時間就如同白駒過隙般的流逝，我們又將迎來新的喜悅、新的收獲,，讓我們一起來學習寫計劃吧,。計劃為我們提供了一個清晰的方向,，幫助我們更好地組織和管理時間、資源和任務。下面是我給大家整理的計劃范文，歡迎大家閱讀分享借鑒,，希望對大家能夠有所幫助。

審計員的工作總結和計劃篇一

2011年,，遠安縣審計局在縣委,、縣政府及宜昌市審計局的正確領導下，認真貫徹落實黨的十七大和十七屆三中全會精神,，堅持以科學發(fā)展觀為指導,，以構建和諧社會為目標，按照依法審計,，服務大局,，圍繞中心，突出重點,，求真務實二十字方針，突出特色,，注重亮點,，扎實開展審計工作，竭力為遠安走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻,。

一,、2011年審計工作情況2011年，我局共完成審計項目28個,，查出管理不規(guī)范資金4223萬元,，其中已歸還原渠道資金2800萬元，核減投資額441萬元,，上交財政43萬元,。審計提出建議33條,，被審單位采納審計建議27條，被審單位制定整改措施21條,，問題整改率達100%,。

（一）圍繞中心，服務大局,，以遠安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計工作立足點和著力點,。

在今年的審計工作中，我局緊緊圍繞縣委,、縣政府的中心工作,，以服務基層、服務企業(yè)的理念,，積極參與新農(nóng)村建設,，為縣域經(jīng)濟又好又快發(fā)展作出一定貢獻。一是認真開展解放思想大討論,，把思想,、行動統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來,。今年,，我局緊緊圍繞黨的十七大和十七屆三中全會精神，以科學發(fā)展觀為指針,，結合全縣《努力使遠安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見》要求,，在全局機關干部職工中認真開展了解放思想大討論。通過查找不足,、認識差距,，學習黨的各項理論、方針,、政策和審計業(yè)務知識,，全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉變，增強了三種意識：即增強了創(chuàng)新意識,，敢闖,、敢試、敢擔責任,、敢冒風險,；增強發(fā)展意識，加大工作的主動性和靈活性,；增強全局意識,，發(fā)揮團隊精神，加強協(xié)作配合,。二是維護企業(yè)利益,，當好遠安經(jīng)濟發(fā)展的護航者和守護神,，牢固樹立企業(yè)老大的觀點。重點查處黨政機關,、執(zhí)法部門吃,、拿、卡,、要,，亂收費、變相收費,、干擾各類經(jīng)濟主體的三亂行為,，積極參與企業(yè)會計人員的培訓和輔導，協(xié)助企業(yè)做好會計帳目管理,，完善內部物資,、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本,，促進企業(yè)增收節(jié)支,，增強企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力。2011年,，我們在審計中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門在企業(yè)中攤派費用,、報銷條子、吃喝現(xiàn)象,。三是積極參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設,。

一是幫助該村制定發(fā)展計劃，確保農(nóng)民增收,。全年新發(fā)展藥材100畝,、食用菌袋。

二是為該村多渠道在部門爭取資金8萬元,、水泥26噸,，配備電腦2臺，捐贈乒乓桌一幅,，辦公桌5張,、沙發(fā)5組價值達2萬余元，幫助維修村委會,。

三是幫助該村投資8000元修建u型渠2500米，投資3萬元架設了無線調頻廣播,。

（二）抓住主線,，全面提升財政預算執(zhí)行審計質量。

財政預算執(zhí)行審計是審計工作的主線,。在對xx年年的財政預算執(zhí)行審計工作中,，我們以規(guī)范財政預算執(zhí)行為抓手,，注重從體制、機制多方面著力解決財政管理中存在的問題,。一是從規(guī)范入手,，以財政收入的合法性和支出的合理性為審計重點。緊緊圍繞財政管理改革,，規(guī)范預算管理,維護群眾利益,，提升財政資金使用效益等方面，主要審計財政預算收支平衡情況,、重點支出的安排和資金到位情況,、預算超收收入的安排和使用情況、部門預算制度建立和執(zhí)行情況,、縣人民代表大會關于批準預算決議的執(zhí)行情況,、部門預算、政府采購,、國庫集中支付和收支兩條線管理等財政改革制度的執(zhí)行情況,、國有資產(chǎn)的處理情況。重點審計了縣財政部門具體組織縣本級預算執(zhí)行情況,，縣地方稅務局稅收征管情況,，縣國土資源局、公安局等部分縣直預算單位執(zhí)行預算情況和專項資金管理使用情況,。二是從查找問題著眼,，推進各單位依法理財、依法行政,。通過審計共查處違規(guī)資金1560萬元,，其中歸位1322萬元，經(jīng)濟處罰上繳財政15萬元,，審計提出整改建議8條,。通過查找問題，落實整改,，促進了財政資金依法,、規(guī)范管理。三是實行陽光審計,，增強財政資金的透明度,。9月，縣人大常委會聽取了財政預算執(zhí)行審計工作報告,，人大常委全票通過了我局提交的報告,。

（三）突出重點，認真解決領導關注、人民群眾關心的熱點,、難點問題,。

一是把三農(nóng)資金、雪災資金作為審計工作的重點,。今年元月,，我縣與南方各省一樣遭受了五十年未遇的冰雪災害，按照省審計廳要求,，各地審計部門要加強對雪災資金的審計督辦,，我局派出專人深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村,、到戶了解情況,，核實災情，檢查資金,，督促有關部門將資金落實到戶到人,。通過審計，我縣共收到上級撥入雪災救災?？?314萬元,按照省委省政府的要求,，截止9月30日，通過審計發(fā)現(xiàn)有3個單位欠撥資金18萬元,，審計檢查后,，已在10月底全額撥付到位。另外,，我們還加大了對農(nóng)村安全飲水,、沼氣池建設、農(nóng)村糧食直補,、縣東干渠灌區(qū)蔡家灣片小型農(nóng)田水利工程等涉農(nóng)資金審計力度,。二是強化專項資金審計。根據(jù)省審計廳要求和市局統(tǒng)一安排,，我局認真完成了對農(nóng)村義務教育新機制改革經(jīng)費的審計和對當陽市的五項社保資金的審計,，協(xié)助勞動保障局做好了枝江市審計局代表宜昌市局對我縣五項社保基金的審計,。三是認真開展政府投資基建項目審計,，充分發(fā)揮投資項目效益。今年,，全縣農(nóng)村公路建設任務被納入縣政府十件實事,，在項目實施過程中，縣審計局成立專班,，對項目建設和資金管理實施了全程跟蹤監(jiān)督與管理,，對工程招標,、完工決算及工程審計派專人參與，未發(fā)現(xiàn)截留或挪用農(nóng)村公路建設資金問題,，確保了資金的專款專用及工程建設質量,。另外,，我局對縣第一高級中學橡膠運動場、縣人民醫(yī)院住院部大樓,、花林水泥廠等政府投資項目進行了專項審計,，總基建投資1800多萬元，共審減金額150多萬元,。

審計員的工作總結和計劃篇二

方式方法,，提高審計質量，經(jīng)濟責任審計工作水平有了一定的提升,，在加強對干部的審計監(jiān)督,，促進黨政機關、企事業(yè)單位的黨風廉政建設等方面取得了新的成效,。

一,、審計項目完成情況。

近兩來,，共安排并實施領導干部經(jīng)濟責任審計項目22個（正在征求意見單位2個）,。其中：縣直黨政機關13個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)5個,，企事業(yè)單位4個,。被審計對象中，正科級領導干部20人,，副科級2人,。共查出被審計對象任職期間單位違紀違規(guī)金額1118萬元，有問題資金142萬元,，直接收繳縣財政31.5萬元,，追回被擠占挪用的資金112萬元。根據(jù)被審計對象應承擔責任,對其做出了客觀公正實事求是的評價,針對被審計單位財政財務收支及資產(chǎn)管理方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)提出了整改意見和建議40條,。上報審計結果報告20篇,，領導批示達10篇次；發(fā)出審計信息6條,，被上級審計機關和縣委縣政府采用5條,，被審計單位采用5條。

二,、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題,。

根據(jù)縣經(jīng)濟責任審計領導小組安排和縣委組織部委托,，以來對縣委組織部xxx、縣委辦公室主任xxx,、縣委xx部長xx,、縣xx局局長xx、xx鄉(xiāng)鄉(xiāng)長xx,、xx鎮(zhèn)鎮(zhèn)長xx,、xx局局長xx、等19位同志進行了離任審計,；對縣xx局局長xx,、xx局局長xx等3位同志任進行了任中濟責任審計。延伸審計了被審計領導管轄的部分單位,。從審計結果看,，雖未發(fā)現(xiàn)這些同志個人有侵占國家資財?shù)男袨椋嬖谝恍┕芾矸矫娴膯栴}：

（一）xx鄉(xiāng),、xx局等單位滯留,、挪用專項資金計56.45萬元。其中：xx鄉(xiāng)42.41萬元,xx局2.04萬元.

（二）xx鎮(zhèn)收到土地出讓金2.36萬元,礦補資金107.40萬元,未納入政府的財政預算管理,。

（三）縣xxx局：1,、對重大項目投資可行性論證不足。該局對外投資53.22萬元,雖是經(jīng)局領導班子研究決定,但因環(huán)評未獲通過,，項目最終流產(chǎn),，該局投入后無一筆收益，可能造成損失,。2,、20—20無依據(jù)收“取培訓”及“會議費”7.45萬元，違反了國務院《關于治理亂收費的規(guī)定》,。

（四）縣xx局：1,、xx基金征收不力，年—僅征收4.96萬元(20分文未征),其征收標準和范圍與安徽省物價局皖價[]275號文件和市政府xx號令要求相差甚遠,屬失職行為,。2,、網(wǎng)絡公告費收入2.02萬元不入會計賬,直接發(fā)放給職工。3,、丟失蓋有縣xx局公章的《安徽省行政事業(yè)性收款收據(jù)》共5本,，一直未作任何有效的遺失申明。4,、無依據(jù)向縣xx局收取“顧問費”2萬元,。

（五）xx局少數(shù)下屬單位違反“收支兩條線”規(guī)定。xx局2005年試卷印刷費1.38萬元未繳入財政專戶;xx中學將2005年收取學生的書本費,、雜費9.85萬元坐支,至審計之日尚未入帳等,。

（六）縣xx局審計擠占挪用保證金且管理不夠規(guī)范,。發(fā)現(xiàn)xx科從取保證金中借出2萬元用于所買車，該科動用2萬元買車并且動用2.1萬元以個人名義定期儲蓄,，保證金無明細賬且部分案卷缺少銀行繳款原始憑證,。

（七）少數(shù)單位存在不合規(guī)發(fā)票及白條列支問題。xx鄉(xiāng)政府部門2003年至2005年不合規(guī)或白條列支金額達30多萬元,；縣xx局206月至2005年底,，不合規(guī)票據(jù)列支金額20多萬元；縣xx局及其下屬也有類似現(xiàn)象,。

此外，被審計單位普遍存在財務基礎工作薄弱,，會計賬務處理不規(guī)范的現(xiàn)象,。

對上述問題，對被審計對象應承擔的責任作出了實事求是的界定和客觀公正的評價,；同時,，分別向被審計單位提出了整改意見，對違紀問題依法作出了審計處理決定,。截止目前上述各單位整改工作已基本到位,。

三、幾點做法,。

（一）領導重視,，不斷加強機制建設。

一是認真?zhèn)鬟_貫徹省市20經(jīng)濟責任審計工作會議精神,，及時向縣委縣政府領導匯報情況,，并結合我縣實際制定了搞好經(jīng)濟責任審計的具體措施。加強了對縣經(jīng)濟責任審計工作的領導,，成立了縣長任組長的經(jīng)濟責任審計工作領導小組,，建立了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度及干部監(jiān)督工作聯(lián)席會議制度。隨著縣領導成員和工作員的變動,，及時調整了縣經(jīng)濟責任審計領導小組和聯(lián)席會議人員,，為我縣經(jīng)濟責任審計工作規(guī)范、有序開展提供了必要的保障,；特別是今年,，先后召開了三次有關經(jīng)濟責任審計工作的會議，解決了經(jīng)濟責任審計中遇到的很多問題,。二是加強經(jīng)濟責任審計制度的建設,。縣委,、縣政府兩辦印發(fā)的三個《經(jīng)濟責任審計暫行辦法》為我縣經(jīng)濟責任審計工作在制度上提供了有力的依據(jù),。今年,，根據(jù)我縣經(jīng)濟的快速發(fā)展，為了適應干部監(jiān)督管理工作新形勢,、新任務的客觀需要,，推動我縣經(jīng)濟責任審計工作走上規(guī)范化軌道，印發(fā)了《縣關于進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計工作有關問題的意見》,、修改并認真執(zhí)行《縣黨政群機關,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、事業(yè)企業(yè)單位領導干部任期（中）經(jīng)濟責任審計辦法》,。三是縣紀檢,、組織、監(jiān)察等各成員單位領導高度重視和積極支持,，形成了經(jīng)濟責任審計較強的合力,。審計進點和審計實務結束時，一般情況下紀檢監(jiān)察和組織人事部門都派領導到場,，研究解決問題,；四是及時成立了縣經(jīng)濟責任審計分局，充實了經(jīng)濟責任審計力量,?？h經(jīng)濟責任分局為副科級單位，核定事業(yè)編制7人,，現(xiàn)實有人數(shù)7人,。

（二）轉變理念，創(chuàng)新工作,。

今年我們努力嘗試三個方面的轉變：一是從“就審計論審計”的傳統(tǒng)思維方式和思維習慣轉變到關注領導干部權力和責任的內在聯(lián)系,。堅持職務、權力和責任一體化的原則,，把經(jīng)濟責任審計內容與領導干部經(jīng)濟決策權,、經(jīng)濟管理權、經(jīng)濟政策執(zhí)行權行使情況結合起來,，通過對領導干部“三權”的行使和執(zhí)行廉政規(guī)定情況的審計,，評價其經(jīng)濟決策能力、經(jīng)濟管理能力,、執(zhí)行經(jīng)濟政策能力和自我約束能力,。比如：對縣局局長xx同志任中審計著重對該同志任期內對xx基金征收不力的問題進行認真調查分析，對該同志工作不到位,，單位管理不善的情況作了責任界定和客觀評價,。二是從重視直接審計效果轉變到重視直接審計效果與重視控制效果并重，進一步增強領導干部自覺履行經(jīng)濟責任的意識,。加大任中審計的力度,，通過任中防范,、離任監(jiān)督，發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在預防腐敗中的作用,。在審計范圍上,，以財政、財務收支和資產(chǎn)負債為基礎,，以經(jīng)濟決策為重點,，以經(jīng)濟管理為主線，覆蓋領導干部履行經(jīng)濟責任的全過程,；在責任追究上,，嚴格執(zhí)法，努力使干部感到“有權必有責,、用權受監(jiān)督,、違法要追究”，促進領導干部廉潔自律,。三是從以違紀違規(guī)審計為主向違紀違規(guī)審計和管理、績效審計并重,，努力探索規(guī)范領導干部用權行為,、考核用權效果的經(jīng)濟責任審計路子，對領導干部權力運行過程和權力運行結果及效益進行評價,。

（三）改進方法,，增強效果。

一是精心組織,，合理安排,，全局動員，全體參與,，同時,，把經(jīng)濟責任審計與財政財務審計、專項資金審計有機地結合起來,，充分整合審計資源,，提高工作效率,努力緩解審計人員力量不足與審計任務繁重的矛盾。二是明確審計目標,，并以此為導向搞好審前調查工作,，掌握審計對象的特點，確定審計重點,，有的放矢地進行審計查證,，起到事半功倍的作用。三是根據(jù)被審計人職權范圍向其所在單位的二級機構延伸,，審查有無利用其二級機構從事違規(guī)違紀的行為,，取得了良好的效果,。對xx主任的經(jīng)濟責任審計時，延伸審計其下屬的xx發(fā)現(xiàn),，該負責人擅自從公款中轉出資金533341元,，挪作他用，審計及時將資金和利息如數(shù)追回,。

（四）規(guī)范操作,，提高質量。

堅持嚴深細實作風,，今年以來在執(zhí)行審計程序方面有了很大改進,，從項目立項、方案制定,、現(xiàn)場審計到文書歸檔,，嚴格按行政執(zhí)法和審計規(guī)定的操作規(guī)范實施。

（五）強化學習,，提高素質,。

一是制定實施了星期一學習制度，堅持領導班子輪留主持學習,，從未間斷,，從而提高和加強了審計人員的政治和業(yè)務理論水平；二是采取走出去,，請進來,、請領導上課、實行工作交流等多種方式方法,，加強人員的學習,、培訓，按2-3年輪訓一遍的的要求,，努力提高審計人員的業(yè)務技能,、審計手段、操作方法及整體素質,，以適應審計工作新發(fā)展的'要求,；三是經(jīng)常舉辦審計方法、審計經(jīng)驗交流會,，相互學習,，共同提高；四是通過形式多樣的審計學會活動和內審協(xié)會活動提升素質,；第五是黨建活動正?；嵘謱徲嬋藛T的政治思想素質和職業(yè)道德水平。

（六）強抓廉政,，促進發(fā)展,。

研究制定了《縣審計局審計工作紀律規(guī)定》、《縣經(jīng)濟責任審計工作紀律》,，并上網(wǎng)公布,，接受被審單位和社會監(jiān)督；成立“黨風廉政建設責任制領導小組”,、“審計人員遵守審計工作紀律督查組”,，設立審計工作“廉政監(jiān)督員”，由專門人員對實施的審計項目下發(fā)《審計人員遵守審計工作紀律情況調查表》,、《審計回訪表》等進行審計回訪,，建立審計人員廉政檔案，對審計人員的工作效率,、工作質量,、廉政情況等進行情況反饋，并將反饋情況作為個人年終考核的主要依據(jù)之一,。同時,，設立優(yōu)秀項目獎、廉政形象獎,、勤奮獎,、學習進步獎等獎勵機制，充分調動全局人員的積極性,，激勵全局人員團結一致、勤奮工作,，以創(chuàng)建一支和諧,、務實、進取的審計隊伍,，為提高審計質量,，促進審計工作新發(fā)展，發(fā)揮積極的作用,。

我縣的經(jīng)濟責任審計工作仍處于起步階段,，提高審計人員的政治素質和業(yè)務素質，以適應實際工作需要,，是我們的當務之急,。今年以來，我們不斷加強審計人員的政治學習和業(yè)務培訓,，采取每周定期集體學,、鼓勵自學和輪崗培訓等辦法，充分調動大家的學習積極性,，收到了良好的效果,，為較好地完成審計任務打下了良好的基礎,。

今年以來，經(jīng)濟責任審計工作條件及環(huán)境有了一定的改善,，但仍然一些問題,。主要是：一是經(jīng)費來源不穩(wěn)定，目前主要靠非稅收入返還,，專項經(jīng)費尚未得到保障,。二是審計力量不足與任務繁多的矛盾仍然突出。三是審計的制度化建設,、審計手段的更新,、審計評價標準化體系建立工作等等都有待于加強。四是部門之間的協(xié)調和審計成果的利用還需加強,。

五,、幾點打算。

一,、加強審計項目管理,。按照重要部門(鄉(xiāng)鎮(zhèn))領導干部2-3年輪審一遍的原則，突出監(jiān)督重點,，適度增加任中審計數(shù)量,，年初下達任務量要占全年任務的百分之八十以上。

二,、加大整改督查力度,。由干部聯(lián)席會議成員單位相關部門成，在規(guī)定的整改期限到達后,，跟蹤檢查,，督促建章立制，確保監(jiān)督成效,。

審計員的工作總結和計劃篇三

20xx年,，我單位內部審計工作，在上級業(yè)務部門具體指導和管委會黨組的統(tǒng)一領導下,，認真學習和執(zhí)行《審計署關于內部審計工作規(guī)定》和《內部審計準則》規(guī)定要求,，不斷加大內部審計力度，在財務收支,、基本建設和專項資金審計中發(fā)揮了良好的作用,，發(fā)揮了內部審計的職能作用，起到了為管委會黨組當好參謀助手的作用,，有力促進了管委會黨組的廉政建設,。我們的主要做法由如下幾點：

(一)建立組織，強化領導。管委會黨組始終站在講政治的高度認識審計工作的重要性,，不斷增強監(jiān)督意識,，注重在總體上把關、具體上支持,、關鍵時撐腰,。在黨組領導下履行審計職能，即時組織領導原則,，又是做好審計工作的基礎,。加強領導，黨組堅持把審計工作列入重要議事日程,，成立了內部審計工作領導小組,，由一把手擔任組長，紀檢組長擔任副組長,，形成了主要領導親自抓,，分管領導具體抓工作格局。

為加大處理審計力度,，黨組形成制度,，重要問題納入黨組進行討論研究，做出處理決定,。在日常審計過程中,，由于監(jiān)督工作的特殊性，審計人員難免遇到阻力,，每逢此時,，單組態(tài)度堅定、立場明確地為審計人員撐腰,，做審計工作的后盾,。幾年來，由于黨組重視與支持,，一種抓監(jiān)督、嚴法紀,、促廉政的審計氛圍在全單位上下已經(jīng)形成,，為圓滿完成各項審計任務創(chuàng)造了條件。

(二)強化學習,，提高素質,。審計人員作為審計工作的組織者和實施者，其素質的高低,，在很大程度上決定著審計工作的進程,、層次和質量，我單位注重從以下兩個方面加強審計人員素質培養(yǎng)。

1,、加強政治理論學習,，確保審計人員政治強。組織審計人員參與黨的政治理論的學習,，提高審計人員的政治理論素養(yǎng),，確保審計人員政治上的堅定性和思想上的純潔性。另一方面,，主要強化審計人員的職業(yè)道德教育,，增強審計人員的執(zhí)法意識、求實意識和自律意識,，提高審計人員責任感和使命感,。

2、加強業(yè)務素質培養(yǎng),，確保審計干部業(yè)務精,。我們始終把人員素質培養(yǎng)作為審計工作一項重要內容賴抓，制定了詳細的審計工作計劃,，每年派部分審計人員參加上級業(yè)務培訓,。一年來，自行組織舉辦審計培訓班2期,，培訓審計人員12人(次),，有效地提高了審計人員的業(yè)務素質。

具體審計工作：

一是基建審計,，

二是收費方面的審計,，

三是各項開支報銷上的審計，要有具體數(shù)據(jù),。

我們通過內部審計,，較好地、有效地規(guī)范了單位財務制度,，開源節(jié)流,，并在一定程度上提高了資金使用率，但由于內部審計屬行業(yè)內部審計,，其獨立性相對缺乏,，因此，還存在著審計性低等問題,。為盡快解決上述問題,，提高內審的性，更有效發(fā)揮內審的監(jiān)督工作,。

我們將從以下幾個方面改進工作：

一是認真履行《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》賦予我們的工作職責,，正確行使權力,，加大審計力度，加強業(yè)務素質培訓,，提高業(yè)務水平,，使內部審計工作充分發(fā)揮作用。

二是積極爭取領導支持內審工作,，經(jīng)常性向單位主要領導匯報審計工作情況,，把內部審計工作列入單位重要的議事日程，提高內審機構和內審人員的,。

四是在抓好內部審計規(guī)范化建設的同時,，積極開展各項審計項目，突出重點,，切實解決內審工作中的難點,、疑點問題。

五是亞提高內部審計人員專業(yè)水平和政治素質,，加強政策,、經(jīng)濟、業(yè)務的學習和研究,，注重實踐和探討,，勇于挑戰(zhàn)和創(chuàng)新。

六是樹立牢固的服務意識,，堅持以審計法規(guī),、審計制度為準繩，秉公辦事,，積極為單位加強財務管理獻計獻策,。

審計員的工作總結和計劃篇四

對20xx年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領導高度重視,。今年8月,，市政府召開了審計整改專題會議，研究部署整改工作,，要求各部門,、各單位建立整改工作責任制，認真研究審計反映的普遍性,、傾向性問題,，及時修訂和完善制度，不斷提高部門預算執(zhí)行和財務管理水平,。市政府各分管領導對多項審計結果做出批示,，牽頭召開了由相關部門參加的整改工作協(xié)調會議,，要求各部門,、各單位重視審計意見和建議,，強化落實整改。

市審計局認真貫徹市人大常委會審議意見,，并按照市政府有關要求,，采取“跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改,、公開結果促整改”等多種方式,，督促被審計單位認真整改審計查出的問題。同時,，為了貫徹落實市政府印發(fā)的《關于進一步加強審計整改工作意見》,，切實加強本市審計整改工作，加大跟蹤檢查工作力度,，市審計局制定了審計整改檢查辦法,，規(guī)范了審計整改工作要求、檢查內容和方式等,。

有關部門和單位認真執(zhí)行審計決定,，積極研究審計意見和建議，及時制訂整改方案,，切實采取各項有效措施,，不斷加強審計整改工作。一是注重加強組織領導,，明確整改責任,。如市安全監(jiān)管局成立了審計整改工作領導小組，明確整改工作責任人,，并制訂審計整改工作方案,，將各項整改內容進行分解，確定責任部門,、責任人和整改時間,。二是注重加強協(xié)調聯(lián)動，形成整改合力,。如市政府召開節(jié)能減排工作專題會議,，研究節(jié)能減排審計整改方案，落實各項整改措施,，市發(fā)展改革委,、市經(jīng)濟信息化委、市財政局等19個部門參加會議,。又如市政府召開吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場推進會,，研究制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調意見，市發(fā)展改革委,、市經(jīng)濟信息化委,、閔行區(qū)政府,、華誼集團等13個部門和單位參加會議。三是注重加強分析研究,，建立長效機制,。相關部門在抓整改的同時，全面,、深入地分析問題產(chǎn)生的原因,，既加強內部制度建設，建立和完善了財務管理,、資產(chǎn)管理,、采購管理等內控制度，也加強財經(jīng)法規(guī)政策宣傳,，通過組織培訓,、召開研討會等活動，提高人員的業(yè)務素質,。如市衛(wèi)生局對報告中的各項問題逐條梳理剖析,，在局屬系統(tǒng)內，對所有的預算單位,，結合此次審計發(fā)現(xiàn)的問題,，開展全面培訓，對預算管理,、財務核算,、政府采購政策進行解讀，在進一步建立健全內部控制制度等方面提出了嚴格要求,。此外,，對審計發(fā)現(xiàn)的嚴重違規(guī)問題，有關部門進行了嚴肅查處,，移送線索的3件案件中,，法院已完成開庭審理1件，正進入判決階段,，有關部門對其余2件案件的2名責任人分別給予行政降級和行政記大過處分,。

(一)對部分專項資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問題，市財政局已將0,、97億元排污費,、水資源費收入，在第四輪環(huán)保三年行動計劃中予以統(tǒng)籌安排,，并將根據(jù)有關專項資金管理辦法和規(guī)定程序,，督促相關部門做好項目落實工作，加快項目實施進度,，在確保財政資金使用規(guī)范,、安全和有效的前提下,，加強預算執(zhí)行管理，及時撥付專項資金,。

(二)對個別專項資金撥付方式不規(guī)范的問題，市財政局要求市民政局將3000萬元剩余款項交還國庫,，待其支出時按照國庫集中支付管理規(guī)定,，將資金直接支付至相關區(qū)(縣)。

(三)對部分園區(qū)管委會預算管理不規(guī)范的問題,，市財政局已要求臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會報送xx年項目執(zhí)行情況,，并進一步加強和規(guī)范預算管理，及時編制報送專項資金年度預算,。同時,，市財政局將根據(jù)虹橋商務區(qū)管委會、市規(guī)劃國土資源局的職能定位和虹橋商務區(qū)專項規(guī)劃編制工作要求,，對經(jīng)費預算進行嚴格審核把關,。

(四)對部分專項資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制定管理辦法的問題，市財政局督促臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會制定專項資金核銷管理辦法,，建立已核銷基礎設施等資產(chǎn)的管理機制,，加快推進竣工決算，辦理產(chǎn)權移交,。

(五)對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題,，市地稅局已督促相關稅務分局予以糾正，有關稅款已如實申報,、足額征收入庫,。

(六)對未按上調后的稅額及時補征耕地占用稅的問題，崇明縣稅務分局已對8戶單位補征耕地占用稅,，目前已征收入庫,。

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市經(jīng)濟信息化委,、市公安局,、市民政局、市水務局,、市衛(wèi)生局,、市質量技監(jiān)局、市體育局,、市住房保障房屋管理局,、市安全監(jiān)管局、市政府機管局,、市口岸辦,、市食品藥品監(jiān)管局,、市現(xiàn)代管理研究中心、市社聯(lián),、市文化市場行政執(zhí)法總隊,、市科協(xié)、市檢測中心等17個主管預算部門及其下屬單位高度重視,，積極進行整改,。截至20xx年10月末，有關部門及其下屬單位已整改問題涉及金額3,、82億元,，已整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的70、2%;其余問題已由相關部門承諾整改,，主要是預算編制,、政府采購等方面的問題。由于當年預算已經(jīng)執(zhí)行,，采購資金已經(jīng)支出,，相關部門承諾將制定并完善相關辦法，進一步強化預算管理,，嚴格執(zhí)行政府采購程序,，在今后編報預算和執(zhí)行政府采購程序中不再發(fā)生此類問題。具體整改情況如下：

1,、對9個部門預算單位多申報預算或預算編報不完整的問題,，有關部門已結合編報xx年部門預算進行落實整改，通過建章立制進一步加強財政財務管理,，提高預算編制的科學性和準確性,。市安全監(jiān)管局已對市安全生產(chǎn)科學研究所負責人進行責任追究，分別給予行政降級,、行政記大過處分,，118萬元違規(guī)資金已歸還市財政局。市經(jīng)濟信息化委加強預算編制工作的監(jiān)督管理,，督促下屬單位將有關收支納入xx年部門預算申報,。

2、對9個部門預算單位無預算,、超預算支出的問題,，有關部門通過進一步細化預算編制，加強預算管理,，杜絕類似問題再次發(fā)生,。市體育局認真分析無預算支出的原因，撤銷了后勤服務中心，從源頭上解決無預算支出的問題,。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心承諾今后將根據(jù)用工的實際情況申請預算經(jīng)費,。

3、對10個部門預算單位改變預算支出用途的問題,，有關部門積極追回資金,，完善相關制度，承諾今后嚴格按照預算規(guī)定的支出用途使用資金,。市衛(wèi)生局責成市健康教育所將在“健康教育基礎和規(guī)范化建設”專項列支的50周年所慶活動經(jīng)費全部追回,，對該筆資金作為專項結余資金管理。市現(xiàn)代管理研究中心按照規(guī)定編制租賃費預算,，根據(jù)預算批準的范圍和內容列支專項經(jīng)費。

4,、對3個部門預算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專項資金轉入其他賬戶的問題,，有關部門已在今年將未實施的項目預算執(zhí)行完畢，并進一步完善國庫集中支付改革下的財務制度,，規(guī)范財政性資金的使用和管理,。市社聯(lián)經(jīng)與財政部門溝通，已將轉入其他賬戶的資金納入預算管理,。

1,、對6個部門預算單位未嚴格執(zhí)行收費管理制度的問題，有關部門對各類收費項目進行清理,，進一步規(guī)范收費行為,，并積極上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費。市水務局下屬供水調度中心已停止收取水質檢測費,，已收取的181萬元擬納入部門預算管理,。對4個部門收費未及時繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳,。市質量技監(jiān)局下屬崇明縣特種設備監(jiān)督檢驗所和崇明縣計量質量檢測所及時進行整改,，已將207萬元行政事業(yè)性收費全額上繳縣財政局。

2,、對4個部門預算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題,，有關部門督促相關單位建立完善國有資產(chǎn)管理制度，將各項收入納入單位預算,，進一步加強規(guī)范管理,。市住房保障房屋管理局督促市房地產(chǎn)學校撤消1家下屬單位、變更其余4家民營機構的投資主體和單位性質為國有,，并將收入全部納入該?？偸杖牍芾矸秶?/p>

3、對9個部門預算單位未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題,，有關部門積極完善相關制度,，加強業(yè)務培訓，強化對政府采購的審核和監(jiān)管,。市科協(xié)聘請市政府采購辦公室專家對所屬單位財務人員和資產(chǎn)管理人員進行專題培訓,，并組織財務人員學習政府采購有關規(guī)定，規(guī)范政府采購行為,，提高政府采購工作管理水平,。市政府機管局承諾在今后的采購工作中，將按照有關規(guī)定完善報批手續(xù),。

1,、對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理機制尚不健全的問題，20xx年9月末,，市財政局擬定了《上海市市級行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》,，經(jīng)市政府常務會議審議通過，已印發(fā)實施,。市財政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的相關辦法,，完善事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制，明確財政部門,、事業(yè)單位主管部門和事業(yè)單位對國有資產(chǎn)的管理職能,，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用,、處置,、產(chǎn)權登記等事項的審批程序。同時,，明確對利用國有資產(chǎn)對外投資收益,、出租、出借和處置收入按照政府非稅收入管理規(guī)定,，實行“收支兩條線”管理,。

2、對機關事業(yè)單位辦公及業(yè)務用房維修管理不完善的問題,，隨著本市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制的逐步健全,，有關單位承諾今后嚴格按照《關于加強市級機關辦公用房管理意見的實施細則》和《上海市本級項目支出預算管理暫行辦法》的規(guī)定，規(guī)范辦公用房維修項目實施程序,。市政府機管局,、市財政局等部門將進一步完善行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務用房維修管理制度，加強立項審批,、支出標準,、維修費用的監(jiān)督管理。

3、對公務卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問題,，目前,，2個部門已啟用公務卡報銷系統(tǒng)，4個部門修訂相關管理辦法,，將公務活動中零星購買支出全部納入公務卡報銷范圍,，加強公務支出現(xiàn)金報銷管理。

(一)對10個項目基本建設程序不規(guī)范的問題,，有關單位積極進行整改,。如上海第二醫(yī)科大學附屬第九人民醫(yī)院針對口腔、整復,、組織工程綜合樓工程項目,，未就概算調整申請報批及未辦理竣工驗收手續(xù)等問題，已上報有關主管部門申請補辦相關手續(xù),，目前正在批復過程中,。

(二)對24個項目成本列支不規(guī)范的問題，有關單位對其中5,、51億元已整改到位,。其余0,、4億元已上報有關主管部門申請調整概算,，待批復后予以糾正。如上海機場快速公交系統(tǒng)工程項目多計項目動遷成本4844萬元和上海軌道交通6號線工程項目將帶征地費用9374萬元列入工程成本的問題,，已沖減工程成本,。

(三)對21個項目招投標和承發(fā)包管理不到位的問題，有關單位積極組織相關人員開展培訓學習,，表示將在今后的項目建設中加強管理,，嚴格執(zhí)行工程招投標及承發(fā)包等有關法律法規(guī)，杜絕類似問題再次發(fā)生,。

(四)對6個項目的部分設備或設施閑置的問題,，有關單位積極進行整改。如上海自來水市北有限公司針對楊樹浦水廠7#生產(chǎn)系統(tǒng)改造工程項目中污泥處置系統(tǒng)未使用的問題,，積極會同市環(huán)保局等有關部門就啟用污泥脫水設備,、達到環(huán)保和初步設計中的要求等事項召開了專題會議，并于20xx年6月起正常運行污泥脫水設備,，每日出水的水質通過實時監(jiān)控設備傳輸至市環(huán)保局,，待設備正常運行一段時間后，市環(huán)保局將對該設備進行環(huán)保驗收,。

1,、對部分住房公積金個人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心將嚴格執(zhí)行個人貸款發(fā)放政策，加強個人貸款發(fā)放審核,，加強對受托銀行和受托單位的管理,、考核，提高貸款發(fā)放管理水平,。

2,、對部分裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心目前已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款,。

3,、對部分住房公積金形成的資產(chǎn)未進行處置的問題，市公積金管理中心將對330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房進行評估后出售,，出售款納入住房公積金管理,。

1、對部分房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)長期欠繳商品住宅維修資金的問題,，市住房保障房屋管理局承諾將通過調研形成方案,，提請市、區(qū)相關部門討論研究,，逐步解決資金欠繳問題,。

2、對部分商品住宅維修資金持股未予以處置的問題,，市住房保障房屋管理局承諾將妥善做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作,，確保資金安全。截至20xx年10月21日,，已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53,、54%，變現(xiàn)資金4,、01億元,。

1、對部分治理項目未達到預期整治目標的問題,，市建設交通委,、市水務局、市吳涇辦等部門和單位已明確和落實了整改措施,，抓緊組織推進合流污水南線東段過江管等工程項目,，計劃將已具備納管條件的企業(yè)污水全部納管。此外,，閔行區(qū)環(huán)保局組織開展了對碼頭,、堆場整治揚塵污染防治聯(lián)合執(zhí)法行動，確保整治項目達到預期目標,。

2,、對部分整治措施未按計劃進度實施的問題,，其中集中供熱工程擴初方案已獲批，正在抓緊編制設計施工圖,，并同時做好施工招投標等相關工作;未按計劃關停的污染企業(yè)年內堅決關停,，閔行區(qū)已發(fā)文要求企業(yè)停止生產(chǎn);2條未按計劃完成的河道整治項目中，閔行區(qū)對其中1條河道的整治工作已完成施工招投標,，計劃20xx年末完工,，對另一條河道將重點做好河道保潔和養(yǎng)護，解決入河污染源問題,。

3,、對部分專項資金被使用單位出借的問題，目前出借資金均已歸還,。市財政局和市吳涇辦承諾將進一步加強對下?lián)苜Y金的監(jiān)管,，對資金使用情況適時進行抽查。

1,、對部分支出超規(guī)定范圍的問題,，相關部門表示，在今后的車輛通行費使用管理中,，將嚴格按照規(guī)定用途支出,。

2,、對車輛通行費使用單位未對資金實行專戶管理的問題,，市城市建設投資開發(fā)總公司將從明年起對車輛通行費嚴格執(zhí)行專戶管理、單獨核算;市建設交通委也將進一步加強對車輛通行費的專賬管理,、專賬核算,。

1,、對部分福利彩票公益金項目進展緩慢,、資金沉淀較多的問題,，市民政局將進一步加強項目的立項調研工作，科學合理地安排項目,，提高項目的可操作性;對未按計劃執(zhí)行的項目,，市民政局要求組織項目實施的單位加快項目的執(zhí)行進度，項目若未執(zhí)行完畢,，不得另行申請新的項目,。

2、對部分福利彩票公益招投標和創(chuàng)投項目基礎管理工作不完善的問題,，市民政局已草擬了《20xx年度公益項目分類立項和招標辦法》等五個管理辦法和操作細則,，并正研究制定《項目預算及執(zhí)行財務管理辦法》和《項目績效評估標準》，以進一步夯實公益招投標和創(chuàng)投項目的基礎工作,。同時,，為進一步完善公益招投標和創(chuàng)投項目的跟蹤和監(jiān)管,，市民政局正引入注冊會計師審計制度，對招投標項目和創(chuàng)投項目進行逐項審計和績效評估,，目前正擬對xx年186個公益招投標和創(chuàng)投項目實施審計,。

3、對部分體育彩票公益金項目供應商入選程序不規(guī)范的問題,，市體育局表示將在今后的項目采購中嚴格執(zhí)行政府采購和公開招投標規(guī)定,。

4、對部分體育彩票公益金支出超范圍的問題,，市體育局將在今后安排體育彩票公益金預算時,，嚴格執(zhí)行公益金使用范圍的規(guī)定，杜絕將彩票公益金用于體育項目外的修繕支出,。

1,、對專項補貼政策執(zhí)行不夠規(guī)范的問題，市經(jīng)濟信息化委等相關部門通過現(xiàn)場調研等方式逐項深入研究分析,，分別制定了整改措施,。對33個項目的專項補貼與政策規(guī)定不相符和18個項目節(jié)能量上報不規(guī)范的問題，有關部門和單位有針對性地進行了梳理分析,，并根據(jù)實際情況,，對有缺陷的政策予以修訂和完善;對撥付不規(guī)范的補貼資金退還市財政，上述措施正在落實之中,。同時,，加緊制訂《節(jié)能技術改造及合同能源管理項目節(jié)能量審核通則》等9個相關標準，進一步規(guī)范合同能源管理項目的節(jié)能量審核工作,。

2,、對節(jié)能減排機制不夠健全的問題，市發(fā)展改革委會同市經(jīng)濟信息化委,、市財政局抓緊研究相關政策,，加大了合同能源管理工作推進力度。一是加快制定本市相關鼓勵政策,。今年本市先后出臺了《關于本市貫徹國務院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展實施意見的通知》,、《上海市節(jié)能量審核機構管理辦法》、《上海市節(jié)能服務機構備案管理辦法》等政策文件,，還將發(fā)布《上海市合同能源管理財政獎勵辦法》等一批配套政策和辦法,。二是建立合同能源管理信息發(fā)布平臺。市經(jīng)濟信息化委已于6月末通過上海節(jié)能網(wǎng)等相關網(wǎng)站公布了兩批共50個合同能源管理項目的需求信息,。三是加大節(jié)能服務公司的培育力度,。市經(jīng)濟信息化委今年分別向國家工業(yè)和信息化部、國家發(fā)展改革委推薦了一批節(jié)能服務公司,，目前上海注冊資金在100萬元以上的節(jié)能服務公司擴大到近百家,。此外,，對能源審計工作開展不平衡的問題，市發(fā)展改革委會同市財政局,、市建設交通委,、市政府機管局、市衛(wèi)生局,、市旅游局,、市商務委等部門，多次研究推進非工業(yè)領域重點用能單位能源審計工作,，在20xx年資金預算中安排了能源審計的相關經(jīng)費,，并通過公開招標方式確定提供能源審計服務的實施單位，目前已分批啟動機關辦公建筑,、醫(yī)療衛(wèi)生,、旅游飯店、商場等領域重點用能單位的能源審計招標工作,。

3,、對節(jié)能減排相關政策不夠完善的問題，市發(fā)展改革委,、市財政局已修訂出臺《上海市循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展和資源綜合利用專項扶持辦法(修訂)》,，對申請扶持項目的申報條件進行了調整完善，如不再要求申報項目必須在獲批后1年內竣工驗收才能獲得專項資金補貼,。

1,、對河道黑臭整治立項審核機制不完善的問題，市水務局與市財政局于20xx年7月聯(lián)合印發(fā)了《上海市小型農(nóng)田水利工程項目和資金管理暫行辦法》和《上海市小型農(nóng)田水利重點項目建設管理暫行辦法》等規(guī)定,，通過建立本市小型農(nóng)田水利工程項目市級項目儲備庫,，按程序從項目庫中選擇項目，進一步規(guī)范農(nóng)田水利工程立項行為,，健全農(nóng)田水利工程的審核機制,。同時，市水務局將加強對項目建設的監(jiān)管和對區(qū)(縣)項目決算審批的監(jiān)管,，并建立項目重大變更的備案制度及對擅自變更項目影響建設效果的問責制度,，強化審核監(jiān)管機制,。

2,、對河道黑臭整治缺乏協(xié)同推進機制，相關措施不到位,，影響河道整治效果的問題,，市水務局已會同市農(nóng)委、市環(huán)保局和區(qū)(縣)相關部門共同研究,，以環(huán)保三年行動計劃聯(lián)席會議制度為平臺,，建立農(nóng)村水環(huán)境治理協(xié)同推進機制,，在編制規(guī)劃時充分聽取相關部門意見。同時,，加強日常工作溝通,，定期研究合力推進，力求整治重點,、整治進程相同步,，提高河道整治綜合效果。對18條未達到預期整治效果的河道,，有關單位采取了水系溝通,、截污納管等措施，積極進行整治,。

審計員的工作總結和計劃篇五

市本級和各縣（市,、區(qū)）審計局都認真開展了財政預算執(zhí)行和其它財政收支審計，審計單位22個,。財政預算執(zhí)行審計對于加強財政監(jiān)督和稅收征管,，深化財政改革，推行國庫集中支付制度,，強化支出管理,，調整支出結構，保證重點支出,，加強財源建設,，加大政府采購監(jiān)管力度，完善政府采購制度等起到了很好的作用,。市局受上級審計機關委托,，完成了原xx醫(yī)專附屬醫(yī)院的財務收支審計，為其合并組建湘南學院澄清了財務家底,。完成了xx汽車運輸集團有限責任公司財務收支審計,，正確評價了該集團組建兩年來的資產(chǎn)負債和所有者權益情況，向股東代表大會通報了審計結果,，為公司的下一步發(fā)展奠定了基礎,。湘南技工學校財務收支審計已經(jīng)結束，市委黨校,、xx駕校,、市煙草辦、市食品總公司的財務收支審計正在進行中,。

圍繞服務“三農(nóng)”問題,，認真開展審計監(jiān)督。全市共安排農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項資金審計,、水庫移民資金專項審計,、非部省屬水庫水淹區(qū)移民口糧補貼專項審計等涉農(nóng)項目24個,，其中市局安排了本級和北湖區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)審計、非部省屬水庫水淹區(qū)移民口糧補貼專項審計3個項目,。目前,，這些審計項目已大部分結束，根據(jù)審計情況,，我局向市政府和省審計廳提交了有情況,、有問題、有分析,、有建議的審計綜合報告,，得到領導重視和好評。在農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)審計中,，我們組織全市40名審計人員,，分成12個審計組，對市本級及11個縣（市,、區(qū)）農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦,、財政局等單位管理、分配,、使用的第五期（xx—xx年）資金進行了就地審計,，審計資金總額1．08億元。在肯定工作成績的同時,，查出項目單位變更項目計劃,、以撥作支、將借款虛列支出,、不合規(guī)發(fā)票報帳,、虛列工程支出等違規(guī)行為金額467．5萬元，提出了有針對性的整改建議,。

切實抓好教育轉移支付資金審計和省屬重點中學審計,。按照省審計廳的統(tǒng)一部署，在教育轉移支付資金審計中,，全市審計機關抽調了52名審計人員,，組成12個審計組，以財政部門為基礎,，有選擇,、有重點地延伸調查了教育局、計委等職能部門24個,，抽查了學校等用款單位130個,。總的認為我市教育專項資金管理比較規(guī)范,，但仍查出違規(guī)金額1053萬元,，主要問題有：管理不規(guī)范、改變專項資金用途,、有的項目未按規(guī)定實行政府集中采購和公開招投標,、配套資金未落實、危房改造資金安排分散重點難以保證等,。針對存在的問題,，我局向省廳和市政府提交了審計綜合報告，提出改進工作的意見和建議,，市政府辦第20期《每周要情》以“應加強對轉移支付教育資金的監(jiān)管”為題,，摘要刊載了審計報告的內容。全市10所省屬重點中學審計正在進行,，主要是監(jiān)督教育收費的收入,、管理和使用情況，重點查處學校亂收費加重群眾負擔的問題,。

盡力完成領導交辦的工作任務,。今年來，市本級在編制少,、任務重的情況下,，顧全大局，先后完成了3項市領導交辦的重要任務,。其中有：市紀委到我局抽派3人,，歷時1個多月，協(xié)助查處原市住房公積金管理中心負責人的經(jīng)濟大要案工作,；市領導臨時交辦增加的xx華明電廠財務收支及廠長經(jīng)濟責任審計工作,；長期抽派1人，協(xié)助有關部門從事企業(yè)改制工作等,。

年初,，市審計局和各縣（市、區(qū)）審計局普遍進行了春季集中整訓,，開展了多種形式的業(yè)務學習和培訓,。5—6月，市局根據(jù)全市統(tǒng)一布置,，認真開展了整頓機關作風活動,。通過學習動員、查擺問題,、剖析原因,，單位和個人都制定了切合實際的整改措施。特別是局領導班子成員在整風敢于動真格，結合黨內民主生活會,，開展了認真的批評與自我批評,，正確評價了班子的現(xiàn)狀，找出了8個方面需要進一步加強和改進的問題,，提出了6條改進工作的措施,，并向全局副科長以上干部通報黨組民主生活會的情況，受到普遍歡迎,。

審計員的工作總結和計劃篇六

20xx年,，我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確領導下,，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，積極學習貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神，認真履行審計監(jiān)督職能,，緊緊圍繞區(qū)委,、區(qū)府工作中心，堅持“依法審計,、服務大局,、圍繞中心、突出重點,、求真務實”的審計工作方針,，突出對經(jīng)濟和社會中的熱點、難點和領導關注,、群眾關心的問題開展審計監(jiān)督,，為促進依法行政，維護財經(jīng)秩序,，推進廉政建設,，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境服務等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項工作任務,。

20xx年我局審計項目市審計局考核指標為xx項(區(qū)考核為xx項),。

預計至x月底可以完成審計項目xx項，其中：財政預算執(zhí)行和決算審計x項,，財政財務收支審計x項,，領導干部經(jīng)濟責任審計x項，專項資金審計調查x項,，固定資產(chǎn)投資審計x項,。完成市審計局下達年度任務指標的%，完成區(qū)下達年度任務指標的%,，同時對柴橋街道養(yǎng)志村危房改造進行跟蹤審計,。審計金額為x萬元,，查處違規(guī)資金x萬元，管理不規(guī)范資金x萬元,，損失浪費資金xx萬元,，其中：應上交財政xx萬元，應減少財政撥款xx萬元,，應歸還原資金渠道xx萬元,。

(一)審計監(jiān)督力度進一步加大,。

1,、財政審計進一步深化。

在對本級預算執(zhí)行情況審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計過程中我們堅持做到以真實性,、合法性審計為基礎,，加強對財政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財政收支行為,，優(yōu)化財政支出結構,，促進財政資金更加合理、有效地使用,，減少損失浪費,。今年以來分別對xx區(qū)、開發(fā)區(qū)20xx年度財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況和白峰鎮(zhèn),、小港街道的財政決算進行了審計,，重點對預算分配、預算支出的審計,，加強對部門預算,、財政專項資金的審計監(jiān)督，并對預算,、國庫,、社保、農(nóng)財,、國資等資金實行全面審計,，延伸審計了文體、民政,、勞動,、衛(wèi)生、農(nóng)林等部門的細化預算,，同時還將區(qū)低保資金,、福利彩票公益金、基礎教育經(jīng)費和水利建設資金納入審計范圍,。通過審計,，發(fā)現(xiàn)部分應上繳入庫的資金未及時入庫，部分土地出讓金未及時收回，“暫存款”帳戶中存在應作收入的未作收入,，長時間掛帳未及時清理,，部門細化預算編制和審核工作的準確性有待提高，部門經(jīng)費預算存在苦樂不均,。同時促進了財政部門進一步加強對資金的管理,，推進公共行政管理體制及公共財政體制的建立和完善，促進了財政管理水平的提高,。

2,、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務收支審計的力度，促進行政事業(yè)單位財務管理水平的提高,。今年分別對區(qū)交通局,、區(qū)民政局、區(qū)郵政局,、區(qū)糧食總公司財政財務收支進行了審計,。從審計情況看，發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理;財務管理和帳戶處理不規(guī)范,，往來款項結算,、清理不及時，獎金福利未按規(guī)定報批和未繳調節(jié)基金及個人所得稅,、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題,。通過審計，揭示了問題,，維護了國家的財經(jīng)秩序,，引起了被審計單位的重視，促進了財務管理的加強和國有資產(chǎn)保值增值,。

3,、領導干部經(jīng)濟責任審計工作進一步推進。今年來,，分別對區(qū)xx局長,、區(qū)xx局局長、區(qū)府主任,、xx街道原主任等xx名領導干部進行了經(jīng)濟責任審計,。審計發(fā)現(xiàn)部分單位對財產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范,，往來款項沒有及時結算清理,，應交納的稅款沒有按規(guī)定交納，有的單位采購物資未按規(guī)定實施政府采購等問題,。通過審計,，促進了財務核算的規(guī)范和相關制度的建立和完善,，增強了領導干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識，加強了對領導干部權力制約和監(jiān)督,，為區(qū)委管理,、評價和考核使用干部服務。

4,、加強了專項資金審計調查工作,。全年共完成專項審計調查項目x項，分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金,、水利建設資金,、基礎教育經(jīng)費、住房公積金專項資金,、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金,、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金,、區(qū)農(nóng)村二次改水工程資金,、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災資金和市財政轉移支付資金的審計調查,?；久辶松鲜鲑Y金歸集、管理和使用情況,。通過審計調查,，揭示了專項資金在歸集、管理和使用中存在的問題,，并針對性地提出了審計意見和建議,，促進被審計單位進一步完善制度，規(guī)范管理,，防范風險,，確保資金安全運作。同時,，也為領導機關提供了決策依據(jù),。

5、政府投資項目竣工決算審計重點突出,。今年以來主要開展了區(qū)商業(yè)廣場建設項目,、園污水泵站及壓力管工程建設項目、國道至xx段及沿海中線xx段建設項目竣工決算審計(該項目前正在審計實施中,，爭取年內結束),。區(qū)商業(yè)廣場建設項目和國道至xx段及沿海中線xx段建設項目是我區(qū)政府投資基建的重點項目，在審計中我們做好跟蹤工作,，全力揭示工程的招投標,、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證,、工程量的丈量等方面弊端，嚴肅查處高估冒算,、虛報工程量,、損失浪費等問題，對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進行了嚴格核對,。同時,，在商業(yè)廣場項目審計中積極配合區(qū)紀檢監(jiān)察部門查處該工程項目在物資采購過程中的.商業(yè)賄賂問題，為國家挽回了大額資金損失,，促進了反腐倡廉工作,，有效地維護了建筑市場秩序。審計人員還撰寫了《對基本建設施工過程中簽證單的管理和監(jiān)督亟待加強》和《目前制約基建投資審計效率提高的問題應予以重視》等信息,，受到區(qū)委,、區(qū)府領導的高度重視，分別在我區(qū)的“呈閱件”“要事摘編”“區(qū)委專報”“之窗”上刊載,。

(二)加強內部審計工作,。在對去年的內審工作進行了總結的基礎上，制訂了20xx年度內審工作計劃,，成立了xx區(qū)內部審計分會,，召開了內審工作會議，交流內審工作經(jīng)驗,。分會領導能夠深入一線了解情況,，并能加強指導，建立了內審考核制度,。根據(jù)市內部審計協(xié)會的會議精神,，認真做好了傳達學習。結合我區(qū)目前內審工作的實際,，全年共組織內審人員進行業(yè)務后續(xù)培訓和上崗培訓二批xx次,。通過培訓，內審人員業(yè)務水平和工作能力得到了進一步的提高,。建立審計檔案評比制度,，使基層內審工作有序地開展，進一步發(fā)揮了內部審計職能的作用,，促進了行政事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政財務管理工作,。

(三)加強審計宣傳工作。認真學習貫徹修訂后的《審計法》,，明確了新修訂后的《審計法》目的,、意義及修訂的主要內容。積極開展新《審計法》的宣傳貫徹,，5月份在《xx新區(qū)時刊》和電視臺發(fā)表了答記者問,，在街頭巷尾懸掛《審計法》宣傳標語,，在電視上作了《審計法》的宣傳，并認真開展了《審計法》知識有獎競賽活動,，廣泛向社會發(fā)放審計知識競賽卷份,，審計法單行本冊，做到了家喻戶曉,。重視審計信息的應用,，全年共撰寫和選錄各類信息xx篇，其中：審計信息93篇(錄用59篇,，其中有1篇被浙江省審計廳“浙江審計信息”刊登,，1篇被市政府信息錄用，2篇在市審計局“審計信息”刊登和5篇被區(qū)政府列入“摘編”,，x篇被區(qū)委信息通報),，網(wǎng)絡媒體信息xx篇。審計成果得到了進一步運用,，為領導決算提供依據(jù),，使社會上更多的人關心和支持審計工作。

(四)審計隊伍建設進一步加強,。

一是認真組織干部,、職工學習黨的路線方針政策和國家的法律法規(guī)，組織黨員學習黨章和“兩個條例”,，加強審計人員培訓工作，年度內共有xx人次參加上級審計機關各類培訓,，率先開展“黨員先鋒崗”和“廉政文化進機關”活動,，以人為本，樹立和增強了“創(chuàng)新意識,、發(fā)展意識,、公仆意識、改革意識”,。積極做好“結對幫扶”和“慈善一日捐”工作,。

二是相關規(guī)章制度進一步完善。今年制訂和完善了《xx區(qū)審計局20xx年目標管理考核暫行辦法》,、《20xx年信息工作目標考核辦法》,、《xx區(qū)審計局財務管理制度》、《xx市xx區(qū)(開發(fā)區(qū))審計結果公告辦法(試行)》,、《審計機關審計項目質量控制辦法(試行)實施意見》,、《審計局“六項”制度》以及《審計局保密工作管理規(guī)定》等相關規(guī)范性文件，同時抓好檢查落實,，使審計管理工作進一步得到加強,，審計工作進一步規(guī)范,。

三是加強廉政建設，保持審計機關良好形象,。認真組織全體人員學習黨風廉政建設有關規(guī)定和“審計”八不準“紀律”,，制訂了《20xx年黨風廉政建設工作及責任》、《20xx年普法教育依法治理工作實施意見》,、《xx區(qū)審計局行政執(zhí)法責任制實施方案》等,，還專門邀請了區(qū)紀委同志為全局審計人員上黨風廉政建設案例教育課，局領導不定期對廉政建設情況進行分析研究,，采取責任到人,，認真開展了談心活動。同時還組織了審計人員的家屬參與“廉政寄語”活動,，有七名同志的家屬寄來了“廉政寄語”,。通過學習教育和相關活動的開展，審計人員的依法行政,、依法從審,、廉政意識進一步增強，在審計工作中謝絕和退回禮券xx元,，拒賄卻禮的情況時有發(fā)生,，保持了審計機關廉潔從審，潔身自好的形象,。

一是審計力量與審計任務之間的矛盾比較突出,，尤其是基本建設投資項目審計和領導干部經(jīng)濟責任審計中的矛盾更為明顯。二是審計決定和審計意見的落實還存在一定的差距,，部分基建審計的資料提供滯后,。在審計回訪中，有少數(shù)被審計單位對審計決定和審計意見尚未能真正落實,。審計結果公開的力度,、計算機審計和效益審計的步子邁得不夠大。三是內部審計工作有待進一步加強與規(guī)范,，個別內審單位的領導對內審工作重視不夠,。

以上困難和問題，需要我們在今后的工作中加以克服和解決,，也希望領導和有關部門予以重視與支持,。

審計員的工作總結和計劃篇七

20xx年對重點業(yè)務領域全面開展了成本控制審計，主要從外包管理,、采購管理,、銷售管理、重點監(jiān)控成本費用,、合同履行等方面進行了審計并對生產(chǎn)流程配置及成本影響進行了審計調查,，審計時能夠立足于公司發(fā)展的全局來分析和考慮問題并提出控制中存在的不足和問題,，從而督促被審計部門改進管理水平。共形成審計報告10份,，發(fā)現(xiàn)基礎管理方面問題共計40項,，提出審計建議40條。

（一）審計人員參與全部采購業(yè)務,，在采購業(yè)務的事前,、事中嚴格審核把關，發(fā)現(xiàn)問題要求即時整改在采購業(yè)務談判,、采購招標過程中嚴格審核各項資質及授權,，監(jiān)督談判過程及中標結果按規(guī)定制度流程操作等。共參加各類采購會x項,，在防范采購風險方面發(fā)揮了重大作用,。

（二）加大設備外委維修竣工結算審計力度，節(jié)約維修成本并促進業(yè)務部門外委維修管理不斷探索改進,。完成維修工程竣工結算審計工作,，送審金額共#萬元,審減金額x萬元,審減率x%。

（三）加強合同審計,。共審核經(jīng)濟合同x份,，審計過程中發(fā)現(xiàn)資料不完備、簽批手續(xù)不全,、合同條款有誤等問題已及時與業(yè)務部門溝通解決,，通過合同審核工作，有效降低了合同履行風險,。

共完成竣工結算審計工作x項,，送審金額共計x萬元,審減金額x萬元,審減率x%。另外,，在審計過程中嚴格執(zhí)行合同約定，扣施工單位審核費及罰款x萬元,。

通過工程審計工作,，消除了高估冒算、排除不正當提高工程預算造價等現(xiàn)象,，為企業(yè)節(jié)約了資金,，創(chuàng)造經(jīng)濟效益。

20xx年審計緊緊圍繞重點工作任務,，突出“重發(fā)現(xiàn),，更重整改”的思路，強化“通過問題整改,，轉化審計成果,，有效促進管理提升”,。20xx年通過對20xx年-20xx年審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題不斷進行跟蹤落實，使審計整改見實效,，審計檢查發(fā)現(xiàn)的x項問題已整改完成x項,，正在整改2項，整改率98%,。

通過審計跟蹤有效地督促了被審計部門落實審計意見,，確保審計問題得到了落實和糾正，充分發(fā)揮了審計的監(jiān)督管理職能,。

審計員的工作總結和計劃篇八

今年以來,，我們財務審計科在上級各部門的關心支持下，圍繞年初制定的目標任務,，堅持團結協(xié)作,，任勞任怨，努力工作,，盡力完成了上級部門及領導交辦的各項任務?，F(xiàn)對今年審計工作進行以下總結：

工業(yè)系統(tǒng)財務工作涉及面廣，工作任務重,，服務對象多,，但我們財務科全體同志沒有因工作忙而放松對政治理論及業(yè)務技能的學習，而是嚴格要求自己,，積極參加上級部門及經(jīng)信委組織的政治學習和各項政治活動,。并能結合自身的工作崗位特點，認真學習國家有關財經(jīng)法規(guī),，依法履行會計核算和會計監(jiān)督的職責,。遵紀守法，熱愛本職工作,，維護國家利益,，保證財產(chǎn)資金安全，平時能結合形勢,，加強財務知識及新會計制度,、新會計準則的學習，提高綜合素質以適應工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的需要,。

能認真細致,、及時地做好近__家企業(yè)的財務報表匯總和上報工作，為了確保報表的全面,、準確,、及時、清晰，對所有的基層報表進行認真審核,。發(fā)現(xiàn)問題及時與企業(yè)聯(lián)系,，指出差錯，耐心指導,，對個別報送不及時的單位,，總是不厭其煩的催報，力求資料的完整性,，為領導和上級決策提供了依據(jù),。

為了合理編制經(jīng)信委各部門的收支預算，我們按照上級財政部門及經(jīng)信委領導對會計預決算的要求,，既要總結分析上年度預算執(zhí)行情況,，找出影響本期預算的各種因素，又要客觀分析本年度有關政策及本系統(tǒng)收取管理費企業(yè)的經(jīng)濟效益等相關情況對預算的影響,，使預算更加切合實際,，領導心中有數(shù)，利于操作,，發(fā)揮其在財務管理中的積極作用,，平時月、季,、年及時做好機關的財務結算工作,，按時報送財務收支信息。

從經(jīng)信委的整體情況看,，人員性質多樣化,，資金渠道也多樣化，有財政撥款,、有補助收入,、有管理費收入等，我們根據(jù)委里的自身特點及領導要求,，積極籌措資金,，特別是總公司的收入來源，主要是收取企業(yè)的管理費,，隨著改制的不斷深入,，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉民營，加上部分企業(yè)受市場行情影響,，資金困難，面臨倒閉,、破產(chǎn),，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業(yè)參與控股,，也使我們的管理費收繳增加了難度,。但我們根據(jù)領導的要求，針對企業(yè)的實際情況,，與企業(yè)領導協(xié)商,，采取溝通，了解,、多跑,、多講、多磨等辦法,，在經(jīng)信委領導的大力支持下,，以及各科室部門的關心和幫助，今年較好地完成了收取任務,，確保了機關工作的正常運轉,。

聽從領導指揮，服從領導安排,，嚴格執(zhí)行財務制度,，認真、細致,、準確地做好會計核算工作,，按規(guī)定分類報銷支付各項費用，加強現(xiàn)金管理,，保證現(xiàn)金安全,。定期做好與各銀行的對帳工作，每月按時上繳各項基金,，定期去人事局保險處撥付離退休人員的工資,，定期寄付遺孀生活費，定期對固定資產(chǎn)及往來帳進行清理,、核查,、登記，并按會計部門要求進行帳務處理,。平時科內工作從大局出發(fā),，做到分工不分家，互相合作,，齊心協(xié)力,，在認真完成本科工作的同時，能盡力配合其他部門做好__公司的破產(chǎn)清算,、金源公司的改制,、鋼管公司的破產(chǎn)清算,、安全經(jīng)費的收付、國有資產(chǎn)的清查,、設備的處置,、解困資金的撥付、職工身份置換,、財政稅務工商等綜合部門的協(xié)調以及企業(yè)公積金的歸集,、信訪等工作，積極完成領導和上級有關部門交辦的各項任務,。

1.是對企業(yè)有關情況進行客觀公正的評價,。

2.是嚴肅財經(jīng)紀律，及時調整帳務,，提出整改措施,。

3.是指導他們按財務制度設置帳戶，合法合理使用資金,，認真規(guī)范記好各類明細帳,。

4.是出具了詳細的書面報告，為領導了解情況,、正確決策提供了依據(jù),，真正發(fā)揮了財務監(jiān)督的職能。

今年我們配合財政局做好“財務管理促進年”活動的宣傳發(fā)動,，對列統(tǒng)企業(yè)進行了財務管理工作的抽查,，并針對抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓班,，上崗培訓達__人次,，繼續(xù)教育達___人次，__財政專題講座達__人次,。我們還利用年報會等時間讓企業(yè)財務科長互相交流,、取長補短，學習內部管理經(jīng)驗,，使企業(yè)財會人員既增長了業(yè)務知識,，也為做好財務工作起到了促進提高作用。

今年我們雖然做了一些工作,，但距離改革發(fā)展的需要和領導的要求還有差距,，主要表現(xiàn)在：

1.是與企業(yè)和相關科室之間溝通不夠深入;

2.是對困難企業(yè)的內審工作重視不夠;

3.是服務企業(yè)方面缺乏主動性;四是報刋信息方面僅滿足于完成任務，沒有做到超額完成很多,。

審計員的工作總結和計劃篇九

瑞華會計師事務所(特殊普通合伙)是由原中瑞岳華和原國富浩華在平等協(xié)商基礎上于聯(lián)合成立的一家專業(yè)化,、規(guī)模化,、國際化的大型會計師事務所,。業(yè)務涉及股票發(fā)行與上市,、公司改制、企業(yè)重組,、資本運作、財務咨詢,、管理咨詢,、稅務咨詢等領域。瑞華所擁有豐富的戰(zhàn)略伙伴資源,，包括國家電網(wǎng),、航天科工、中遠集團,、東風汽車,、國旅集團、國家核電等40多家國務院國資委直屬中央企業(yè),。

本次我們在原中瑞岳華會計事務所實訓,，我所在的項目組接的項目是年報審計，被審計的單位是國家電網(wǎng)下屬的集體企業(yè),，分別為：湖北省送變電工程公司,、湖北電力勞保用品廠、湖北輸變電鐵塔廠以及他的全資子公司(湖北才力建筑測試有限公司,、湖北華中輸變電建設有限公司,、武漢楚能物業(yè)管理有限公司)。

我被分配到一個在武漢的項目組,，項目經(jīng)理聯(lián)系我進組的時候,，由于學校的期末考試，我并沒有在年報審計初審的一開始就進入項目組,，項目經(jīng)理非常通情達理,，讓我結束了學校的考試之后再進組開始真正的實訓。

第一次見面,，我并沒有想到她那么年輕,，通過后來的了解之后，我很佩服她業(yè)務能力,，佩服她之前考注冊會計師時的聰明與堅持,，佩服她的處事能力，也佩服她那超強的專業(yè)勝任能力,。鄭經(jīng)理在成為一名執(zhí)業(yè)的注冊會計師之前,，大學專業(yè)是國際貿(mào)易，與會計審計完全沒關系,，但是她全憑自己的努力,，在5年內順利通過了注冊會計師的考試,。她告訴我，審計這個工作就是靠實踐積累經(jīng)驗的,，告訴我跟著項目組學習,，絕對可以學到很多學校里面學不到但是卻受用的知識。我也帶著這份堅信,，開始了我審計助理實訓的生活,。

在進組工作之前，鄭經(jīng)理曾將以前年度的審計工作底稿發(fā)給我看過,，我也認真學習他們以前審計時留下的工作底稿,。以前學習審計工作底稿那一章的時候覺得很難記住審計工作底稿中具體應包括哪些內容。但是在看了他們做的底稿之后,，一下子就把內容記住了,。到現(xiàn)在，我總算是體會到了理論與實踐相結合所能產(chǎn)生的巨大的正效應,。審計工作底稿,，首先是要有一個關于底稿中的符號說明，還有索引號之類的,。接著就是要有審計業(yè)務約定書,、管理層聲明書、審計后出具的報告以及審計過后的財務報表,。關于被審計單位的營業(yè)執(zhí)照,、納稅登記表、基本情況說明一類的也應該整理于審計工作底稿中,。如果被審計單位屬于特殊行業(yè),，還應該提供相關的文件資料。最后就是實施審計程序的過程中所產(chǎn)生的一些工作底稿,、各會計科目審定表和一些憑證抽查記錄,。實施了盤點程序的，還要有相應的盤點表,。實施了函證程序的,，函證也應該包括在其中。而我們的工作就是在經(jīng)理助理的協(xié)助下完成公司的整套審計工作底稿,。

工作底稿主要有五個部分,，在出外勤去被審計單位的時候我們主要完成第四部分審計執(zhí)行階段工作底稿里面的4000—6000實質性程序工作底稿。這類工作底稿在初審的時候,，主要也就是通過對1—11月的憑證清單進行抽憑,，審核記賬是否正確、附件是否齊全并且記錄下附件的種類,。然后在終審的時候對12月的憑證清單進行截止性測試,，記錄相關附件種類,、發(fā)票單號、進貨單號等,。

之后的一半時間我們都是在事務所里面填寫審計工作底稿,。我記得最令我頭疼的是實質性程序工作底稿里面的往來科目的賬齡分析，以及跟稅有關的科目,。雖然固定資產(chǎn)的測算什么也有些復雜,，但是這個工作經(jīng)歷助理已經(jīng)在出外勤的現(xiàn)場完成并與被審計單位核對過了，所以我并不需要在做這行工作了,。

對于賬齡分析，首先我要根據(jù)被審單位賬務資料的專項明細賬填出往來單位以及期初余額,、借貸方發(fā)生額和期末余額,。然后根據(jù)往年的賬齡分析表，本期發(fā)生額判斷本期期末余額所屬賬齡,。賬齡分析,，需要注意的地方是，底稿里面的勾稽關系絕對不能錯,。當然,，這個工作對于業(yè)務往來很簡單的單位來說，并不是一個難事,，但是如果業(yè)務比較復雜,，再加上也許往年的賬齡分析有錯誤，就是一件很頭疼的事情,。但是當遇到一家需要進行很復雜的賬齡分析的公司時,，項目經(jīng)理給了我一個e_cel的公式，然后就輕易解決了這個難題,，并且工作效率大大的`提高了,。這個時候我也發(fā)現(xiàn)了e_cel的強大，雖然我們在學校學習過e_cel的財務應用,，但是真正遇到實際問題的時候,，我并不能夠活學活用，其實那個公式也并不是很那的編程語言,，在知道了整個賬齡分析步驟之后我是可以獨立編寫出來的,，但是我并沒有想到用這個公式。這也從側面說明了,，理論和實踐的聯(lián)系果然需要大量的實訓工作來鞏固,。

對于各種稅務，往往一天我只能完成一家公司的稅務底稿,，真的很復雜,。相關科目主要有應交稅費,、營業(yè)稅金及附加、所得稅費用,。首先對于所得稅費用這個科目,，當鄭經(jīng)理完成了公司的報表的試算平衡之后，其實并不是很難,，但是在填寫表格的時候,，我發(fā)現(xiàn)問題是應稅金額和其稅率的填寫。我以為所有公司的稅率都是25%,，但是我并沒有意識到有的被審計單位是中小型企業(yè),，他們可以獲得所得稅的減免，所以他們的所得稅率應該是2%,。這也讓我意識到,，填寫工作底稿的是基于被審單位的，我并不能忽略該單位的特殊性,。還有在填寫應稅金額的時候,，我也應該根據(jù)公司情況，結合公司提供給我們的納稅申報表,，填寫納稅調整的檢查表,。然后，對于應交稅費和營業(yè)稅金及附加這兩個科目來看,，需要對應填寫,。對相關的計稅基礎和各種稅率也要很清楚，由于學習稅法的時間有點遙遠,，所以在做這兩個科目的時候,，我百度了一下相關資料，回憶了一下相關稅費的計算方式,。但是很多時候還是要結合公司的實際情況,。例如，報表上面的營業(yè)收入并不是應稅基礎,，有一家公司的某些收入并不用繳稅,，屬于非應稅收入。而且在填寫底稿的時候,，我也發(fā)現(xiàn)每個公司的會計科目的設計并不是統(tǒng)一的,，所以有時候我們需要搞清楚他們公司的會計系統(tǒng)的科目設計。例如有家公司將印花稅計入了營業(yè)稅金及附加,，但是這個稅應該計入管理費用,。有家公司的1—11月的印花稅轉到了管理費用，但是12月的卻還沒有轉入，這個時候我往往先是發(fā)現(xiàn)總數(shù)不對,，然后再一一對照找到他們的錯誤原因,，這是一個需要耐心和細心的過程。

三,、實訓體會,。

實訓是一個人從青澀走向成熟的第一個驛站，是通向實際工作的第一個人生轉折點,。為了更好的完成學校規(guī)定的實訓計劃,，也為了鍛煉自己和提高自己的實踐操作能力，而畢業(yè)實訓作為大學里的最后一次時間機會,，也是邁入社會前的最后一次演練,，它是告別學生時代步入工作階段的過渡。但是同時,，實訓是殘酷的,，它又代表著希望，我們都必須緊緊的牢記自己的目標和理想,，在自己的實訓崗位上盡職盡責，不辭辛苦,，勇于奉獻,，辛勤勞動，最終實現(xiàn)自己的預定目標,，不給學校丟臉,，不給自己摸黑，用自己的能力證明,，我們是一個強者,，不論從工作還是學習，我們都可以做得很好,，并為真正踏入社會,，奠定牢固的基礎。因此這次實訓機會對我來說是非常重要的,。

結束了實訓工作后,，總結自己這段時間所學習的知識其實不少，但需要學習的還有更多,，尤其社會經(jīng)驗,。雖然工作很累很苦，但也能體會工作里面的成就感,。在實訓過程中找到了自己的定位,，知道了自己適合做什么工作，這是一筆很寶貴的財富,。同時也要特別感謝事務所的前輩們我對的教導,。

審計員的工作總結和計劃篇十

09年上半年,，我局在區(qū)委、區(qū)政府和市審計局的正確領導下,，堅持以“三個代表”重要思想為指導,，認真貫徹落實區(qū)委六屆三次全委會精神，緊緊圍繞為全區(qū)經(jīng)濟發(fā)展提供優(yōu)質服務的工作思路,，嚴格履行審計署“依法審計,、圍繞中心、突出重點,、求真務實”的二十字工作方針,，本著“全面審計、突出重點”的原則,，扎實有效的在全區(qū)開展審計執(zhí)法工作,，現(xiàn)就上半年主要工作完成情況及下半年工作安排如下：

09年上半年，全局共開展審計項目7項,，完成審計項目7項,，完成全年工作目標任務的70%，其中：財政預算執(zhí)行審計及預算執(zhí)行單位審計2項,，專項資金審計2項,，領導干部經(jīng)濟責任審計2項，財務收支審計1項,。

（一）以財政審計為重點,，強化預算執(zhí)行審計。

09年本級審,，我局以嚴格預算管理規(guī)范資金分配為重點,，緊緊圍繞“揭露問題、規(guī)范管理,、促進改革”的總體思路,，積極開展xx年區(qū)財政預算執(zhí)行情況審計，根據(jù)財政資金的分配走向,，有重點地對區(qū)民政局xx年度預算執(zhí)行情況進行了審計,，同時對部分重點資金使用情況進行了延伸審計，糾正了部分資金在使用過程中的'不規(guī)范行為,，對部分單位帳戶資金沉淀過大現(xiàn)象,，向政府部門提出了深入調查、區(qū)別對待,、盤活資金,、提高效益的審計建議。

（二）大力開展專項資金審計，努力規(guī)范資金使用行為,。

今年,，我局緊緊圍繞政府工作中心，相繼完成了大堡子吧浪電灌站建設工程,、區(qū)農(nóng)牧局xx年度設施農(nóng)業(yè)項目兩個農(nóng)業(yè)專項的審計,。對審計中對發(fā)現(xiàn)的項目資金管理不規(guī)范問題進行了糾正、處理,，促進了專項資金的合理規(guī)范運行,。

（三）認真開展黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計。

受區(qū)委組織部委托,，完成了對原馬坊辦事處主任孫泰德同志任期經(jīng)濟責任審計,、通過審計進一步規(guī)范了辦事處財務，健全了內部規(guī)章制度,。對原朝陽辦事處主任王新民同志經(jīng)濟責任審計賬務審計已結束,，目前正在審計報告階段。

（四）遵照區(qū)政府的要求,，完成了對區(qū)公證處的財務收支審計,。對公證處截止今年3月底以前的財務收支狀況進行了審計，并詳細核實了資產(chǎn)摸清了家底,，認真完成了區(qū)公證處上劃前的基礎工作,。

（五）加強部門間協(xié)調配合，認真完成其他工作任務,。

今年1-5月，我局在積極審計的同時,，元月份組織召開了紀檢,、監(jiān)察、檢察,、審計四部門聯(lián)席會議,，3月組織召開了城北區(qū)經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議第四次會議，制定印發(fā)《城北區(qū)科級領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行辦法》,、《xx市城北區(qū)經(jīng)濟責任審計項目委托制度》,、《城北區(qū)經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議工作制度》。積極配合區(qū)監(jiān)察局開展春季學校收費專項檢查,、配合財政農(nóng)牧開展農(nóng)業(yè)項目檢查,、積極參與政府采購工作，取得了較好的效果,。

目前我區(qū)審計工作面臨的主要困難是審計專業(yè)人員缺乏,，審計力量嚴重不足。年度審計計劃確定后，實際執(zhí)行過程中,，由于財政,、農(nóng)牧等部門根據(jù)本部門工作需要，都有部分專項工程需要穿插審計來確保上級部門驗收,，加之政府和上級業(yè)務部門臨時交辦的項目,，從而給審計計劃的執(zhí)行帶來了一定難度。尤其是領導干部任期經(jīng)濟責任審計,，在確保審計質量的同時嚴格按照組織部門要求的時限完成難度很大,，急需增加審計專業(yè)人員。

今后,，我們將在區(qū)委,、區(qū)政府領導下，認真學習貫徹落實區(qū)第六次黨代會,、區(qū)委六屆三次全體會議精神,，按照“全面審計、突出重點”的原則,，以促進全區(qū)經(jīng)濟發(fā)展為目標,，進一步解放思想，依法履行審計職責,，努力完成以下工作：

（一）認真完成區(qū)財政預算執(zhí)行審計及向區(qū)人大常委會的審計工作報告,。

（二）完成區(qū)委組織部委托的對孔慶明、武勇,、劉少君,、三位同志的'任期經(jīng)濟責任審計工作。

（三）加大審計部門“人,、法,、技”建設力度，進一步加強審計人員作風建設和業(yè)務學習力度,，努力提高審計機關綜合素質,。

（四）完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的臨時工作任務,。

審計員的工作總結和計劃篇十一

20xx年我局“三城聯(lián)創(chuàng)”工作,，在縣委、縣政府及“三城聯(lián)創(chuàng)”領導小組的正確領導和指導下,，積極組織開展了本局及牽頭責任路段的“三城聯(lián)創(chuàng)”工作,，為改善我縣城區(qū)的生態(tài)景觀和人文環(huán)境，促進我縣經(jīng)濟社會環(huán)境的和諧發(fā)展,，大力推進“四個”建設做出了積極努力,，現(xiàn)根據(jù)上級的要求,，就我局(含責任路段長職責工作)及南海轉盤至南海加油站路段落實“三城聯(lián)創(chuàng)”工作情況總結如下：

為了做好“三城聯(lián)創(chuàng)”工作，完成“三城聯(lián)創(chuàng)”領導小組布置的創(chuàng)建工作任務,，我局結合本局實際成立了創(chuàng)建工作領導小組,組長肖中,副組長李顯萍,組員徐日旺,，同時制定了我局20xx年度“三城聯(lián)創(chuàng)”工作實施方案,專題研究部署“三城聯(lián)創(chuàng)”工作的會議4次以上，召開了全局干部職工大會,，認真學習宣傳縣“三城聯(lián)創(chuàng)”工作會議精神,。并結合本路段實際成立了創(chuàng)建工作領導小組,路段長由縣審計肖中同志擔任，成員由責任成員單位主要領導擔任,，濾布各責任單位按照要求成立了工作機構并結合單位實際制定了實施方案,同時劃分了責任路段,各負其責,齊心協(xié)力共同搞好“三城聯(lián)創(chuàng)”工作,。

高度重視，認識一致,，各責任單位干部職工思想統(tǒng)一,，步調一致，把“三城聯(lián)創(chuàng)”工作當作一項義不容辭的工作扎實落實在具體的工作環(huán)節(jié)上,，為縣城的美化,、亮化、優(yōu)化盡了一份自己的責任,。

1．對責任路段臟亂差環(huán)境進行了徹底清理,。根據(jù)三城聯(lián)創(chuàng)總體要求，積極組織干部職工參加小墓支流桃江主河道匯合處至水口圍岔河橋的城區(qū)河道衛(wèi)生清理整治工作,按照縣里要求進行了“三城聯(lián)創(chuàng)”集中整治行動,，組織路段單位參加清理路邊雜草整治環(huán)境衛(wèi)生大掃除工作;清理店,、屋門面“牛皮癬”,通過多次的集中治理和有效的嚴格管理，責任路段臟亂差行為得到了有效改正,，社會環(huán)境得到優(yōu)化,，路段區(qū)域整潔亮化，與此同時還安排了人員積極參加繼續(xù)組織文明行為監(jiān)督隊上街巡查監(jiān)督市民文明行為活動胡任務,，積極完成上級交辦的任務,。

2．大力宣傳創(chuàng)建安全文明、園林城市的重要意義和必要性,，提高了全民參與創(chuàng)建的參與意識?！叭锹?lián)創(chuàng)”全縣人民的事業(yè),，是提高品位，打造“四個”建設重要舉措,，也是推動經(jīng)濟又快又好發(fā)展的重要方略之一,。工業(yè)濾布動員本路段有關單位和居民積極行動，思想上到行動上都積極參與到“三城聯(lián)創(chuàng)”活動之中,，許多居民通過媒體的宣傳,，受到教育,，思想覺悟有了提高，盡心盡職做好“創(chuàng)建”,，守住自己的地,、看好自己的.門、管好自己的手,、把好自己的嘴,、約束好自己的腳，各自門前環(huán)境面貌有了好的變化,。

3．落實門前“六包”工作,，包衛(wèi)生、包綠化美化,、包秩序,、包無亂停亂放車輛、包無亂擺攤設點,、包無基礎設施損壞,。為了具體落實好門前“三包”工作，真正形成居民的廣泛參與,、主動落實,，清掃門前雪，組織力量對責任路段新開的店面訂立了門前的“六包”責任狀,，如宜佳超市等,，督促其按規(guī)定做好工作。通過簽訂責任狀,，督促,、指導，推進“三城聯(lián)創(chuàng)”工作健康順利進行,。

4．積極開展文明創(chuàng)建活動,，為了“三城聯(lián)創(chuàng)”更具活力地進行，在落實“三城聯(lián)創(chuàng)”工作的同時,，認真深入開展了群眾性的精神文明創(chuàng)建活動,，一是搞好機關辦公區(qū)的文明單位創(chuàng)建；二是開展文明家庭,、樓院的創(chuàng)建,；三是樹立做文明人、講文明話,、辦文明事的責任意識,，為人師表，把自己身邊的事做好,，通過自己的言行帶動廣大干部職工群眾,，營造了文明創(chuàng)建的濃厚氛圍,。

5.團結協(xié)作、全力配合,，牢固樹立了“三城聯(lián)創(chuàng)”一盤棋的思想,，既做好機關創(chuàng)建工作，又帶頭做好責任路段創(chuàng)建工作,。對一些重要,、難點問題能夠主動承擔，合力攻克難關,，認真處理,，圓滿解決。沒以出現(xiàn)互相扯皮的現(xiàn)象,。

6.按照《關于繼續(xù)組織行為監(jiān)督隊上街巡查監(jiān)督市民文明行為活動的通知》,，安排組織人員開展巡邏，確保巡邏人員到崗到位,。

審計員的工作總結和計劃篇十二

20__年,，我加強學習，注重創(chuàng)新,，工作作風務實,，工作態(tài)度嚴謹認真，勤勤懇懇,，兢兢業(yè)業(yè),，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計,、服務大局,、圍繞中心、突出重點,、求真務實”的審計工作方針,，較好地完成了各項工作任務。現(xiàn)將本年度個人工作情況總結如下：

一,、加強學習,，培養(yǎng)提高自身綜合素質。

加強學習,，加強自身的思想道德建設,，樹立自尊、自信,、自立、自強的意識,，在實際工作中端正思想,，堅定信念,，牢固樹立政治觀念、大局觀念和群眾觀念,，始終保持忠于祖國,、忠于人民的政治本色;嚴格遵守各項規(guī)章制度;尊敬領導、團結同事,，為人真誠,、人際關系和諧融洽，從不鬧無原則的糾紛,，規(guī)范自己的言行,，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質和能力，做一個合格的新時代審計人員,。

二,、強化業(yè)務技能，創(chuàng)造業(yè)務佳績,。

在日常工作中,，我深切地體會到，審計工作是一項專業(yè)性,、實踐性,、藝術性很強的工作。尤其面對今天這樣愈來愈復雜的經(jīng)濟結構與審計環(huán)境,、愈來愈高的審計執(zhí)法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深入發(fā)展的審計質量要求與技術更新,。要想把審計工作做好，獲得較好的成果,，不僅要有較好的品格,，而且需要過硬的業(yè)務本領。做為一名基層的審計人員,，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法,。

我在加強自身學習、提高自身綜合素質的同時,，與工作人員探討牢牢把握解決突出問題,、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位置，以身作則,，從自身做起,，把理論知識與解決問題緊密結合、統(tǒng)籌安排,、交叉進行,，不斷提高業(yè)務技能;其次，加強自身修養(yǎng),，提高綜合素質,，既要有廣博的理論知識和精通的審計專業(yè)知識,，還要有嫻熟的業(yè)務技能和良好的心理素質，提高從宏觀角度分析,、解決問題的能力,，爭創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績。

三,、履行職責,，圓滿完成各項工作任務。

工作中嚴格依照法定的審計程序,，嚴格執(zhí)行各項審計規(guī)范和準則,，嚴格根據(jù)法律法規(guī)進行處理。在確保程序,、規(guī)避風險的基礎上,，創(chuàng)新工作思路，探索工作方法,，積極開展計算機聯(lián)網(wǎng)審計,，有步驟有計劃有重點的開展工作。從審計方案的制訂,、審計實施過程的操作,、審計證據(jù)的取得、審計報告的編寫,、審計結論文書的草擬到審計決定的執(zhí)行落實等都再三把關,，并定期向上級領導匯報審計進展情況，并與上級及同事實現(xiàn)信息資源共享,，確保高效率,、高質量的完成審計任務。

平時能夠虛心向身邊的同事及前輩請教,，做到多看,、多問、多思考,，努力使自己在最短的時間內勝任各種工作環(huán)境和內容,。對工作積極主動，嚴格把關,，一絲不茍,，努力完成領導交辦的每一項工作。在繁多的工作中,，分清主次科學安排,，按時、按質、按量完成任務,，同時配合其他科室做好各項文字寫作和文件,、信息報送工作。

四,、存在的問題及明年發(fā)展方向。

通過近一年工作,，進一步提高了思想政治素質,，開闊了視野，拓寬了工作思路,，增強了全局意識,，強化了心胸坦蕩、正直端莊,、嚴謹樸實的良好作風,。回顧幾年來的工作成績,，是領導大力支持和熱情幫助的結果,，是同志共同努力的結果，在總結成績的同時,，我也看到自己的缺點和不足,，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的政治理論和政策水平,，注重綜合分析力度,、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力,。

在今后的工作中,，我會誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守,。同時,，發(fā)揚成績、克服不足,，提高工作效率,，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。

審計員的工作總結和計劃篇十三

20xx年審計處在校黨政的領導與支持下,，圍繞學校中心工作,，以學校黨委提出的“主動、獨立,、前移,、過程”的審計要求作為全處改革發(fā)展的指導思想，認真落實學校20xx年黨政工作部署，履行內部審計職責,，按照年初制定的審計計劃穩(wěn)步推進審計工作,，求真務實、開拓創(chuàng)新,，為學校領導及時提供決策依據(jù)和保障教學,、科研和各項事業(yè)的健康發(fā)展做出了積極努力。

今年,，審計處緊緊圍繞資金運行這條主線,，以基建工程造價全過程跟蹤審計為重點，以經(jīng)濟責任審計和財務收支審計為基礎,，以提高審計質量為保證,，繼續(xù)加強審計制度建設，全年共參與各種審計62項,，審結59項,，在審3項，審計總金額18766萬元,。其中：基建工程審計4項,，修繕工程審計28項，經(jīng)濟責任審計4項,，財務收支審計4項,，專項資金審計11項，審簽科研經(jīng)費11項,，出具審計報告39份,。此外審計處積極參加學校組織的各種招投標活動、提供多項審計咨詢服務,、參與基建和修繕工程完工驗收,，與財務處聯(lián)合完成各開戶行銀行對賬單雙簽等工作，為學校持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障,。

今年審計處工作重點仍然是基建工程審計,，同時開展了專項資金審計和繼續(xù)探索開展管理審計工作。

（一）按照《北京林業(yè)大學建設工程和修繕工程全過程審計實施辦法》的要求,，20xx年審計處仍然將學校的基本建設工程全過程跟蹤審計做為今年工作重點來抓,，對標本館、教工住宅,、學研中心和征地拆遷項目實施全過程跟蹤審計,，重點加大對工程前期、施工過程和竣工結算等環(huán)節(jié)的審核力度,。具體實施情況如下：

1,、標本館布展工程。在今年上半年我處已全部完成標本館工程的審計工作任務，并出具竣工結算審計報告,，該工程送審金額544萬元,，審定金額501萬元，審減43萬元,。標本館工程的全過程審計工作的有效開展,，為我處在住宅、學研等其它基建工程中更好地開展全過程審計工作積累了豐富經(jīng)驗,。

2,、教工住宅工程。審計處在20xx年對工程造價前期進行審核的基礎上,，從今年3月份開始進駐施工現(xiàn)場，對該工程實施現(xiàn)場跟蹤審計,，主要參與完成每月進度款和洽商變更審核,，對各種專業(yè)分包項目招投標文件、設計文件,、合同,、清單及標底進行審核，參與設計加層施工預算審核和各種材料的詢價工作,，定期參加基建審計溝通會和工程監(jiān)理例會,，隨時了解影響工程造價的各種因素，尋找解決問題的方法,，提出合理化建議和意見,，為合理控制工程造價把好關，為促進和提供基建造價管理服好務,。

3,、學研中心工程。今年5月,，我處通過學校維修服務招標小組公開招標,，確定了該工程全過程跟蹤審計造價咨詢服務的中介機構。為保證學研中心工程年底開工的建設目標,，從今年9月開始，我處與基建房產(chǎn)處一道投入大量工作精力，開始了施工前期招投標的準備工作,。審計處以認真負責的態(tài)度,，從學校大局出發(fā)，依法依規(guī),，突出重點,，狠抓影響該工程造價以及工程管理的各重點環(huán)節(jié)，努力將審計關口前移，參與并完成了工程施工前期的設計概算,、總包招標代理機構,、總包施工單位及監(jiān)理單位的招投標文件的審核，編制并審核工程量清單和工程標底及投標文件的清標工作,，為我校與施工單位簽訂施工合同和施工過程管理提供建設性意見,，使基建工程造價管理從“事后糾弊”向“事前預防、事中控制,、事后問責”轉變,，有效發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能。目前,，該工程總包和監(jiān)理單位的招投標工作基本結束,，下一步即將對總包施工合同進行審核。

4,、征地拆遷工程,。為保證學研中心工程的順利開展，我校對學校周邊30余畝土地進行了征地拆遷工作,。為更好地監(jiān)督和控制征地拆遷工程造價,，保證征地拆遷工作的合法、合規(guī)性,，學校決定對征地拆遷項目進行全過程跟蹤審計,。20xx年9月28日，學校招標確定審計中介機構,。審計處主要任務是負責審查與本項目相關的各種招投標文件和合同等資料,，參與各個控制環(huán)節(jié)和工作流程，審查拆遷政策法的執(zhí)行和補償標準的制定情況,，負責該項目的財務決算審計和造價審核工作,，以保證該項目能夠在合規(guī)、合法的前提下控制工程造價,，最終順利完成,。

（二）實施專項資金審計工作

今年7月，審計處為了配合學校三期“211”建設項目的中期檢查工作,，對我?！?11”工程三期建設項目資金的預算執(zhí)行情況進行了審計。我校三期“211”工程建設項目共計投資6230萬元,，共包括重點學科建設和師資隊伍及人才培養(yǎng)兩大項目11個子課題,。審計處按照相關法規(guī)政策，對該項目資金收入,、支出,、預算執(zhí)行進度和結果等情況進行審核,，對該資金預算執(zhí)行的真實性、合法性,、效益性進行客觀評價,。通過審計向管理部門提出多條建議，督促“211”工程各參管單位和各子項目負責人,，能夠按照國家和學校有關規(guī)定管理和使用資金,，提高資金效益意識，為迎接明年“211”工程三期建設項目的總體驗收順利通過做好基礎準備工作,。

（三）挖掘審計工作潛力,，積極開展審計咨詢工作

我處堅持將審計工作前移的工作思路，將事后監(jiān)督轉變?yōu)槭虑翱刂?，嘗試對一些項目進行事前控制,，對有關部門的招標文件、工程預算,、合同等重要文件進行審核,，提供合理化建議，今年除了基本建設項目外,，我處還為科研基地建設項目、校內維修改造等項目提供審計咨詢,，對主動加強投資控制,，促進各項目科學規(guī)范管理，防范經(jīng)濟風險起到積極的建設性作用,。

（一）繼續(xù)加強審計規(guī)范化建設

在近兩年起草出臺的多項審計制度的基礎上,，審計處根據(jù)學校儀器設備采購的實際情況，又制定了《北京林業(yè)大學儀器設備采購審計辦法》,，并計劃將已出臺的部分規(guī)章制度整理成冊,，通過網(wǎng)絡等媒體宣傳審計制度，促進有關審計制度落實和執(zhí)行,，進一步推動審計工作程序化,、制度化、規(guī)范化的進程,。目前,，該工作正在進行過程中。

（二）完成日常維修審計工作

今年我們完成了學校大量的維修工程項目,，包括校園綠化及道路改造,、部分樓房屋面防水和粉刷、供暖節(jié)能改造,、北林賓館裝修,、東辦公樓及留學生公寓樓等各種維修項目28項,，審計總金額2280萬元。重點對各項目審批手續(xù)健全性,、維修資金使用的真實性,、合法性，以及項目招標,、合同,、協(xié)議的執(zhí)行情況進行審核。

（三）穩(wěn)步推進經(jīng)濟責任審計和財務收支審計

今年上半年,，按照學校黨委和組織部的要求,，我們對校期刊編輯部主任顏帥同志、經(jīng)濟管理學院院長劉俊昌同志,、生物科學與技術學院院長張志翔同志,、研究生院常務副院長馬履一同志進行了任中經(jīng)濟責任審計。同時,，我們還對這四個單位的財務收支情況進行了審計,，重點審查被審計單位的國家財經(jīng)政策執(zhí)行及內部控制制度情況、財務收支及專項經(jīng)費等的使用情況,，審計總金額4771萬元,，出具審計報告8份。

（四）加強科研經(jīng)費審計和審簽

為加強對科研專項資金的監(jiān)督,，提高資金的使用效益,，有效促進科研工作發(fā)展，20xx年共審簽科研經(jīng)費11項,，審簽總金額170萬元,，保證了科研項目的順利驗收。

（五）參與重大工程與設備采購招投標工作

為了前移審計關口,，避免事后審計發(fā)現(xiàn)管理漏洞難以彌補的問題,，我處按照學校《采購大宗貨物,、工程和服務招投標管理辦法》的要求,，全面參與各類項目的招標工作。今年共參加招投標工作25項,，招標總金額4,、26億。

（六）繼續(xù)加強網(wǎng)站建設,，強化對外宣傳

今年審計處繼續(xù)完善和更新網(wǎng)站內容,，加強與外校的經(jīng)驗交流和宣傳，充分利用網(wǎng)絡資源,，推動審計工作的進一步發(fā)展,。

（七）加強培訓學習,，提高工作水平

審計處定期召開處務會研討工作，經(jīng)常性的開展內部學習交流,，積極參加高校預算收支財務審計,、工程管理審計及內部控制等審計專業(yè)知識的培訓和學習，為開拓審計思路,，更新審計觀念,，提高審計工作質量提供理論基礎。

今年審計處在學校黨政領導的重視支持和主管書記的直接領導下,，為維護學校財經(jīng)秩序,、加強管理做出了努力，取得了一定成績,，但是我們還存在一些問題和不足：由于今年學校兩個重點基建項目同時開工,，任務重、內容新,，審計處雖然增加了一名基建工程審計人員,，但仍然存在著人手不足，能力欠缺,、缺乏工作經(jīng)驗等問題,。今后我們仍要加強業(yè)務學習，加強工作的統(tǒng)籌安排,，保證工作質量和效果,。另外，由于一些新制度出臺后宣傳學習不夠,，在實際執(zhí)行操作過程中效果不很明顯,，今后還需加大宣傳力度,，加強與相關部門的協(xié)調溝通,，確保各項制度的貫徹落實。