在當下社會,，接觸并使用報告的人越來越多,，不同的報告內(nèi)容同樣也是不同的。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質的報告嗎？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀的報告范文,，希望能夠幫助到大家，我們一起來看一看吧,。

公司財務審計報告在哪里查篇一

一,、收入管理。

學校所有收入全額繳入學?；編魞?nèi),，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。

學校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”執(zhí)行,，沒有任何擅自設立收費項目,、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。

按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),，開據(jù)票據(jù)規(guī)范,。

代辦費和服務性項目在收費中嚴格按照學生、家長自愿原則,，保留原始回執(zhí),。

二、支出管理,。

學校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準,。

各項支出按實列支，不虛列虛報,，沒有以白條作為報銷憑證,。

學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等,，只要符合政府采購條件的,，全部實施政府采購。

不符合政府采購條件的,，也能做到貨比三家,，堅持到正規(guī)商戶實施采購,。

學校所有支出實行校長負責制，校長統(tǒng)一審批,。

重大經(jīng)費開支項目,，嚴格執(zhí)行《涼州區(qū)學校大項開支申報審批制度》，由校領導班子集體討論決定,。

每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經(jīng)費使用情況,。

學校理財小組人員之間權責明確，相互分離,、相互制約,、相互監(jiān)督。

三,、加強資產(chǎn)管理,。

學校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內(nèi)部管理制度,。

每學期末組織開展資產(chǎn)清查工作,，確保帳帳相符、帳卡相符,、帳實相符,，保障國有資產(chǎn)的安全,。

學校的國有資產(chǎn)報廢,、報損等，經(jīng)過學校集體研究決定,，按規(guī)定程序審批入帳,。

學校沒有從事任何風險性投資活動，避免國有資產(chǎn)的損失,。

今后,，學校還將調(diào)整充實財產(chǎn)管理人員，使學校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階,。

公司財務審計報告在哪里查篇二

abc公司：

我們審計了后附的abc公司(以下簡稱abc公司)財務報表,，包括200 年 月 日的資產(chǎn)負債表、200 年度的利潤表,、股東權益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注,。

按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務報表是abc公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計,、實施和維護與財務報表編制相關的內(nèi)部控制,，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當?shù)臅嬚?(3)作出合理的會計估計。

我們的`責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見,。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作,。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

效性發(fā)表意見,。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性,，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信,，我們獲取的審計證據(jù)是充分,、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎,。

我們認為,，abc公司財務報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了abc公司200 年12月31日的財務狀況以及200 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量,。

公司財務審計報告在哪里查篇三

做好會計培訓工作及財務管理工作,。

今年三季度我們配合財政局做好“財務管理促進年”活動的宣傳發(fā)動，對列統(tǒng)企業(yè)進行了財務管理工作的抽查,，并針對抽查情況提出了建議和要求,。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓班，上崗培訓達20人次,，繼續(xù)教育達266人次,，揚州財政專題講座達30人次。我們還利用年報會等時間讓企業(yè)財務科長互相交流,、取長補短,，學習內(nèi)部管理經(jīng)驗，使企業(yè)財會人員既增長了業(yè)務知識,，也為做好財務工作起到了促進提高作用,。

綜上所述，今年我們雖然做了一些工作,，但距離改革發(fā)展的需要和領導的要求還有差距,，主要表現(xiàn)在：

一是與企業(yè)和相關科室之間溝通不夠深入;

二是對困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠;

三是服務企業(yè)方面缺乏主動性;

四是報刋信息方面僅滿足于完成任務，沒有做到超額完成很多,。

有效監(jiān)督,。加強制度執(zhí)行的監(jiān)督，加強對預算的執(zhí)行的監(jiān)督,，加強資金使用的監(jiān)督,。隨著各分子公司財務人員分散到相應的公司進行辦公后，集團公司財務部應對其進行的經(jīng)濟業(yè)務活動進行監(jiān)督,，確保經(jīng)濟運行有效,、安全。首先必須制定相關的財務制度,。

與其他規(guī)章制度一樣,，一旦指定,，就要確保得到嚴格執(zhí)行，確保各項制度落實到位,，逐步形成以制度化管理,，用制度管理取代以人管理，實現(xiàn)財務制度化,。通過外部審計,，定期對各分子公司財務進行審核，保證財務數(shù)據(jù)的真實,、合法,。

加強控制。加強對費用的控制,，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整;控制對外投資和籌資;控制分配制度;加強稅收籌劃,，利用集團優(yōu)勢減少稅負。

開拓創(chuàng)新,。_年年我司股本結構將發(fā)生較大的變化,，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調(diào)整，在成本管理,、資金預算,、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下,，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性,，不斷轉變工作作風，調(diào)整工作思路,，根據(jù)實際,，開創(chuàng)工作,，為公司財務管理服好務,。

公司財務審計報告在哪里查篇四

公司股東：

根據(jù)董事會的授權，我們受托于××××公司2008年7月×日至2008年9月×日對××××公司期間自2005年1月至2007年12月的財務會計報表及相關資料進行了審計,。

按照要求提供完整,、真實的審計相關資料。(1)提供的資料是完整的,，如有不完整情況,，將要求××××公司將進行書面陳述。(2)提供的資料是真實的,。

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對以上財務報表及相關資料發(fā)表審計意見,。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù),。對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估,。在進行風險評估時,，我們考慮與財務報表編制相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，調(diào)查核實企業(yè)重大經(jīng)營活動和經(jīng)營決策,，對審計中發(fā)現(xiàn)的重要事項進行的延伸審計。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的.恰當性和作出會計估計的合理性,，以及評價財務報表的總體列報,。

我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分,、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。

在審計期間,，××集團總公司和所屬被審計企業(yè)還指定專人負責審計工作聯(lián)系,，并按規(guī)定程序和時間在××集團總公司內(nèi)向所屬企業(yè)職工公告本次審計，確保本次審計工作順利完成?，F(xiàn)將具體審計情況報告如下：

一,、基本情況

(一)被審計企業(yè)基本情況

××集團總公司成立于19××年×月，是在××基礎上組建的××制企業(yè),，以××為主業(yè)的××企業(yè)集團,。集團總公司注冊資本為××萬元。集團總公司注冊地址：××,。法定代表人：××,。經(jīng)營范圍：××××。

××集團總公司總部機構下設××部等×個職能部門,，共擁有××家全資或控股子企業(yè),，其中××公司為上市公司。截止200×年末,，某集團共擁有職工×××人,，其中：在崗職工×××人，離退休×××人,。

(二)被審計企業(yè)負責人基本情況

本次被審計企業(yè)負責人××于××年××月被任命為××集團總公司原總經(jīng)理(董事長),，××年××月被任命為××集團總公司黨委書記，于200×年×月離任,，任期近××年,。

××同志任職期間除負責集團全面管理工作外，還主管集團總公司總部××部,、××部,、××部工作。二××年國資委任命新的領導班子后,，××同志作為集團總公司董事長,，黨委書記,、法人代表，主要有以下職責：主持董事會工作,，主持黨委工作,。指導、幫助,、監(jiān)督經(jīng)理班子,，完成董事會決議。擔任董事會戰(zhàn)略委員會,、提名委員會主任,。并同時分管集團總公司總部××部。

二,、審計實施情況

(一)審計范圍的實施

根據(jù)公司批復的審計方案,，按照重要性原則，我們將被審計

企業(yè)總部及其重要子企業(yè)納入審計工作范圍,，其他子企業(yè)視不同情況決定是否納入審計工作范圍,。基本保證了審計戶數(shù)不少于50%,，審計資產(chǎn)量不少于被審計企業(yè)資產(chǎn)總額的70%,。其中，共審計了二級單位××戶(占總戶數(shù)××%),、審計資產(chǎn)量××萬元(占資產(chǎn)匯總量××%);三級單位××戶(占總戶數(shù)××%),、審計資產(chǎn)量××萬元(占資產(chǎn)匯總量××%)。

審計對象突出對重點地區(qū),、重點業(yè)務,、重點經(jīng)營環(huán)節(jié)進行審計，具體包括：資產(chǎn)或效益占有重要位臵的子企業(yè)或由企業(yè)負責人兼職的子企業(yè)××戶,，任期內(nèi)發(fā)生合并,、分立、重組,、改制等產(chǎn)權變動的子企業(yè)××戶,，任期內(nèi)關停并轉或出現(xiàn)經(jīng)營虧損、資不抵債,、債務危機等財務狀況異常的子企業(yè)××戶，任期內(nèi)新成立,、收購的子企業(yè),、特殊業(yè)務的子企業(yè)××戶。

(二)審計人員組成及審計分工實施

我們組成了以主任會計師為財務審計組長,、×名副主任會計師為總復核人,、×名部門經(jīng)理為現(xiàn)場項目負責人,，共包括××名注冊會計師、××名審計助理人員的財務審計組,。在審計實施階段,，本著控制時間、突出重點,、區(qū)域結合,、范圍交叉、問題層匯,、節(jié)約費用的原則,，將××名審計人員分為××個財務審計小組進行現(xiàn)場審計工作。在完成現(xiàn)場審計后進入報告階段,，保留現(xiàn)場負責人,、財務審計小組組長及部分審計助理××人，整理審計證據(jù),、匯總審計發(fā)現(xiàn)問題,、落實違規(guī)依據(jù)，按時完成了財務審計報告階段工作,。

三,、被審計企業(yè)基本財務狀況

在200×年1月-200×年12月××同志擔任董事長期間，集團總公司的財務狀況發(fā)生了很大變化,，在資產(chǎn)總額,、負債總額和所有者權益方面均有體現(xiàn)，所有者權益增幅達到××%,，國有資本保值增值結果明顯,。

(三)審計期間內(nèi)各年經(jīng)營成果

200×年-200×年期間集團總公司累計實現(xiàn)主營業(yè)務收入××萬元、主營業(yè)務成本××萬元,、產(chǎn)品銷售稅金及附加××萬元,、其他業(yè)務利潤××萬元、營業(yè)費用××萬元,、管理費用××萬元,、財務費用××萬元(基本為借款利息)、利潤總額××萬元,，企業(yè)所得稅××萬元,，凈利潤××萬元。根據(jù)國資委規(guī)定口徑計算,，該期間企業(yè)累計實際業(yè)績利潤××萬元,。

四、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題(結合企業(yè)的實際情況和審計情況,，較好地進行分類陳述,。)

我們根據(jù)批復的審計方案,，在進行審前調(diào)查的基礎上，通過適當利用其他審計成果(內(nèi)部審計報告,、外部審計報告等),，圍繞××同志任職期間企業(yè)財務收支狀況真實性、資產(chǎn)質量,、經(jīng)營成果,、企業(yè)重大經(jīng)營活動和經(jīng)營決策、經(jīng)營合法合規(guī)性五個方面進行審計,。審計發(fā)現(xiàn),，3年來集團總公司通過加強財務管理和全面預算控制，推進所屬企業(yè)重組,、改制,，規(guī)范、完善內(nèi)控體系,，加快產(chǎn)業(yè)整合重組,，調(diào)整經(jīng)營結構，使集團總公司資產(chǎn)質量逐步提高,，財務狀況進一步改善,，銷售收入增幅大，綜合競爭力顯著提高,。但根據(jù)審計情況看,，有的被審計企業(yè)在會計核算、經(jīng)營管理,、企業(yè)重組改制,、財務管理等方面仍存在違規(guī)事項，在對會計核算事項根據(jù)其重要性已做審計調(diào)整后,，存在主要問題如下：

(一)會計信息方面

××公司××年××月在未與客戶簽訂銷售合同,、產(chǎn)品也未辦理出庫手續(xù)的情況下，確認產(chǎn)品銷售收入××萬元,，同時結轉產(chǎn)品銷售成本××萬元,。

上述事項不符合：《企業(yè)會計制度》，企業(yè)應當在發(fā)出商品,、提供勞務,，同時收訖價款或者取得索取價款的憑據(jù)時，確認產(chǎn)品銷售收入實現(xiàn),。(需要詳細說明問題所違反的規(guī)定,。)

(二)重大經(jīng)營決策方面

××集團在未充分論證國家產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭態(tài)勢以及自身承受能力的情況下,，投資成立某公司,，由于過分追求市場占有率，采用短債長投方式,，超能力快速擴張,，加之經(jīng)營管理不善，導致該項目自200×年實施以來連年虧損,，累計虧損近××億元,。同時，200×年末,，某集團及所屬某公司對其提供擔保達××億元,，使某公司背上了沉重的債務負擔。

上述事項不符合：《企業(yè)國有資本與財務管理暫行辦法》第二十二條企業(yè)對外投資必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,，做好可行性研究,，納入財務預算管理，并明確投資項目決策者和實施者應當承擔的責任,。

(三)內(nèi)部控制方面

1.部分子公司投資控制制度不健全,，投資過程缺乏監(jiān)管，投資后的管理也不到位,。

××公司自1996年起制定了長期投資審核制度,，規(guī)定了對股票投資、債券投資和其他投資的審核程序,，審核內(nèi)容為網(wǎng)點建設計劃,、投資經(jīng)營規(guī)模和資金投入量，沒有制定投資項目的具體操作和監(jiān)管程序,。不符合《內(nèi)部會計控制-投資》中“單位應當指定專門的部門或人員對投資項目進行跟蹤管理,，及時掌握被投資單位的財務狀況和經(jīng)營情況，并組織對外投資質量分析,，發(fā)現(xiàn)異常情況,，應及時向有關部門和人員報告，以便采取相應措施”的規(guī)定,。在項目實施過程中,，沒有對不相容崗位設臵不同的崗位，基本上由銷售公司獨家辦理,，對項目運作的管理滯后,，部分項目失去控制。

2.部分子企業(yè)存在大量賬外企業(yè)及賬外資產(chǎn),。

審計發(fā)現(xiàn),，某集團存在大量賬外企業(yè)與賬外資產(chǎn)，涉及資產(chǎn)××萬元，負債××萬元,，所有者權益××萬元,。

上述事項不符合：a、《中華人民共和國會計法》第九條,，各單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算,，填制會計憑證，登記會計賬簿,，編制財務會計報告,。任何單位不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務事項或者資料進行會計核算。

(四)不良資產(chǎn)方面

截止××年×月×日,，××集團不良資產(chǎn)共計1,148,604,496.61元,，占總資產(chǎn)比率為7.7%，其中：流動資產(chǎn)518,342,623.11元,，長期投資165,787,121.25元,，固定資產(chǎn)60,663,953.28元，其他資產(chǎn)(主要為××公司的應收貸款及應收租賃款)474,100,302.54元,，負債(潛盈減潛虧)70,289,503.57元,。不良資產(chǎn)幾乎都是2001年前產(chǎn)生的不良資產(chǎn)，且主要集中在××公司,，××公司不良資產(chǎn)金額740,076,865.93元,，占不良資產(chǎn)比例64%。

1.清產(chǎn)核資確認的不良資產(chǎn)情況

3.潛在的不良資產(chǎn)情況

(1)在以上不良資產(chǎn)中不包括集團內(nèi)部往來形成的不良資產(chǎn)34,605.10萬元;

(3)訴訟情況

作為原告訴訟金額為人民幣8539萬元;外幣260萬美元;據(jù)不完全統(tǒng)計,，作為被告訴訟案件的金額為人民幣15945萬元;外幣1172萬美元,。

五、審計建議針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題,，從政策,、制度和出資人監(jiān)管等方面分析原因，提出如下建議：(站在事務所的角度,，對企業(yè),、對國資委提出相應的建議)

(一)對審計發(fā)現(xiàn)的集團總公司內(nèi)部控制以及經(jīng)營管理等方面的問題提出加強和改進管理的建議：

1、應將企業(yè)改革的重點放在完善內(nèi)部控制管理機制,、規(guī)范企業(yè)法人治理結構方面,。

2、尊重企業(yè)法人財產(chǎn)權,，規(guī)范運作所屬企業(yè)的改制,、重組工作。要在法律架構內(nèi)進行重組,，要有齊全的法律文件,，而且業(yè)務關系在法律上要規(guī)范化,。

3、規(guī)范關聯(lián)交易,，提高同業(yè)競爭水平,。

管理要從抓好現(xiàn)金流開始，實現(xiàn)日常管理制度化,。

5,、建立集團總公司的財務預警體系,，控制資本運營風險,。

(二)對審計發(fā)現(xiàn)的被審計單位的違法違規(guī)問題，提請有關主管部門糾正或處理的建議

六,、其他情況

(一)審計中未涉及的事項：

(二)審計中由于人力,、財力、時間,、審計方法等原因,，未能前去調(diào)查或詢證的事項：

(三)其他需要說明的重要事項：八.附件

附件一：200×年-200×年審計調(diào)整后會計報表(包括資產(chǎn)負債表、利潤表)

附件二：主要審計事項調(diào)整表附件三：審計調(diào)整事項說明

公司財務審計報告在哪里查篇五

今年以來,，我司以“作風建設年”,、“三解三促”活動為契機，全面動員,、多措并舉,，進一步激發(fā)審計人員的工作積極性、創(chuàng)造性,，在全司掀起轉變作風,，創(chuàng)先爭優(yōu)的工作熱潮，力求在全市各項審計工作中打頭陣,、爭先鋒,。

一是統(tǒng)籌兼顧，強化管理,。根據(jù)黨工委,、管委會批準的全年工作計劃，年初各科室按照各自的職能分工,，制定了全年工作計劃安排表,，做到了審計任務、審計內(nèi)容,、審計人員,、實施時間四個明確。

二是完善制度,，強化規(guī)范,。我司出臺了《_會議制度》和《無_管理辦法》兩個文件,，對《_管理辦法》、《_考核辦法》等文件進行修訂,。

四是學習交流,，強化創(chuàng)新。為創(chuàng)建學習型機關,，我司堅持每月召開一次全體工作人員學習交流會,，每季度召開一次全區(qū)內(nèi)審機構負責人工作交流會。

在肯定成績的同時,，我們也清醒地看到存在的問題和不足,。審計力量難以適應新區(qū)跨越發(fā)展的需要，績效審計和信息系統(tǒng)審計還要不斷探索和完善,，審計成果轉化工作有待加強,。

內(nèi)審要樹立服務意識。內(nèi)審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,，寓監(jiān)督與服務之中,。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理,，為管理者服務,。結合公司實際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督,、評價,、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中,，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù),。

領導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關鍵。領導的重視程度越高,，內(nèi)審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時,，注重同分管領導及上級領導的交流,，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任,，取得了領導對內(nèi)審工作的重視和大力支持,。公司領導對審計工作倍加關注，對審計的組織,、人員的調(diào)配予以大力支持,，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱,，及時提出了整改意見和具體要求,，為審計工作的順利實施提供了有力保證,。

總之，經(jīng)過20_年的工作磨練,，我對_公司已經(jīng)有了一定層面的了解，為以后順利開展工作奠定了堅實的基礎,。但是,，隨著審計部門的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問題：被審計部門的相關人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作,、審計工作需進一步深入,、審計項目需更加具有針對性，審計方法需進一步改進,，審計力度需進一步加強等,。面對種種挑戰(zhàn)，在以后的工作中,，我將在部門經(jīng)理的領導下及與其他內(nèi)審人員的合作中，努力工作,、抓住機遇,、總結經(jīng)驗、查找不足,，聯(lián)系_公司的實際情況,，并結合公司總經(jīng)理在內(nèi)審部門20_年年度工作計劃討論會上提出的內(nèi)審工作應緊緊圍繞"針對性、依據(jù)性,、時效性"等三性有序開展及現(xiàn)階段內(nèi)務審計工作重心應放在對"執(zhí)行力"的檢查上的要求,，努力使工作再上新臺階!

公司財務審計報告在哪里查篇六

內(nèi)部審計雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大,，內(nèi)部審計作為集團公司的經(jīng)濟監(jiān)督機構,，其作用越來越重要。集團公司的內(nèi)部審計不同與社會審計,，同樣內(nèi)部審計報告與社會審計報告存在較大差別,，社會審計遵循的是《獨立審基準則》，而內(nèi)部審計遵循的是《內(nèi)部審基準則》,。因此兩者在審計的獨立性上,、審計方式、審計重點,、審計目的,、審計職責作用是不同的，從而使內(nèi)部審計報告對集團公司內(nèi)部控制的健全有效,，會計信息的真實合法完整,，經(jīng)營績效,，經(jīng)濟責任及經(jīng)營合規(guī)性等進行檢查、監(jiān)督,、評價,、整改及獎懲建議，內(nèi)部審計報告作為改進內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位,、本部門,、股東負責并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行,，對會計報表發(fā)表意見,，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用,，需要對股東,、債權人、及社會公眾使用人負責,，社會審計出具的《管理

建議書

但內(nèi)部審計與社會審計在工作上具有一致性,，在審計內(nèi)容,、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處,。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求,，值得我們再寫內(nèi)部審計報告時參考，如審計的目的,、審計對象,、審計依據(jù)、審計責任,、審計的實施過程等在內(nèi)部審計報告中也需要體現(xiàn),。需要指出的是內(nèi)部審計報告更突出對內(nèi)部控制的關注，要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議,，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處,。以下是xxx集團公司出具的分公司審計報告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討,。

xxx公司機密內(nèi)部審計報告

報告名稱：關于xxx的審計報告

報告編號：xxx集團內(nèi)審字[200x]第0xx號出具

報告時間：200x年xx月xx日

我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對xxx分公司進行了審計,。xxx分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度,、保護資產(chǎn)的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任,，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。

我們按照《內(nèi)部審計準則》有關規(guī)定計劃和實施審計工作,，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況,、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況,，以便進行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題,，針對重大缺陷提出審計意見,。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查,、完善,、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按xxx規(guī)定及本次審計意見進行處罰,。

xxx分公司的基本情況……

審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見

1.職工借款隨意性,，借款金額大期限長，有的借款理由不充分,，甚至有的舊賬不結又填新賬,，截至審計日借款金額情況……。借款超三月的有……借款超一年的有…… 審計意見：對超三月的借款一律無條件收回,，收不回來的分公司經(jīng)理,、會計按4：6承擔責任。以后不準出現(xiàn)超三月的借款,，不準出現(xiàn)業(yè)務理由以外的借款,，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理,、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金,。

金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象,，如xxx分公司200x年xx月xx日的xx金xxxx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月,。

審計意見：嚴格財務控制制度,，對不執(zhí)行財務規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔違規(guī)金額25%的處罰,。

1,、業(yè)務員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解,。截至審計日借出存貨xx件,，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%,。

時間超三月的有xx件,，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套,，折算金額xx元,。而且有些業(yè)務員已離職,，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職,。

審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現(xiàn)金,，沒有責任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會計,、保管人員按3：3：4的比例扣款,。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分,，分公司經(jīng)理要審批,，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現(xiàn)一個月以上借貨,，職工辭職要清理借貨,。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。

2,、存貨盤點賬實不符嚴重

存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題,，以便管理控制的改進與提高。根據(jù)重要性原則,，考慮成本效益,，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符,，核對中并不進行合并調(diào)整,。具體的財務操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并,，該調(diào)整的進行調(diào)整,。

盤盈

盤虧

盈虧絕對值合計

(2)我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下……

3,、按庫齡分析

根據(jù)最后一次進貨測算,，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存,，占全部庫存的xx%;超1年的庫存,，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本,，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏,。

庫齡種類明細：

品種合計

1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上

分析原因……

4、按存貨結構周轉情況分析,，全部xx存貨去年同期銷售xx件,，今年上半年的銷量為xx件，xxx分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完,。

審計意見：在以上盤點的基礎上,，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎上,，完善財務軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控,，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息,。同時為盤活庫存,，加強資金流轉,，節(jié)約財務費用,，緩解公司資金緊張的壓力,，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況,，在消化調(diào)整庫存結構的基礎上,，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去,。

費用單據(jù)報銷不規(guī)范,，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人,，審計無法界定是否合理合法,。

審計意見……

xxx分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號,、無產(chǎn)地,、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細,、不及時,、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷,，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理,，如有兩張辦公桌抽屜,、門子損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處,。 審計意見：……對丟失,、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任,，加強日常維護,、維修工作，分管領導承擔管理責任。

200x年x-x月份xxx分公司xx銷售金額同比增長xx%,。從構成情況看……

2,、x-x月銷售量分析

分公司費用構成及銷費用率對比情況……

……

……

1、借支禮品卡時間較長,，截至xx年xx月xx日,，借支禮品卡如下……

2、有效期問題……

3,、禮品卡注明一次消費,，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現(xiàn)象……

4、面值,、有效日期標注不規(guī)范,，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫,，有損害于一個知名品牌的形象,。

審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值,、有效日期標注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執(zhí)行,，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權接受自行處理;如同有效期一樣,，在維護公司形象及嚴肅性前提下,，嚴格按禮品卡標注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財務部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責任,。本次審計查出的借卡,，請及時與有關部門聯(lián)系,，盡快進行財務帳務或收款處理。

合同

審計意見：……

附注：分公司基本情況表;

x分公司職工借款情況表;

分公司借貨明細表;

分公司銷售分析表;

分公司費用分析表,。

xxx集團有限公司總審計師：xxx

助理審計員：xxx

審計部200x年xx月xx日

從以上內(nèi)部審計報告的格式及內(nèi)容，不難看出既借鑒了社會審計部分格式及要求,，又結合集團公司內(nèi)部審計特征與不同目的審計的情況,。

公司財務審計報告在哪里查篇七

做好會計培訓工作及財務管理工作。

今年三季度我們配合財政局做好“財務管理促進年”活動的宣傳發(fā)動,，對列統(tǒng)企業(yè)進行了財務管理工作的抽查,，并針對抽查情況提出了建議和要求,。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓班，上崗培訓達20人次，繼續(xù)教育達266人次,，揚州財政專題講座達30人次,。我們還利用年報會等時間讓企業(yè)財務科長互相交流、取長補短,，學習內(nèi)部管理經(jīng)驗,，使企業(yè)財會人員既增長了業(yè)務知識，也為做好財務工作起到了促進提高作用,。

綜上所述,，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領導的要求還有差距,，主要表現(xiàn)在：

一是與企業(yè)和相關科室之間溝通不夠深入;

二是對困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠;

三是服務企業(yè)方面缺乏主動性;

四是報刋信息方面僅滿足于完成任務,，沒有做到超額完成很多。

有效監(jiān)督,。加強制度執(zhí)行的監(jiān)督,，加強對預算的執(zhí)行的監(jiān)督，加強資金使用的監(jiān)督,。隨著各分子公司財務人員分散到相應的公司進行辦公后,，集團公司財務部應對其進行的經(jīng)濟業(yè)務活動進行監(jiān)督，確保經(jīng)濟運行有效,、安全,。首先必須制定相關的財務制度。

與其他規(guī)章制度一樣,，一旦指定,，就要確保得到嚴格執(zhí)行，確保各項制度落實到位,，逐步形成以制度化管理,，用制度管理取代以人管理，實現(xiàn)財務制度化,。通過外部審計,，定期對各分子公司財務進行審核，保證財務數(shù)據(jù)的真實,、合法,。

加強控制。加強對費用的控制,，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整;控制對外投資和籌資;控制分配制度;加強稅收籌劃，利用集團優(yōu)勢減少稅負,。

開拓創(chuàng)新,。_年年我司股本結構將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調(diào)整，在成本管理,、資金預算,、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下,，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性,，不斷轉變工作作風，調(diào)整工作思路,，根據(jù)實際,，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務,。

公司財務審計報告模板5

公司財務審計報告在哪里查篇八

根據(jù)集團公司xxxx年度的總體工作部署和工作要求,，結合本部門xxxx年上半年的工作計劃，現(xiàn)將財務審計部xxxx年上半年的工作簡要匯報如下：

1,、報表編制及報送

在所屬各單位財務人員的緊密配合下,，完成了xxxx年度各項年報的編制和報送工作以及xxxx年度集團公司財務情況說明書的編寫工作。主要年報有：國資委年報,、財政年報,、糧食年報、基建年報,、統(tǒng)計年報等年報的報送工作,。

2、維修改造項目審計以及重大項目的跟蹤審計

配合儲備糧中心完成了對七個儲備庫維修改造項目的審計工作,，為維修改造工程驗收提供了基本依據(jù),。

同時，重大項目跟蹤審計工作進展順利,，4#泊位和油廠項目已經(jīng)接近尾聲,。xxxx國際大廈項目在xxxx公司的緊密配合下，跟蹤審計進展順利,。

3,、xxxx年年報審計

從xxxx年2月9日開始的xxxx年度年報審計工作，經(jīng)過2個多月加班加點的緊張工作,，于4月下旬全部結束,。

4、牽頭布置xxxx年監(jiān)事會專項審計

從3月1日開始,，列時1個月,，xxxx年度監(jiān)事會專項審計工作在3月底現(xiàn)場工作全部結束。監(jiān)事會已經(jīng)和集團公司領導交換意見,。

5,、xxxx年度經(jīng)營業(yè)績考核

根據(jù)審計結果,，配合企業(yè)管理部和人事部完成了對所屬單位xxxx年度的經(jīng)營業(yè)績考核。

6,、同時,，根據(jù)集團公司xxxx年度的經(jīng)營目標，結合各單位xxxx年度的實際完成情況,，配合企業(yè)管理部確定了各單位xxxx年度的考核指標,。

6、布置并編報了集團及各單位xxxx年度的財務預算,。

7,、根據(jù)集團公司xxxx年度的實際完成情況，對國資委的考核指標進行反復測算,，提出了符合集團公司實際情況的xxxx年度的考核指標,，并取得了國資委領導的認可。

8,、經(jīng)過反復測算和醞釀,，統(tǒng)一各儲備庫和油廠折舊政策的設想得到集團公司董事會的認可，并從xxxx年1月1日開始正式實施,。

9,、在日常工作過程中進一步細化財務管理工作，落實監(jiān)事會專項檢查工作中提出的建議,。主要是：

將xxxx公司所承建的xxxx國際大廈項目的基建賬務及報表,，統(tǒng)一納入集團公司的核算管理范疇。xxxx國際大廈項目的基建項目賬務已經(jīng)于xxxx年5月份正式納入集團公司用友財務核算管理體系,。

針對監(jiān)事會檢查工作中反映比較強烈的少數(shù)公司的個別基礎工作中的問題,，我們已經(jīng)責成相關公司從xxxx年開始，重新自查并采取補救措施,。同時在xxxx年的工作中,，進一步細化財務工作，不求最好,，只求更好,。

10、根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的要求,，將集團公司現(xiàn)有資產(chǎn)進行歸類整理,，并將資產(chǎn)的實際運行情況及時向董事會報告。同時為了賬戶的過戶問題和有關證券機構溝通,，做好劃撥資產(chǎn)的具體銜接工作,。對江海公司退回集團公司的股票、債券及基金等短期投資,，進行具體運作,。根據(jù)證券機構清理下掛賬號的要求,，在合適的價位集中清理了下掛賬戶內(nèi)的股票，規(guī)避了由于下掛賬號帶來的風險,。

11、配合辦公室制定了集團公司證券基金操作管理辦法和投資分析報告,，規(guī)范操作行為,，集團公司領導提供決策依據(jù)。

12,、根據(jù)集團公司的總體部署,，協(xié)助企管部對江海公司改制，進行了前期的準備改制,，主要是有關資產(chǎn)的調(diào)整,、審計評估工作等，目前審計評估工作已經(jīng)開始,，預計在7月底可以初步完成,。

由于時間關系，對照部門工作計劃,，還有不少工作沒有完成,，這將是我們下半年的主要工作目標之一。具體有：

1,、加強和有關部門的溝通和聯(lián)系,，為集團公司創(chuàng)造良好的經(jīng)營平臺。

和財政,、糧食溝通,，稻谷的.掛賬問題，和財政溝通建庫資金的安排問題,；

3,、在使用中不斷加強對財務管理軟件的。使用進行總結討論,，進一步修改完善,，盡可能做到操作簡單，方便使用,；同時根據(jù)集團公司管理的需要,，開發(fā)集團內(nèi)部管理報表。

4,、編寫集團公司財務人員業(yè)務操作手冊,，進一步規(guī)范會計核算，強化內(nèi)控制度,；

5,、配合各項目單位繼續(xù)做好重大項目的跟蹤審計及完工項目的竣工決算審計工作,；

6、繼續(xù)做好改制過程中的各項工作的銜接,，為企業(yè)做好服務,，為集團做好監(jiān)督。

7,、抓制度落實,，抓人員培訓。

針對監(jiān)事會專項檢查中的問題,，對會計基礎工作及財務管理工作認真回顧和反思,；

針對財政部新近下發(fā)的38個會計準則，根據(jù)財務人員后續(xù)教育的要求,，組織集團及所屬單位財務人員進行xxxx年度的繼續(xù)教育培訓,。

8、進一步加強和各單位的溝通和聯(lián)系,。

充分利用已經(jīng)建立起來的用友財務信息化平臺,，加強和各單位財務人員的溝通和聯(lián)系，為集團公司加強內(nèi)部管理提供及時的財務信息,。

總之,，財務工作離不開集團公司領導、監(jiān)事會,、所屬各單位領導以及集團各部門的關心和支持,，在此深表感謝。同時還希望在今后的工作中,，給予財務工作和財務人員一如既往的支持,。

謝謝大家