時間就如同白駒過隙般的流逝，我們又將迎來新的喜悅,、新的收獲,，讓我們一起來學習寫計劃吧。通過制定計劃,，我們可以更加有條理地進行工作和生活,，提高效率和質量。以下是小編收集整理的工作計劃書范文,，僅供參考,，希望能夠幫助到大家。

內部審計工作計劃篇一

工程審計項目案例反映,，當前存在的主要問題是：超概算批復,，變更洽商未履行流程；招投標工作不規(guī)范,，沒有施工圖就進行施工單位招標,，虛假編制工程量清單，控制價不設下限導致惡意低價中標,；合同審核把關不嚴,，非法轉包；主材和設備進場把關不嚴,，造成工程材料浪費,，質量和安全存在隱患；不按工程項目規(guī)律辦事,，施工現(xiàn)場管理混亂,，綜合管理與協(xié)調能力低下導致造價失控等,。以上建設項目存在的問題，值得我們借鑒和引起高度重視,。

工程項目建設是一個由多方參與的綜合性活動,，需要各項目參與者相互配合協(xié)調，使各項工作形成合力,，確保項目建設順利進行,。所以，工程項目所有參建單位都是審計對象,。開展跟蹤審計必須合理定位,，以實現(xiàn)“質量、造價,、進度,、安全”四大目標。開展全過程跟蹤審計應遵循下列原則：一是服從項目總體建設目標,。工程項目建設目標包括進度,、功能（質量）和投資，跟蹤審計時必須明確具體要求,，圍繞工程項目建設目標開展工作,，并加強對各建設目標分析與評價，做好各建設目標的平衡與優(yōu)化,。二是以投資控制為中心,。建設項目審計的主要目標是控制投資，跟蹤審計時應緊緊圍繞這個中心開展,，監(jiān)督建設資金的運用,、投資的'控制等，并應用價值工程理論,，對設計方案和施工方案進行優(yōu)化,，提出合理化建議，以最大限度地提高投資效益,。

全過程跟蹤審計,，是以流程為基礎、以風險為導向,、以控制為中心,、以效益為目標的全面管理審計。審計主要內容為：招標文件的審核,、控制價及造價預算的審核,、清標、合同簽訂及執(zhí)行的審核、法律法規(guī)遵循性審計,、所有參建方資質的審核,、對監(jiān)理單位的再監(jiān)督、工程項目質量審計,、主材和設備價格的咨詢及審核、變更洽商的審核,、進度款的審核,、項目竣工結算與資金管理及防患資金風險評審等。

（一）建設項目開工前階段跟蹤審計,。

建設項目前期跟蹤審計主要是對實施程序的合規(guī)性進行審計：建設項目法人制是否建立,；項目建議書、可行性研究報告,、環(huán)境影響評估報告,、概算批復、建設用地批準,、建設規(guī)劃及施工許可,、環(huán)保及消防批準、項目設計及設計圖審核等文件是否齊全并經有關部門審查批準,；項目是否列入年度建設計劃,，資金來源是否到位，建設資金是否?？顚?，能否滿足項目建設當年應完成工作量的需要；預算或標底編制是否符合定額規(guī)定,，工程計價依據(jù)和原則是否合規(guī),、合法、準確,；建設項目的勘察,、設計、監(jiān)理,、施工,、大宗設備材料等是否按規(guī)定程序進行招投標，其結果是否合法,、公正,；中標單位資質是否符合要求，是否簽訂合同,，合同條款是否合規(guī),、公允，是否與招標文件和投標承諾書一致；職能管理單位內控制度是否建立健全,，是否建立拔款會簽制度,、工程變更會簽制度、無價材料會簽制度以及會簽的各級權限設置等,，在項目實施時是否得到嚴格有效執(zhí)行,。

（二）建設項目施工階段跟蹤審計。

建設項目施工期間跟蹤審計主要是對概（預）算執(zhí)行及調整的真實性,、合法（規(guī)）性進行審計：有無超概算批復投資,、擠占或者虛列工程成本等問題；項目是否存在邊設計邊施工,，或因投標原因而提出不合理設計變更,，此種現(xiàn)象在景觀綠化工程和裝修安裝工程中較容易發(fā)生，因實行工程量清單報價后,，投標單位會存在不平衡報價,，中標后往往以各種理由使投標報價中低報價的內容通過設計變更變換；職能管理單位是否建立健全各項內控制度并嚴格執(zhí)行,，如工程簽證與驗收制度,、設備材料采購與價格控制制度、費用支出報銷制度等,；對設計變更,、現(xiàn)場簽證、無價村料定價等進行審計,，審查工程設計變更,、施工現(xiàn)場簽證手續(xù)是否合理、合規(guī),、及時,、完整、真實,；檢查建設資金是否?？顚Ｓ茫鶕?jù)招標文件及合同,，結合現(xiàn)場施工進度,，核實由施工單位上報經監(jiān)理審核的月進度款支付計量報表，防止出現(xiàn)超進度付款現(xiàn)象,；參加例會和涉及投資變更的各項會議,，發(fā)表獨立性意見，保證項目建設規(guī)范運行,、建設資金合理使用,；加強設備,、材料價格控制，對已購設備,、材料因故不能使用的,，要分析原因、分清責任,，督促盡快處理避免造成更大損失,；及時督促施工等單位做好工程造價與驗收資料，做到項目完工資料能及時完整上報,，以便順利通過竣工驗收,。

（三）建設項目竣工驗收后結算審計。

工程竣工結算審計主要是對工程量和定額計價等進行造價控制審計：檢查工程量計算是否準確,，套用定額是否合理,，設計變更,、工程簽證和隱蔽驗收記錄等事項是否真實,，材料價差是否合理，工程取費是否合規(guī),，招標文件中約定的人員,、機械、質量,、工期等是否履約,；竣工圖紙及相關資料是否完整，竣工資料是否真實,，竣工結算是否超概算金額等,。

1、跟蹤審計一定要定位準確,。務必保持審計的客觀性,、獨立性、公正性,，處理好監(jiān)督與服務的關系,，構建和諧審計。在開展跟蹤審計過程中要防止兩種傾向：一是既做裁判員又當運動員,，應明確各自的工作職責,，職能管理單位是工程項目實施的組織方，承擔第一責任,，跟蹤審計應做到各司其職,，避免越位引發(fā)的審計風險；二是只關注工程造價,，不能動態(tài)地監(jiān)督各階段的全過程運作,，也就不能為工程建設提供合理、有效的審計建議。

2,、確保跟蹤審計工作高效地開展,。首先，應強化審計人員的責任心和敬業(yè)精神,，樹立工作責任感和職業(yè)道德,；其次，審計人員應充分了解建設工程全過程造價管理理論,，跳出傳統(tǒng)審計思維模式,，改進工作方法，保證跟蹤審計有效實施,；再者,，應提高審計人員的專業(yè)水平，注重審計人員綜合能力的培養(yǎng),，提高全過程跟蹤審計工作質量,。

3、設置審計查證作業(yè)關鍵控制點,。開展跟蹤審計時,，應當以建設工程造價控制為主線，對建設工程全過程實時跟蹤,。為保證跟蹤審計質量,，應對工程投資有較大影響的環(huán)節(jié)予以重點關注，在設計,、招投標,、簽訂合同、設備材料采購,、工程施工,、變更簽證、竣工驗收,、竣工結算環(huán)節(jié)設置審計關鍵控制點,，制訂各環(huán)節(jié)跟蹤審計細則，確保建設項目投資得到有效控制,。

總之,，開展全過程跟蹤審計需要在實踐中不斷加以完善，建設項目跟蹤審計作為現(xiàn)代審計的一種方式,，已在建設項目審計中運用并取得了明顯的管理效應與經濟成果,。只要我們在審計過程中與施工、監(jiān)理,、建設管理等工作密切配合,，按照全方位,、全過程的審計要求，做到關口前移,、全程監(jiān)控,，在全過程審計中找準工程建設中的薄弱環(huán)節(jié)，以內部控制審計為重點,，科學合理地選擇審計跟蹤點,，準確掌握審計參與程度，把握內部審計相對獨立性的原則,，建立一套科學合理的審計程序和審計質量保證體系,，跟蹤審計就會逐步完善并步入程序化、規(guī)范化,、制度化的軌道,。

內部審計工作計劃篇二

一、工作思路：

以防控操作風險為核心,，推進稽核審計任務制度化,，稽核檢查程序化，稽核文檔格式化,，稽核責任明晰化,，稽核處罰標準化,，擴大稽核審計范圍和深度,，提升稽核審計能力，進一步促進我區(qū)聯(lián)社依法合規(guī)經營穩(wěn)步發(fā)展,。

二,、具體工作：

1、安排兩次序時稽核,。對20xx年6-11月全面業(yè)務開展稽核檢查,，對存在的問題通過現(xiàn)場輔導糾改、發(fā)整改通知書,、限期整改,、違規(guī)積分、以及處罰相關責任人等方式手段,，強化合規(guī)意識,，規(guī)避操作風險。

2,、安排兩次專項稽核,。一是對信用社對公賬戶管理專項檢查主要是開戶的合規(guī)性、使用的規(guī)范性,、對賬的及時性檢查,。二是對20xx年新增貸款專項稽核檢查,，重點是10萬元以上貸款的全面檢查，充分揭示信貸管理風險點,，為進一步體提高信貸工作質量提供更可靠地決策依據(jù),。

3、加強后續(xù)稽核檢查,，確保糾改到位,。采取“人盯社”包片稽核，后續(xù)再稽核和整改到位,。

三,、工作措施。

1,、部門人員加強學習,、強化培訓，推行稽核人員到一線業(yè)務崗位實踐制度,，增強非現(xiàn)場稽核能力,。

2、改進稽核審計方式提高效率,，非現(xiàn)場和現(xiàn)場稽核相結合,，

合理收集業(yè)務操作風險點，做到全方位,、多角度,、分層次地立體稽核。

3,、加強內控建設,，強力推進稽核管理規(guī)范化。重點落實省聯(lián)社稽核審計“主審制”和辦事處的稽核審計工作問責制,。實施有效約束的質量控制機制,，完善內部審計工作責任制度，建立統(tǒng)一的《稽核人員工作日志》對下鄉(xiāng)執(zhí)行任務和整理資料全程予以如實登記,，制度管人管事的長效機制,。

四、存在問題：

1,、稽核人員學習不夠,，素質有待提高。今年稽核人員變動后,，新到稽核崗位人員較多,，雖然稽核審計部對稽核人員的學習培訓作了計劃，規(guī)定了稽核人員必學篇目和制度規(guī)定,，規(guī)定了學習時間,，但由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查,，回到單位的時間不統(tǒng)一，所以組織學習的時間相對較少,。

2,、稽核工作創(chuàng)新不夠。由于今年聯(lián)社成立事后監(jiān)督中心,，業(yè)務傳票統(tǒng)一上繳聯(lián)社保管,，針對這一變化，稽核審計工作沒有相應的應對措施,，對基層社的序時稽核不全面,，容易留下死角。

3,、稽核力量不足,，稽核任務完成不理想。我聯(lián)社現(xiàn)有專職稽核人員5人,，按省聯(lián)社標準不足,，加之今年派員參加上級檢查和接待檢查次數(shù)較多，對自身稽核任務有所耽誤,。

業(yè)務的稽核檢查只停留在合同資料,、要素的齊全性上，對貸款真實性以及貸款發(fā)放的合規(guī)性分析檢查不夠,。

4,、信息不對稱，對一線人員素質風險防范不夠,。在稽核過程中,，更多的是看現(xiàn)場操作,，而對柜員平時執(zhí)行制度的情況了解不夠,；報表、帳冊看得多,，找職工座談少,，對職工的所思、所想了解得少,。

有關經濟責任審計報告的模板,。

2016有關于專項審計報告的模板。

公司審計報告模板-審計報告,。

審計整改報告模板,。

審計人員簡歷模板。

內部審計工作計劃篇三

20xx年自控股集團開始組建運行后,，審計監(jiān)察部承擔了集團建設工程的'結算審計,、合同評審等工作,。我于20xx年6月份進入集團工作，通過半年來的實踐經驗切身體會到,，作為集團的服務性部門,，確實有必要在日常工作中做到“優(yōu)質、高效,、謙虛,、積極”的一流工作標準。

20xx年,。

做為集團審計監(jiān)察部的員工我將繼續(xù)在集團領導的帶領下按照集團的制定的計劃和審計監(jiān)察部的部門工作目標努力完成好本職工作為創(chuàng)一流工作制定嚴格的標準并認真,、嚴格執(zhí)行。力爭在20xx年爭創(chuàng)一流工作標準我的具體工作職責與標準如下：

目前,，集團房地產開發(fā)業(yè)務表現(xiàn)出蒸蒸日上的勢頭,，預計20xx年將完成房地產開發(fā)投資達10個多億，審計監(jiān)察部承擔著房地產開發(fā)項目的工程造價過程控制和審計結算的管理工作,，在新的一年里我將本著“優(yōu)質,、高效、謙虛,、積極”的工作標準為集團房地產開發(fā)業(yè)務服務好,，服從集團大局，響應集團的各項號召,；源頭工程中孫村熱源廠,、東泉供水公司、兩河片區(qū)自來水加壓站項目,、兩河片區(qū)熱源廠項目,、兩河片區(qū)污水處理廠項目、孫村及兩河片區(qū)供熱,、供水管網以及中心區(qū)舜雅路自來水加壓站項目已大部分建設完畢即將進入工程結算審計階段,，審計監(jiān)察部將面臨更加沉重的擔子，怎樣將上述源頭工程的結算審計工作做好,，如何解決工程結算審計過程中的大量糾紛,，如何使審計結果有利于集團，這些問題處理的好壞直接影響到我爭創(chuàng)一流工作標準的成敗,。因此,，在新的一年里我必須本著“優(yōu)質、高效,、謙虛,、積極”的態(tài)度來完成自己的工作，使自己的工作能夠達到一流工作標準。

合同評審工作在日常工作中是一個比較重要的環(huán)節(jié),，雖然這項工作表面上看起來很瑣碎,，但是在評審過程中如果稍有疏忽可能會給集團造成難以估計的損失，因此在爭創(chuàng)一流工作標準的過程中我必須本著上述原則來完成這項工作,，優(yōu)質,、高效的完成合同評審工作，不能讓集團簽訂的合同中留有敗筆,。同樣,，資金支付審核工作也是審計監(jiān)察部日常的重要工作之一，如果不能夠對集團支付的每一筆資金進行嚴格把關和審核,，那可能會給集團帶來潛在的巨大損失,，為此，日常工作中我必須以爭創(chuàng)一流工作標準來嚴格要求自己,。

尤其是工程結算審計的專業(yè)知識學習并經常要深入一線掌握第一手資料,，提升自身素質、提高工作水平,。為達到創(chuàng)一流工作標準,，作好自身素質的修養(yǎng)和文化底蘊的積淀。

總之,，在新一年的工作中,，以完成本職工作為目標、以創(chuàng)一流工作標準為努力方向,，以“優(yōu)質,、高效、謙虛,、積極”為創(chuàng)一流工作標準,，督促自己、鞭策自己,，為集團發(fā)展做出自己最大努力,。

內部審計工作計劃篇四

全面貫徹落實審計署、省審計廳和市審計局關于開展政策跟蹤審計的有關部署和要求,，持續(xù)開展重大政策措施和宏觀調控部署落實情況跟蹤審計,，推進供給側結構性改革，推動國家,、省、市,、區(qū)重大決策部署落實到位,。著重關注重點任務完成情況、重要政策執(zhí)行情況,、重大建設項目進展情況,、重點資金落實和使用情況等,。將交通基礎設施重大建設項目、存量資金盤活情況等納入跟蹤審計范疇,，與本級財政預算執(zhí)行審計,、部門預算執(zhí)行審計、績效審計項目合并實施,，扎實推動重大政策措施落實到位,。

以保障公共資金安全高效使用、增強財政政策的有效性為目標,，對政府全口徑預算進行審計,，監(jiān)督檢查公共財政資金預算、政府性基金預算,、國有資本經營預算的完整性和執(zhí)行的規(guī)范性,。重點關注財政資金的存量和增量、財政支出結構和投向情況,、財政國庫管理,、重點專項資金管理使用、預算績效管理等情況,。積極探索區(qū)本級決算草案審計,，促進財政決算草案編報規(guī)范。擴大部門預算執(zhí)行審計覆蓋面,，扎實開展國土資金收支情況審計和稅收征管情況審計,，檢查重大政策措施的執(zhí)行情況和實際效果，促進厲行節(jié)約,、規(guī)范管理,、提高績效。

堅持績效審計方向,，將問效,、問績、問責貫穿審計始終,，客觀度量財政資金使用效果效益,，促進公共資金安全高效使用。圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作,，聚焦東部創(chuàng)新中心,、科教高地、民生幸福城區(qū)等重點工作和民生實事,，加大對社區(qū)文體中心管理使用,、公共機構節(jié)能改造等領域專項資金和重點項目的績效審計力度。健全完善績效審計項目庫，將重點項目,、民生實事納入績效審計范疇,，使績效審計內容體現(xiàn)在各類型審計項目中，形成常態(tài)化的績效審計問責態(tài)勢,。

以促進領導干部守法,、守紀、守規(guī),、盡責為目標,，圍繞權力運行與責任落實，突出審計重點,，提高領導干部經濟責任審計效果,。加大經濟責任審計方式方法創(chuàng)新力度，按照《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定實施細則》有關規(guī)定,，探索制定經濟責任審計對象分類管理辦法,，根據(jù)分類情況確定審計重點。堅持任中審計與離任審計相結合,，逐步建立以任中審計為主,、對主要領導干部進行任期內輪審的工作機制。探索實施領導干部自然資源資產離任審計,，促進領導干部切實履行自然資源資產管理和環(huán)境保護責任,。

貫徹落實市委市政府“強區(qū)放權”政策和市審計局《關于深化和改進政府投資項目審計工作的通知》要求，簡化工程標底審計,，推動加快政府投資項目建設,。對1億元以上或1億元以下關系國計民生的重點建設項目開展全過程跟蹤審計，把好工程造價關和建設程序關,。依法推進竣工決（結）算審計,，核實工程造價，防止財政建設資金流失,，揭露在工程立項,、計劃管理、招標投標,、結算,、設計變更等方面的問題，提出加強工程項目管理的建議,，促進合理使用建設資金,。

將國有資產管理使用情況作為區(qū)本級預算執(zhí)行審計或其他專項審計的內容。加強對國有企業(yè)資金,、收入分配,、權力和責任的審計,，揭示國有企業(yè)在管理,、內控,、產業(yè)升級轉型以及約束企業(yè)發(fā)展的體制機制等方面存在的問題，推動國有企業(yè)轉變發(fā)展方式,，促進落實宏觀政策,、加強經營管理、健全國有資本經營預算制度,、防控重大風險,、創(chuàng)新機制制度和推進反腐倡廉，切實維護國有資產安全,，促進提高國有資產運營績效,。

對地鐵10號線、深圳市外環(huán)高速公路等重大征收補償項目實施全過程跟蹤審計,，對符合條件的項目實施階段性審計和結算審計,。認真實施征收補償資金審計實施辦法，通過審查資金的撥付和管理使用情況,，揭示征收程序不規(guī)范,、補償標準不嚴格、擠占挪用征收資金等問題,，提出完善制度,、改進管理的意見和建議，促進專項資金規(guī)范運作,，防范征收補償資金風險,，推動重大建設項目順利實施。

加強審計質量全過程控制,，探索實施審計實施方案備案制,，規(guī)范審計現(xiàn)場管理，促進提高審計效率,。完善審計法治工作和審理工作,，提高審計定性準確性、審計處理處罰適當性和審計建議針對性與操作性,，進一步規(guī)范審計行為,。繼續(xù)緊緊依靠人大、紀檢監(jiān)察,、督查等部門,，深化政府主導、部門聯(lián)動,、審計跟進的整改機制,，強化監(jiān)督合力,。研究解決審計整改工作重點、難點,，明確整改期限,，落實整改責任，形成分工明確,、銜接有序,、監(jiān)督有力的聯(lián)動工作機制。

堅持審計“一盤棋”,，緊緊圍繞中心大局,，積極落實《**省關于完善審計制度若干重大問題的實施意見》及相關配套文件，深入學習,、深刻領會,、嚴格落實，嚴守改革期間的政治紀律和政治規(guī)矩,，嚴守組織紀律,、廉潔紀律、工作紀律,、財經紀律,、和保密紀律，扎實穩(wěn)妥處理好改革,、發(fā)展,、穩(wěn)定關系，切實保障各項改革措施順利推進,，各項審計工作平穩(wěn)順利開展,，確保政令暢通、人心不散,、秩序不亂,、工作不斷。

根據(jù)學校本年度工作安排,，2011年審計工作的總體思路是：堅持以科學發(fā)展觀為指導,，以《內部審計準則》和《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》為指南，以創(chuàng)造一流審計機構為......

二o一一年內部一,、指導思想：認真貫徹落實十七大精神,，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，繼續(xù)堅持“圍繞中心,、服務大局”的指導思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念,，切實履......

根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》和及省,、市有關文件會議精神，結合芙蓉區(qū)教育局內部審計制度及具體情況,，制定2011年內部,，具體如下：一,、指導思想：認真貫......

內部審計工作計劃篇五

財務審計方面確?？冃Э己撕碗x任審計工作能夠及時完成，專項審計所涉及分,、子公司覆蓋率不低于70%，并及時發(fā)現(xiàn)、揭露各類違紀,、違規(guī)問題,，對重大潛在風險進行披露,，同時發(fā)現(xiàn)控制和管理中的亮點。

三,、年度主要工作任務,。

（一）提前籌備,，按時完成績效考核工作,。

績效考核財務指標的審核工作時間節(jié)點,，較以往年度提前一個多月，財務審計部為克服人員少,、時間緊,、任務重等困難，應提前制定審核計劃,，認真總結以往年度審核經驗,，確保在規(guī)定時間內保質保量完成。

（二）繼續(xù)以“項目”為基本審計主體,，著力完成在開發(fā),、營銷、項目管理等兩至三個業(yè)務板塊的專項審計工作,，通過對比不同公司在相同業(yè)務板塊的效果和效率,，“去粗取精”，優(yōu)化制度流程,，提升管理效率,。

財務審計部門通過前期開展地銷售收入專項、項目預算專項,、財務基礎專項等審計項目,，已經表明圍繞“項目”開展審計工作，能夠深入解析項目整個開發(fā)流程中的各個環(huán)節(jié),，對過程中風險及時揭示,，同時審計發(fā)現(xiàn)更直觀、更有說服力,，后期審計成果推介更具有可行性,。因此，財務審計部預計圍繞“項目管理”中的開發(fā),、營銷,、項目管理等兩至三個業(yè)務板塊下大力度開展專項審計工作，專項審計覆蓋分,、子范圍達到70%以上,，對重點公司重點問題進行重點審計和跟蹤。

（三）在房地產公司常規(guī)及離任審計過程中,，針對公司酒店產業(yè)公司的興起,，深入對一個產業(yè)板塊的風險事件進行系統(tǒng)性的梳理,，如酒店業(yè)務，針對以酒店財務為核心的采購管理,、庫房管理,、收入運營管理等不同板塊的重點風險予以識別，進一步貫徹以風險防范為導向的工作思路,。

財務審計部通過對房地產分,、子公司財務部風險事件的梳理，取得較好效果,，一方面使審計人員更加了解實際業(yè)務,，另一方面幫助分、子公司增強主動風險管理的意識,。,，財務審計部將借鑒財務風險地圖的經驗，在上述專項審計后進一步開展風險系統(tǒng)性梳理工作,。

其次，限于人員緊張,，財務審計部自成立后僅對酒店進行過兩次財務離任審計,，且酒店財務對比于房地產財務所涉及的管轄內容更加復雜，目前財務審計部尚未形成對酒店業(yè)務的深入了解,，不能對酒店財務風險系統(tǒng)性認知,。，財務審計部計劃聯(lián)合酒店管理公司財務部對幾家酒店開展財務基礎專項檢查,，梳理出采購管理,、庫房管理、收入運營管理等以財務為核心的幾大業(yè)務板塊的風險事件,，并完成風險識別,、評估及應對。

四,、年度主要工作保障措施,。

首先，繼續(xù)加強組織團隊成員開懇談會,，在會議上創(chuàng)造出濃厚的氛圍,，使團隊成員暢所欲言，并給團隊成員創(chuàng)造發(fā)表自己觀點和看法的機會,，為工作開拓思路,；其次，分期分批組織參加各種業(yè)務與技能培訓,，通過提高個人技能來實現(xiàn)團隊整體素質的提高,；第三,，建立有效的激勵機制，形成內部競爭機制,，營造“比,、學、趕,、超”的工作氛圍,。

（二）將計劃和準備工作提前，提高審計工作效率,。

在績效考核工作中,，通過初審進行實地指導，提前搜集有疑義,、錯誤率較高的指標,，提高考核工作效率。

（三）樹立審計新理念,，積極探索以風險為導向,，以控制為主線的的審計模式。

公司“四五”規(guī)劃在發(fā)展的同時,，也開始高度關注內部管理的規(guī)范和對各類風險的有效防范,。財務審計部作為公司的監(jiān)督、約束部門,，是公司防范風險的重要職能部門,，財務審計部將努力探索內部控制體系，挖掘公司經營管理中各環(huán)節(jié)風險漏洞,，重點對稅務風險,、項目管理風險,、資金安全,、除地產公司外的其他產業(yè)公司管理風險等方面開展審計工作。同時建立風險責任制度,，明確審計組織內部各個層次,，各個崗位人員的職責和權限,，通過過程中有指導、有監(jiān)督,，結束有審核來防范和控制審計風險,。

（四）準確定位，突出重點,，提高財務審計監(jiān)督和服務水平,。

是“四五”規(guī)劃第三年，也是地產企業(yè)發(fā)展不確定一年，財務審計部將緊緊圍繞“管理+效益”的審計目標,，把審計監(jiān)督出發(fā)點和歸宿放在促進公司內部管理,，強化內部控制，提高公司效益,，即重監(jiān)督也重服務,、重合規(guī)更重效益的原則，財務審計將重點關注財務報表的核算是否真實,、準確,；重大潛盈、潛虧,；重大風險的存在等,。

內部審計工作計劃篇六

1、20xx年,，我處共審計基建修繕項目128個,，涉及送審金額1.27億元，其中包括：在審項目21個,，涉及送審金額約1,978.47萬元,；已審結并出具審計報告的項目107個，涉及送審金額10,674.88萬元,，最終審定金額8,732.10萬元,，直接核減額1,942.78萬元，平均核減率18.20%,。

2、20xx年,，我處共參與包括田徑場在內的基建工程項目招投標54次,，涉及金額8700多萬元；參與設備招投標334余次,，涉及金額5000余萬元,。

3、20xx年,，我處共完成合同項目審計108個,，涉及金額2,077.96萬元。

4,、20xx年,，我處繼續(xù)有序開展財務收支審計工作，完成財務收支審計項目12項,，涉及審計金額9.01億元,。

5、20xx年，學校新一輪中層領導干部經濟責任審計工作啟動,，我處接受組織部委托對7個職能處室和6個學院的正職領導進行了任期經濟責任審計,，提出相應整改意見45條。

6,、完成或部分完成上級部門要求整改的項目16個,。

7、起草并經校辦發(fā)文頒布《上海理工大學建設工程項目審計實施辦法》,、《上海理工大學審計整改工作實施辦法》,，修訂《上海理工大學內部審計工作相關文件選編》（第二版）。

1,、加強審計宣傳,。召開了全校性的“審計工作會議”、完成了全校性審計制度宣講,，宣揚了內部審計的職能與作用,，強化了各方的審計意識、營造了更多領導,、老師關注審計,、重視審計的.校園氛圍。

2,、建立長效機制,。加強了基礎性工作和制度建設及長效機制建設，建立并不斷完善“審計聯(lián)絡員隊伍”,、完成了《上海理工大學內部審計工作相關文件選編（第二版）》的修訂和編印,。

3、承擔審計責任,。通過審計發(fā)現(xiàn)的問題,，向校領導提出了管理建議若干條，承擔了審計處應該承擔的職責,。

2,、依法高質量完成日常審計工作（基建、修繕,、財務,、專項、合同等）,；

3,、完善中層干部經濟責任審計工作；

4,、進一步強化審計整改工作,，研究并逐步建立審計結果公開制度。

內部審計工作計劃篇七

內部審計堅持“為防范學校經濟風險服務、為提高教育資金使用效益服務,、為解決教育改革和發(fā)展中突出矛盾服務”的方針,，以《寧波市教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》和上級部門內部審計相關制度規(guī)定為依據(jù)，結合我局工作實際情況,，制定20xx年內部審計工作計劃如下：

繼續(xù)完善內部審計制度,，規(guī)范審計工作流程，提高審計工作質量,。落實三年輪審制度,，加強對審計結果整改情況的跟蹤檢查，注重從機制,、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析問題,，提出改進和完善建議，充分發(fā)揮內部審計監(jiān)督與服務的職能,。

（一）開展學前教育專項審計調查,。了解學前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況，是否用于擴大普惠性學前教育資源,，根據(jù)學前教育資金的去向抽查部分幼兒園財務情況,，審查專項資金使用規(guī)范性和財務合法合規(guī)性。關注幼兒園收費管理,，關注收費的合理性,，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費情況。

（二）開展三年輪審工作,。梳理近幾年內部審計覆蓋的學校,，對三年內未進行審計的學校進行財務審計，審計重點關注被審計學校內部控制建立與執(zhí)行,、財務管理規(guī)范與管理,、財務收支合規(guī)、資產管理及重要基本建設項目和修繕項目等專項經費的管理情況等,。

（三）開展學校圖書購置專項審計調查。了解學校圖書購置總體情況,，購置過程是否符合有關規(guī)定等,。

（四）開展學校校長經濟責任審計。根據(jù)教育局人事安排,，確定校長離任審計項目,，保證離任的中小學校長、教育行政部門直屬單位的主要負責人,，都必須經過經濟離任審計后方能離崗或輪崗,，通過審計對離任法人在任職期間的經濟責任、履行職責、執(zhí)行國家財經法規(guī)等方面給與客觀公正,、實事求是的評價,。

（五）加強審計整改工作。對以前年度審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行整理歸類并進行回頭看,，檢查被審計單位是否已采取措施進行整改,，對未整改問題、難整改問題進行了解與分析,，形成審計整改問題情況分析及建議的書面報告,，提交教育局審計領導小組討論并確定落實整改問題的具體措施。

（一）保證內部審計程序規(guī)范,，力求流程清楚,、要求明確、質量保證,。本年度在以前審計程序基本規(guī)范的基礎上,，主要加強兩方面的工作：

1、加強審前調查,，對被審計單位性質,、人員配備、資金狀況,、以前年度審計問題等進行調查了解,，在審計調查的基礎上制定審計方案，并組織審計小組成員進行討論修改,。

2,、審計實施過程中，對審計每個環(huán)節(jié)的時間節(jié)點進行明確,，保證審計進度與審計效率,。

（二）發(fā)揮審計聯(lián)席會議作用，不斷完善領導機制和工作機制,。建立了經濟責任審計工作聯(lián)席會議機構,，定期或不定期召開會議，確定年度工作安排,，討論審計問題證據(jù)分析及定性,，匯報審計問題的整改情況，研究解決工作中的困難和問題,。通過聯(lián)席會議,，加強各部門溝通與協(xié)調，實現(xiàn)信息共享,，建立起“組織上聯(lián)席,，工作上聯(lián)動,，結果上聯(lián)用”的工作機制。

（三）利用社會審計力量,，探索社會審計力量與教育內部審計相結合的模式,。在審計任務與人員不協(xié)調、審計任務與專業(yè)不協(xié)調的實際情況下,，積極采用利用社會審計力量提高教育內審質量的辦法,。

1、強化委托審計的主體監(jiān)督,，教育局內審小組明確審計要求,、重點內容、審計取證要求,、審計報告要求,，注重審計過程。

2,、配備局內審小組人員參與委托審計過程,，主要完成與被審計單位聯(lián)絡溝通、審計過程了解,、審計問題收集反饋,、審計進度把握、審計問題整理與回報等,，通過內審人員參與委托審計,，把好審計質量關。

內部審計工作計劃篇八

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為把握發(fā)展大局，突出審計重點,，2014年審計項目計劃安排的總體要求是：“一深化,、兩加強”。即：深化財政預算執(zhí)行情況的審計,，加強政府投資審計,，加強經濟責任審計。具體審計和審計調查項目包括以下七個方面：

一,、縣財政預算執(zhí)行情況的審計,。安排對縣財政局、地稅局,、科技局、城建局,、教育局,、民政局,、農業(yè)局、林業(yè)局,、畜牧局,、水利局、勞動和社會保障局,、國土資源局,、礦產資源局、煤管局,、衛(wèi)生局,、“合醫(yī)”辦、衛(wèi)生監(jiān)督所,、殘聯(lián),、煤運公司等19個單位2011年預算執(zhí)行情況進行審計，共涉及22個項目,。審計中要采取預算執(zhí)行與專項資金審計相結合,，與固定資產投資審計相結合和“一次進點、分項審計,、多項成果”的方法,，努力從體制、機制,、制度上揭擺問題,、剖析原因、提出科學合理的審計建議,，加強整改,，促進我縣財政體制的不斷完善和有序運行。

二,、政府投資審計,。對縣城建局2011年度xx項工程投資進行審計;對縣教育局2011年度高級文體中心和縣民政局2011年度水上生態(tài)苑兩個項目進行審計調查。重點檢查以計劃,、籌資和執(zhí)行招投標制度為主的投資程序,，資金使用的合法合規(guī)性，核實工程造價的真實性,，揭露盲目建設,、損失浪費和嚴重超投資等重大問題，注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并給予查處,，對投資項目提出規(guī)范項目管理,、提高投資效益的合理化建議。

三,、任期經濟責任審計,。重點加大任中經濟責任審計力度,，安排對縣科技局、統(tǒng)計局,、農機公司,、x鎮(zhèn)和x鎮(zhèn)等5個單位領導干部任中經濟責任審計。領導干部的離任審計,，按照縣委組織部的安排及時組織實施,。審計中，一方面要把經濟責任審計與財政財務收支審計,、專項審計結合起來,，減少重復進點，實現(xiàn)審計資源的綜合利用;另一方面,，對被審計的領導干部履行經濟責任情況作出客觀評價,，為加強干部監(jiān)督管理，積極發(fā)揮審計的監(jiān)督作用,。

四,、民生審計。重點對社保,、低保,、救濟、救災以及教育衛(wèi)生等事關群眾生活的基金,、資金的管理,、使用情況進行審計，涉及民政局,、勞動和社會保障局,、教育局、衛(wèi)生局等5個單位,。在揭露和查出違規(guī)違紀問題的同時,，提出加強管理、完善制度,、深化改革的建議,。

五、“涉農”專項資金審計,。

一是圍繞新農村建設,，對重點村、推進村使用財政資金情況進行效益審計;,。

三是開展對農業(yè)局,、林業(yè)局、水利局,、畜牧局等4個單位惠民政策資金落實情況進行項目跟蹤審計,，促進惠農政策真正落到實處,，使農民真正得到實惠。

六,、企業(yè)審計。一是對x煤業(yè)公司,、x煤礦,、x煤礦3個煤炭企業(yè)2011年度稅收、基金上交和財務收支真實性進行審計;二是對商業(yè)總會所屬商貿公司的財務收支和國有資產保值增值情況進行審計和審計調查,，防止國有資產流失,。

七、效益審計,。對林業(yè)局承擔的退耕還林項目和農業(yè)局承擔的農村沼氣項目的效益情況進行審計,，要審計調查到戶，調查面不低于30%,。

本計劃為年初審計項目計劃,。我們將根據(jù)市審計局的授權和縣委、縣政府的工作安排,，對審計項目適時進行調整和補充,。

內部審計工作計劃篇九

為進一步加強項目建設管理，發(fā)揮審計監(jiān)督與服務職能,，根據(jù)集團公司審計工作的部署,，結合×××公司工作重點，以風險評估為基礎,，制定20xx年度跟蹤審計項目計劃,。 總體審計思路：

一、要明確自己的職責,，服務范圍

跟蹤審計的根本是審計監(jiān)督,，審計的本質是監(jiān)督。審計服務職能是建立在監(jiān)督基礎之上的,。在跟蹤過程中,，審計人員更多的是要對建設項目過程中出現(xiàn)的工程管理不規(guī)范、內控制度不健全等情況提出建設性審計建議,，要求被審計單位整改,。跟蹤審計不參與項目決策與管理，始終站在審計監(jiān)督的位置上,，提出審計建議或提供專業(yè)咨詢服務,。跟蹤審計帶有服務功能，對相關單位在法律法規(guī)或造價管理上的疑問,，提供政策上的專業(yè)咨詢服務,，但不能以服務代替監(jiān)督,。我們在工作中要預防被審計單位事事都來咨詢審計人員，要求審計人員參與項目決策管理,。

二,、要從思想上、行動上,、專業(yè)技能上積極主動的參與項目的跟蹤審計

（1）由于平常被審計單位與我們一般是委托與被委托關系,，受經營業(yè)務量及經濟利益影響，大家一般比較聽從于被審計單位意見,。導致我們缺乏審計監(jiān)督觀念,，不能將自己放到一個審計監(jiān)督的地位，比較遷就被審計單位,，審計工作容易受到外來干擾和影響，不能保證審計工作的獨立性,。

（2）另外一些審計程序不到位給我們帶來的風險,，如未書面取證、未編制工作底稿,、缺乏三方會審程序等,，這就要求我們簽證資料工作一定要及時準確客觀地完成。如果我們跟蹤審計人員工作不主動,、責任心不強,，造成審計成果質量低下，審計風險加大,。這就要求我們一定要注重查勘現(xiàn)場,，僅對被審計單位的送審資料進行核對，其結論勢必與實際情況不相符,。

（3）我們跟蹤審計人員一定要恪守基本職業(yè)道德,，加強自身思想廉潔建設，做到清清白白做人,，實實在在做事,。

三、提高審計人員素質,，保證跟蹤審計質量,。

我們蹤審計人員專業(yè)水平不一，技能水平層次不一,，工程審計專業(yè)性強,，作為跟蹤審計的我們不僅要具備一定的工程技術、工程管理理論和相關經濟理論水平，還要具備其他審計人員一般具備的專業(yè)知識,，如項目竣工決算財務知識,。其次工作經驗豐富程度直接影響我們的快速合理的工作。缺乏工作經驗容易帶來審計結果的片面性,，工程審計尤其需要長期的經驗積累,。如對項目造價超標是否正常的判斷、對設計變更是否必要的判斷等都離不開審計人員長期經驗的積累,。這就要求我們要不斷地加強專業(yè)技能學習,，只有在學習中才能積累經驗，提高自身素質,，在工作中才能得放開手腳，大膽的干,。

四,、要從政策上、合同上,、關鍵環(huán)節(jié),、重點內容上把握項目跟蹤審計

（1）、重視合同條款審查,。簽定合同遵循平等,、自愿、公平和誠實信用的原則,，我們跟蹤審計人員要以此原則為依據(jù),，對合同條款進行詳細審核，特別要檢查工程結算等實質性條款是否與招標文件,、投標文件保持一致,。施工合同的簽訂要以招標文件為依據(jù)，要與招標文件保持一致,，要把招標文件的有關約定和要求在合同中明確,，尤其要明確發(fā)生設計變更和簽證時的結算辦法。在合同中還要明確違約責任,、索賠條件等條款,。要特別重視工程量變更后的價格結算方式調整和措施費結算方式的調整。

合同中應明確變更工程量的價格結算方式,，對于無合同價套用或參考的變更工程量結算價格,，其直接成本可按定額確定或按實測定（須有簽證），管理費和利潤則應參照投標報價的費率水平來確定,。有些施工單位通常在投標說明中加有一條：結算時如遇招標清單漏項的項目或新增加的項目,，其單價直接費按定額規(guī)則計算，管理費、利潤按費用定額相關標準計算,，規(guī)費,、稅金按規(guī)定計算。這是不合理的,，也是違背清單計價基本精神的,。

（2）重視隱蔽工程、臨時工程和交叉工程的工程量核實,，做好現(xiàn)場記錄和取證工作,，對關鍵部位需拍下照片作為證據(jù)。資料和證據(jù)要整理清楚,，以備事后核查,。

（3）重視設計變更必要性和真實性審核，參與簽證手續(xù)審核,。首先要杜絕人為主觀傾向性的設計變更,，嚴格按批復的設計圖紙施工，嚴禁擅自提高建設標準,，嚴禁計劃外開工項目,；其次要對設計變更的必要性進行認真的論證，在充分論證后認為仍有必要的,，按規(guī)定程序進行設計變更,。還要加強對設計變更工程量及內容的審核監(jiān)督。對于變更中的內容及工程量增減,，審計人員應進行現(xiàn)場踏勘,，現(xiàn)場丈量工程量，現(xiàn)場對照竣工圖一一核對變更工程量,，以保證變更內容的真實性和準確性,。

（4）規(guī)范簽證手續(xù)。首先要嚴把簽證關,，對不具備簽證條件的簽證,，不合理或不規(guī)范的簽證要堅決予以否定。如由于施工單位自身原因造成的返工損失,、施工單位自行改變施工方案增加的費用,、施工單位投標時漏算的費用等。其次,，檢查簽證內容描述是否清楚,。特別是對于隱蔽工程的簽證最好配以影象資料，繪制詳細的圖紙,，標注詳細尺寸,，列出工程量計算式,，計算出結果，以防多簽證造成損失,。第三,、檢查是否按規(guī)定程序及時簽證。對簽證手續(xù)不全,、數(shù)量不清,、記載不詳、不及時簽證,、事后的簽證結算時一概不予認可,。

（5）嚴把結算審核關。重點關注設計變更單,、施工聯(lián)系單的審查,；關注結算計量、計價口徑與合同口徑的一致性審查,；關注工程量的真實性審查,。審查實際工程量是否與設計圖紙工程量一致，審查相關程序是否到位,。對不實的工程量簽證、不實的價格簽證,、不符合招標文件精神和合同精神的費用簽證一概不予認可,，切實把好工程結算審核關。

五,、大家工作中遇到問題,、難題，自己難以解決時應及時和部門負責人溝通交流,，切不可擅自自行處里,。

內部審計工作計劃篇十

xxxx年在院領導的支持下，在上級主管部門的指導幫助下,，我們審計科全體同志認真學習,、領會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》,、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī),。以醫(yī)院工作為中心，結合內審工作實際,，緊緊圍繞我院的熱點,、重點、難點問題開展審計工作,，充分發(fā)揮內審的監(jiān)督和服務職能,，為醫(yī)院領導及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金,。在深化醫(yī)療體制改革,，促進廉政建設，加強財務管理,，提高經濟效益等方面,，真正起到了經濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。

xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年,，醫(yī)療,、科研、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神,，結合我院實際,，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展,。堅持完善自我,，提高認識的原則，努力完善審計制度,，健全審計機構,，調整人員結構。

1,、規(guī)范了審計工作流程,，按照xxxx年審計工作計劃，進一步加強了對院內各經濟項目的監(jiān)管,。

2,、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度若干項,。規(guī)范了經濟行為,，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化,。

3,、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限,。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領導提供決策依據(jù)。

4,、調整人員的知識和年齡結構,，新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生),，加強了審計隊伍建設。

強化措施,，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質,，使我院每個內審人員都真正成為思想領先、業(yè)務過硬,、技能嫻熟,、務實高效的工作高手。

1,、參加審計廳,、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班,，獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗,。

2、與南昌市第九醫(yī)院,、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,，共同探討審計工作新思路。

3,、加強自身業(yè)務素質的學習,，積極進行學術研究和探討。

1,、參與后勤維修審計

隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大,，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次,，對基建維修的每個項目都進行審計,，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用,。

2、參與財務收支審計

做好醫(yī)院財務賬面審計工作,，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性,、合理性、準確性,，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務收支情況進行審計,，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務制度,，為領導提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻,。

3、參與各項招投標工作審計

4,、參與物價審計

為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查,，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時做出了整改,。

5、參與專項支出審計

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作,，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經費審簽10項,，促進了科研工作的發(fā)展,。

1、領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵,。領導的重視程度越高,，內審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認真做好工作的同時,，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況,，爭取領導的信任,，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。

2,、健全的審計機構,，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下,，審計機構不斷得到完善,，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展,，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎,。

3、內審要樹立服務意識,。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,，寓監(jiān)督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,，它的目標是為了加強內部管理,，為管理者服務,。結合學校實際，內審工作的監(jiān)督,、評價,、控制職能都必須著眼于為學校經濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中,，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù),。

內部審計工作計劃篇十一

20xx年度，審計處將在學?！耙苑瞻l(fā)展為宗旨,，以改革創(chuàng)新為動力，以提升質量為核心,，以強化特色為重點,，以隊伍建設為關鍵，全面提高學校內涵建設水平”的思想指導下,，緊緊圍繞學?！敖ㄔO高水平、特色化,、創(chuàng)新型高職名?！边@一中心任務和推進“專業(yè)建設工程、五導向素質提升工程,、招生就業(yè),、大學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育、智慧校園建設”等五項重點工作,，在院黨委,、院行政的'領導下，扎實開展工作,，以“完善管理制度,、審計整改落實、深化審計監(jiān)督,、保障重大項目建設”為基本思想，充分發(fā)揮內部審計的功能,，保障學院事業(yè)健康發(fā)展,。

積極配合主管部門委托的審計組開展學校財務收支年度審計，對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題,，組織落實整改工作,，并逐步行成規(guī)范的工作機制。

的審核與決算的審計工作,，加強對維修工程項目的監(jiān)督,。

重點組織開展青年教師周轉公寓工程跟蹤審計工作和學生宿舍改造工程的審計工作,。

組織開展院系等二級單位經費收支審計；學院投入經費在拾萬元以上的各類項目的專項審計,，其中,，10萬元以上項目中，抽取一至兩個項目進行全面審計,。學院所屬產業(yè),、經濟實體的經營收支及其資產、負債與經濟效益審計,。針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題,，督促被審計單位、部門限期整改落實,，并促使相關部門建立建全配套制度,，規(guī)范工作。強化二級單位經費使用的監(jiān)督管理,。

組織開展學校各單位與部門的預算執(zhí)行情況審計,，年中向學校報告專項項目的預算執(zhí)行情況，以保障按計劃完成全年預算指標,。對校屬產業(yè),、經濟實體的經營收支及其資產、負債與經濟效益進行審計,；對院內維修,、小型工程項目預算、工程結算,、各類合同進行審計,。

上半年要完成體育館竣工決算審計，并啟動體育館的結算二次審計,、財務決算審計,，以便盡

快將體育館工程轉入固

定資產。同時,，做好院內其他零星工程及修繕工程的結算審計工作,。

針對20xx年省財政廳及經信委委托的財務審計及學院內部審計中發(fā)現(xiàn)的一些問題，及時組織安排相關單位和部門落實整改,。對已安排整改的,，進一步核查落實情況。

在上年度完成修訂主要審計制度的基礎上,，根據(jù)新修訂制度的規(guī)定,，結合學校現(xiàn)有的規(guī)章制度,，修訂科研經費,、教學建設項目等審計辦法,，增加建設工程項目竣工財務決算審計等辦法，逐步將制度體系化,，以加強內部審計質量控制,。

本年度結合市審計工作信息化成果展示活動，進一步完善審計處部門網頁,，使審計信息管理更趨于規(guī)范,、透明。

審計中既要嚴格執(zhí)行有關的法律法規(guī)和制度,，又要做好

溝通交流工作,，積極主動地爭取相關部門的配合，努力提高工作效率,。

深入院系部開展調研工作,，認真聽取教職員工的意見和建議，切實改進工作作風,，強化服務意識,，提高服務效能。

審計處 20xx年3月

附：審計處20xx年度工作行事歷

審計處20xx年度工作行事歷

內部審計工作計劃篇十二

為把握發(fā)展大局,，突出審計重點,，2012年審計項目計劃安排的總體要求是："一深化、兩加強",。即：深化財政預算執(zhí)行情況的審計,，加強政府投資審計，加強經濟責任審計,。具體審計和審計調查項目包括以下七個方面：

一,、縣財政預算執(zhí)行情況的審計。安排對縣財政局,、地稅局,、科技局、城建局,、教育局,、民政局、農業(yè)局,、林業(yè)局,、畜牧局、水利局,、勞動和社會保障局,、國土資源局,、礦產資源局,、煤管局,、衛(wèi)生局、"合醫(yī)"辦,、衛(wèi)生監(jiān)督所,、殘聯(lián)、煤運公司等19個單位2011年預算執(zhí)行情況進行審計,，共涉及22個項目,。審計中要采取預算執(zhí)行與專項資金審計相結合，與固定資產投資審計相結合和"一次進點,、分項審計,、多項成果"的方法，努力從體制,、機制,、制度上揭擺問題、剖析原因,、提出科學合理的審計建議,，加強整改，促進我縣財政體制的不斷完善和有序運行,。

二,、政府投資審計。對縣城建局2011年度xx項工程投資進行審計;對縣教育局2011年度高級文體中心和縣民政局2011年度水上生態(tài)苑兩個項目進行審計調查,。重點檢查以計劃,、籌資和執(zhí)行招投標制度為主的投資程序，資金使用的合法合規(guī)性,，核實工程造價的真實性,，揭露盲目建設、損失浪費和嚴重超投資等重大問題,，注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并給予查處,，對投資項目提出規(guī)范項目管理、提高投資效益的合理化建議,。

三,、任期經濟責任審計。重點加大任中經濟責任審計力度,，安排對縣科技局,、統(tǒng)計局、農機公司,、x鎮(zhèn)和x鎮(zhèn)等5個單位領導干部任中經濟責任審計,。領導干部的離任審計，按照縣委組織部的安排及時組織實施。審計中,，一方面要把經濟責任審計與財政財務收支審計,、專項審計結合起來，減少重復進點,，實現(xiàn)審計資源的綜合利用;另一方面,，對被審計的領導干部履行經濟責任情況作出客觀評價，為加強干部監(jiān)督管理,，積極發(fā)揮審計的監(jiān)督作用,。

四、民生審計,。重點對社保,、低保、救濟,、救災以及教育衛(wèi)生等事關群眾生活的基金,、資金的管理、使用情況進行審計,，涉及民政局,、勞動和社會保障局、教育局,、衛(wèi)生局等5個單位,。在揭露和查出違規(guī)違紀問題的同時，提出加強管理,、完善制度,、深化改革的建議。

五,、"涉農"專項資金審計,。一是圍繞新農村建設，對重點村,、推進村使用財政資金情況進行效益審計;二是全面對農村轉移支付資金進行審計調查,，重點對x鎮(zhèn)、x鎮(zhèn),、x鎮(zhèn),、x鄉(xiāng)等4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農村轉移支付資金進行審計;三是開展對農業(yè)局、林業(yè)局,、水利局,、畜牧局等4個單位惠民政策資金落實情況進行項目跟蹤審計，促進惠農政策真正落到實處,，使農民真正得到實惠,。

六,、企業(yè)審計。一是對x煤業(yè)公司,、x煤礦,、x煤礦3個煤炭企業(yè)2011年度稅收、基金上交和財務收支真實性進行審計;二是對商業(yè)總會所屬商貿公司的財務收支和國有資產保值增值情況進行審計和審計調查,，防止國有資產流失。

七,、效益審計,。對林業(yè)局承擔的退耕還林項目和農業(yè)局承擔的農村沼氣項目的效益情況進行審計，要審計調查到戶,，調查面不低于30%,。

本計劃為年初審計項目計劃。我們將根據(jù)市審計局的授權和縣委,、縣政府的工作安排,，對審計項目適時進行調整和補充。

根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》和及省,、市有關文件會議精神,，結合芙蓉區(qū)教育局內部審計制度及具體情況，制定xx年內部審計工作計劃,，具體如下：

一,、指導思想：

認真貫徹落實xx大精神，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，繼續(xù)堅持“圍繞中心,、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念,，切實履行監(jiān)督職責,，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用,。

二、工作重點

(一)繼續(xù)深化經濟責任審計,。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計,，使審計關口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經濟責任審計行為,，嘗試實行經濟責任審計預告制,、工作聯(lián)系制,、情況報告制、跟蹤落實制,、結果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,，在經濟責任審計的'基礎上實施財務收支的真實,、合法、效益的審計,，努力深化審計內容,，不斷改進審計方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。

(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內審人員后續(xù)教育工作。

三,、主要措施

1.堅持以人為本,，以法治審的原則工作計劃。加強審計隊伍建設,，提高審計人員的素質,，努力學習《審計法》、《會計法》,、《內部審計具體準則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法,、求真,、嚴謹、奮進,、奉獻”的審計精神,。

2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針,，做到認識到位;強化管理,、夯實基礎、質量到位;突出重點,、落實責任,，成果到位。開展文明審計樹立公開,、公正,、文明,、廉潔的審計形象。

3.堅持求真務實,，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是,，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

內部審計工作計劃篇十三

1.本級財政審計7個,，工程審計工作計劃,。（縣財政局、縣地稅局等7個單位）重點關注預算分配,、支出預算執(zhí)行、專項結余結轉和預算管理情況,，促進規(guī)范財政分配和管理行為,。結合部門領導干部的經濟責任審計工作選擇一些單位進行預算執(zhí)行情況審計，同時繼續(xù)搞好縣財政轉移支付情況審計和審計調查,，重點關注轉移支付類型,、專項轉移支付安排及轉移支付資金使用及管理情況，促進建立規(guī)范的轉移支付制度,。6月15日前完成,。

2.鎮(zhèn)級財政審計12個。（全縣12個鎮(zhèn)20xx年度財政決算審計）以審計決算的真實性,、完整性,、合法性為基礎，摸清鎮(zhèn)級財政家底,，為鎮(zhèn)級領導干部任期經濟責任審計積累資料,；核實涉農專項資金的管理、使用情況,，關注鎮(zhèn)級涉農專項資金管理和使用過程的合理,、合法、合規(guī),，正確評價其管理水平,；了解“鎮(zhèn)財縣管”運行狀況,，促進鎮(zhèn)級財政規(guī)范管理,。4月10日前完成,。

對縣教育局財政財務收支進行審計,，重點檢查教育經費分配,、使用和管理情況,、行政事業(yè)性收費“收支兩條線”管理情況,，揭露重大違法違規(guī)問題,，加強進行分析研究，注重從體制和機制上提出加強教育部門及教育經費管理的意見和建議,。此項目為省同步審計項目,，10月前完成。

以掌握全縣通達工程建設資金籌集,、使用和管理情況以及計劃和實施情況,，揭示通達工程建設資金使用、管理中存在的問題,，促進各鎮(zhèn)按期保質完成工程建設任務,、提高資金使用效益為目標。重點檢查通達工程建設資金是否落實,，補助資金,、配套資金是否及時足額到位，有無在建設過程中違反減輕農民負擔的有關政策規(guī)定,；檢查通達工程建設資金是否實行分級管理,、分級負責、專戶管理,、?？顚Ｓ谩Ｙ~核算,，有無截留,、擠占和挪用等違紀違規(guī)行為；檢查項目是否按計劃完成,，有無隨意調整計劃,，虛報工程進度，冒領補助資金,，征地拆遷是否嚴格執(zhí)行國家及地方政府有關規(guī)定,，有無損害農民利益等問題，項目是否執(zhí)行工程招投標制度,、工程監(jiān)理制度,、質量責任制度、工程報告制度,、交竣工驗收制度,，有無在招投標中弄虛作假、違規(guī)分包,、轉包等問題,，項目是否按規(guī)定的基建程序進行，是否按方案設計的建設規(guī)模完成,，項目成本是否真實,，有無高估冒算工程款,，有無因管理不善損失浪費而加大投資，交付使用資產是否真實完整,。5月20日前完成,。

弄清全縣農村教育培訓工程資金安排、撥付,、使用狀況及資產管理現(xiàn)狀,，促進管好農村教育培訓工程資金，重點檢查各級財政部門是否將免收學雜費補助資金納入本級預算,，配套資金的落實是否及時,、足額，補助資金的撥付是否及時,、合規(guī),，有無先免后補，是否按規(guī)定用途和標準使用,，有無將免收學雜費補助資金沖減,、抵頂財政預算內生均公用經費撥款，有無違反農村中小學公用經費管理辦法的要求,，將免收學雜費補助資金用于平衡財政預算或以其他方式截留,、滯留,、擠占和挪用,；檢查縣教育局是否按規(guī)定程序對專項資金進行結算，有無擠占,、挪用的問題,，對享受免費教科書資助的學生有無建立完備的檔案資料，并按年度登記造冊,，對受助學生名單是否按規(guī)定進行過公示,，縣財政部門是否按規(guī)定對省專項補助資金實行專戶管理，撥付是否及時,，配套資金和學校自籌資金是否及時,、足額到位，是否設立專門賬簿并分項目進行單獨核算,，有無隨意調整項目,，挪用專項資金，是否存在長期結轉專項資金的問題,。檢查縣農村勞動力轉移培訓,、農業(yè)實用技術和農民創(chuàng)業(yè)培訓補助資金的投入及培訓工作的完成情況，以及財政部門是否設立培訓補助資金專賬,，培訓機構是否建立農民培訓臺賬和農民轉移就業(yè)臺賬,，是否建立項目公示制度,，有無擠占、挪用,、套取,、騙取、貪污補助資金,。5月20日前完成,。

重點檢查財政專項資金的籌集、管理和使用情況,，及時發(fā)現(xiàn)和糾正農民健康工程資金在管理和使用中存在的問題,，督促各級財政部門和醫(yī)療衛(wèi)生機構管好、用好資金,，促進提高資金的使用效益,。5月20日前完成。

重點檢查財政部門安排和撥付上級財政撥款是否合規(guī),、及時,，有無截留、滯留或安排用于其他方面的情況,，上級撥款是否與項目實施進度相銜接,，有無撥款較遲而影響項目實施、增加建設成本,，或撥款較早而造成資金閑置等問題,；配套資金來源是否合規(guī)，是否按計劃足額到位,，有無配套不足和虛假配套的問題,，有無因配套資金不到位影響項目完成的情況；各級專項補助是否按標準補助到位,，各資金使用單位是否按規(guī)定范圍使用,，有無擠占挪用行為；項目報賬支出是否真實,、合規(guī),，有無多報，檢查管理費用支出控制是否嚴格,，有無將專項管理費用于彌補單位行政事業(yè)經費不足,，有無控制不嚴而發(fā)生鋪張浪費等問題，項目支出中是否存在管理性費用支出過高影響資金使用效益等問題,；項目是否按計劃完成,，是否存在虛報項目完成進度問題，是否執(zhí)行建設程序和管理制度，財政資金投向和分配是否科學,、合理,、有效。5月20日前完成,。

重點檢查專項資金的分配使用是否符合項目管理,、責任考核、科學評估,、擇優(yōu)支持,、公開透明和注重實效的原則；各級建設配套資金是否及時足額到位,，有無配套資金不到位導致向農民和職工集資,、收費、攤派,、舉債等方式籌集資金的問題,；是否存在擠占、挪用專項資金以及因管理不善造成損失浪費的問題,；“三送工程”活動的數(shù)量是否真實,、準確，有無虛報冒領,、騙取補助資金的問題,；農村有線電視進村入戶目標任務是否按時完成，工程項目是否通過驗收,，項目統(tǒng)計數(shù)據(jù)和會計核算等資料是否真實,、準確，是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占,、挪用和弄虛作假,。5月20日前完成。