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稅收風險管理工作總結報告篇一

風險控制部成立于20____年末,，由于成立的時間較短,，風控工作一直處于不斷探索與改進的過程中,，直至目前已經形成較為完整的流程。

經多次溝通,，并征求投資部各位同仁的意見,，結合風控工作實際，進一步修訂了《風險控制制度》,，完善了流程中的格式文本,，如《風險評估意見》、《風險評估報告》,、《投資部項目質量分析自評表》等,。并在《風險控制制度》的基礎上，將風控工作流程融入投資管理制度,，使風控工作變得日?；c具體化,，進一步規(guī)范公司項目投資工作的同時，也完善了公司的風險控制體系,。

二,、加強投資風險監(jiān)督，揭示擬投資項目風險

1,、組織部門員工及時收集投資各部的項目立項資料,，并進行初步風險分析，并與投資部門交流意見以便投資部更好地篩選項目,。

2,、組織、督導部門員工在獲得項目具體資料后做進一步的風險分析,，并向公司內審會出具擬投資項目的風險評估意見,，為內審會提供決策依據。

3,、組織擬投資項目的現(xiàn)場風控調查,，并與投資部多次溝通，落實項目可能存在的風險點,，在此基礎上撰寫項目風險評估報告提交至投資決策委員會與風險控制委員會,，作為項目判斷依據。

4,、組織風險控制委員會的會務工作,，匯總風險控制委員會的評審意見，并按月向風險控制委員會報送工作簡報,，以便委員及時了解公司投資情況,。

5、督導風險控制制度的具體實施,，并監(jiān)督項目投資嚴格按照業(yè)務流程規(guī)范操作,。

三、匯總已投項目情況,，加強已投項目管理

1,、組織20____年已投資項目的資料收集與匯總，對每一家企業(yè)20____年的經營情況都進行了具體的分析,，并撰寫《已投項目20____年經營情況報告》,，以便管理層更好地了解已投項目的進展。

四,、加強法務事項管理,，控制法務風險

1,、多次與法律顧問溝通協(xié)調,，督促其及時為我公司處理法務事項,，包括合同的審核與出具法律意見、項目投資的法律風險咨詢等,。

2,、建議聘請了法律服務機構指派律師在公司坐班，有效提高公司法務事項的處理效率,。

五,、加強與中介機構的聯(lián)系，協(xié)助其他部門的工作

1,、根據項目調查的需要,，為投資部門在投資過程中涉及的財務、稅務問題提供咨詢,，并聯(lián)系中介機構進行法務與財務盡職調查,。

2、為公司基金募資事宜提供財務,、稅務相關協(xié)助工作,，并督促法律顧問提供法務支持。

3,、就公司資產評估、審計,、驗資等事宜聯(lián)系事務所并就相關問題進行溝通協(xié)調。

六,、提高個人素質,，加強團隊建設

1,、順利引入兩名專業(yè)人才,，并定期進行培訓,，傳授相關業(yè)務知識,，以提高部門人員的業(yè)務水平，為建設高效的風控團隊,、提高風控工作質量奠定基礎,。

2,、不斷加強自我建設,，注意學習投資行業(yè)相關制度，參加相關培訓以實時掌握新知識,。

3,、定期組織部門內部討論會議,，對投資項目,、已投項目,、風控工作方式等內容進行交流,，既有利于提高部門人員業(yè)務水平,，也有利于提高風控工作的效率、完善投資與風控的流程。

七,、20____年的工作計劃與努力的方向

20____年,，本人在領導和同仁的支持下,，保證了風險控制工作的順利開展，但是由于種.種原因的存在,，風險控制工作也存在一些不足之處：而一年來公司投資業(yè)務蓬勃發(fā)展,，由于風控部人手有限,、精力有限,，難免存在一些疏漏;風控工作與投資工作如何銜接也是難點之一,。

1,、嚴格按照相關制度開展風險控制工作,，進一步規(guī)范風險控制流程，完善公司風險控制體系,。

2、引進專業(yè)人才,，壯大風控工作團隊，提高風控工作效率,。

3,、進一步加強已投資項目的管理,，對已投資項目進行全面的梳理,，加強項目的深度分析,，為管理層提供決策依據。

稅收風險管理工作總結報告篇二

近年來,，風險管理開始進入中國稅務管理領域,，衍生出“稅收風險管理”的概念，它是指以最小的稅收成本代價降低稅收流失的一系列程序,，是一種積極、主動的管理,，能創(chuàng)造出穩(wěn)定有序的征管環(huán)境,，有利于建立和諧的征納關系,，有效提升稅源管理的質量和效率,。本文從理論到實踐,，從國際和國內全新視角，進一步開拓視野,，廣泛借鑒國際上稅收風險管理的先進理念和經驗,，結合我國稅收風險管理的實踐經驗，探索構建烏魯木齊市稅收風險管理的理論和方法體系,，對于有效推進和實施烏市稅收風險管理,，提高征管質效，降低稅收流失風險,，提高納稅人滿意度和遵從度具有重大的理論意義和現(xiàn)實意義,。

稅收風險管理包括稅收流失的風險管理和稅收執(zhí)法風險管理，本文重點闡述稅收流失的風險管理,。

隨著我國經濟體制改革的不斷深入,，市場經濟的不斷發(fā)展，稅源分布領域越來越廣泛,，流動性和隱蔽性越來越強,。經濟決定稅源，稅源決定稅收,，這是一個簡單的稅收經濟學原理。但在實際稅源管理過程中,，由于受諸多客觀不確定因素的影響,，稅源并不一定完全形成稅收,，從而導致客觀稅源決定的納稅能力與實際稅收之間存在事實上的差異,，這種差異表明稅源管理過程中事實上存在稅收流失的風險,。

根據《中國稅務稽查年鑒》公布的,，全國稅務稽查數(shù)據顯示的全國稅收流失率,，與同期稅務機關征收的稅收總額,，可以推算出同期全國稅收流失額,。從數(shù)量上看,，我國稅收流失的總量逐年增加,，近五年每年在3000-4000億元左右，數(shù)額驚人,。稅收流失影響了我國的財政收入，弱化了稅收宏觀調控功能和資源的有效配置,，加劇了收入分配的不公,。如何有效地減少稅收流失,，是理論界和各地稅務機關多年來一直不斷探索的課題,。健全法制,、完善稅制,，規(guī)范稅式支出,、加大稅法宣傳力度,、提高納稅意識等等,，其中最直接有效可控的措施,，是建立現(xiàn)代稅收征管體系,。自2009年以來,，國家稅務總局多次提出深化稅收征管改革,，構建適應現(xiàn)代經濟社會發(fā)展的稅收征管體系的要求，即“構建以明晰征納雙方權利和義務為前提,，以風險管理為導向，以專業(yè)化管理為基礎,，以重點稅源管理為著力點,，以信息化為支撐的現(xiàn)代化稅收征管體系,。”“信息管稅”,、“稅源專業(yè)化管理”、“風險管理”的提出,，為實施全面的稅收風險管理做了技術,、業(yè)務和理論的準備,。可見,，稅收風險管理是我國稅收征管改革的方向和目標,。

稅收風險管理也是國際稅收管理的發(fā)展趨勢,，是學習借鑒國際稅收管理的先進理念和經驗與我國稅收管理實際相結合的產物,。各地稅務部門積極探索和實踐,，已取得初步成效,。但由于我國稅收風險管理理論和實踐的探索處于起步階段,，在諸多方面尚存在許多瓶頸需要破解,，很多難題需要探索和研究解決,。

（一）稅收風險概述

1.稅收風險及稅收風險特征,。稅收風險是實現(xiàn)稅收征管目標的障礙,，是指國家在稅收征管過程中,，在系列不確定性因素導致納稅人未全面遵從稅法的情況下,，形成的稅收流失的可能性，使實際稅收的征收結果與稅收預期之間客觀上發(fā)生偏差,。

稅收風險從狹義上講,，主要是指管理性稅收風險，表現(xiàn)為兩個方面：一是納稅遵從風險,，二是稅收執(zhí)法風險,。本文研究的是納稅遵從風險，即由于納稅人對政策認識不足,、工作疏漏等情況造成非故意性不遵從,，納稅人利用自身信息優(yōu)勢等不正當方式故意或惡意不遵從，形成的稅收流失的可能性和不確定性,。

稅收風險除了具有一般風險的共同特征外,，還具有其獨有的特征屬性：隱蔽性和潛伏性，稅收風險形成機制復雜多變,，使得稅收風險不容易被及時發(fā)現(xiàn)和察覺并加以管理,。納稅人利用技術手段將稅收顯性風險人為處理為隱形風險，促使風險累積,，導致風險壓力,，形成真正的稅收流失；難于化解性,，稅收風險與國家的政治制度,、經濟運行、稅收制度,、稅收管理體制,、管理能力及納稅遵從度等方面密切相關,，使得稅收風險的防范、控制,、化解的管理難度較大,；傳導性，稅收風險會在上級或下級稅收之間傳導和擴散,，導致整個稅收系統(tǒng)風險共擔,。稅收系統(tǒng)又與社會經濟緊密相關，相互影響,、相互轉化,。所以，稅收風險仍然是最為嚴重的社會性風險,。

2.稅收風險的分類及表現(xiàn)形式,。稅收風險的分類：按照風險來源，可分為稅務部門稅收風險和企業(yè)稅收風險,；按照風險的可測程度,，可分為指標性稅收風險和非指標性稅收風險；按照風險等級評定,，可分為一般稅收風險和重大稅收風險,；按風險承擔主體不同，分為納稅人風險,，扣繳義務人風險,，稅務代理人風險，納稅擔保人風險,，其他稅務行政相對人風險,；按稅收征管過程的具體環(huán)節(jié)，分為稅務登記風險,，財務核算風險,，稅源監(jiān)控風險，納稅申報風險,，信息報送風險,，稅務檢查風險。

稅收風險管理工作總結報告篇三

各省轄市,、蘇州工業(yè)園區(qū)國稅局、常熟市,、張家港保稅區(qū)國稅局,，省局直屬稅務分局：為了深入學習實踐科學發(fā)展觀，緊密聯(lián)系我省國稅征管工作實際,，全面落實稅收管理科學化,、專業(yè)化,、精細化要求，省局決定借鑒運用風險管理理念和方法,，進一步完善稅收管理體制機制,，轉變稅收管理方式，不斷提高納稅遵從度,。為全面推進這項重點工作,，現(xiàn)提出以下工作意見。

一,、統(tǒng)一思想,，明確目標，加強對稅收風險管理工作的組織領導

首先,，要充分認識實施稅收風險管理的必要性,。多年來經濟高速發(fā)展帶來的納稅戶急劇增長，與稅務干部人數(shù)持續(xù)維持低增長形成鮮明反差,，基層稅務機關“人少戶多”的矛盾日益尖銳,。稅收管理體制機制不適應新形勢下稅收征管工作的需要，稅收信息化建設的持續(xù)發(fā)展難以推動稅收管理方式發(fā)生根本轉變,。落實責任與監(jiān)督制約難以協(xié)調統(tǒng)一,。有限征管資源一方面短缺不足，一方面配置效率低下,，征納成本居高不下,，等等。這些突出的矛盾和問題,，制約著稅收管理科學化,、專業(yè)化、精細化要求的真正落實,，制約著稅收征管質量和效率的進一步提高,。稅收風險管理為有效解決上述矛盾和問題，提供了重要啟示和有效路徑,。各地要緊密聯(lián)系稅收征管工作實際,，緊緊圍繞影響稅收征管工作全局的主要矛盾，統(tǒng)一對推進稅收風險管理的思想認識,。

其次,，要充分認識全面實施稅收風險管理的有利條件。2003年,，全省國稅系統(tǒng)借鑒流程再造等現(xiàn)代管理理論,，建立了覆蓋納稅服務、稅收執(zhí)法全過程的稅收征管業(yè)務流程運行機制。2006年以來,，以ctaisv2.0綜合征管軟件為基礎,，開發(fā)完成了以流程管理系統(tǒng)、監(jiān)控決策系統(tǒng),、基層管理平臺三位一體,，外部信息交換順暢的綜合稅收管理信息系統(tǒng)——ctais2.0江蘇優(yōu)化版。2007年以來,，在各級部門之間,，上下層級之間以及稅源稅基管理的主要環(huán)節(jié)之間，建立起職責清晰,、銜接順暢,、重點突出、良性互動的稅源聯(lián)動管理機制等,。這些重要舉措不僅表明,，風險管理的一些具體要求已經存在于稅收征管實踐中，同時也為全面實施稅收風險管理創(chuàng)造了有利條件,。各級稅務機關在推進稅收風險管理過程中,，要充分認識并運用好這些有利條件。

稅收風險管理涉及各級各部門和稅收征管各主要環(huán)節(jié),，專業(yè)化分工要求高,，統(tǒng)一協(xié)調性要求高。因此,，各級要十分重視加強對實施風險管理工作的組織領導,、協(xié)調管理。各級稅源管理聯(lián)動機制建設的領導小組直接承擔實施風險管理的組織領導工作,，稅源聯(lián)動管理聯(lián)席會議直接承擔各級風險管理的協(xié)調管理工作,。各級各部門和稅源管理的各環(huán)節(jié)，要在聯(lián)席會議的框架內,，按照風險管理的程序要求,，統(tǒng)一規(guī)劃，明確職責,，分工協(xié)作,，密切配合。通過調整完善管理職責和運行流程,，使聯(lián)動機制迅速融入到風險管理的新格局中,。經過努力，全省國稅系統(tǒng)按照風險管理戰(zhàn)略規(guī)劃,、風險識別,、風險排序、風險應對和風險管理監(jiān)控評估等程序架構,，形成以提高納稅遵從為目標,，以風險控管為導向，以信息平臺為依托,，征管資源優(yōu)化配置,，專業(yè)分工清晰明確，上下互動,、銜接有序,、運行順暢的稅收遵從風險管理體系。

建立風險分析識別管理工作機制,。要篩選,、整合監(jiān)控決策系統(tǒng)中的稅源預警監(jiān)控指標和稅源管理聯(lián)動指標，建立省級風險特征指標庫,。計統(tǒng)部門牽頭管理日常稅收風險分析識別工作,，主要從事稅收風險的宏觀分析，包括經濟與稅收,、跨稅種,、跨部門以及重點稅源的綜合稅收風險分析；稅種管理部門,、專業(yè)管理部門在綜合分析的基礎上,，針對稅種管理、專業(yè)管理的特點,、難點和熱點,，深化各稅種管理中、各專業(yè)管理中的稅收風險分析,；征管部門主要從事稅收程序性風險分析,；稽查部門、稅種管理部門,、專業(yè)管理部門還要通過對稅務稽查,、納稅評估等典型案例解剖，開展微觀風險分析,。

建立適應風險分析識別要求的風險信息情報管理機制,。征管和信息中心牽頭，各部門密切配合,，基于監(jiān)控決策系統(tǒng)的信息查詢分析模塊,，建立納稅人情報信息管理庫。重點是提高內部信息的共享度,，挖掘稅收管理過程中稅收風險信息情報資源,；拓展外部信息的采集渠道，采集地稅、上市公司報表,、工商,、統(tǒng)計、行業(yè)管理部門和管理協(xié)會等部門信息,；提升跨地區(qū)信息交換,、查詢功能，形成跨地區(qū)信息情報采集,、交換管理機制,。

建立協(xié)調統(tǒng)一的風險應對管理機制。強化部門聯(lián)動,，做好年度專項檢查,、行業(yè)納稅評估等風險應對的總體規(guī)劃和分部門風險應對的計劃安排。省局本級開展各稅種,、各專業(yè)管理聯(lián)動納稅評估,，由征管處牽頭負責。年度專項檢查工作,，由稽查局牽頭負責,。深入研究不同時期主要稅收風險的應對策略，

總結

建立風險管理工作目標管理和保障機制。征管和計統(tǒng)部門要發(fā)揮聯(lián)席會議秘書部門作用,，做好全系統(tǒng)風險管理的規(guī)劃管理工作,，對規(guī)劃期風險管理的工作目標、階段重點,、方針策略,、主要措施,、實施步驟等作出系統(tǒng)性安排。對規(guī)劃期風險管理工作作出及時的總結評估,，為風險管理體系持續(xù)改進,、持續(xù)完善提高提供依據。

省轄市局要按照省局的統(tǒng)一安排部署,，做好本地區(qū)風險管理年度規(guī)劃工作,。以省局風險特征庫為基礎,，根據本地區(qū)納稅人產業(yè)分布結構狀況,，及遵從風險發(fā)生的主要特點，建立本地區(qū)的市級風險特征庫,；參照省局的部門分工,，組織好日常風險分析識別工作。建立風險等級排序管理工作機制,，根據本地區(qū)稅收風險發(fā)生的特點和人力資源分布狀況,，做好風險等級排序相關參數(shù)的調整維護，做好風險等級排序的日常管理工作,。根據省局的統(tǒng)一規(guī)劃,，做好中小企業(yè)風險分析應對指南、模板的編制工作,。結合省局納稅評估,、專項檢查等工作安排，制定本地區(qū)年度聯(lián)動納稅評估,、整合專項檢查等規(guī)劃部署工作,。對部分復雜事項實施上收管理；按照大企業(yè)管理的統(tǒng)一要求,，開展上收大企業(yè)稅收分析監(jiān)控和風險應對工作,；對一線一些風險應對工作中的疑難問題提供及時的支持幫助。做好全年風險管理總結評價和績效評估工作,。

理的協(xié)助配合工作等,。在納稅人比較多的地區(qū)，按照風險類型實施專業(yè)化應對,、中小企業(yè)的行業(yè)管理,、全部或部分大企業(yè)（或重點稅源戶）的風險監(jiān)控和風險應對等事項，也可以由縣局所屬的專門機構承擔,。

要按照稅收風險管理的總體構架創(chuàng)新管理員制度,，形成與管理層風險分析識別、風險等級排序相銜接的管理員職能體制,。要合理分解戶管員管理職責,，把稅收風險分析,、專業(yè)納稅評估、大企業(yè)的風險監(jiān)控應對,、中小企業(yè)的行業(yè)性風險監(jiān)控等專業(yè)化程度較高的風險管理職能,，從屬地管理的稅收管理職能中分離出來；把制度性安排的,、事務性管理服務職能保留在屬地管理的職能中,。具體職責分解范圍，由省轄市作出統(tǒng)一規(guī)定,。要把綜合業(yè)務素質較好的管理員配置到風險等級高,、業(yè)務復雜程度高、綜合技術應用要求高的專業(yè)管理崗位,。在專業(yè)機構或縣局等更高層面上,，建立具有專業(yè)化管理能力的管理團隊，不再實行劃片分戶的管理模式,，根據風險等級排序針對不特定納稅戶,，開展大企業(yè)管理、專業(yè)評估,、行業(yè)管理等工作,。省局將在全省范圍內，選擇一些縣（區(qū)）局,，作為全省縣局實體化和稅收管理員制度創(chuàng)新試點單位,；在認真總結試點經驗的基礎上，出臺全省縣局實體化和稅收管理員制度創(chuàng)新指導意見,。省轄市局可根據本地區(qū)的征管狀況實際,，有序開展試點工作。

按照風險管理的要求,，科學安排好風險應對工作,。在風險應對策略選擇上，要從偏重稅收執(zhí)法,，向綜合配套運用稅法宣傳,、咨詢輔導、提示提醒,、納稅人自我修正,、約談說明、稅收核定,、稅務稽查等遞進措施轉變,。在風險應對對象確定上，要從無差別的平均管理,，向基于風險識別,、等級排序,，開展有針對性的風險應對轉變。在風險應對模式選擇上,，要改變不區(qū)別“納稅人規(guī)模,、風險類別”實施單一應對的模式，對大企業(yè)實施個性化的分析,、監(jiān)控,，對中小企業(yè)按行業(yè)、風險類型等實施效能型管理,。在風險應對方式上,，要從簡單地開展實地稽查取證方式，向重點做好申報數(shù)據,、基礎信息與相關涉稅信息比對審核和案頭分析工作轉變,。在風險應對技術應用上，要克服用單一稅負指標進行簡單比對的做法,，通過加強培訓，提高綜合應用風險指標,、評估模型等技術工具開展應對處理的能力,。

四、加強知識技能培訓,，推廣應用信息平臺,，做好稅收風險管理的支持和保障工作全省上下要全面開展稅收風險管理原理及其實踐應用知識的培訓，省局分次分批完成對各級領導和師資的培訓工作,。各地要在五月底之前培訓到全體國稅干部,。年內，各地要根據省局的部署要求,，做好與風險管理要求相關的以“納稅評估,、稅收經濟分析、財務會計知識,、稅務稽查,、反避稅、計算機操作”等為重點的業(yè)務培訓和技能練兵,，為落實稅收風險管理要求提供智力保障,。

省局按照風險管理的程序要求，成功開發(fā)了基層管理平臺,，近期將完成基層管理平臺的上線部署工作,。各地要按照省局的統(tǒng)一部署要求，積極穩(wěn)妥地做好基層管理平臺的推廣應用工作,。一是要認真組織好基層管理平臺的操作培訓工作,。各地要組織力量系統(tǒng)解讀基層管理平臺的主要業(yè)務功能設置,，迅速培養(yǎng)一批熟練操作的業(yè)務骨干。上線初期要確保各級各部門都有專人能夠熟練操作使用,，基層分局的綜合管理崗,、各稅源管理部門均有專人能夠熟練操作使用，年底前力爭達到從事專業(yè)管理的稅收管理員人人都能操作應用,。二是要按照基層管理平臺中風險管理的程序要求,，各級各部門要明確風險特征庫的管理崗及相應的責任人員，承擔本級風險特征指標的分析解讀,、采集編寫,、選擇維護等工作。要明確風險等級及應對策略選擇的管理崗位及相應的人員,，承擔納稅人風險等級的解讀,、干預以及不同等級納稅人風險應對措施選擇等工作。各級要明確本級各部門與風險特征庫指標體系之間的內在聯(lián)系,，要逐步適應并加強對風險特征庫,、風險等級排序、高風險納稅人應對策略選擇等重要環(huán)節(jié)的管理工作,。設置好風險等級排序,、風險應對策略選擇分配、風險信息補充采集等專門管理崗位,，確保各項功能銜接順暢,，發(fā)揮設計效果。三是要做好基層管理平臺與監(jiān)控決策系統(tǒng)中風險特征庫,、聯(lián)動管理平臺,、流程管理系統(tǒng)中相應工作流之間的信息流貫通對接和數(shù)據驗證工作。

稅收風險管理工作總結報告篇四

引》等相關規(guī)定,，完成了首次風險評估,，建立了風險管理制度，加強 風險日常監(jiān)控和風險應對措施落實,，積極培育風險管理文化,，大大增強了公司抵御風險的能力。

二,、風險評估

20____ 年度,，公司專門成立了全面風險管理領導小組和工作小組， 對公司內外部政策和經營環(huán)境信息,、風險管理案例以及制度,、流程進行了全面、系統(tǒng)的梳理和分析,，深入各個業(yè)務部門進行了實地調研,， 組織公司中高層管理人員及業(yè)務骨干進行了風險專項分析及風險評估,，對公司風險環(huán)境進行了研究分析，提出目前公司風險環(huán)境屬于比 較中性的范圍,，強調應采取切實措施改進對外部風險的管理工作,。在風險管理上，公司堅持“突出重點,，保障實效”的原則,，按內、 外部風險進行了排序,，并根據經營管理現(xiàn)狀,，提出了公司需要重點防范的九大風險，其中外部風險有政策風險和市場風險兩項,，內部風險 有合法合規(guī)和誠信經營風險,，投資風險、工程質量風險,、成本風險,、合同協(xié)議風險、資金風險和戰(zhàn)略風險等七項,。

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公司對發(fā)展戰(zhàn)略目標,、目前業(yè)務發(fā)展態(tài)勢和管理基礎及面臨的外

部市場和經濟環(huán)境進行了綜合分析，提出了風險管理策略,，包括風險 管理原則、目標和管理工具,，指出公司風險管理工作要實現(xiàn)“效率,，效益，效果”的綜合平衡,，確定了風險管理工作的損前和損后目標,， 提出了應對具體風險的工具，強調應對工具的選擇應突出重點,，綜合考慮,，打組合拳，不同的風險采取不同的方法或方法組合,。

四,、風險應對措施

風險防范，確保最大限度規(guī)避或減輕風險發(fā)生的可能性和影響,。同時,， 將風險應對措施和內部控制的要求融入部門規(guī)范中，使風險管理成為公司綜合管理體系的有機組成部分,，真正保障了風險防范能夠落到實 處,。

五,、重大風險日常監(jiān)控

付實現(xiàn)了有效的控制;公司大力加強風險監(jiān)控系統(tǒng)日常應用管理，通 過系統(tǒng)預警信息監(jiān)控與人工核對相結合,、重點監(jiān)測與抽查跟蹤相結合的方式進行風險監(jiān)控,對預警信息及時跟蹤回饋并督促整改;公司加強 風險監(jiān)控信息分析,、報告制度，風險責任單位負責各自職責范圍內的風險監(jiān)控,，對預警信息進行分析,，按照集團《重大信息內部報告制度》 要求，編制重大信息內部報告并按程序提交處理,。

六,、風險管理文化建設

公司大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理 理念,，保障風險管理目標的實現(xiàn),。報告期內，集團開展了多種形式的風險管理文化宣貫,、培訓活動,，邀請專家進行了全員風險管理培訓， 在集團eas 系統(tǒng)上建設了全面風險管理專欄作為集團內部風險管理知識宣貫及學習的渠道,，并定期組織工作小組成員進行風險識別,、評 估、監(jiān)控等專題培訓,，提高了員工對風險的認識水平和實施風險管理的工作能力,，培養(yǎng)了員工風險管理的自覺意識和行為習慣，使風險管 理體系不僅有其形,，且具其神,。

公司建立了領導、執(zhí)行和監(jiān)督分工負責的全面風險管理組織架

風險管理體系相關制度,、流程,，組織開展全面風險管理日常實施工作， 提出全面風險管理年度工作報告;集團各部室,、各所屬企業(yè)是全面風險管理實施的具體責任部門,，負責對日常工作中本部室(單位)的業(yè) 務風險進行識別、分析,、監(jiān)控和防范,。審計監(jiān)察部負責對全面風險管 理工作進行監(jiān)督評價。

八,、風險管理對戰(zhàn)略規(guī)劃整體目標實現(xiàn)的支持情況

全面風險管理與企業(yè)戰(zhàn)略的有機結合,，是戰(zhàn)略管理的內在要求， 也是全面風險管理的發(fā)展方向。20____ 年,，公司提出了“百億企業(yè)”發(fā)展戰(zhàn)略,，實現(xiàn)跨越性、大規(guī)模發(fā)展不僅要求企業(yè)具有強大的競爭和 發(fā)展能力,，同時也對企業(yè)的風險防范能力提出了更高的要求,。為此，公司在開展全面風險管理工作時始終堅持“戰(zhàn)略導向”原 則,，即在實施戰(zhàn)略轉型的過程中,，通過全面風險管理工作，優(yōu)化公司治理結構,、確保重大信息的內部溝通順暢,，強化信息披露規(guī)范;完善 以制度流程為核心的內控機制，梳理缺失項,，補充完善風險因素的控制防范措施,，全面提升企業(yè)的基礎管理水平;建立日常風險信息收集 機制、重大風險監(jiān)控預警機制和應急預案,，在企業(yè)的日常經營管理過程中能做到對風險的實時,、動態(tài)管理，及時發(fā)現(xiàn),，妥善,、迅速處理， 大大降低了風險事故發(fā)生的可能性和影響,，提高了企業(yè)的運行效率和經濟效益;大力培育風險管理文化,，使風險管理意識逐步深入人心， 使風險管理融入每位員工的日常工作中,，從根本上提升企業(yè)的風險管 理水平,。

通過建立并健全企業(yè)的風險管理體系，將戰(zhàn)略轉型過程中風險控

制在公司可承受的范圍之內,，為戰(zhàn)略執(zhí)行保駕護航，促進了公司戰(zhàn)略 目標的實現(xiàn),。

九,、公司內部和外部環(huán)境變化情況與發(fā)展趨勢

(一)外部環(huán)境變化與發(fā)展趨勢

20____ 年，作為國民經濟的先導性行業(yè),，房地產業(yè)在政府稅費減

免,、放松二套房貸等一系列優(yōu)惠措施刺激下率先走出低谷，房地產開 發(fā)投資增速逐月上升,，一線城市成交量呈“井噴”式上漲,，成交均價也在短期內實現(xiàn)了大幅提升。在市場信心回升和銷售回暖的帶動下， 土地市場成交漸趨活躍,，房地產業(yè)進入新一輪的高速發(fā)展時期,。 然而，正如二年前繁榮之后隨之而來的20____ 年行業(yè)調控,，20____年歲末,，中央政府出臺了一系列調控房價政策，明確提出“遏制部分 城市房價過快上漲的勢頭”,，隨后各地方政府相繼出臺房價調控措施,，可以預見，受營業(yè)稅優(yōu)惠的取消,、稅收和房貸政策進一步收緊的市場 預期影響,，短期內高度繁榮的市場盛況難以持續(xù)，市場前景存在較大的不確定性,，而市場對短期預期的不確定性也加大了房地產市場供給 量,、成交量、價格走勢等因素的短期波動性,。

(二)內部環(huán)境變化與發(fā)展趨勢

20____ 年,，公司圍繞“百億企業(yè)”發(fā)展戰(zhàn)略，在管理架構,、營銷

管控模式改革,，建立符合集團化經營和自身特點的管理模式;深入推 進管理標準化和全面風險管理體系建設，有效提升了企業(yè)基礎管理水 平和抵御風險能力,。

20_ 年,，面對宏觀經濟和行業(yè)發(fā)展的種.種不確定性和新的挑戰(zhàn)， 公司將繼續(xù)苦練內功,、固本強基,、著重提升公司的戰(zhàn)略管控能力和專業(yè)能力。一是以深圳公司為切入點開展“總部—地區(qū)公司—項目部” 三級管理架構試點,，建立地區(qū)公司的管理標準化體系,，打造并完善與現(xiàn)階段發(fā)展戰(zhàn)略相適應的管理機制;二是啟動住宅產品標準化建設， 加強設計,、規(guī)劃,、施工建設以及合規(guī)性等方面的產品管理，嚴抓產品品質;三是繼續(xù)堅持從規(guī)劃設計,、預算管理,、施工現(xiàn)場管理、營銷等 環(huán)節(jié)加強成本的全過程控制;四是公司將繼續(xù)加強對宏觀經濟的研究和微觀市場的調研,，加強對客戶的研究,，提升投資決策與營銷策劃水 平;六是公司將加強融資方式的研究與嘗試，積極拓展應用，強化資金回籠管理,，為公司高速發(fā)展提供資金保障,。

稅收風險管理工作總結報告篇五

第一條 為了深入推進稅源管理的科學化、專業(yè)化,、精細化,，進一步完善稅收管理機制，轉變稅源管理方式,，不斷提高納稅遵從度,，切實防范、控制和化解稅收風險,，提高稅收征管的質量和效率,，在實施稅源專業(yè)化管理的基礎上制定本辦法。

第二條 稅收風險管理是國稅機關和國稅工作人員,，按照一定的方法和規(guī)則,，確定稅收風險區(qū)域，識別納稅人風險特征,，根據納稅人風險特征的類型,、多少、偏差程度等,，進行風險排序,，并根據納稅人風險類型、風險形成的情形等,，采取相應的風險應對預案和措施,，實現(xiàn)對納稅人稅收風險的有效防范、控制和化解,。

第三條 稅收風險管理的基本流程分為風險識別,、風險排序、風險應對和風險評價反饋四個環(huán)節(jié),，各環(huán)節(jié)循環(huán)往復,，為全封閉式循環(huán)流程。稅收風險管理堅持持續(xù)改進方針,，因地制宜,，因時制宜，將各種風險動態(tài)化引入稅收風險管理全過程,，不斷從不同層面和角度優(yōu)化、更新稅收風險管理的重點和方向,，以達到專業(yè)化管理目標,。

臺和晉中國稅稅收管理員信息化工作平臺及第三方信息等在信息歸集、過程規(guī)范和統(tǒng)計分析等方面的優(yōu)勢，又要發(fā)揮稅收管理人員在掌握納稅人信息和實際管理經驗方面的優(yōu)勢,，實行“人機結合”,，切實提高稅收風險管理的效能。

第五條 風險識別是指運用風險分析的工具和方法,，確定風險區(qū)域,、辯識納稅人稅收風險特征的稅收風險管理活動。

第六條 分局各部門,，應積極組織開展稅收風險的識別工作,。

政策法規(guī)部門應結合本地區(qū)納稅人的實際情況，定期實施政策分析,，從政策制定和執(zhí)行過程中存在不完善的角度,，分析現(xiàn)行政策對本地區(qū)稅收流失的影響，和今后一個時期稅收風險分布的基本情況,。政策分析應對有重大稅收政策調整,，適時組織實施。

納稅評估科應運用數(shù)據信息對比分析的方法,，對納稅人和扣繳義務人納稅申報（包括減免緩抵退稅申請）情況的真實性和準確性作出定性和定量的判斷,，并進一步采取征管措施并及時向稅源管理部門反饋，以降低各類風險的發(fā)生,。應定期組織實施案例分析,，分別選擇一定數(shù)量的稅收管理案例，分析納稅人稅款流失與納稅人某些特征之間的關系,，研究稅收風險在本地區(qū)的分布規(guī)律,。

2納稅申報（包括減免緩抵退稅申請）中可能存在的偏離稅收政策、法律法規(guī)的風險點,，并按照風險級別進行排序,，為風險應對指明方向和重點。

納稅服務科要利用在稅務登記,、稅款征收,、發(fā)票繳銷和違章處理等方面獲得的可能引起稅收流失的風險信息，尋找防范的途徑,。

稅源管理科應發(fā)揮征管一線的優(yōu)勢,，實施基礎分析。根據日常管理中掌握的情況,，分析轄區(qū)范圍內稅收風險的分布情況和主要特點,，鼓勵稅務人員分析、尋找,、提供新的稅收風險特征,。

各部門的政策分析,、稅收分析、案例分析和經驗分析應形成書面分析報告,，通過聯(lián)席會議互通信息,，分析動態(tài)、交流情況,，研究問題,、總結經驗，為把握規(guī)律提供平臺,。

第七條 稅收風險識別的信息源主要是納稅人報送信息,、稅務機關采集信息、社會舉報的信息和第三方提供信息,。相關部門應加強信息源質量的管理,，提高所獲源信息的充分性和準確性，并積極拓展第三方信息的獲取渠道,，不斷提高第三方提供信息在稅收風險識別源信息中的比重,。

第八條 稅源專業(yè)化管理各部門對照指標體系，運用推理分析,、數(shù)據統(tǒng)計等方法,，尋找稅收風險點，以稅收風險發(fā)生概率和風險發(fā)生造成稅收流失的嚴重程度為主要評價因素,，對掌握的納稅人信息進行風險排序,。根據風險程度因地制宜地調整不同的風險風析方法，提高分析水平,。

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第九條 風險應對是指根據納稅人不同的稅收風險類型,、風險形成的情形及原因等情況，按照一定的規(guī)則和風險應對預案,，采取相應的應對措施,，以防范、控制和化解稅收風險的稅收風險管理活動,。

第十條 納稅評估科,、稅源管理科和納稅服務科是稅收風險應對的執(zhí)行部門。

第十一條 稅收風險管理評價反饋是分析,、比較已實施的風險管理方法的結果與預期目標的契合程度,，以此來評判風險識別、評定和應對全過程的科學性,、合理性,。根據評價反饋情況，及時更新,、優(yōu)化,、完善,，不斷健全整個稅收風險管理體系，達到防范,、應對、抵御,、化解稅收風險的目的,。

第十二條 各風險應對部門在應對結束后，應及時將應對結果反饋回數(shù)據分析中心,，數(shù)據分析中心根據收集到的信息調整數(shù)據分析的方向和重點,。實現(xiàn)了稅收風險管理成果及時共享。

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