審,，帶頭嚴格自律等，促進了機關(guān)作風(fēng)的持續(xù)良好,。

四,、存在問題、不足和下半年工作打算

當(dāng)前,，我們的工作也還存在一些不足,，與市局的要求和兄弟縣區(qū)局比較仍有差距，主要問題和不足之處是：一是審計署6號令的執(zhí)行一些環(huán)節(jié)上還沒有完全掌握;二是效益審計開展得不夠深入;三是信息化建設(shè)有待于進一步加強,，尤其是計算機審計比較滯后,。

我們決心認真領(lǐng)會和落實市審計局的這次會議精神，按照年初確定的工作思路和目標(biāo),，開拓創(chuàng)新,，求真務(wù)實，圓滿完成各項審計任務(wù),。下一步工作具體打算是：

一是加快信息化建設(shè)步伐,。要充分利用現(xiàn)有設(shè)備和審計網(wǎng)站，繼續(xù)投入人力和物力,，努力建設(shè)信息化審計,，爭取實現(xiàn)完全利用計算機審計項目1-,，并讓審計程序和審計結(jié)果更加公開化、透明化,。

二要突出重點項目審計,。加強對農(nóng)業(yè)專項資金、農(nóng)村財務(wù)“三代管”資金的管理和使用作為今年審計重點,，爭取把基層經(jīng)濟矛盾和糾紛化解在基層,。加大對政府投資項目的審計監(jiān)督，從嚴查處建設(shè)領(lǐng)域的違規(guī)行為,。

三要繼續(xù)加強審計隊伍建設(shè),。在從嚴要求審計隊伍的基礎(chǔ)上，加強科學(xué)領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)管理,，鼓勵開拓創(chuàng)新和積極進取,，培養(yǎng)高素質(zhì)、高水平的業(yè)務(wù)人才,。

共

2

2

1

2

內(nèi)部審計工作計劃篇八

1、全面履行審計職責(zé),，提高審計監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序,，克服審計過程中的隨意性,。

2、堅持“全面審計,、突出重點”的審計思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展,。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā),，重點著眼于對加強各類資金管理能力,、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項。

3,、改進審計計劃管理,，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處,，建立健全規(guī)章制度,，提高財務(wù)管理水平。

4,、提高審計人員素質(zhì),。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu),、提高綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓(xùn),。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了,，審計質(zhì)量才能得到保證。

內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析,、評價,、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內(nèi)部審計查出問題的過程,，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策,、經(jīng)濟管理服務(wù),、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康，樹立起服務(wù)第一理念,，采取參與式的審計策略,。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見：主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議,；為醫(yī)院加強管理,、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。

在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價廉的醫(yī)療服務(wù),，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動,，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),，必然會消耗一定的人力、財力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程,，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔(dān),，而且會減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長期發(fā)展,；成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下,。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計,，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題,、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn),、癥結(jié)所在,，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益,。

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的,、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù),、管理、績效審計為主,。通過借助計算機審計技術(shù),，能及時地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計時間,，節(jié)約審計成本,，從而提高審計效率。

我們科室要把握時代的脈搏,，立足自身,，立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻,。

內(nèi)部審計工作計劃篇九

根據(jù)審計署的有關(guān)會議精神，結(jié)合本市xx區(qū)的審計制度的相關(guān)規(guī)定,，特制定了20xx年的內(nèi)部審計工作計劃,，具體的情況如下：

繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用,。

（1）繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計。

認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報告制、跟蹤落實制,、結(jié)果公告制等,。

（2）繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。

以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實,、合法、效益的審計,，努力深化審計內(nèi)容,，不斷改進審計方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。

（3）進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

（4）認真抓好跟蹤審計,。

以審計意見,、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化,、制度化,、法制化。

1,、堅持以人為本,，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計法》,、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識,，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真,、嚴謹,、奮進、奉獻”的審計精神,。

2,、貫徹“全面審計、突出重點”的方針,，做到認識到位,；強化管理、夯實基礎(chǔ),、質(zhì)量到位,；突出重點、落實責(zé)任,，成果到位,。開展文明審計樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計形象。

3,、堅持求真務(wù)實,，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4,、發(fā)揚“嚴謹細致,、一絲不茍”的.作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計計劃,、審計方案、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致,，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。

內(nèi)部審計工作計劃篇十

隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念,，以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動,，注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。公司審計部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局,，“保穩(wěn)定,、促發(fā)展”，依法履行審計監(jiān)督,、評價,、控制和服務(wù)職能，促進各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平,，為實現(xiàn)公司經(jīng)濟目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用,。為此，現(xiàn)明確20xx年的審計師工作計劃和思路,。

牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念,，堅持“服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點”的工作方針,，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟安全,、健康運行的“免疫”功能，促進公司經(jīng)濟的平穩(wěn),、高效發(fā)展,。

緊緊圍繞公司提出的20xx年經(jīng)濟工作目標(biāo)，認真履行公司賦予的職責(zé),，全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實,、合法和效益，突出重點領(lǐng)域,、重點項目,、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念,，創(chuàng)新機制,，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時,，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,，“以監(jiān)督促進過程”，從治理,、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理,，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力,。

審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,，以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置,。在其中，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為,，是否存在不合規(guī)的占用資源,，是否存在資源的閑置、浪費等,，諸如此類,，均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進公司資源的更優(yōu)化分配,。

20xx年,，公司審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上，有針對性的,、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作,，并希望達到兩方面目標(biāo)：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題,、解決問題,，提高企業(yè)管理水平，促進企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實踐,，以便有效推廣利用,。

1、管理流程審計,。管理流程的合理,、科學(xué)、健全和規(guī)范,，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率,，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如,，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險,，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險,。對管理流程進行審計,，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序,，就是守規(guī)則,，只有守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險的發(fā)生,。

2,、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑,。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機,，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中最大的風(fēng)險所在,。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤,，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇,，到評估論證，審批決策,、建設(shè)投產(chǎn),、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等,。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣最佳實踐,，使公司投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn),。

3、采購供應(yīng)鏈審計,。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié),。采購供應(yīng)鏈管理水平高低,，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益,。而采購管理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失,，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險,。因此,，重視和加強采購供應(yīng)鏈的管理,，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點,。對采購供應(yīng)鏈管理進行審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度,，規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則,，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄,，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。

公司審計部要求每個審計人員在開展審計過程中,，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念,，要與時俱進,，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新,，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,，把服務(wù)企業(yè),、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價,，幫助各企業(yè)增強風(fēng)險意識,，及時識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)險發(fā)生,，建立健全風(fēng)險控制機制;二是通過審計測試,，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,，提高流程運行效益;三是通過審計總結(jié)最佳實踐,，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入,。

隨著一系列審計制度的出臺,，公司審計工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路,，通過制度的建立明確預(yù)防機制,、監(jiān)督機制和糾錯機制，一是通過制度指導(dǎo)審計執(zhí)業(yè),，提高審計效率,，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果，明確責(zé)任,，真抓實干,，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年,，公司審計部將進一步梳理審計業(yè)務(wù)流程,，以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫,，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計效果,。