時(shí)間就如同白駒過(guò)隙般的流逝,，我們又將迎來(lái)新的喜悅,、新的收獲,，讓我們一起來(lái)學(xué)習(xí)寫(xiě)計(jì)劃吧,。計(jì)劃為我們提供了一個(gè)清晰的方向,，幫助我們更好地組織和管理時(shí)間、資源和任務(wù),。下面是我給大家整理的計(jì)劃范文,，歡迎大家閱讀分享借鑒，希望對(duì)大家能夠有所幫助,。

審計(jì)員的工作總結(jié)和計(jì)劃篇一

2011年,，遠(yuǎn)安縣審計(jì)局在縣委、縣政府及宜昌市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七大和十七屆三中全會(huì)精神,，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以構(gòu)建和諧社會(huì)為目標(biāo),，按照依法審計(jì),，服務(wù)大局，圍繞中心,，突出重點(diǎn),，求真務(wù)實(shí)二十字方針，突出特色,，注重亮點(diǎn),，扎實(shí)開(kāi)展審計(jì)工作，竭力為遠(yuǎn)安走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻(xiàn),。

一,、2011年審計(jì)工作情況2011年，我局共完成審計(jì)項(xiàng)目28個(gè),，查出管理不規(guī)范資金4223萬(wàn)元,，其中已歸還原渠道資金2800萬(wàn)元，核減投資額441萬(wàn)元,，上交財(cái)政43萬(wàn)元,。審計(jì)提出建議33條，被審單位采納審計(jì)建議27條,，被審單位制定整改措施21條,，問(wèn)題整改率達(dá)100%,。

（一）圍繞中心，服務(wù)大局,，以遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計(jì)工作立足點(diǎn)和著力點(diǎn),。

在今年的審計(jì)工作中，我局緊緊圍繞縣委,、縣政府的中心工作,，以服務(wù)基層、服務(wù)企業(yè)的理念,，積極參與新農(nóng)村建設(shè),，為縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出一定貢獻(xiàn)。一是認(rèn)真開(kāi)展解放思想大討論,，把思想,、行動(dòng)統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來(lái),。今年,，我局緊緊圍繞黨的十七大和十七屆三中全會(huì)精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指針,，結(jié)合全縣《努力使遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見(jiàn)》要求,，在全局機(jī)關(guān)干部職工中認(rèn)真開(kāi)展了解放思想大討論。通過(guò)查找不足,、認(rèn)識(shí)差距,，學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)理論、方針,、政策和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),，全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)了三種意識(shí)：即增強(qiáng)了創(chuàng)新意識(shí),，敢闖,、敢試、敢擔(dān)責(zé)任,、敢冒風(fēng)險(xiǎn),；增強(qiáng)發(fā)展意識(shí)，加大工作的主動(dòng)性和靈活性,；增強(qiáng)全局意識(shí),，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，加強(qiáng)協(xié)作配合,。二是維護(hù)企業(yè)利益,，當(dāng)好遠(yuǎn)安經(jīng)濟(jì)發(fā)展的護(hù)航者和守護(hù)神，牢固樹(shù)立企業(yè)老大的觀點(diǎn),。重點(diǎn)查處黨政機(jī)關(guān),、執(zhí)法部門(mén)吃,、拿、卡,、要,，亂收費(fèi)、變相收費(fèi),、干擾各類經(jīng)濟(jì)主體的三亂行為，積極參與企業(yè)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和輔導(dǎo),，協(xié)助企業(yè)做好會(huì)計(jì)帳目管理,，完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度,，有效控制成本,，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支，增強(qiáng)企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力,。2011年,，我們?cè)趯徲?jì)中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門(mén)在企業(yè)中攤派費(fèi)用、報(bào)銷條子,、吃喝現(xiàn)象,。三是積極參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設(shè)。

一是幫助該村制定發(fā)展計(jì)劃,，確保農(nóng)民增收,。全年新發(fā)展藥材100畝、食用菌袋,。

二是為該村多渠道在部門(mén)爭(zhēng)取資金8萬(wàn)元,、水泥26噸，配備電腦2臺(tái),，捐贈(zèng)乒乓桌一幅,，辦公桌5張、沙發(fā)5組價(jià)值達(dá)2萬(wàn)余元,，幫助維修村委會(huì),。

三是幫助該村投資8000元修建u型渠2500米，投資3萬(wàn)元架設(shè)了無(wú)線調(diào)頻廣播,。

（二）抓住主線,，全面提升財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)質(zhì)量。

財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)是審計(jì)工作的主線,。在對(duì)xx年年的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作中,，我們以規(guī)范財(cái)政預(yù)算執(zhí)行為抓手，注重從體制,、機(jī)制多方面著力解決財(cái)政管理中存在的問(wèn)題,。一是從規(guī)范入手,，以財(cái)政收入的合法性和支出的合理性為審計(jì)重點(diǎn)。緊緊圍繞財(cái)政管理改革,，規(guī)范預(yù)算管理,維護(hù)群眾利益,，提升財(cái)政資金使用效益等方面，主要審計(jì)財(cái)政預(yù)算收支平衡情況,、重點(diǎn)支出的安排和資金到位情況,、預(yù)算超收收入的安排和使用情況、部門(mén)預(yù)算制度建立和執(zhí)行情況,、縣人民代表大會(huì)關(guān)于批準(zhǔn)預(yù)算決議的執(zhí)行情況,、部門(mén)預(yù)算、政府采購(gòu),、國(guó)庫(kù)集中支付和收支兩條線管理等財(cái)政改革制度的執(zhí)行情況,、國(guó)有資產(chǎn)的處理情況。重點(diǎn)審計(jì)了縣財(cái)政部門(mén)具體組織縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況,，縣地方稅務(wù)局稅收征管情況,，縣國(guó)土資源局、公安局等部分縣直預(yù)算單位執(zhí)行預(yù)算情況和專項(xiàng)資金管理使用情況,。二是從查找問(wèn)題著眼,，推進(jìn)各單位依法理財(cái)、依法行政,。通過(guò)審計(jì)共查處違規(guī)資金1560萬(wàn)元,，其中歸位1322萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)處罰上繳財(cái)政15萬(wàn)元,，審計(jì)提出整改建議8條,。通過(guò)查找問(wèn)題，落實(shí)整改,，促進(jìn)了財(cái)政資金依法,、規(guī)范管理。三是實(shí)行陽(yáng)光審計(jì),，增強(qiáng)財(cái)政資金的透明度,。9月，縣人大常委會(huì)聽(tīng)取了財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告,，人大常委全票通過(guò)了我局提交的報(bào)告,。

（三）突出重點(diǎn)，認(rèn)真解決領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注,、人民群眾關(guān)心的熱點(diǎn),、難點(diǎn)問(wèn)題。

一是把三農(nóng)資金,、雪災(zāi)資金作為審計(jì)工作的重點(diǎn),。今年元月,，我縣與南方各省一樣遭受了五十年未遇的冰雪災(zāi)害，按照省審計(jì)廳要求,，各地審計(jì)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)雪災(zāi)資金的審計(jì)督辦,，我局派出專人深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村,、到戶了解情況,，核實(shí)災(zāi)情，檢查資金,，督促有關(guān)部門(mén)將資金落實(shí)到戶到人,。通過(guò)審計(jì)，我縣共收到上級(jí)撥入雪災(zāi)救災(zāi)?？?314萬(wàn)元,按照省委省政府的要求，截止9月30日,，通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)有3個(gè)單位欠撥資金18萬(wàn)元,，審計(jì)檢查后，已在10月底全額撥付到位,。另外,，我們還加大了對(duì)農(nóng)村安全飲水、沼氣池建設(shè),、農(nóng)村糧食直補(bǔ),、縣東干渠灌區(qū)蔡家灣片小型農(nóng)田水利工程等涉農(nóng)資金審計(jì)力度。二是強(qiáng)化專項(xiàng)資金審計(jì),。根據(jù)省審計(jì)廳要求和市局統(tǒng)一安排,，我局認(rèn)真完成了對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育新機(jī)制改革經(jīng)費(fèi)的審計(jì)和對(duì)當(dāng)陽(yáng)市的五項(xiàng)社保資金的審計(jì)，協(xié)助勞動(dòng)保障局做好了枝江市審計(jì)局代表宜昌市局對(duì)我縣五項(xiàng)社?；鸬膶徲?jì),。三是認(rèn)真開(kāi)展政府投資基建項(xiàng)目審計(jì)，充分發(fā)揮投資項(xiàng)目效益,。今年,，全縣農(nóng)村公路建設(shè)任務(wù)被納入縣政府十件實(shí)事，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中,，縣審計(jì)局成立專班,，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和資金管理實(shí)施了全程跟蹤監(jiān)督與管理，對(duì)工程招標(biāo),、完工決算及工程審計(jì)派專人參與,，未發(fā)現(xiàn)截留或挪用農(nóng)村公路建設(shè)資金問(wèn)題，確保了資金的?？顚Ｓ眉肮こ探ㄔO(shè)質(zhì)量,。另外,，我局對(duì)縣第一高級(jí)中學(xué)橡膠運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、縣人民醫(yī)院住院部大樓,、花林水泥廠等政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì),，總基建投資1800多萬(wàn)元，共審減金額150多萬(wàn)元,。

審計(jì)員的工作總結(jié)和計(jì)劃篇二

方式方法,，提高審計(jì)質(zhì)量，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作水平有了一定的提升,，在加強(qiáng)對(duì)干部的審計(jì)監(jiān)督,，促進(jìn)黨政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位的黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面取得了新的成效,。

一,、審計(jì)項(xiàng)目完成情況。

近兩來(lái),，共安排并實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目22個(gè)（正在征求意見(jiàn)單位2個(gè)）,。其中：縣直黨政機(jī)關(guān)13個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)5個(gè),，企事業(yè)單位4個(gè),。被審計(jì)對(duì)象中，正科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部20人,，副科級(jí)2人,。共查出被審計(jì)對(duì)象任職期間單位違紀(jì)違規(guī)金額1118萬(wàn)元，有問(wèn)題資金142萬(wàn)元,，直接收繳縣財(cái)政31.5萬(wàn)元,，追回被擠占挪用的資金112萬(wàn)元。根據(jù)被審計(jì)對(duì)象應(yīng)承擔(dān)責(zé)任,對(duì)其做出了客觀公正實(shí)事求是的評(píng)價(jià),針對(duì)被審計(jì)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)管理方面存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)提出了整改意見(jiàn)和建議40條,。上報(bào)審計(jì)結(jié)果報(bào)告20篇,，領(lǐng)導(dǎo)批示達(dá)10篇次；發(fā)出審計(jì)信息6條,，被上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和縣委縣政府采用5條,，被審計(jì)單位采用5條。

二,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題,。

根據(jù)縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組安排和縣委組織部委托，以來(lái)對(duì)縣委組織部xxx,、縣委辦公室主任xxx,、縣委xx部長(zhǎng)xx、縣xx局局長(zhǎng)xx、xx鄉(xiāng)鄉(xiāng)長(zhǎng)xx,、xx鎮(zhèn)鎮(zhèn)長(zhǎng)xx,、xx局局長(zhǎng)xx、等19位同志進(jìn)行了離任審計(jì),；對(duì)縣xx局局長(zhǎng)xx,、xx局局長(zhǎng)xx等3位同志任進(jìn)行了任中濟(jì)責(zé)任審計(jì)。延伸審計(jì)了被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)管轄的部分單位,。從審計(jì)結(jié)果看,，雖未發(fā)現(xiàn)這些同志個(gè)人有侵占國(guó)家資財(cái)?shù)男袨椋嬖谝恍┕芾矸矫娴膯?wèn)題：

（一）xx鄉(xiāng),、xx局等單位滯留,、挪用專項(xiàng)資金計(jì)56.45萬(wàn)元。其中：xx鄉(xiāng)42.41萬(wàn)元,xx局2.04萬(wàn)元.

（二）xx鎮(zhèn)收到土地出讓金2.36萬(wàn)元,礦補(bǔ)資金107.40萬(wàn)元,未納入政府的財(cái)政預(yù)算管理,。

（三）縣xxx局：1,、對(duì)重大項(xiàng)目投資可行性論證不足。該局對(duì)外投資53.22萬(wàn)元,雖是經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定,但因環(huán)評(píng)未獲通過(guò),，項(xiàng)目最終流產(chǎn),，該局投入后無(wú)一筆收益，可能造成損失,。2、20—20無(wú)依據(jù)收“取培訓(xùn)”及“會(huì)議費(fèi)”7.45萬(wàn)元,，違反了國(guó)務(wù)院《關(guān)于治理亂收費(fèi)的規(guī)定》,。

（四）縣xx局：1、xx基金征收不力,，年—僅征收4.96萬(wàn)元(20分文未征),其征收標(biāo)準(zhǔn)和范圍與安徽省物價(jià)局皖價(jià)[]275號(hào)文件和市政府xx號(hào)令要求相差甚遠(yuǎn),屬失職行為,。2、網(wǎng)絡(luò)公告費(fèi)收入2.02萬(wàn)元不入會(huì)計(jì)賬,直接發(fā)放給職工,。3,、丟失蓋有縣xx局公章的《安徽省行政事業(yè)性收款收據(jù)》共5本，一直未作任何有效的遺失申明,。4,、無(wú)依據(jù)向縣xx局收取“顧問(wèn)費(fèi)”2萬(wàn)元。

（五）xx局少數(shù)下屬單位違反“收支兩條線”規(guī)定,。xx局2005年試卷印刷費(fèi)1.38萬(wàn)元未繳入財(cái)政專戶;xx中學(xué)將2005年收取學(xué)生的書(shū)本費(fèi),、雜費(fèi)9.85萬(wàn)元坐支,至審計(jì)之日尚未入帳等。

（六）縣xx局審計(jì)擠占挪用保證金且管理不夠規(guī)范,。發(fā)現(xiàn)xx科從取保證金中借出2萬(wàn)元用于所買(mǎi)車,，該科動(dòng)用2萬(wàn)元買(mǎi)車并且動(dòng)用2.1萬(wàn)元以個(gè)人名義定期儲(chǔ)蓄，保證金無(wú)明細(xì)賬且部分案卷缺少銀行繳款原始憑證。

（七）少數(shù)單位存在不合規(guī)發(fā)票及白條列支問(wèn)題,。xx鄉(xiāng)政府部門(mén)2003年至2005年不合規(guī)或白條列支金額達(dá)30多萬(wàn)元,；縣xx局206月至2005年底，不合規(guī)票據(jù)列支金額20多萬(wàn)元,；縣xx局及其下屬也有類似現(xiàn)象,。

此外，被審計(jì)單位普遍存在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱,，會(huì)計(jì)賬務(wù)處理不規(guī)范的現(xiàn)象,。

對(duì)上述問(wèn)題，對(duì)被審計(jì)對(duì)象應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任作出了實(shí)事求是的界定和客觀公正的評(píng)價(jià),；同時(shí),，分別向被審計(jì)單位提出了整改意見(jiàn)，對(duì)違紀(jì)問(wèn)題依法作出了審計(jì)處理決定,。截止目前上述各單位整改工作已基本到位,。

三、幾點(diǎn)做法,。

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視,，不斷加強(qiáng)機(jī)制建設(shè)。

一是認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)貫徹省市20經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作會(huì)議精神,，及時(shí)向縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況,，并結(jié)合我縣實(shí)際制定了搞好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的具體措施。加強(qiáng)了對(duì)縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),，成立了縣長(zhǎng)任組長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度及干部監(jiān)督工作聯(lián)席會(huì)議制度。隨著縣領(lǐng)導(dǎo)成員和工作員的變動(dòng),，及時(shí)調(diào)整了縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組和聯(lián)席會(huì)議人員,，為我縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作規(guī)范、有序開(kāi)展提供了必要的保障,；特別是今年,，先后召開(kāi)了三次有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的會(huì)議，解決了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中遇到的很多問(wèn)題,。二是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度的建設(shè),。縣委,、縣政府兩辦印發(fā)的三個(gè)《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法》為我縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在制度上提供了有力的依據(jù),。今年，根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,，為了適應(yīng)干部監(jiān)督管理工作新形勢(shì),、新任務(wù)的客觀需要,，推動(dòng)我縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作走上規(guī)范化軌道，印發(fā)了《縣關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作有關(guān)問(wèn)題的意見(jiàn)》,、修改并認(rèn)真執(zhí)行《縣黨政群機(jī)關(guān),、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、事業(yè)企業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期（中）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》,。三是縣紀(jì)檢,、組織、監(jiān)察等各成員單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視和積極支持,，形成了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)較強(qiáng)的合力,。審計(jì)進(jìn)點(diǎn)和審計(jì)實(shí)務(wù)結(jié)束時(shí)，一般情況下紀(jì)檢監(jiān)察和組織人事部門(mén)都派領(lǐng)導(dǎo)到場(chǎng),，研究解決問(wèn)題,；四是及時(shí)成立了縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分局，充實(shí)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力量,?？h經(jīng)濟(jì)責(zé)任分局為副科級(jí)單位，核定事業(yè)編制7人,，現(xiàn)實(shí)有人數(shù)7人,。

（二）轉(zhuǎn)變理念，創(chuàng)新工作,。

今年我們努力嘗試三個(gè)方面的轉(zhuǎn)變：一是從“就審計(jì)論審計(jì)”的傳統(tǒng)思維方式和思維習(xí)慣轉(zhuǎn)變到關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力和責(zé)任的內(nèi)在聯(lián)系,。堅(jiān)持職務(wù)、權(quán)力和責(zé)任一體化的原則,，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容與領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)決策權(quán),、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)行使情況結(jié)合起來(lái),，通過(guò)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部“三權(quán)”的行使和執(zhí)行廉政規(guī)定情況的審計(jì)，評(píng)價(jià)其經(jīng)濟(jì)決策能力,、經(jīng)濟(jì)管理能力,、執(zhí)行經(jīng)濟(jì)政策能力和自我約束能力。比如：對(duì)縣局局長(zhǎng)xx同志任中審計(jì)著重對(duì)該同志任期內(nèi)對(duì)xx基金征收不力的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查分析,，對(duì)該同志工作不到位,，單位管理不善的情況作了責(zé)任界定和客觀評(píng)價(jià)。二是從重視直接審計(jì)效果轉(zhuǎn)變到重視直接審計(jì)效果與重視控制效果并重,，進(jìn)一步增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部自覺(jué)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意識(shí),。加大任中審計(jì)的力度，通過(guò)任中防范,、離任監(jiān)督,，發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在預(yù)防腐敗中的作用。在審計(jì)范圍上，以財(cái)政,、財(cái)務(wù)收支和資產(chǎn)負(fù)債為基礎(chǔ),，以經(jīng)濟(jì)決策為重點(diǎn)，以經(jīng)濟(jì)管理為主線,，覆蓋領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的全過(guò)程,；在責(zé)任追究上，嚴(yán)格執(zhí)法,，努力使干部感到“有權(quán)必有責(zé),、用權(quán)受監(jiān)督、違法要追究”,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律,。三是從以違紀(jì)違規(guī)審計(jì)為主向違紀(jì)違規(guī)審計(jì)和管理、績(jī)效審計(jì)并重,，努力探索規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部用權(quán)行為,、考核用權(quán)效果的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)路子，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)行過(guò)程和權(quán)力運(yùn)行結(jié)果及效益進(jìn)行評(píng)價(jià),。

（三）改進(jìn)方法,，增強(qiáng)效果。

一是精心組織,，合理安排,，全局動(dòng)員，全體參與,，同時(shí),，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)有機(jī)地結(jié)合起來(lái),，充分整合審計(jì)資源,，提高工作效率,努力緩解審計(jì)人員力量不足與審計(jì)任務(wù)繁重的矛盾。二是明確審計(jì)目標(biāo),，并以此為導(dǎo)向搞好審前調(diào)查工作,，掌握審計(jì)對(duì)象的特點(diǎn)，確定審計(jì)重點(diǎn),，有的放矢地進(jìn)行審計(jì)查證,，起到事半功倍的作用。三是根據(jù)被審計(jì)人職權(quán)范圍向其所在單位的二級(jí)機(jī)構(gòu)延伸,，審查有無(wú)利用其二級(jí)機(jī)構(gòu)從事違規(guī)違紀(jì)的行為,，取得了良好的效果。對(duì)xx主任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí),，延伸審計(jì)其下屬的xx發(fā)現(xiàn),，該負(fù)責(zé)人擅自從公款中轉(zhuǎn)出資金533341元,，挪作他用，審計(jì)及時(shí)將資金和利息如數(shù)追回,。

（四）規(guī)范操作,，提高質(zhì)量。

堅(jiān)持嚴(yán)深細(xì)實(shí)作風(fēng),，今年以來(lái)在執(zhí)行審計(jì)程序方面有了很大改進(jìn),，從項(xiàng)目立項(xiàng)、方案制定,、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)到文書(shū)歸檔,，嚴(yán)格按行政執(zhí)法和審計(jì)規(guī)定的操作規(guī)范實(shí)施。

（五）強(qiáng)化學(xué)習(xí),，提高素質(zhì),。

一是制定實(shí)施了星期一學(xué)習(xí)制度，堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)班子輪留主持學(xué)習(xí),，從未間斷,，從而提高和加強(qiáng)了審計(jì)人員的政治和業(yè)務(wù)理論水平；二是采取走出去,，請(qǐng)進(jìn)來(lái),、請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)上課、實(shí)行工作交流等多種方式方法,，加強(qiáng)人員的學(xué)習(xí),、培訓(xùn)，按2-3年輪訓(xùn)一遍的的要求,，努力提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)技能,、審計(jì)手段、操作方法及整體素質(zhì),，以適應(yīng)審計(jì)工作新發(fā)展的'要求,；三是經(jīng)常舉辦審計(jì)方法、審計(jì)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì),，相互學(xué)習(xí),，共同提高；四是通過(guò)形式多樣的審計(jì)學(xué)會(huì)活動(dòng)和內(nèi)審協(xié)會(huì)活動(dòng)提升素質(zhì),；第五是黨建活動(dòng)正?；?，提升全局審計(jì)人員的政治思想素質(zhì)和職業(yè)道德水平,。

（六）強(qiáng)抓廉政，促進(jìn)發(fā)展,。

研究制定了《縣審計(jì)局審計(jì)工作紀(jì)律規(guī)定》,、《縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作紀(jì)律》,，并上網(wǎng)公布，接受被審單位和社會(huì)監(jiān)督,；成立“黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組”,、“審計(jì)人員遵守審計(jì)工作紀(jì)律督查組”，設(shè)立審計(jì)工作“廉政監(jiān)督員”,，由專門(mén)人員對(duì)實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目下發(fā)《審計(jì)人員遵守審計(jì)工作紀(jì)律情況調(diào)查表》,、《審計(jì)回訪表》等進(jìn)行審計(jì)回訪，建立審計(jì)人員廉政檔案,，對(duì)審計(jì)人員的工作效率,、工作質(zhì)量、廉政情況等進(jìn)行情況反饋,，并將反饋情況作為個(gè)人年終考核的主要依據(jù)之一,。同時(shí)，設(shè)立優(yōu)秀項(xiàng)目獎(jiǎng),、廉政形象獎(jiǎng),、勤奮獎(jiǎng)、學(xué)習(xí)進(jìn)步獎(jiǎng)等獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制,，充分調(diào)動(dòng)全局人員的積極性,，激勵(lì)全局人員團(tuán)結(jié)一致、勤奮工作,，以創(chuàng)建一支和諧,、務(wù)實(shí)、進(jìn)取的審計(jì)隊(duì)伍,，為提高審計(jì)質(zhì)量,，促進(jìn)審計(jì)工作新發(fā)展，發(fā)揮積極的作用,。

我縣的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作仍處于起步階段,，提高審計(jì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，以適應(yīng)實(shí)際工作需要,，是我們的當(dāng)務(wù)之急,。今年以來(lái)，我們不斷加強(qiáng)審計(jì)人員的政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn),，采取每周定期集體學(xué),、鼓勵(lì)自學(xué)和輪崗培訓(xùn)等辦法，充分調(diào)動(dòng)大家的學(xué)習(xí)積極性,，收到了良好的效果,，為較好地完成審計(jì)任務(wù)打下了良好的基礎(chǔ)。

今年以來(lái),，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作條件及環(huán)境有了一定的改善,，但仍然一些問(wèn)題,。主要是：一是經(jīng)費(fèi)來(lái)源不穩(wěn)定，目前主要靠非稅收入返還,，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)尚未得到保障,。二是審計(jì)力量不足與任務(wù)繁多的矛盾仍然突出。三是審計(jì)的制度化建設(shè),、審計(jì)手段的更新,、審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)化體系建立工作等等都有待于加強(qiáng)。四是部門(mén)之間的協(xié)調(diào)和審計(jì)成果的利用還需加強(qiáng),。

五,、幾點(diǎn)打算。

一,、加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目管理,。按照重要部門(mén)(鄉(xiāng)鎮(zhèn))領(lǐng)導(dǎo)干部2-3年輪審一遍的原則，突出監(jiān)督重點(diǎn),，適度增加任中審計(jì)數(shù)量,，年初下達(dá)任務(wù)量要占全年任務(wù)的百分之八十以上。

二,、加大整改督查力度,。由干部聯(lián)席會(huì)議成員單位相關(guān)部門(mén)成，在規(guī)定的整改期限到達(dá)后,，跟蹤檢查,，督促建章立制，確保監(jiān)督成效,。

審計(jì)員的工作總結(jié)和計(jì)劃篇三

20xx年,，我單位內(nèi)部審計(jì)工作，在上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)具體指導(dǎo)和管委會(huì)黨組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定要求,，不斷加大內(nèi)部審計(jì)力度，在財(cái)務(wù)收支,、基本建設(shè)和專項(xiàng)資金審計(jì)中發(fā)揮了良好的作用,，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的職能作用，起到了為管委會(huì)黨組當(dāng)好參謀助手的作用,，有力促進(jìn)了管委會(huì)黨組的廉政建設(shè),。我們的主要做法由如下幾點(diǎn)：

(一)建立組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo),。管委會(huì)黨組始終站在講政治的高度認(rèn)識(shí)審計(jì)工作的重要性,，不斷增強(qiáng)監(jiān)督意識(shí)，注重在總體上把關(guān)、具體上支持,、關(guān)鍵時(shí)撐腰。在黨組領(lǐng)導(dǎo)下履行審計(jì)職能,，即時(shí)組織領(lǐng)導(dǎo)原則,，又是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，黨組堅(jiān)持把審計(jì)工作列入重要議事日程,，成立了內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由一把手擔(dān)任組長(zhǎng),，紀(jì)檢組長(zhǎng)擔(dān)任副組長(zhǎng),，形成了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓工作格局,。

為加大處理審計(jì)力度,，黨組形成制度，重要問(wèn)題納入黨組進(jìn)行討論研究,，做出處理決定,。在日常審計(jì)過(guò)程中,，由于監(jiān)督工作的特殊性,，審計(jì)人員難免遇到阻力,，每逢此時(shí),，單組態(tài)度堅(jiān)定,、立場(chǎng)明確地為審計(jì)人員撐腰,，做審計(jì)工作的后盾,。幾年來(lái),，由于黨組重視與支持,，一種抓監(jiān)督,、嚴(yán)法紀(jì)、促廉政的審計(jì)氛圍在全單位上下已經(jīng)形成,，為圓滿完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)創(chuàng)造了條件,。

(二)強(qiáng)化學(xué)習(xí)，提高素質(zhì),。審計(jì)人員作為審計(jì)工作的組織者和實(shí)施者,，其素質(zhì)的高低，在很大程度上決定著審計(jì)工作的進(jìn)程,、層次和質(zhì)量,，我單位注重從以下兩個(gè)方面加強(qiáng)審計(jì)人員素質(zhì)培養(yǎng)。

1,、加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí),，確保審計(jì)人員政治強(qiáng)。組織審計(jì)人員參與黨的政治理論的學(xué)習(xí),，提高審計(jì)人員的政治理論素養(yǎng),，確保審計(jì)人員政治上的堅(jiān)定性和思想上的純潔性,。另一方面，主要強(qiáng)化審計(jì)人員的職業(yè)道德教育,，增強(qiáng)審計(jì)人員的執(zhí)法意識(shí),、求實(shí)意識(shí)和自律意識(shí)，提高審計(jì)人員責(zé)任感和使命感,。

2,、加強(qiáng)業(yè)務(wù)素質(zhì)培養(yǎng)，確保審計(jì)干部業(yè)務(wù)精,。我們始終把人員素質(zhì)培養(yǎng)作為審計(jì)工作一項(xiàng)重要內(nèi)容賴抓,，制定了詳細(xì)的審計(jì)工作計(jì)劃，每年派部分審計(jì)人員參加上級(jí)業(yè)務(wù)培訓(xùn),。一年來(lái),，自行組織舉辦審計(jì)培訓(xùn)班2期，培訓(xùn)審計(jì)人員12人(次),，有效地提高了審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),。

具體審計(jì)工作：

一是基建審計(jì)，

二是收費(fèi)方面的審計(jì),，

三是各項(xiàng)開(kāi)支報(bào)銷上的審計(jì),，要有具體數(shù)據(jù)。

我們通過(guò)內(nèi)部審計(jì),，較好地,、有效地規(guī)范了單位財(cái)務(wù)制度，開(kāi)源節(jié)流,，并在一定程度上提高了資金使用率,，但由于內(nèi)部審計(jì)屬行業(yè)內(nèi)部審計(jì)，其獨(dú)立性相對(duì)缺乏,，因此,，還存在著審計(jì)性低等問(wèn)題。為盡快解決上述問(wèn)題,，提高內(nèi)審的性,，更有效發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督工作。

我們將從以下幾個(gè)方面改進(jìn)工作：

一是認(rèn)真履行《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》賦予我們的工作職責(zé),，正確行使權(quán)力,，加大審計(jì)力度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn),，提高業(yè)務(wù)水平,，使內(nèi)部審計(jì)工作充分發(fā)揮作用。

二是積極爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)支持內(nèi)審工作，經(jīng)常性向單位主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)工作情況,，把內(nèi)部審計(jì)工作列入單位重要的議事日程,，提高內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員的。

四是在抓好內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化建設(shè)的同時(shí),，積極開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目,，突出重點(diǎn)，切實(shí)解決內(nèi)審工作中的難點(diǎn),、疑點(diǎn)問(wèn)題。

五是亞提高內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)水平和政治素質(zhì),，加強(qiáng)政策,、經(jīng)濟(jì)、業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和研究,，注重實(shí)踐和探討,，勇于挑戰(zhàn)和創(chuàng)新。

六是樹(shù)立牢固的服務(wù)意識(shí),，堅(jiān)持以審計(jì)法規(guī),、審計(jì)制度為準(zhǔn)繩，秉公辦事,，積極為單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策,。

審計(jì)員的工作總結(jié)和計(jì)劃篇四

對(duì)20xx年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視,。今年8月,，市政府召開(kāi)了審計(jì)整改專題會(huì)議，研究部署整改工作,，要求各部門(mén),、各單位建立整改工作責(zé)任制，認(rèn)真研究審計(jì)反映的普遍性,、傾向性問(wèn)題,，及時(shí)修訂和完善制度，不斷提高部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理水平,。市政府各分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)多項(xiàng)審計(jì)結(jié)果做出批示,，牽頭召開(kāi)了由相關(guān)部門(mén)參加的整改工作協(xié)調(diào)會(huì)議，要求各部門(mén),、各單位重視審計(jì)意見(jiàn)和建議,，強(qiáng)化落實(shí)整改。

市審計(jì)局認(rèn)真貫徹市人大常委會(huì)審議意見(jiàn),，并按照市政府有關(guān)要求,，采取“跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、公開(kāi)結(jié)果促整改”等多種方式,，督促被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)查出的問(wèn)題,。同時(shí)，為了貫徹落實(shí)市政府印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作意見(jiàn)》,，切實(shí)加強(qiáng)本市審計(jì)整改工作,，加大跟蹤檢查工作力度，市審計(jì)局制定了審計(jì)整改檢查辦法,，規(guī)范了審計(jì)整改工作要求,、檢查內(nèi)容和方式等。

有關(guān)部門(mén)和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定,，積極研究審計(jì)意見(jiàn)和建議,，及時(shí)制訂整改方案，切實(shí)采取各項(xiàng)有效措施,，不斷加強(qiáng)審計(jì)整改工作,。一是注重加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確整改責(zé)任,。如市安全監(jiān)管局成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，明確整改工作責(zé)任人，并制訂審計(jì)整改工作方案,，將各項(xiàng)整改內(nèi)容進(jìn)行分解,，確定責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人和整改時(shí)間,。二是注重加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),，形成整改合力。如市政府召開(kāi)節(jié)能減排工作專題會(huì)議,，研究節(jié)能減排審計(jì)整改方案,，落實(shí)各項(xiàng)整改措施，市發(fā)展改革委,、市經(jīng)濟(jì)信息化委,、市財(cái)政局等19個(gè)部門(mén)參加會(huì)議。又如市政府召開(kāi)吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場(chǎng)推進(jìn)會(huì),，研究制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調(diào)意見(jiàn),，市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委,、閔行區(qū)政府,、華誼集團(tuán)等13個(gè)部門(mén)和單位參加會(huì)議。三是注重加強(qiáng)分析研究,，建立長(zhǎng)效機(jī)制,。相關(guān)部門(mén)在抓整改的同時(shí),，全面、深入地分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因,，既加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè),，建立和完善了財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理,、采購(gòu)管理等內(nèi)控制度,，也加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法規(guī)政策宣傳，通過(guò)組織培訓(xùn),、召開(kāi)研討會(huì)等活動(dòng),，提高人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。如市衛(wèi)生局對(duì)報(bào)告中的各項(xiàng)問(wèn)題逐條梳理剖析,，在局屬系統(tǒng)內(nèi),，對(duì)所有的預(yù)算單位，結(jié)合此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，開(kāi)展全面培訓(xùn),，對(duì)預(yù)算管理,、財(cái)務(wù)核算,、政府采購(gòu)政策進(jìn)行解讀，在進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度等方面提出了嚴(yán)格要求,。此外,，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)進(jìn)行了嚴(yán)肅查處,，移送線索的3件案件中,，法院已完成開(kāi)庭審理1件，正進(jìn)入判決階段,，有關(guān)部門(mén)對(duì)其余2件案件的2名責(zé)任人分別給予行政降級(jí)和行政記大過(guò)處分,。

(一)對(duì)部分專項(xiàng)資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問(wèn)題，市財(cái)政局已將0,、97億元排污費(fèi),、水資源費(fèi)收入，在第四輪環(huán)保三年行動(dòng)計(jì)劃中予以統(tǒng)籌安排,，并將根據(jù)有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法和規(guī)定程序,，督促相關(guān)部門(mén)做好項(xiàng)目落實(shí)工作，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度,，在確保財(cái)政資金使用規(guī)范,、安全和有效的前提下，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理,，及時(shí)撥付專項(xiàng)資金,。

(二)對(duì)個(gè)別專項(xiàng)資金撥付方式不規(guī)范的問(wèn)題,，市財(cái)政局要求市民政局將3000萬(wàn)元剩余款項(xiàng)交還國(guó)庫(kù)，待其支出時(shí)按照國(guó)庫(kù)集中支付管理規(guī)定,，將資金直接支付至相關(guān)區(qū)(縣),。

(三)對(duì)部分園區(qū)管委會(huì)預(yù)算管理不規(guī)范的問(wèn)題，市財(cái)政局已要求臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會(huì)報(bào)送xx年項(xiàng)目執(zhí)行情況,，并進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范預(yù)算管理,，及時(shí)編制報(bào)送專項(xiàng)資金年度預(yù)算。同時(shí),，市財(cái)政局將根據(jù)虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì),、市規(guī)劃國(guó)土資源局的職能定位和虹橋商務(wù)區(qū)專項(xiàng)規(guī)劃編制工作要求，對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān),。

(四)對(duì)部分專項(xiàng)資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制定管理辦法的問(wèn)題,，市財(cái)政局督促臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會(huì)制定專項(xiàng)資金核銷管理辦法，建立已核銷基礎(chǔ)設(shè)施等資產(chǎn)的管理機(jī)制,，加快推進(jìn)竣工決算,，辦理產(chǎn)權(quán)移交。

(五)對(duì)部分稅款征收管理不規(guī)范的問(wèn)題,，市地稅局已督促相關(guān)稅務(wù)分局予以糾正,，有關(guān)稅款已如實(shí)申報(bào)、足額征收入庫(kù),。

(六)對(duì)未按上調(diào)后的稅額及時(shí)補(bǔ)征耕地占用稅的問(wèn)題,，崇明縣稅務(wù)分局已對(duì)8戶單位補(bǔ)征耕地占用稅，目前已征收入庫(kù),。

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，市經(jīng)濟(jì)信息化委、市公安局,、市民政局,、市水務(wù)局、市衛(wèi)生局,、市質(zhì)量技監(jiān)局,、市體育局、市住房保障房屋管理局,、市安全監(jiān)管局,、市政府機(jī)管局、市口岸辦,、市食品藥品監(jiān)管局,、市現(xiàn)代管理研究中心、市社聯(lián),、市文化市場(chǎng)行政執(zhí)法總隊(duì),、市科協(xié),、市檢測(cè)中心等17個(gè)主管預(yù)算部門(mén)及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改,。截至20xx年10月末,，有關(guān)部門(mén)及其下屬單位已整改問(wèn)題涉及金額3、82億元,，已整改問(wèn)題涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的70,、2%;其余問(wèn)題已由相關(guān)部門(mén)承諾整改，主要是預(yù)算編制,、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題,。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購(gòu)資金已經(jīng)支出,，相關(guān)部門(mén)承諾將制定并完善相關(guān)辦法,，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序,，在今后編報(bào)預(yù)算和執(zhí)行政府采購(gòu)程序中不再發(fā)生此類問(wèn)題,。具體整改情況如下：

1、對(duì)9個(gè)部門(mén)預(yù)算單位多申報(bào)預(yù)算或預(yù)算編報(bào)不完整的問(wèn)題,，有關(guān)部門(mén)已結(jié)合編報(bào)xx年部門(mén)預(yù)算進(jìn)行落實(shí)整改,，通過(guò)建章立制進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性,。市安全監(jiān)管局已對(duì)市安全生產(chǎn)科學(xué)研究所負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究,，分別給予行政降級(jí),、行政記大過(guò)處分,，118萬(wàn)元違規(guī)資金已歸還市財(cái)政局。市經(jīng)濟(jì)信息化委加強(qiáng)預(yù)算編制工作的監(jiān)督管理,，督促下屬單位將有關(guān)收支納入xx年部門(mén)預(yù)算申報(bào),。

2、對(duì)9個(gè)部門(mén)預(yù)算單位無(wú)預(yù)算,、超預(yù)算支出的問(wèn)題,，有關(guān)部門(mén)通過(guò)進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算管理,，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生,。市體育局認(rèn)真分析無(wú)預(yù)算支出的原因，撤銷了后勤服務(wù)中心,，從源頭上解決無(wú)預(yù)算支出的問(wèn)題,。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心承諾今后將根據(jù)用工的實(shí)際情況申請(qǐng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)。

3,、對(duì)10個(gè)部門(mén)預(yù)算單位改變預(yù)算支出用途的問(wèn)題,，有關(guān)部門(mén)積極追回資金,，完善相關(guān)制度，承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金,。市衛(wèi)生局責(zé)成市健康教育所將在“健康教育基礎(chǔ)和規(guī)范化建設(shè)”專項(xiàng)列支的50周年所慶活動(dòng)經(jīng)費(fèi)全部追回,，對(duì)該筆資金作為專項(xiàng)結(jié)余資金管理。市現(xiàn)代管理研究中心按照規(guī)定編制租賃費(fèi)預(yù)算,，根據(jù)預(yù)算批準(zhǔn)的范圍和內(nèi)容列支專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),。

4、對(duì)3個(gè)部門(mén)預(yù)算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專項(xiàng)資金轉(zhuǎn)入其他賬戶的問(wèn)題,，有關(guān)部門(mén)已在今年將未實(shí)施的項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行完畢,，并進(jìn)一步完善國(guó)庫(kù)集中支付改革下的財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)政性資金的使用和管理,。市社聯(lián)經(jīng)與財(cái)政部門(mén)溝通,，已將轉(zhuǎn)入其他賬戶的資金納入預(yù)算管理。

1,、對(duì)6個(gè)部門(mén)預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度的問(wèn)題,，有關(guān)部門(mén)對(duì)各類收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行清理，進(jìn)一步規(guī)范收費(fèi)行為,，并積極上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費(fèi),。市水務(wù)局下屬供水調(diào)度中心已停止收取水質(zhì)檢測(cè)費(fèi)，已收取的181萬(wàn)元擬納入部門(mén)預(yù)算管理,。對(duì)4個(gè)部門(mén)收費(fèi)未及時(shí)繳納的問(wèn)題,，涉及問(wèn)題資金已全額上繳。市質(zhì)量技監(jiān)局下屬崇明縣特種設(shè)備監(jiān)督檢驗(yàn)所和崇明縣計(jì)量質(zhì)量檢測(cè)所及時(shí)進(jìn)行整改,，已將207萬(wàn)元行政事業(yè)性收費(fèi)全額上繳縣財(cái)政局,。

2、對(duì)4個(gè)部門(mén)預(yù)算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問(wèn)題,，有關(guān)部門(mén)督促相關(guān)單位建立完善國(guó)有資產(chǎn)管理制度,，將各項(xiàng)收入納入單位預(yù)算，進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范管理,。市住房保障房屋管理局督促市房地產(chǎn)學(xué)校撤消1家下屬單位,、變更其余4家民營(yíng)機(jī)構(gòu)的投資主體和單位性質(zhì)為國(guó)有，并將收入全部納入該?？偸杖牍芾矸秶?。

3、對(duì)9個(gè)部門(mén)預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問(wèn)題,，有關(guān)部門(mén)積極完善相關(guān)制度,，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)的審核和監(jiān)管,。市科協(xié)聘請(qǐng)市政府采購(gòu)辦公室專家對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員進(jìn)行專題培訓(xùn),，并組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定,，規(guī)范政府采購(gòu)行為，提高政府采購(gòu)工作管理水平,。市政府機(jī)管局承諾在今后的采購(gòu)工作中,，將按照有關(guān)規(guī)定完善報(bào)批手續(xù)。

1,、對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理機(jī)制尚不健全的問(wèn)題,，20xx年9月末，市財(cái)政局?jǐn)M定了《上海市市級(jí)行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》,，經(jīng)市政府常務(wù)會(huì)議審議通過(guò),，已印發(fā)實(shí)施。市財(cái)政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)辦法,，完善事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制,，明確財(cái)政部門(mén)、事業(yè)單位主管部門(mén)和事業(yè)單位對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理職能,，規(guī)范資產(chǎn)配置,、使用、處置,、產(chǎn)權(quán)登記等事項(xiàng)的審批程序,。同時(shí)，明確對(duì)利用國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資收益,、出租,、出借和處置收入按照政府非稅收入管理規(guī)定，實(shí)行“收支兩條線”管理,。

2,、對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理不完善的問(wèn)題，隨著本市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制的逐步健全,，有關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格按照《關(guān)于加強(qiáng)市級(jí)機(jī)關(guān)辦公用房管理意見(jiàn)的實(shí)施細(xì)則》和《上海市本級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理暫行辦法》的規(guī)定,，規(guī)范辦公用房維修項(xiàng)目實(shí)施程序,。市政府機(jī)管局,、市財(cái)政局等部門(mén)將進(jìn)一步完善行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理制度，加強(qiáng)立項(xiàng)審批,、支出標(biāo)準(zhǔn),、維修費(fèi)用的監(jiān)督管理。

3,、對(duì)公務(wù)卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問(wèn)題,，目前，2個(gè)部門(mén)已啟用公務(wù)卡報(bào)銷系統(tǒng),，4個(gè)部門(mén)修訂相關(guān)管理辦法,，將公務(wù)活動(dòng)中零星購(gòu)買(mǎi)支出全部納入公務(wù)卡報(bào)銷范圍,，加強(qiáng)公務(wù)支出現(xiàn)金報(bào)銷管理。

(一)對(duì)10個(gè)項(xiàng)目基本建設(shè)程序不規(guī)范的問(wèn)題,，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改,。如上海第二醫(yī)科大學(xué)附屬第九人民醫(yī)院針對(duì)口腔、整復(fù),、組織工程綜合樓工程項(xiàng)目,，未就概算調(diào)整申請(qǐng)報(bào)批及未辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)等問(wèn)題，已上報(bào)有關(guān)主管部門(mén)申請(qǐng)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù),，目前正在批復(fù)過(guò)程中,。

(二)對(duì)24個(gè)項(xiàng)目成本列支不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)單位對(duì)其中5,、51億元已整改到位,。其余0、4億元已上報(bào)有關(guān)主管部門(mén)申請(qǐng)調(diào)整概算,，待批復(fù)后予以糾正,。如上海機(jī)場(chǎng)快速公交系統(tǒng)工程項(xiàng)目多計(jì)項(xiàng)目動(dòng)遷成本4844萬(wàn)元和上海軌道交通6號(hào)線工程項(xiàng)目將帶征地費(fèi)用9374萬(wàn)元列入工程成本的問(wèn)題，已沖減工程成本,。

(三)對(duì)21個(gè)項(xiàng)目招投標(biāo)和承發(fā)包管理不到位的問(wèn)題,，有關(guān)單位積極組織相關(guān)人員開(kāi)展培訓(xùn)學(xué)習(xí)，表示將在今后的項(xiàng)目建設(shè)中加強(qiáng)管理,，嚴(yán)格執(zhí)行工程招投標(biāo)及承發(fā)包等有關(guān)法律法規(guī),，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生。

(四)對(duì)6個(gè)項(xiàng)目的部分設(shè)備或設(shè)施閑置的問(wèn)題,，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改,。如上海自來(lái)水市北有限公司針對(duì)楊樹(shù)浦水廠7#生產(chǎn)系統(tǒng)改造工程項(xiàng)目中污泥處置系統(tǒng)未使用的問(wèn)題，積極會(huì)同市環(huán)保局等有關(guān)部門(mén)就啟用污泥脫水設(shè)備,、達(dá)到環(huán)保和初步設(shè)計(jì)中的要求等事項(xiàng)召開(kāi)了專題會(huì)議,，并于20xx年6月起正常運(yùn)行污泥脫水設(shè)備，每日出水的水質(zhì)通過(guò)實(shí)時(shí)監(jiān)控設(shè)備傳輸至市環(huán)保局,，待設(shè)備正常運(yùn)行一段時(shí)間后,，市環(huán)保局將對(duì)該設(shè)備進(jìn)行環(huán)保驗(yàn)收。

1,、對(duì)部分住房公積金個(gè)人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問(wèn)題,，市公積金管理中心將嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人貸款發(fā)放政策，加強(qiáng)個(gè)人貸款發(fā)放審核,，加強(qiáng)對(duì)受托銀行和受托單位的管理,、考核，提高貸款發(fā)放管理水平。

2,、對(duì)部分裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問(wèn)題,，市公積金管理中心目前已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款。

3,、對(duì)部分住房公積金形成的資產(chǎn)未進(jìn)行處置的問(wèn)題,，市公積金管理中心將對(duì)330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房進(jìn)行評(píng)估后出售，出售款納入住房公積金管理,。

1,、對(duì)部分房產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)長(zhǎng)期欠繳商品住宅維修資金的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局承諾將通過(guò)調(diào)研形成方案,，提請(qǐng)市,、區(qū)相關(guān)部門(mén)討論研究，逐步解決資金欠繳問(wèn)題,。

2,、對(duì)部分商品住宅維修資金持股未予以處置的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局承諾將妥善做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作,，確保資金安全,。截至20xx年10月21日，已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53,、54%,，變現(xiàn)資金4、01億元,。

1、對(duì)部分治理項(xiàng)目未達(dá)到預(yù)期整治目標(biāo)的問(wèn)題,，市建設(shè)交通委,、市水務(wù)局、市吳涇辦等部門(mén)和單位已明確和落實(shí)了整改措施,，抓緊組織推進(jìn)合流污水南線東段過(guò)江管等工程項(xiàng)目，計(jì)劃將已具備納管條件的企業(yè)污水全部納管,。此外,，閔行區(qū)環(huán)保局組織開(kāi)展了對(duì)碼頭,、堆場(chǎng)整治揚(yáng)塵污染防治聯(lián)合執(zhí)法行動(dòng),，確保整治項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

2,、對(duì)部分整治措施未按計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施的問(wèn)題,，其中集中供熱工程擴(kuò)初方案已獲批,，正在抓緊編制設(shè)計(jì)施工圖,，并同時(shí)做好施工招投標(biāo)等相關(guān)工作;未按計(jì)劃關(guān)停的污染企業(yè)年內(nèi)堅(jiān)決關(guān)停,，閔行區(qū)已發(fā)文要求企業(yè)停止生產(chǎn);2條未按計(jì)劃完成的河道整治項(xiàng)目中,，閔行區(qū)對(duì)其中1條河道的整治工作已完成施工招投標(biāo),，計(jì)劃20xx年末完工，對(duì)另一條河道將重點(diǎn)做好河道保潔和養(yǎng)護(hù),，解決入河污染源問(wèn)題。

3、對(duì)部分專項(xiàng)資金被使用單位出借的問(wèn)題,，目前出借資金均已歸還。市財(cái)政局和市吳涇辦承諾將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)下?lián)苜Y金的監(jiān)管,，對(duì)資金使用情況適時(shí)進(jìn)行抽查,。

1,、對(duì)部分支出超規(guī)定范圍的問(wèn)題,，相關(guān)部門(mén)表示,，在今后的車輛通行費(fèi)使用管理中，將嚴(yán)格按照規(guī)定用途支出,。

2,、對(duì)車輛通行費(fèi)使用單位未對(duì)資金實(shí)行專戶管理的問(wèn)題,，市城市建設(shè)投資開(kāi)發(fā)總公司將從明年起對(duì)車輛通行費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行專戶管理,、單獨(dú)核算;市建設(shè)交通委也將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)車輛通行費(fèi)的專賬管理,、專賬核算。

1,、對(duì)部分福利彩票公益金項(xiàng)目進(jìn)展緩慢,、資金沉淀較多的問(wèn)題，市民政局將進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目的立項(xiàng)調(diào)研工作,，科學(xué)合理地安排項(xiàng)目，提高項(xiàng)目的可操作性;對(duì)未按計(jì)劃執(zhí)行的項(xiàng)目,，市民政局要求組織項(xiàng)目實(shí)施的單位加快項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度，項(xiàng)目若未執(zhí)行完畢,，不得另行申請(qǐng)新的項(xiàng)目,。

2,、對(duì)部分福利彩票公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目基礎(chǔ)管理工作不完善的問(wèn)題,，市民政局已草擬了《20xx年度公益項(xiàng)目分類立項(xiàng)和招標(biāo)辦法》等五個(gè)管理辦法和操作細(xì)則，并正研究制定《項(xiàng)目預(yù)算及執(zhí)行財(cái)務(wù)管理辦法》和《項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)》,，以進(jìn)一步夯實(shí)公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目的基礎(chǔ)工作,。同時(shí),，為進(jìn)一步完善公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目的跟蹤和監(jiān)管,，市民政局正引入注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)制度，對(duì)招投標(biāo)項(xiàng)目和創(chuàng)投項(xiàng)目進(jìn)行逐項(xiàng)審計(jì)和績(jī)效評(píng)估,，目前正擬對(duì)xx年186個(gè)公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)。

3,、對(duì)部分體育彩票公益金項(xiàng)目供應(yīng)商入選程序不規(guī)范的問(wèn)題，市體育局表示將在今后的項(xiàng)目采購(gòu)中嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)和公開(kāi)招投標(biāo)規(guī)定,。

4,、對(duì)部分體育彩票公益金支出超范圍的問(wèn)題,，市體育局將在今后安排體育彩票公益金預(yù)算時(shí),，嚴(yán)格執(zhí)行公益金使用范圍的規(guī)定,，杜絕將彩票公益金用于體育項(xiàng)目外的修繕支出,。

1,、對(duì)專項(xiàng)補(bǔ)貼政策執(zhí)行不夠規(guī)范的問(wèn)題,，市經(jīng)濟(jì)信息化委等相關(guān)部門(mén)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研等方式逐項(xiàng)深入研究分析,，分別制定了整改措施,。對(duì)33個(gè)項(xiàng)目的專項(xiàng)補(bǔ)貼與政策規(guī)定不相符和18個(gè)項(xiàng)目節(jié)能量上報(bào)不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)和單位有針對(duì)性地進(jìn)行了梳理分析,，并根據(jù)實(shí)際情況,，對(duì)有缺陷的政策予以修訂和完善;對(duì)撥付不規(guī)范的補(bǔ)貼資金退還市財(cái)政,，上述措施正在落實(shí)之中。同時(shí),，加緊制訂《節(jié)能技術(shù)改造及合同能源管理項(xiàng)目節(jié)能量審核通則》等9個(gè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),，進(jìn)一步規(guī)范合同能源管理項(xiàng)目的節(jié)能量審核工作,。

2,、對(duì)節(jié)能減排機(jī)制不夠健全的問(wèn)題,，市發(fā)展改革委會(huì)同市經(jīng)濟(jì)信息化委,、市財(cái)政局抓緊研究相關(guān)政策,，加大了合同能源管理工作推進(jìn)力度,。一是加快制定本市相關(guān)鼓勵(lì)政策,。今年本市先后出臺(tái)了《關(guān)于本市貫徹國(guó)務(wù)院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)施意見(jiàn)的通知》、《上海市節(jié)能量審核機(jī)構(gòu)管理辦法》,、《上海市節(jié)能服務(wù)機(jī)構(gòu)備案管理辦法》等政策文件,，還將發(fā)布《上海市合同能源管理財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)辦法》等一批配套政策和辦法,。二是建立合同能源管理信息發(fā)布平臺(tái),。市經(jīng)濟(jì)信息化委已于6月末通過(guò)上海節(jié)能網(wǎng)等相關(guān)網(wǎng)站公布了兩批共50個(gè)合同能源管理項(xiàng)目的需求信息。三是加大節(jié)能服務(wù)公司的培育力度,。市經(jīng)濟(jì)信息化委今年分別向國(guó)家工業(yè)和信息化部、國(guó)家發(fā)展改革委推薦了一批節(jié)能服務(wù)公司,，目前上海注冊(cè)資金在100萬(wàn)元以上的節(jié)能服務(wù)公司擴(kuò)大到近百家。此外,，對(duì)能源審計(jì)工作開(kāi)展不平衡的問(wèn)題,，市發(fā)展改革委會(huì)同市財(cái)政局,、市建設(shè)交通委,、市政府機(jī)管局,、市衛(wèi)生局,、市旅游局,、市商務(wù)委等部門(mén),，多次研究推進(jìn)非工業(yè)領(lǐng)域重點(diǎn)用能單位能源審計(jì)工作,，在20xx年資金預(yù)算中安排了能源審計(jì)的相關(guān)經(jīng)費(fèi),，并通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式確定提供能源審計(jì)服務(wù)的實(shí)施單位,，目前已分批啟動(dòng)機(jī)關(guān)辦公建筑、醫(yī)療衛(wèi)生,、旅游飯店、商場(chǎng)等領(lǐng)域重點(diǎn)用能單位的能源審計(jì)招標(biāo)工作。

3,、對(duì)節(jié)能減排相關(guān)政策不夠完善的問(wèn)題，市發(fā)展改革委,、市財(cái)政局已修訂出臺(tái)《上海市循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源綜合利用專項(xiàng)扶持辦法(修訂)》,，對(duì)申請(qǐng)扶持項(xiàng)目的申報(bào)條件進(jìn)行了調(diào)整完善,，如不再要求申報(bào)項(xiàng)目必須在獲批后1年內(nèi)竣工驗(yàn)收才能獲得專項(xiàng)資金補(bǔ)貼,。

1,、對(duì)河道黑臭整治立項(xiàng)審核機(jī)制不完善的問(wèn)題,，市水務(wù)局與市財(cái)政局于20xx年7月聯(lián)合印發(fā)了《上海市小型農(nóng)田水利工程項(xiàng)目和資金管理暫行辦法》和《上海市小型農(nóng)田水利重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)管理暫行辦法》等規(guī)定,，通過(guò)建立本市小型農(nóng)田水利工程項(xiàng)目市級(jí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù),，按程序從項(xiàng)目庫(kù)中選擇項(xiàng)目,，進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)田水利工程立項(xiàng)行為,，健全農(nóng)田水利工程的審核機(jī)制,。同時(shí),，市水務(wù)局將加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的監(jiān)管和對(duì)區(qū)(縣)項(xiàng)目決算審批的監(jiān)管,，并建立項(xiàng)目重大變更的備案制度及對(duì)擅自變更項(xiàng)目影響建設(shè)效果的問(wèn)責(zé)制度,，強(qiáng)化審核監(jiān)管機(jī)制。

2,、對(duì)河道黑臭整治缺乏協(xié)同推進(jìn)機(jī)制,，相關(guān)措施不到位,，影響河道整治效果的問(wèn)題,，市水務(wù)局已會(huì)同市農(nóng)委,、市環(huán)保局和區(qū)(縣)相關(guān)部門(mén)共同研究,，以環(huán)保三年行動(dòng)計(jì)劃聯(lián)席會(huì)議制度為平臺(tái),，建立農(nóng)村水環(huán)境治理協(xié)同推進(jìn)機(jī)制,，在編制規(guī)劃時(shí)充分聽(tīng)取相關(guān)部門(mén)意見(jiàn),。同時(shí),，加強(qiáng)日常工作溝通,，定期研究合力推進(jìn),，力求整治重點(diǎn),、整治進(jìn)程相同步,，提高河道整治綜合效果,。對(duì)18條未達(dá)到預(yù)期整治效果的河道,，有關(guān)單位采取了水系溝通、截污納管等措施,，積極進(jìn)行整治,。

審計(jì)員的工作總結(jié)和計(jì)劃篇五

市本級(jí)和各縣（市,、區(qū)）審計(jì)局都認(rèn)真開(kāi)展了財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其它財(cái)政收支審計(jì),，審計(jì)單位22個(gè),。財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)對(duì)于加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督和稅收征管,，深化財(cái)政改革,，推行國(guó)庫(kù)集中支付制度,，強(qiáng)化支出管理,，調(diào)整支出結(jié)構(gòu),，保證重點(diǎn)支出,，加強(qiáng)財(cái)源建設(shè),，加大政府采購(gòu)監(jiān)管力度,，完善政府采購(gòu)制度等起到了很好的作用,。市局受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)委托,，完成了原xx醫(yī)專附屬醫(yī)院的財(cái)務(wù)收支審計(jì),，為其合并組建湘南學(xué)院澄清了財(cái)務(wù)家底,。完成了xx汽車運(yùn)輸集團(tuán)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)收支審計(jì),，正確評(píng)價(jià)了該集團(tuán)組建兩年來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益情況,，向股東代表大會(huì)通報(bào)了審計(jì)結(jié)果,，為公司的下一步發(fā)展奠定了基礎(chǔ),。湘南技工學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)已經(jīng)結(jié)束,，市委黨校,、xx駕校,、市煙草辦、市食品總公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì)正在進(jìn)行中,。

圍繞服務(wù)“三農(nóng)”問(wèn)題,，認(rèn)真開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督,。全市共安排農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)專項(xiàng)資金審計(jì),、水庫(kù)移民資金專項(xiàng)審計(jì),、非部省屬水庫(kù)水淹區(qū)移民口糧補(bǔ)貼專項(xiàng)審計(jì)等涉農(nóng)項(xiàng)目24個(gè)，其中市局安排了本級(jí)和北湖區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)審計(jì),、非部省屬水庫(kù)水淹區(qū)移民口糧補(bǔ)貼專項(xiàng)審計(jì)3個(gè)項(xiàng)目,。目前,，這些審計(jì)項(xiàng)目已大部分結(jié)束,，根據(jù)審計(jì)情況,，我局向市政府和省審計(jì)廳提交了有情況,、有問(wèn)題,、有分析,、有建議的審計(jì)綜合報(bào)告,，得到領(lǐng)導(dǎo)重視和好評(píng),。在農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)審計(jì)中,，我們組織全市40名審計(jì)人員，分成12個(gè)審計(jì)組,，對(duì)市本級(jí)及11個(gè)縣（市,、區(qū)）農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦、財(cái)政局等單位管理,、分配,、使用的第五期（xx—xx年）資金進(jìn)行了就地審計(jì),，審計(jì)資金總額1．08億元,。在肯定工作成績(jī)的同時(shí),，查出項(xiàng)目單位變更項(xiàng)目計(jì)劃,、以撥作支、將借款虛列支出,、不合規(guī)發(fā)票報(bào)帳、虛列工程支出等違規(guī)行為金額467．5萬(wàn)元,，提出了有針對(duì)性的整改建議,。

切實(shí)抓好教育轉(zhuǎn)移支付資金審計(jì)和省屬重點(diǎn)中學(xué)審計(jì)。按照省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署,，在教育轉(zhuǎn)移支付資金審計(jì)中,，全市審計(jì)機(jī)關(guān)抽調(diào)了52名審計(jì)人員,，組成12個(gè)審計(jì)組,，以財(cái)政部門(mén)為基礎(chǔ),，有選擇,、有重點(diǎn)地延伸調(diào)查了教育局,、計(jì)委等職能部門(mén)24個(gè),，抽查了學(xué)校等用款單位130個(gè)?？偟恼J(rèn)為我市教育專項(xiàng)資金管理比較規(guī)范，但仍查出違規(guī)金額1053萬(wàn)元,，主要問(wèn)題有：管理不規(guī)范、改變專項(xiàng)資金用途,、有的項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)行政府集中采購(gòu)和公開(kāi)招投標(biāo),、配套資金未落實(shí),、危房改造資金安排分散重點(diǎn)難以保證等,。針對(duì)存在的問(wèn)題,，我局向省廳和市政府提交了審計(jì)綜合報(bào)告，提出改進(jìn)工作的意見(jiàn)和建議,，市政府辦第20期《每周要情》以“應(yīng)加強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)移支付教育資金的監(jiān)管”為題，摘要刊載了審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容,。全市10所省屬重點(diǎn)中學(xué)審計(jì)正在進(jìn)行,，主要是監(jiān)督教育收費(fèi)的收入,、管理和使用情況,，重點(diǎn)查處學(xué)校亂收費(fèi)加重群眾負(fù)擔(dān)的問(wèn)題,。

盡力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作任務(wù),。今年來(lái),，市本級(jí)在編制少,、任務(wù)重的情況下,，顧全大局,，先后完成了3項(xiàng)市領(lǐng)導(dǎo)交辦的重要任務(wù),。其中有：市紀(jì)委到我局抽派3人,，歷時(shí)1個(gè)多月,，協(xié)助查處原市住房公積金管理中心負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)大要案工作,；市領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦增加的xx華明電廠財(cái)務(wù)收支及廠長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作；長(zhǎng)期抽派1人,，協(xié)助有關(guān)部門(mén)從事企業(yè)改制工作等,。

年初,，市審計(jì)局和各縣（市、區(qū)）審計(jì)局普遍進(jìn)行了春季集中整訓(xùn),，開(kāi)展了多種形式的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。5—6月,，市局根據(jù)全市統(tǒng)一布置，認(rèn)真開(kāi)展了整頓機(jī)關(guān)作風(fēng)活動(dòng),。通過(guò)學(xué)習(xí)動(dòng)員,、查擺問(wèn)題,、剖析原因,，單位和個(gè)人都制定了切合實(shí)際的整改措施,。特別是局領(lǐng)導(dǎo)班子成員在整風(fēng)敢于動(dòng)真格,，結(jié)合黨內(nèi)民主生活會(huì),，開(kāi)展了認(rèn)真的批評(píng)與自我批評(píng)，正確評(píng)價(jià)了班子的現(xiàn)狀,，找出了8個(gè)方面需要進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)的問(wèn)題,，提出了6條改進(jìn)工作的措施,，并向全局副科長(zhǎng)以上干部通報(bào)黨組民主生活會(huì)的情況,，受到普遍歡迎。

審計(jì)員的工作總結(jié)和計(jì)劃篇六

20xx年,，我局在區(qū)委,、區(qū)府和市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，積極學(xué)習(xí)貫徹新的《審計(jì)法》和今年上級(jí)審計(jì)工作會(huì)議精神,，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能,，緊緊圍繞區(qū)委,、區(qū)府工作中心,，堅(jiān)持“依法審計(jì),、服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,，突出對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)中的熱點(diǎn),、難點(diǎn)和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、群眾關(guān)心的問(wèn)題開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督,，為促進(jìn)依法行政,，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序,，推進(jìn)廉政建設(shè),，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項(xiàng)工作任務(wù),。

20xx年我局審計(jì)項(xiàng)目市審計(jì)局考核指標(biāo)為xx項(xiàng)(區(qū)考核為xx項(xiàng)),。

預(yù)計(jì)至x月底可以完成審計(jì)項(xiàng)目xx項(xiàng),，其中：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)x項(xiàng),，財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)x項(xiàng),，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)x項(xiàng)，專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查x項(xiàng),，固定資產(chǎn)投資審計(jì)x項(xiàng),。完成市審計(jì)局下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的%，完成區(qū)下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的%,，同時(shí)對(duì)柴橋街道養(yǎng)志村危房改造進(jìn)行跟蹤審計(jì),。審計(jì)金額為x萬(wàn)元，查處違規(guī)資金x萬(wàn)元,，管理不規(guī)范資金x萬(wàn)元，損失浪費(fèi)資金xx萬(wàn)元,，其中：應(yīng)上交財(cái)政xx萬(wàn)元,，應(yīng)減少財(cái)政撥款xx萬(wàn)元,，應(yīng)歸還原資金渠道xx萬(wàn)元,。

(一)審計(jì)監(jiān)督力度進(jìn)一步加大,。

1,、財(cái)政審計(jì)進(jìn)一步深化,。

在對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)過(guò)程中我們堅(jiān)持做到以真實(shí)性、合法性審計(jì)為基礎(chǔ),，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)督,，注重規(guī)范財(cái)政收支行為，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),，促進(jìn)財(cái)政資金更加合理,、有效地使用,，減少損失浪費(fèi),。今年以來(lái)分別對(duì)xx區(qū),、開(kāi)發(fā)區(qū)20xx年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況和白峰鎮(zhèn),、小港街道的財(cái)政決算進(jìn)行了審計(jì),，重點(diǎn)對(duì)預(yù)算分配、預(yù)算支出的審計(jì),，加強(qiáng)對(duì)部門(mén)預(yù)算,、財(cái)政專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，并對(duì)預(yù)算,、國(guó)庫(kù)、社保,、農(nóng)財(cái),、國(guó)資等資金實(shí)行全面審計(jì),，延伸審計(jì)了文體,、民政,、勞動(dòng)、衛(wèi)生,、農(nóng)林等部門(mén)的細(xì)化預(yù)算,，同時(shí)還將區(qū)低保資金、福利彩票公益金,、基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)和水利建設(shè)資金納入審計(jì)范圍,。通過(guò)審計(jì),，發(fā)現(xiàn)部分應(yīng)上繳入庫(kù)的資金未及時(shí)入庫(kù)，部分土地出讓金未及時(shí)收回,，“暫存款”帳戶中存在應(yīng)作收入的未作收入,，長(zhǎng)時(shí)間掛帳未及時(shí)清理，部門(mén)細(xì)化預(yù)算編制和審核工作的準(zhǔn)確性有待提高,，部門(mén)經(jīng)費(fèi)預(yù)算存在苦樂(lè)不均,。同時(shí)促進(jìn)了財(cái)政部門(mén)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)資金的管理,，推進(jìn)公共行政管理體制及公共財(cái)政體制的建立和完善,，促進(jìn)了財(cái)政管理水平的提高。

2,、加大對(duì)行政事業(yè)企業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)的力度,，促進(jìn)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理水平的提高,。今年分別對(duì)區(qū)交通局,、區(qū)民政局,、區(qū)郵政局,、區(qū)糧食總公司財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì),。從審計(jì)情況看，發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理;財(cái)務(wù)管理和帳戶處理不規(guī)范,，往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算,、清理不及時(shí),，獎(jiǎng)金福利未按規(guī)定報(bào)批和未繳調(diào)節(jié)基金及個(gè)人所得稅,、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問(wèn)題,。通過(guò)審計(jì)，揭示了問(wèn)題,，維護(hù)了國(guó)家的財(cái)經(jīng)秩序,，引起了被審計(jì)單位的重視，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理的加強(qiáng)和國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

3,、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)一步推進(jìn)。今年來(lái),，分別對(duì)區(qū)xx局長(zhǎng),、區(qū)xx局局長(zhǎng),、區(qū)府主任,、xx街道原主任等xx名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分單位對(duì)財(cái)產(chǎn),、資金的管理使用不規(guī)范,，往來(lái)款項(xiàng)沒(méi)有及時(shí)結(jié)算清理,，應(yīng)交納的稅款沒(méi)有按規(guī)定交納，有的單位采購(gòu)物資未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)等問(wèn)題,。通過(guò)審計(jì),，促進(jìn)了財(cái)務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善,，增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)了對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督,，為區(qū)委管理,、評(píng)價(jià)和考核使用干部服務(wù)。

4,、加強(qiáng)了專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查工作。全年共完成專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目x項(xiàng),，分別開(kāi)展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金,、水利建設(shè)資金,、基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi),、住房公積金專項(xiàng)資金,、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金,、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目資金,、區(qū)農(nóng)村二次改水工程資金、區(qū)福利彩票公益金,、區(qū)臺(tái)災(zāi)資金和市財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金的審計(jì)調(diào)查?；久辶松鲜鲑Y金歸集、管理和使用情況。通過(guò)審計(jì)調(diào)查，揭示了專項(xiàng)資金在歸集,、管理和使用中存在的問(wèn)題,，并針對(duì)性地提出了審計(jì)意見(jiàn)和建議,，促進(jìn)被審計(jì)單位進(jìn)一步完善制度,，規(guī)范管理,，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全運(yùn)作,。同時(shí),，也為領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)提供了決策依據(jù),。

5,、政府投資項(xiàng)目竣工決算審計(jì)重點(diǎn)突出,。今年以來(lái)主要開(kāi)展了區(qū)商業(yè)廣場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目、園污水泵站及壓力管工程建設(shè)項(xiàng)目、國(guó)道至xx段及沿海中線xx段建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)(該項(xiàng)目前正在審計(jì)實(shí)施中,，爭(zhēng)取年內(nèi)結(jié)束),。區(qū)商業(yè)廣場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目和國(guó)道至xx段及沿海中線xx段建設(shè)項(xiàng)目是我區(qū)政府投資基建的重點(diǎn)項(xiàng)目,，在審計(jì)中我們做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標(biāo),、施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面弊端,，嚴(yán)肅查處高估冒算,、虛報(bào)工程量,、損失浪費(fèi)等問(wèn)題,，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)工程量簽證真實(shí)性進(jìn)行了嚴(yán)格核對(duì),。同時(shí)，在商業(yè)廣場(chǎng)項(xiàng)目審計(jì)中積極配合區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)查處該工程項(xiàng)目在物資采購(gòu)過(guò)程中的.商業(yè)賄賂問(wèn)題,，為國(guó)家挽回了大額資金損失,，促進(jìn)了反腐倡廉工作,，有效地維護(hù)了建筑市場(chǎng)秩序。審計(jì)人員還撰寫(xiě)了《對(duì)基本建設(shè)施工過(guò)程中簽證單的管理和監(jiān)督亟待加強(qiáng)》和《目前制約基建投資審計(jì)效率提高的問(wèn)題應(yīng)予以重視》等信息,，受到區(qū)委,、區(qū)府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，分別在我區(qū)的“呈閱件”“要事摘編”“區(qū)委專報(bào)”“之窗”上刊載,。

(二)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作。在對(duì)去年的內(nèi)審工作進(jìn)行了總結(jié)的基礎(chǔ)上,，制訂了20xx年度內(nèi)審工作計(jì)劃,，成立了xx區(qū)內(nèi)部審計(jì)分會(huì)，召開(kāi)了內(nèi)審工作會(huì)議,，交流內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn),。分會(huì)領(lǐng)導(dǎo)能夠深入一線了解情況，并能加強(qiáng)指導(dǎo),，建立了內(nèi)審考核制度,。根據(jù)市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)的會(huì)議精神，認(rèn)真做好了傳達(dá)學(xué)習(xí),。結(jié)合我區(qū)目前內(nèi)審工作的實(shí)際,，全年共組織內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)后續(xù)培訓(xùn)和上崗培訓(xùn)二批xx次。通過(guò)培訓(xùn),，內(nèi)審人員業(yè)務(wù)水平和工作能力得到了進(jìn)一步的提高,。建立審計(jì)檔案評(píng)比制度，使基層內(nèi)審工作有序地開(kāi)展,，進(jìn)一步發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)職能的作用,，促進(jìn)了行政事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作。

(三)加強(qiáng)審計(jì)宣傳工作,。認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹修訂后的《審計(jì)法》,，明確了新修訂后的《審計(jì)法》目的、意義及修訂的主要內(nèi)容,。積極開(kāi)展新《審計(jì)法》的宣傳貫徹,，5月份在《xx新區(qū)時(shí)刊》和電視臺(tái)發(fā)表了答記者問(wèn)，在街頭巷尾懸掛《審計(jì)法》宣傳標(biāo)語(yǔ),，在電視上作了《審計(jì)法》的宣傳,，并認(rèn)真開(kāi)展了《審計(jì)法》知識(shí)有獎(jiǎng)競(jìng)賽活動(dòng)，廣泛向社會(huì)發(fā)放審計(jì)知識(shí)競(jìng)賽卷份,，審計(jì)法單行本冊(cè),，做到了家喻戶曉,。重視審計(jì)信息的應(yīng)用，全年共撰寫(xiě)和選錄各類信息xx篇,，其中：審計(jì)信息93篇(錄用59篇,，其中有1篇被浙江省審計(jì)廳“浙江審計(jì)信息”刊登，1篇被市政府信息錄用,，2篇在市審計(jì)局“審計(jì)信息”刊登和5篇被區(qū)政府列入“摘編”,，x篇被區(qū)委信息通報(bào))，網(wǎng)絡(luò)媒體信息xx篇,。審計(jì)成果得到了進(jìn)一步運(yùn)用,，為領(lǐng)導(dǎo)決算提供依據(jù)，使社會(huì)上更多的人關(guān)心和支持審計(jì)工作,。

(四)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng),。

一是認(rèn)真組織干部、職工學(xué)習(xí)黨的路線方針政策和國(guó)家的法律法規(guī),，組織黨員學(xué)習(xí)黨章和“兩個(gè)條例”,，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)工作，年度內(nèi)共有xx人次參加上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)各類培訓(xùn),，率先開(kāi)展“黨員先鋒崗”和“廉政文化進(jìn)機(jī)關(guān)”活動(dòng),，以人為本，樹(shù)立和增強(qiáng)了“創(chuàng)新意識(shí),、發(fā)展意識(shí),、公仆意識(shí)、改革意識(shí)”,。積極做好“結(jié)對(duì)幫扶”和“慈善一日捐”工作,。

二是相關(guān)規(guī)章制度進(jìn)一步完善。今年制訂和完善了《xx區(qū)審計(jì)局20xx年目標(biāo)管理考核暫行辦法》,、《20xx年信息工作目標(biāo)考核辦法》,、《xx區(qū)審計(jì)局財(cái)務(wù)管理制度》、《xx市xx區(qū)(開(kāi)發(fā)區(qū))審計(jì)結(jié)果公告辦法(試行)》,、《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法(試行)實(shí)施意見(jiàn)》,、《審計(jì)局“六項(xiàng)”制度》以及《審計(jì)局保密工作管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)范性文件，同時(shí)抓好檢查落實(shí),，使審計(jì)管理工作進(jìn)一步得到加強(qiáng),，審計(jì)工作進(jìn)一步規(guī)范。

三是加強(qiáng)廉政建設(shè),，保持審計(jì)機(jī)關(guān)良好形象,。認(rèn)真組織全體人員學(xué)習(xí)黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和“審計(jì)”八不準(zhǔn)“紀(jì)律”，制訂了《20xx年黨風(fēng)廉政建設(shè)工作及責(zé)任》,、《20xx年普法教育依法治理工作實(shí)施意見(jiàn)》,、《xx區(qū)審計(jì)局行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案》等,，還專門(mén)邀請(qǐng)了區(qū)紀(jì)委同志為全局審計(jì)人員上黨風(fēng)廉政建設(shè)案例教育課，局領(lǐng)導(dǎo)不定期對(duì)廉政建設(shè)情況進(jìn)行分析研究,，采取責(zé)任到人,，認(rèn)真開(kāi)展了談心活動(dòng)。同時(shí)還組織了審計(jì)人員的家屬參與“廉政寄語(yǔ)”活動(dòng),，有七名同志的家屬寄來(lái)了“廉政寄語(yǔ)”,。通過(guò)學(xué)習(xí)教育和相關(guān)活動(dòng)的開(kāi)展，審計(jì)人員的依法行政,、依法從審,、廉政意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，在審計(jì)工作中謝絕和退回禮券xx元,，拒賄卻禮的情況時(shí)有發(fā)生,，保持了審計(jì)機(jī)關(guān)廉潔從審，潔身自好的形象,。

一是審計(jì)力量與審計(jì)任務(wù)之間的矛盾比較突出，尤其是基本建設(shè)投資項(xiàng)目審計(jì)和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中的矛盾更為明顯,。二是審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)還存在一定的差距,，部分基建審計(jì)的資料提供滯后。在審計(jì)回訪中,，有少數(shù)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)尚未能真正落實(shí),。審計(jì)結(jié)果公開(kāi)的力度、計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì)的步子邁得不夠大,。三是內(nèi)部審計(jì)工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)與規(guī)范,，個(gè)別內(nèi)審單位的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作重視不夠。

以上困難和問(wèn)題,，需要我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦屑右钥朔徒鉀Q,，也希望領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)予以重視與支持。

審計(jì)員的工作總結(jié)和計(jì)劃篇七

20xx年對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域全面開(kāi)展了成本控制審計(jì),，主要從外包管理,、采購(gòu)管理、銷售管理,、重點(diǎn)監(jiān)控成本費(fèi)用,、合同履行等方面進(jìn)行了審計(jì)并對(duì)生產(chǎn)流程配置及成本影響進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，審計(jì)時(shí)能夠立足于公司發(fā)展的全局來(lái)分析和考慮問(wèn)題并提出控制中存在的不足和問(wèn)題,，從而督促被審計(jì)部門(mén)改進(jìn)管理水平,。共形成審計(jì)報(bào)告10份，發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)管理方面問(wèn)題共計(jì)40項(xiàng),，提出審計(jì)建議40條,。

（一）審計(jì)人員參與全部采購(gòu)業(yè)務(wù),，在采購(gòu)業(yè)務(wù)的事前、事中嚴(yán)格審核把關(guān),，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要求即時(shí)整改在采購(gòu)業(yè)務(wù)談判,、采購(gòu)招標(biāo)過(guò)程中嚴(yán)格審核各項(xiàng)資質(zhì)及授權(quán)，監(jiān)督談判過(guò)程及中標(biāo)結(jié)果按規(guī)定制度流程操作等,。共參加各類采購(gòu)會(huì)x項(xiàng),，在防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮了重大作用。

（二）加大設(shè)備外委維修竣工結(jié)算審計(jì)力度,，節(jié)約維修成本并促進(jìn)業(yè)務(wù)部門(mén)外委維修管理不斷探索改進(jìn),。完成維修工程竣工結(jié)算審計(jì)工作，送審金額共#萬(wàn)元,審減金額x萬(wàn)元,審減率x%,。

（三）加強(qiáng)合同審計(jì),。共審核經(jīng)濟(jì)合同x份，審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)資料不完備,、簽批手續(xù)不全,、合同條款有誤等問(wèn)題已及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通解決，通過(guò)合同審核工作,，有效降低了合同履行風(fēng)險(xiǎn),。

共完成竣工結(jié)算審計(jì)工作x項(xiàng)，送審金額共計(jì)x萬(wàn)元,審減金額x萬(wàn)元,審減率x%,。另外,，在審計(jì)過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行合同約定，扣施工單位審核費(fèi)及罰款x萬(wàn)元,。

通過(guò)工程審計(jì)工作,，消除了高估冒算、排除不正當(dāng)提高工程預(yù)算造價(jià)等現(xiàn)象,，為企業(yè)節(jié)約了資金,，創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。

20xx年審計(jì)緊緊圍繞重點(diǎn)工作任務(wù),，突出“重發(fā)現(xiàn),，更重整改”的思路，強(qiáng)化“通過(guò)問(wèn)題整改,，轉(zhuǎn)化審計(jì)成果,，有效促進(jìn)管理提升”。20xx年通過(guò)對(duì)20xx年-20xx年審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不斷進(jìn)行跟蹤落實(shí),，使審計(jì)整改見(jiàn)實(shí)效,，審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的x項(xiàng)問(wèn)題已整改完成x項(xiàng)，正在整改2項(xiàng),，整改率98%,。

通過(guò)審計(jì)跟蹤有效地督促了被審計(jì)部門(mén)落實(shí)審計(jì)意見(jiàn),，確保審計(jì)問(wèn)題得到了落實(shí)和糾正，充分發(fā)揮了審計(jì)的監(jiān)督管理職能,。

審計(jì)員的工作總結(jié)和計(jì)劃篇八

今年以來(lái),，我們財(cái)務(wù)審計(jì)科在上級(jí)各部門(mén)的關(guān)心支持下，圍繞年初制定的目標(biāo)任務(wù),，堅(jiān)持團(tuán)結(jié)協(xié)作,，任勞任怨，努力工作,，盡力完成了上級(jí)部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)?，F(xiàn)對(duì)今年審計(jì)工作進(jìn)行以下總結(jié)：

工業(yè)系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作涉及面廣，工作任務(wù)重,，服務(wù)對(duì)象多,，但我們財(cái)務(wù)科全體同志沒(méi)有因工作忙而放松對(duì)政治理論及業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)，而是嚴(yán)格要求自己,，積極參加上級(jí)部門(mén)及經(jīng)信委組織的政治學(xué)習(xí)和各項(xiàng)政治活動(dòng),。并能結(jié)合自身的工作崗位特點(diǎn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),，依法履行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督的職責(zé),。遵紀(jì)守法，熱愛(ài)本職工作,，維護(hù)國(guó)家利益,，保證財(cái)產(chǎn)資金安全,，平時(shí)能結(jié)合形勢(shì),，加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)及新會(huì)計(jì)制度、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的學(xué)習(xí),，提高綜合素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,。

能認(rèn)真細(xì)致、及時(shí)地做好近__家企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表匯總和上報(bào)工作,，為了確保報(bào)表的全面,、準(zhǔn)確、及時(shí),、清晰,，對(duì)所有的基層報(bào)表進(jìn)行認(rèn)真審核。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與企業(yè)聯(lián)系,，指出差錯(cuò),，耐心指導(dǎo)，對(duì)個(gè)別報(bào)送不及時(shí)的單位,，總是不厭其煩的催報(bào),，力求資料的完整性,，為領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)決策提供了依據(jù)。

為了合理編制經(jīng)信委各部門(mén)的收支預(yù)算,，我們按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)及經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)對(duì)會(huì)計(jì)預(yù)決算的要求,，既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，找出影響本期預(yù)算的各種因素,，又要客觀分析本年度有關(guān)政策及本系統(tǒng)收取管理費(fèi)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益等相關(guān)情況對(duì)預(yù)算的影響,，使預(yù)算更加切合實(shí)際，領(lǐng)導(dǎo)心中有數(shù),，利于操作,，發(fā)揮其在財(cái)務(wù)管理中的積極作用，平時(shí)月,、季,、年及時(shí)做好機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)結(jié)算工作，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支信息,。

從經(jīng)信委的整體情況看,，人員性質(zhì)多樣化，資金渠道也多樣化,，有財(cái)政撥款,、有補(bǔ)助收入、有管理費(fèi)收入等,，我們根據(jù)委里的自身特點(diǎn)及領(lǐng)導(dǎo)要求,，積極籌措資金，特別是總公司的收入來(lái)源,，主要是收取企業(yè)的管理費(fèi),，隨著改制的不斷深入，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營(yíng),，加上部分企業(yè)受市場(chǎng)行情影響,，資金困難，面臨倒閉,、破產(chǎn),，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大,，使許多外地大型企業(yè)參與控股,，也使我們的管理費(fèi)收繳增加了難度。但我們根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求,，針對(duì)企業(yè)的實(shí)際情況,，與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，采取溝通，了解,、多跑,、多講、多磨等辦法,，在經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下,，以及各科室部門(mén)的關(guān)心和幫助，今年較好地完成了收取任務(wù),，確保了機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn),。

聽(tīng)從領(lǐng)導(dǎo)指揮，服從領(lǐng)導(dǎo)安排,，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,，認(rèn)真、細(xì)致,、準(zhǔn)確地做好會(huì)計(jì)核算工作,，按規(guī)定分類報(bào)銷支付各項(xiàng)費(fèi)用，加強(qiáng)現(xiàn)金管理,，保證現(xiàn)金安全,。定期做好與各銀行的對(duì)帳工作，每月按時(shí)上繳各項(xiàng)基金,，定期去人事局保險(xiǎn)處撥付離退休人員的工資,，定期寄付遺孀生活費(fèi)，定期對(duì)固定資產(chǎn)及往來(lái)帳進(jìn)行清理,、核查,、登記，并按會(huì)計(jì)部門(mén)要求進(jìn)行帳務(wù)處理,。平時(shí)科內(nèi)工作從大局出發(fā),，做到分工不分家，互相合作,，齊心協(xié)力,，在認(rèn)真完成本科工作的同時(shí),，能盡力配合其他部門(mén)做好__公司的破產(chǎn)清算,、金源公司的改制、鋼管公司的破產(chǎn)清算,、安全經(jīng)費(fèi)的收付,、國(guó)有資產(chǎn)的清查、設(shè)備的處置,、解困資金的撥付,、職工身份置換、財(cái)政稅務(wù)工商等綜合部門(mén)的協(xié)調(diào)以及企業(yè)公積金的歸集、信訪等工作,，積極完成領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)有關(guān)部門(mén)交辦的各項(xiàng)任務(wù),。

1.是對(duì)企業(yè)有關(guān)情況進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià)。

2.是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，及時(shí)調(diào)整帳務(wù),，提出整改措施。

3.是指導(dǎo)他們按財(cái)務(wù)制度設(shè)置帳戶,，合法合理使用資金,，認(rèn)真規(guī)范記好各類明細(xì)帳。

4.是出具了詳細(xì)的書(shū)面報(bào)告,，為領(lǐng)導(dǎo)了解情況,、正確決策提供了依據(jù)，真正發(fā)揮了財(cái)務(wù)監(jiān)督的職能,。

今年我們配合財(cái)政局做好“財(cái)務(wù)管理促進(jìn)年”活動(dòng)的宣傳發(fā)動(dòng),，對(duì)列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)管理工作的抽查，并針對(duì)抽查情況提出了建議和要求,。今年我們還配合財(cái)政局會(huì)計(jì)科舉辦了多期培訓(xùn)班,，上崗培訓(xùn)達(dá)__人次，繼續(xù)教育達(dá)___人次,，__財(cái)政專題講座達(dá)__人次,。我們還利用年報(bào)會(huì)等時(shí)間讓企業(yè)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)互相交流、取長(zhǎng)補(bǔ)短,，學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn),，使企業(yè)財(cái)會(huì)人員既增長(zhǎng)了業(yè)務(wù)知識(shí)，也為做好財(cái)務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用,。

今年我們雖然做了一些工作,，但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距，主要表現(xiàn)在：

1.是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入;

2.是對(duì)困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠;

3.是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動(dòng)性;四是報(bào)刋信息方面僅滿足于完成任務(wù),，沒(méi)有做到超額完成很多,。

審計(jì)員的工作總結(jié)和計(jì)劃篇九

瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)是由原中瑞岳華和原國(guó)富浩華在平等協(xié)商基礎(chǔ)上于聯(lián)合成立的一家專業(yè)化、規(guī)?；?、國(guó)際化的大型會(huì)計(jì)師事務(wù)所。業(yè)務(wù)涉及股票發(fā)行與上市,、公司改制,、企業(yè)重組、資本運(yùn)作,、財(cái)務(wù)咨詢,、管理咨詢、稅務(wù)咨詢等領(lǐng)域。瑞華所擁有豐富的戰(zhàn)略伙伴資源,，包括國(guó)家電網(wǎng),、航天科工、中遠(yuǎn)集團(tuán),、東風(fēng)汽車,、國(guó)旅集團(tuán)、國(guó)家核電等40多家國(guó)務(wù)院國(guó)資委直屬中央企業(yè),。

本次我們?cè)谠腥鹪廊A會(huì)計(jì)事務(wù)所實(shí)訓(xùn),，我所在的項(xiàng)目組接的項(xiàng)目是年報(bào)審計(jì)，被審計(jì)的單位是國(guó)家電網(wǎng)下屬的集體企業(yè),，分別為：湖北省送變電工程公司,、湖北電力勞保用品廠、湖北輸變電鐵塔廠以及他的全資子公司(湖北才力建筑測(cè)試有限公司,、湖北華中輸變電建設(shè)有限公司,、武漢楚能物業(yè)管理有限公司)。

我被分配到一個(gè)在武漢的項(xiàng)目組,，項(xiàng)目經(jīng)理聯(lián)系我進(jìn)組的時(shí)候,，由于學(xué)校的期末考試，我并沒(méi)有在年報(bào)審計(jì)初審的一開(kāi)始就進(jìn)入項(xiàng)目組,，項(xiàng)目經(jīng)理非常通情達(dá)理,，讓我結(jié)束了學(xué)校的考試之后再進(jìn)組開(kāi)始真正的實(shí)訓(xùn)。

第一次見(jiàn)面,，我并沒(méi)有想到她那么年輕,，通過(guò)后來(lái)的了解之后，我很佩服她業(yè)務(wù)能力,，佩服她之前考注冊(cè)會(huì)計(jì)師時(shí)的聰明與堅(jiān)持,，佩服她的處事能力，也佩服她那超強(qiáng)的專業(yè)勝任能力,。鄭經(jīng)理在成為一名執(zhí)業(yè)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師之前,，大學(xué)專業(yè)是國(guó)際貿(mào)易，與會(huì)計(jì)審計(jì)完全沒(méi)關(guān)系,，但是她全憑自己的努力,，在5年內(nèi)順利通過(guò)了注冊(cè)會(huì)計(jì)師的考試。她告訴我,，審計(jì)這個(gè)工作就是靠實(shí)踐積累經(jīng)驗(yàn)的,，告訴我跟著項(xiàng)目組學(xué)習(xí),，絕對(duì)可以學(xué)到很多學(xué)校里面學(xué)不到但是卻受用的知識(shí),。我也帶著這份堅(jiān)信，開(kāi)始了我審計(jì)助理實(shí)訓(xùn)的生活。

在進(jìn)組工作之前,，鄭經(jīng)理曾將以前年度的審計(jì)工作底稿發(fā)給我看過(guò),，我也認(rèn)真學(xué)習(xí)他們以前審計(jì)時(shí)留下的工作底稿。以前學(xué)習(xí)審計(jì)工作底稿那一章的時(shí)候覺(jué)得很難記住審計(jì)工作底稿中具體應(yīng)包括哪些內(nèi)容,。但是在看了他們做的底稿之后,，一下子就把內(nèi)容記住了。到現(xiàn)在,，我總算是體會(huì)到了理論與實(shí)踐相結(jié)合所能產(chǎn)生的巨大的正效應(yīng),。審計(jì)工作底稿，首先是要有一個(gè)關(guān)于底稿中的符號(hào)說(shuō)明,，還有索引號(hào)之類的,。接著就是要有審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)、管理層聲明書(shū),、審計(jì)后出具的報(bào)告以及審計(jì)過(guò)后的財(cái)務(wù)報(bào)表,。關(guān)于被審計(jì)單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、納稅登記表,、基本情況說(shuō)明一類的也應(yīng)該整理于審計(jì)工作底稿中,。如果被審計(jì)單位屬于特殊行業(yè)，還應(yīng)該提供相關(guān)的文件資料,。最后就是實(shí)施審計(jì)程序的過(guò)程中所產(chǎn)生的一些工作底稿,、各會(huì)計(jì)科目審定表和一些憑證抽查記錄。實(shí)施了盤(pán)點(diǎn)程序的,，還要有相應(yīng)的盤(pán)點(diǎn)表,。實(shí)施了函證程序的，函證也應(yīng)該包括在其中,。而我們的工作就是在經(jīng)理助理的協(xié)助下完成公司的整套審計(jì)工作底稿,。

工作底稿主要有五個(gè)部分，在出外勤去被審計(jì)單位的時(shí)候我們主要完成第四部分審計(jì)執(zhí)行階段工作底稿里面的4000—6000實(shí)質(zhì)性程序工作底稿,。這類工作底稿在初審的時(shí)候,，主要也就是通過(guò)對(duì)1—11月的憑證清單進(jìn)行抽憑，審核記賬是否正確,、附件是否齊全并且記錄下附件的種類,。然后在終審的時(shí)候?qū)?2月的憑證清單進(jìn)行截止性測(cè)試，記錄相關(guān)附件種類,、發(fā)票單號(hào),、進(jìn)貨單號(hào)等。

之后的一半時(shí)間我們都是在事務(wù)所里面填寫(xiě)審計(jì)工作底稿,。我記得最令我頭疼的是實(shí)質(zhì)性程序工作底稿里面的往來(lái)科目的賬齡分析,，以及跟稅有關(guān)的科目,。雖然固定資產(chǎn)的測(cè)算什么也有些復(fù)雜，但是這個(gè)工作經(jīng)歷助理已經(jīng)在出外勤的現(xiàn)場(chǎng)完成并與被審計(jì)單位核對(duì)過(guò)了,，所以我并不需要在做這行工作了,。

對(duì)于賬齡分析，首先我要根據(jù)被審單位賬務(wù)資料的專項(xiàng)明細(xì)賬填出往來(lái)單位以及期初余額,、借貸方發(fā)生額和期末余額,。然后根據(jù)往年的賬齡分析表，本期發(fā)生額判斷本期期末余額所屬賬齡,。賬齡分析,，需要注意的地方是，底稿里面的勾稽關(guān)系絕對(duì)不能錯(cuò),。當(dāng)然,，這個(gè)工作對(duì)于業(yè)務(wù)往來(lái)很簡(jiǎn)單的單位來(lái)說(shuō)，并不是一個(gè)難事,，但是如果業(yè)務(wù)比較復(fù)雜,，再加上也許往年的賬齡分析有錯(cuò)誤，就是一件很頭疼的事情,。但是當(dāng)遇到一家需要進(jìn)行很復(fù)雜的賬齡分析的公司時(shí),，項(xiàng)目經(jīng)理給了我一個(gè)e_cel的公式，然后就輕易解決了這個(gè)難題,，并且工作效率大大的`提高了,。這個(gè)時(shí)候我也發(fā)現(xiàn)了e_cel的強(qiáng)大，雖然我們?cè)趯W(xué)校學(xué)習(xí)過(guò)e_cel的財(cái)務(wù)應(yīng)用,，但是真正遇到實(shí)際問(wèn)題的時(shí)候,，我并不能夠活學(xué)活用，其實(shí)那個(gè)公式也并不是很那的編程語(yǔ)言,，在知道了整個(gè)賬齡分析步驟之后我是可以獨(dú)立編寫(xiě)出來(lái)的,，但是我并沒(méi)有想到用這個(gè)公式。這也從側(cè)面說(shuō)明了,，理論和實(shí)踐的聯(lián)系果然需要大量的實(shí)訓(xùn)工作來(lái)鞏固,。

對(duì)于各種稅務(wù)，往往一天我只能完成一家公司的稅務(wù)底稿,，真的很復(fù)雜,。相關(guān)科目主要有應(yīng)交稅費(fèi)、營(yíng)業(yè)稅金及附加,、所得稅費(fèi)用,。首先對(duì)于所得稅費(fèi)用這個(gè)科目，當(dāng)鄭經(jīng)理完成了公司的報(bào)表的試算平衡之后,，其實(shí)并不是很難,，但是在填寫(xiě)表格的時(shí)候,，我發(fā)現(xiàn)問(wèn)題是應(yīng)稅金額和其稅率的填寫(xiě)。我以為所有公司的稅率都是25%,，但是我并沒(méi)有意識(shí)到有的被審計(jì)單位是中小型企業(yè),，他們可以獲得所得稅的減免,，所以他們的所得稅率應(yīng)該是2%,。這也讓我意識(shí)到，填寫(xiě)工作底稿的是基于被審單位的,，我并不能忽略該單位的特殊性,。還有在填寫(xiě)應(yīng)稅金額的時(shí)候，我也應(yīng)該根據(jù)公司情況,，結(jié)合公司提供給我們的納稅申報(bào)表,，填寫(xiě)納稅調(diào)整的檢查表。然后,，對(duì)于應(yīng)交稅費(fèi)和營(yíng)業(yè)稅金及附加這兩個(gè)科目來(lái)看,，需要對(duì)應(yīng)填寫(xiě)。對(duì)相關(guān)的計(jì)稅基礎(chǔ)和各種稅率也要很清楚,，由于學(xué)習(xí)稅法的時(shí)間有點(diǎn)遙遠(yuǎn),，所以在做這兩個(gè)科目的時(shí)候，我百度了一下相關(guān)資料,，回憶了一下相關(guān)稅費(fèi)的計(jì)算方式,。但是很多時(shí)候還是要結(jié)合公司的實(shí)際情況。例如,，報(bào)表上面的營(yíng)業(yè)收入并不是應(yīng)稅基礎(chǔ),，有一家公司的某些收入并不用繳稅，屬于非應(yīng)稅收入,。而且在填寫(xiě)底稿的時(shí)候,，我也發(fā)現(xiàn)每個(gè)公司的會(huì)計(jì)科目的設(shè)計(jì)并不是統(tǒng)一的，所以有時(shí)候我們需要搞清楚他們公司的會(huì)計(jì)系統(tǒng)的科目設(shè)計(jì),。例如有家公司將印花稅計(jì)入了營(yíng)業(yè)稅金及附加,，但是這個(gè)稅應(yīng)該計(jì)入管理費(fèi)用。有家公司的1—11月的印花稅轉(zhuǎn)到了管理費(fèi)用,，但是12月的卻還沒(méi)有轉(zhuǎn)入,，這個(gè)時(shí)候我往往先是發(fā)現(xiàn)總數(shù)不對(duì)，然后再一一對(duì)照找到他們的錯(cuò)誤原因,，這是一個(gè)需要耐心和細(xì)心的過(guò)程,。

三、實(shí)訓(xùn)體會(huì),。

實(shí)訓(xùn)是一個(gè)人從青澀走向成熟的第一個(gè)驛站,，是通向?qū)嶋H工作的第一個(gè)人生轉(zhuǎn)折點(diǎn),。為了更好的完成學(xué)校規(guī)定的實(shí)訓(xùn)計(jì)劃，也為了鍛煉自己和提高自己的實(shí)踐操作能力,，而畢業(yè)實(shí)訓(xùn)作為大學(xué)里的最后一次時(shí)間機(jī)會(huì),，也是邁入社會(huì)前的最后一次演練，它是告別學(xué)生時(shí)代步入工作階段的過(guò)渡,。但是同時(shí),，實(shí)訓(xùn)是殘酷的，它又代表著希望,，我們都必須緊緊的牢記自己的目標(biāo)和理想,，在自己的實(shí)訓(xùn)崗位上盡職盡責(zé)，不辭辛苦,，勇于奉獻(xiàn),，辛勤勞動(dòng)，最終實(shí)現(xiàn)自己的預(yù)定目標(biāo),，不給學(xué)校丟臉,，不給自己摸黑，用自己的能力證明,，我們是一個(gè)強(qiáng)者,，不論從工作還是學(xué)習(xí)，我們都可以做得很好,，并為真正踏入社會(huì),，奠定牢固的基礎(chǔ)。因此這次實(shí)訓(xùn)機(jī)會(huì)對(duì)我來(lái)說(shuō)是非常重要的,。

結(jié)束了實(shí)訓(xùn)工作后,，總結(jié)自己這段時(shí)間所學(xué)習(xí)的知識(shí)其實(shí)不少，但需要學(xué)習(xí)的還有更多,，尤其社會(huì)經(jīng)驗(yàn),。雖然工作很累很苦，但也能體會(huì)工作里面的成就感,。在實(shí)訓(xùn)過(guò)程中找到了自己的定位,，知道了自己適合做什么工作，這是一筆很寶貴的財(cái)富,。同時(shí)也要特別感謝事務(wù)所的前輩們我對(duì)的教導(dǎo),。

審計(jì)員的工作總結(jié)和計(jì)劃篇十

09年上半年，我局在區(qū)委,、區(qū)政府和市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)區(qū)委六屆三次全委會(huì)精神,，緊緊圍繞為全區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的工作思路,，嚴(yán)格履行審計(jì)署“依法審計(jì),、圍繞中心、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”的二十字工作方針,，本著“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的原則,，扎實(shí)有效的在全區(qū)開(kāi)展審計(jì)執(zhí)法工作,，現(xiàn)就上半年主要工作完成情況及下半年工作安排如下：

09年上半年，全局共開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目7項(xiàng),，完成審計(jì)項(xiàng)目7項(xiàng),，完成全年工作目標(biāo)任務(wù)的70%,，其中：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)及預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)2項(xiàng),，專項(xiàng)資金審計(jì)2項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng),，財(cái)務(wù)收支審計(jì)1項(xiàng),。

（一）以財(cái)政審計(jì)為重點(diǎn)，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。

09年本級(jí)審,，我局以嚴(yán)格預(yù)算管理規(guī)范資金分配為重點(diǎn)，緊緊圍繞“揭露問(wèn)題,、規(guī)范管理,、促進(jìn)改革”的總體思路，積極開(kāi)展xx年區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì),，根據(jù)財(cái)政資金的分配走向,，有重點(diǎn)地對(duì)區(qū)民政局xx年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，同時(shí)對(duì)部分重點(diǎn)資金使用情況進(jìn)行了延伸審計(jì),，糾正了部分資金在使用過(guò)程中的'不規(guī)范行為,，對(duì)部分單位帳戶資金沉淀過(guò)大現(xiàn)象，向政府部門(mén)提出了深入調(diào)查,、區(qū)別對(duì)待,、盤(pán)活資金、提高效益的審計(jì)建議,。

（二）大力開(kāi)展專項(xiàng)資金審計(jì),，努力規(guī)范資金使用行為。

今年,，我局緊緊圍繞政府工作中心,，相繼完成了大堡子吧浪電灌站建設(shè)工程、區(qū)農(nóng)牧局xx年度設(shè)施農(nóng)業(yè)項(xiàng)目?jī)蓚€(gè)農(nóng)業(yè)專項(xiàng)的審計(jì),。對(duì)審計(jì)中對(duì)發(fā)現(xiàn)的項(xiàng)目資金管理不規(guī)范問(wèn)題進(jìn)行了糾正,、處理,，促進(jìn)了專項(xiàng)資金的合理規(guī)范運(yùn)行。

（三）認(rèn)真開(kāi)展黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

受區(qū)委組織部委托,，完成了對(duì)原馬坊辦事處主任孫泰德同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、通過(guò)審計(jì)進(jìn)一步規(guī)范了辦事處財(cái)務(wù),，健全了內(nèi)部規(guī)章制度,。對(duì)原朝陽(yáng)辦事處主任王新民同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)賬務(wù)審計(jì)已結(jié)束，目前正在審計(jì)報(bào)告階段,。

（四）遵照區(qū)政府的要求,，完成了對(duì)區(qū)公證處的財(cái)務(wù)收支審計(jì)。對(duì)公證處截止今年3月底以前的財(cái)務(wù)收支狀況進(jìn)行了審計(jì),，并詳細(xì)核實(shí)了資產(chǎn)摸清了家底,，認(rèn)真完成了區(qū)公證處上劃前的基礎(chǔ)工作。

（五）加強(qiáng)部門(mén)間協(xié)調(diào)配合,，認(rèn)真完成其他工作任務(wù),。

今年1-5月，我局在積極審計(jì)的同時(shí),，元月份組織召開(kāi)了紀(jì)檢,、監(jiān)察、檢察,、審計(jì)四部門(mén)聯(lián)席會(huì)議,，3月組織召開(kāi)了城北區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議第四次會(huì)議，制定印發(fā)《城北區(qū)科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法》,、《xx市城北區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目委托制度》,、《城北區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議工作制度》。積極配合區(qū)監(jiān)察局開(kāi)展春季學(xué)校收費(fèi)專項(xiàng)檢查,、配合財(cái)政農(nóng)牧開(kāi)展農(nóng)業(yè)項(xiàng)目檢查,、積極參與政府采購(gòu)工作，取得了較好的效果,。

目前我區(qū)審計(jì)工作面臨的主要困難是審計(jì)專業(yè)人員缺乏,，審計(jì)力量嚴(yán)重不足。年度審計(jì)計(jì)劃確定后,，實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中,，由于財(cái)政、農(nóng)牧等部門(mén)根據(jù)本部門(mén)工作需要,，都有部分專項(xiàng)工程需要穿插審計(jì)來(lái)確保上級(jí)部門(mén)驗(yàn)收,，加之政府和上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)臨時(shí)交辦的項(xiàng)目，從而給審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行帶來(lái)了一定難度。尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，在確保審計(jì)質(zhì)量的同時(shí)嚴(yán)格按照組織部門(mén)要求的時(shí)限完成難度很大,，急需增加審計(jì)專業(yè)人員。

今后,，我們將在區(qū)委,、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)區(qū)第六次黨代會(huì),、區(qū)委六屆三次全體會(huì)議精神,，按照“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的原則,，以促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為目標(biāo),，進(jìn)一步解放思想，依法履行審計(jì)職責(zé),，努力完成以下工作：

（一）認(rèn)真完成區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)及向區(qū)人大常委會(huì)的審計(jì)工作報(bào)告,。

（二）完成區(qū)委組織部委托的對(duì)孔慶明、武勇,、劉少君,、三位同志的'任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,。

（三）加大審計(jì)部門(mén)“人,、法、技”建設(shè)力度,，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)人員作風(fēng)建設(shè)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)力度,，努力提高審計(jì)機(jī)關(guān)綜合素質(zhì)。

（四）完成區(qū)委,、區(qū)政府交辦的臨時(shí)工作任務(wù),。

審計(jì)員的工作總結(jié)和計(jì)劃篇十一

20xx年我局“三城聯(lián)創(chuàng)”工作，在縣委,、縣政府及“三城聯(lián)創(chuàng)”領(lǐng)導(dǎo)小組的正確領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)下,，積極組織開(kāi)展了本局及牽頭責(zé)任路段的“三城聯(lián)創(chuàng)”工作，為改善我縣城區(qū)的生態(tài)景觀和人文環(huán)境,，促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境的和諧發(fā)展,，大力推進(jìn)“四個(gè)”建設(shè)做出了積極努力，現(xiàn)根據(jù)上級(jí)的要求,，就我局(含責(zé)任路段長(zhǎng)職責(zé)工作)及南海轉(zhuǎn)盤(pán)至南海加油站路段落實(shí)“三城聯(lián)創(chuàng)”工作情況總結(jié)如下：

為了做好“三城聯(lián)創(chuàng)”工作,，完成“三城聯(lián)創(chuàng)”領(lǐng)導(dǎo)小組布置的創(chuàng)建工作任務(wù)，我局結(jié)合本局實(shí)際成立了創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長(zhǎng)肖中,副組長(zhǎng)李顯萍,組員徐日旺,，同時(shí)制定了我局20xx年度“三城聯(lián)創(chuàng)”工作實(shí)施方案,專題研究部署“三城聯(lián)創(chuàng)”工作的會(huì)議4次以上,，召開(kāi)了全局干部職工大會(huì)，認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳縣“三城聯(lián)創(chuàng)”工作會(huì)議精神。并結(jié)合本路段實(shí)際成立了創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組,路段長(zhǎng)由縣審計(jì)肖中同志擔(dān)任,，成員由責(zé)任成員單位主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任,，濾布各責(zé)任單位按照要求成立了工作機(jī)構(gòu)并結(jié)合單位實(shí)際制定了實(shí)施方案,同時(shí)劃分了責(zé)任路段,各負(fù)其責(zé),齊心協(xié)力共同搞好“三城聯(lián)創(chuàng)”工作。

高度重視,，認(rèn)識(shí)一致,，各責(zé)任單位干部職工思想統(tǒng)一，步調(diào)一致,，把“三城聯(lián)創(chuàng)”工作當(dāng)作一項(xiàng)義不容辭的工作扎實(shí)落實(shí)在具體的工作環(huán)節(jié)上,，為縣城的美化、亮化,、優(yōu)化盡了一份自己的責(zé)任,。

1．對(duì)責(zé)任路段臟亂差環(huán)境進(jìn)行了徹底清理。根據(jù)三城聯(lián)創(chuàng)總體要求,，積極組織干部職工參加小墓支流桃江主河道匯合處至水口圍岔河橋的城區(qū)河道衛(wèi)生清理整治工作,按照縣里要求進(jìn)行了“三城聯(lián)創(chuàng)”集中整治行動(dòng),，組織路段單位參加清理路邊雜草整治環(huán)境衛(wèi)生大掃除工作;清理店、屋門(mén)面“牛皮癬”,通過(guò)多次的集中治理和有效的嚴(yán)格管理,，責(zé)任路段臟亂差行為得到了有效改正,，社會(huì)環(huán)境得到優(yōu)化，路段區(qū)域整潔亮化,，與此同時(shí)還安排了人員積極參加繼續(xù)組織文明行為監(jiān)督隊(duì)上街巡查監(jiān)督市民文明行為活動(dòng)胡任務(wù),，積極完成上級(jí)交辦的任務(wù)。

2．大力宣傳創(chuàng)建安全文明,、園林城市的重要意義和必要性,，提高了全民參與創(chuàng)建的參與意識(shí)?！叭锹?lián)創(chuàng)”全縣人民的事業(yè),，是提高品位，打造“四個(gè)”建設(shè)重要舉措,，也是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)又快又好發(fā)展的重要方略之一,。工業(yè)濾布動(dòng)員本路段有關(guān)單位和居民積極行動(dòng)，思想上到行動(dòng)上都積極參與到“三城聯(lián)創(chuàng)”活動(dòng)之中,，許多居民通過(guò)媒體的宣傳,，受到教育，思想覺(jué)悟有了提高,，盡心盡職做好“創(chuàng)建”,，守住自己的地、看好自己的.門(mén),、管好自己的手,、把好自己的嘴,、約束好自己的腳，各自門(mén)前環(huán)境面貌有了好的變化,。

3．落實(shí)門(mén)前“六包”工作,，包衛(wèi)生、包綠化美化,、包秩序,、包無(wú)亂停亂放車輛、包無(wú)亂擺攤設(shè)點(diǎn),、包無(wú)基礎(chǔ)設(shè)施損壞,。為了具體落實(shí)好門(mén)前“三包”工作，真正形成居民的廣泛參與,、主動(dòng)落實(shí),，清掃門(mén)前雪，組織力量對(duì)責(zé)任路段新開(kāi)的店面訂立了門(mén)前的“六包”責(zé)任狀,，如宜佳超市等,，督促其按規(guī)定做好工作。通過(guò)簽訂責(zé)任狀,，督促,、指導(dǎo)，推進(jìn)“三城聯(lián)創(chuàng)”工作健康順利進(jìn)行,。

4．積極開(kāi)展文明創(chuàng)建活動(dòng),，為了“三城聯(lián)創(chuàng)”更具活力地進(jìn)行，在落實(shí)“三城聯(lián)創(chuàng)”工作的同時(shí),，認(rèn)真深入開(kāi)展了群眾性的精神文明創(chuàng)建活動(dòng),，一是搞好機(jī)關(guān)辦公區(qū)的文明單位創(chuàng)建；二是開(kāi)展文明家庭,、樓院的創(chuàng)建；三是樹(shù)立做文明人,、講文明話,、辦文明事的責(zé)任意識(shí)，為人師表,，把自己身邊的事做好,，通過(guò)自己的言行帶動(dòng)廣大干部職工群眾，營(yíng)造了文明創(chuàng)建的濃厚氛圍,。

5.團(tuán)結(jié)協(xié)作,、全力配合，牢固樹(shù)立了“三城聯(lián)創(chuàng)”一盤(pán)棋的思想,，既做好機(jī)關(guān)創(chuàng)建工作,，又帶頭做好責(zé)任路段創(chuàng)建工作。對(duì)一些重要、難點(diǎn)問(wèn)題能夠主動(dòng)承擔(dān),，合力攻克難關(guān),，認(rèn)真處理，圓滿解決,。沒(méi)以出現(xiàn)互相扯皮的現(xiàn)象,。

6.按照《關(guān)于繼續(xù)組織行為監(jiān)督隊(duì)上街巡查監(jiān)督市民文明行為活動(dòng)的通知》，安排組織人員開(kāi)展巡邏,，確保巡邏人員到崗到位,。

審計(jì)員的工作總結(jié)和計(jì)劃篇十二

20__年，我加強(qiáng)學(xué)習(xí),，注重創(chuàng)新,，工作作風(fēng)務(wù)實(shí)，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,，勤勤懇懇,，兢兢業(yè)業(yè)，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo),，堅(jiān)持“依法審計(jì),、服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)將本年度個(gè)人工作情況總結(jié)如下：

一,、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì),。

加強(qiáng)學(xué)習(xí),，加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè)，樹(shù)立自尊,、自信,、自立、自強(qiáng)的意識(shí),，在實(shí)際工作中端正思想,，堅(jiān)定信念，牢固樹(shù)立政治觀念,、大局觀念和群眾觀念,，始終保持忠于祖國(guó)、忠于人民的政治本色;嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度;尊敬領(lǐng)導(dǎo),、團(tuán)結(jié)同事,，為人真誠(chéng),、人際關(guān)系和諧融洽，從不鬧無(wú)原則的糾紛,，規(guī)范自己的言行,，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個(gè)合格的新時(shí)代審計(jì)人員,。

二,、強(qiáng)化業(yè)務(wù)技能，創(chuàng)造業(yè)務(wù)佳績(jī),。

在日常工作中,，我深切地體會(huì)到，審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性,、實(shí)踐性,、藝術(shù)性很強(qiáng)的工作。尤其面對(duì)今天這樣愈來(lái)愈復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與審計(jì)環(huán)境,、愈來(lái)愈高的審計(jì)執(zhí)法要求和社會(huì)對(duì)審計(jì)的期望以及愈來(lái)愈深入發(fā)展的審計(jì)質(zhì)量要求與技術(shù)更新,。要想把審計(jì)工作做好，獲得較好的成果,，不僅要有較好的品格,，而且需要過(guò)硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng)。做為一名基層的審計(jì)人員,，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,。

我在加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)、提高自身綜合素質(zhì)的同時(shí),，與工作人員探討牢牢把握解決突出問(wèn)題,、典型問(wèn)題及把推動(dòng)“精品工程”主題擺到重要位置，以身作則,，從自身做起,，把理論知識(shí)與解決問(wèn)題緊密結(jié)合、統(tǒng)籌安排,、交叉進(jìn)行,，不斷提高業(yè)務(wù)技能;其次，加強(qiáng)自身修養(yǎng),，提高綜合素質(zhì)，既要有廣博的理論知識(shí)和精通的審計(jì)專業(yè)知識(shí),，還要有嫻熟的業(yè)務(wù)技能和良好的心理素質(zhì),，提高從宏觀角度分析、解決問(wèn)題的能力,，爭(zhēng)創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績(jī),。

三,、履行職責(zé)，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù),。

工作中嚴(yán)格依照法定的審計(jì)程序,，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)審計(jì)規(guī)范和準(zhǔn)則，嚴(yán)格根據(jù)法律法規(guī)進(jìn)行處理,。在確保程序,、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新工作思路,，探索工作方法,，積極開(kāi)展計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)，有步驟有計(jì)劃有重點(diǎn)的開(kāi)展工作,。從審計(jì)方案的制訂,、審計(jì)實(shí)施過(guò)程的操作、審計(jì)證據(jù)的取得,、審計(jì)報(bào)告的編寫(xiě),、審計(jì)結(jié)論文書(shū)的草擬到審計(jì)決定的執(zhí)行落實(shí)等都再三把關(guān)，并定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)進(jìn)展情況,，并與上級(jí)及同事實(shí)現(xiàn)信息資源共享,，確保高效率、高質(zhì)量的完成審計(jì)任務(wù),。

平時(shí)能夠虛心向身邊的同事及前輩請(qǐng)教,，做到多看、多問(wèn),、多思考,，努力使自己在最短的時(shí)間內(nèi)勝任各種工作環(huán)境和內(nèi)容。對(duì)工作積極主動(dòng),，嚴(yán)格把關(guān),，一絲不茍，努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的每一項(xiàng)工作,。在繁多的工作中,，分清主次科學(xué)安排，按時(shí),、按質(zhì),、按量完成任務(wù)，同時(shí)配合其他科室做好各項(xiàng)文字寫(xiě)作和文件,、信息報(bào)送工作,。

四、存在的問(wèn)題及明年發(fā)展方向,。

通過(guò)近一年工作,，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),，開(kāi)闊了視野，拓寬了工作思路,，增強(qiáng)了全局意識(shí),，強(qiáng)化了心胸坦蕩、正直端莊,、嚴(yán)謹(jǐn)樸實(shí)的良好作風(fēng),。回顧幾年來(lái)的工作成績(jī),，是領(lǐng)導(dǎo)大力支持和熱情幫助的結(jié)果,，是同志共同努力的結(jié)果，在總結(jié)成績(jī)的同時(shí),，我也看到自己的缺點(diǎn)和不足,，主要是還需進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自己的政治理論和政策水平,，注重綜合分析力度,、提出有針對(duì)性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力,。

在今后的工作中,，我會(huì)誠(chéng)懇的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對(duì)我提出的批評(píng)和建議，恪盡職守,。同時(shí),，發(fā)揚(yáng)成績(jī)、克服不足,，提高工作效率,，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺(tái)階。

審計(jì)員的工作總結(jié)和計(jì)劃篇十三

20xx年審計(jì)處在校黨政的領(lǐng)導(dǎo)與支持下,，圍繞學(xué)校中心工作,，以學(xué)校黨委提出的“主動(dòng)、獨(dú)立,、前移,、過(guò)程”的審計(jì)要求作為全處改革發(fā)展的指導(dǎo)思想，認(rèn)真落實(shí)學(xué)校20xx年黨政工作部署,，履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé),，按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)工作，求真務(wù)實(shí),、開(kāi)拓創(chuàng)新,，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)和保障教學(xué)、科研和各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展做出了積極努力,。

今年,，審計(jì)處緊緊圍繞資金運(yùn)行這條主線，以基建工程造價(jià)全過(guò)程跟蹤審計(jì)為重點(diǎn),，以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),，以提高審計(jì)質(zhì)量為保證，繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)制度建設(shè),，全年共參與各種審計(jì)62項(xiàng),，審結(jié)59項(xiàng)，在審3項(xiàng),，審計(jì)總金額18766萬(wàn)元,。其中：基建工程審計(jì)4項(xiàng)，修繕工程審計(jì)28項(xiàng),，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng),，財(cái)務(wù)收支審計(jì)4項(xiàng)，專項(xiàng)資金審計(jì)11項(xiàng),，審簽科研經(jīng)費(fèi)11項(xiàng),，出具審計(jì)報(bào)告39份。此外審計(jì)處積極參加學(xué)校組織的各種招投標(biāo)活動(dòng),、提供多項(xiàng)審計(jì)咨詢服務(wù),、參與基建和修繕工程完工驗(yàn)收，與財(cái)務(wù)處聯(lián)合完成各開(kāi)戶行銀行對(duì)賬單雙簽等工作,，為學(xué)校持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障,。

今年審計(jì)處工作重點(diǎn)仍然是基建工程審計(jì)，同時(shí)開(kāi)展了專項(xiàng)資金審計(jì)和繼續(xù)探索開(kāi)展管理審計(jì)工作,。

（一）按照《北京林業(yè)大學(xué)建設(shè)工程和修繕工程全過(guò)程審計(jì)實(shí)施辦法》的要求,，20xx年審計(jì)處仍然將學(xué)校的基本建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)做為今年工作重點(diǎn)來(lái)抓，對(duì)標(biāo)本館,、教工住宅,、學(xué)研中心和征地拆遷項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)加大對(duì)工程前期,、施工過(guò)程和竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)的審核力度,。具體實(shí)施情況如下：

1、標(biāo)本館布展工程,。在今年上半年我處已全部完成標(biāo)本館工程的審計(jì)工作任務(wù),，并出具竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告，該工程送審金額544萬(wàn)元,，審定金額501萬(wàn)元,，審減43萬(wàn)元。標(biāo)本館工程的全過(guò)程審計(jì)工作的有效開(kāi)展,，為我處在住宅,、學(xué)研等其它基建工程中更好地開(kāi)展全過(guò)程審計(jì)工作積累了豐富經(jīng)驗(yàn),。

2、教工住宅工程,。審計(jì)處在20xx年對(duì)工程造價(jià)前期進(jìn)行審核的基礎(chǔ)上,，從今年3月份開(kāi)始進(jìn)駐施工現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)該工程實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì),，主要參與完成每月進(jìn)度款和洽商變更審核,，對(duì)各種專業(yè)分包項(xiàng)目招投標(biāo)文件、設(shè)計(jì)文件,、合同,、清單及標(biāo)底進(jìn)行審核，參與設(shè)計(jì)加層施工預(yù)算審核和各種材料的詢價(jià)工作,，定期參加基建審計(jì)溝通會(huì)和工程監(jiān)理例會(huì),，隨時(shí)了解影響工程造價(jià)的各種因素，尋找解決問(wèn)題的方法,，提出合理化建議和意見(jiàn),，為合理控制工程造價(jià)把好關(guān)，為促進(jìn)和提供基建造價(jià)管理服好務(wù),。

3,、學(xué)研中心工程。今年5月,，我處通過(guò)學(xué)校維修服務(wù)招標(biāo)小組公開(kāi)招標(biāo),，確定了該工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)造價(jià)咨詢服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)。為保證學(xué)研中心工程年底開(kāi)工的建設(shè)目標(biāo),，從今年9月開(kāi)始,，我處與基建房產(chǎn)處一道投入大量工作精力，開(kāi)始了施工前期招投標(biāo)的準(zhǔn)備工作,。審計(jì)處以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度,，從學(xué)校大局出發(fā)，依法依規(guī),，突出重點(diǎn),，狠抓影響該工程造價(jià)以及工程管理的各重點(diǎn)環(huán)節(jié)，努力將審計(jì)關(guān)口前移,，參與并完成了工程施工前期的設(shè)計(jì)概算,、總包招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)、總包施工單位及監(jiān)理單位的招投標(biāo)文件的審核,，編制并審核工程量清單和工程標(biāo)底及投標(biāo)文件的清標(biāo)工作,，為我校與施工單位簽訂施工合同和施工過(guò)程管理提供建設(shè)性意見(jiàn)，使基建工程造價(jià)管理從“事后糾弊”向“事前預(yù)防、事中控制,、事后問(wèn)責(zé)”轉(zhuǎn)變,，有效發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能。目前,，該工程總包和監(jiān)理單位的招投標(biāo)工作基本結(jié)束,，下一步即將對(duì)總包施工合同進(jìn)行審核。

4,、征地拆遷工程。為保證學(xué)研中心工程的順利開(kāi)展,，我校對(duì)學(xué)校周邊30余畝土地進(jìn)行了征地拆遷工作,。為更好地監(jiān)督和控制征地拆遷工程造價(jià)，保證征地拆遷工作的合法,、合規(guī)性,，學(xué)校決定對(duì)征地拆遷項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)。20xx年9月28日,，學(xué)校招標(biāo)確定審計(jì)中介機(jī)構(gòu),。審計(jì)處主要任務(wù)是負(fù)責(zé)審查與本項(xiàng)目相關(guān)的各種招投標(biāo)文件和合同等資料，參與各個(gè)控制環(huán)節(jié)和工作流程,，審查拆遷政策法的執(zhí)行和補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的制定情況,，負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)決算審計(jì)和造價(jià)審核工作，以保證該項(xiàng)目能夠在合規(guī),、合法的前提下控制工程造價(jià),，最終順利完成。

（二）實(shí)施專項(xiàng)資金審計(jì)工作

今年7月,，審計(jì)處為了配合學(xué)校三期“211”建設(shè)項(xiàng)目的中期檢查工作,，對(duì)我校“211”工程三期建設(shè)項(xiàng)目資金的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì),。我校三期“211”工程建設(shè)項(xiàng)目共計(jì)投資6230萬(wàn)元,，共包括重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)和師資隊(duì)伍及人才培養(yǎng)兩大項(xiàng)目11個(gè)子課題。審計(jì)處按照相關(guān)法規(guī)政策,，對(duì)該項(xiàng)目資金收入,、支出、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和結(jié)果等情況進(jìn)行審核,，對(duì)該資金預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性,、合法性、效益性進(jìn)行客觀評(píng)價(jià),。通過(guò)審計(jì)向管理部門(mén)提出多條建議,，督促“211”工程各參管單位和各子項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，能夠按照國(guó)家和學(xué)校有關(guān)規(guī)定管理和使用資金，提高資金效益意識(shí),，為迎接明年“211”工程三期建設(shè)項(xiàng)目的總體驗(yàn)收順利通過(guò)做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作,。

（三）挖掘?qū)徲?jì)工作潛力，積極開(kāi)展審計(jì)咨詢工作

我處堅(jiān)持將審計(jì)工作前移的工作思路,，將事后監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑翱刂?，嘗試對(duì)一些項(xiàng)目進(jìn)行事前控制，對(duì)有關(guān)部門(mén)的招標(biāo)文件,、工程預(yù)算,、合同等重要文件進(jìn)行審核，提供合理化建議,，今年除了基本建設(shè)項(xiàng)目外,，我處還為科研基地建設(shè)項(xiàng)目、校內(nèi)維修改造等項(xiàng)目提供審計(jì)咨詢,，對(duì)主動(dòng)加強(qiáng)投資控制,，促進(jìn)各項(xiàng)目科學(xué)規(guī)范管理，防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)起到積極的建設(shè)性作用,。

（一）繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)規(guī)范化建設(shè)

在近兩年起草出臺(tái)的多項(xiàng)審計(jì)制度的基礎(chǔ)上,，審計(jì)處根據(jù)學(xué)校儀器設(shè)備采購(gòu)的實(shí)際情況，又制定了《北京林業(yè)大學(xué)儀器設(shè)備采購(gòu)審計(jì)辦法》,，并計(jì)劃將已出臺(tái)的部分規(guī)章制度整理成冊(cè),，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)等媒體宣傳審計(jì)制度，促進(jìn)有關(guān)審計(jì)制度落實(shí)和執(zhí)行,，進(jìn)一步推動(dòng)審計(jì)工作程序化,、制度化、規(guī)范化的進(jìn)程,。目前,，該工作正在進(jìn)行過(guò)程中。

（二）完成日常維修審計(jì)工作

今年我們完成了學(xué)校大量的維修工程項(xiàng)目,，包括校園綠化及道路改造,、部分樓房屋面防水和粉刷、供暖節(jié)能改造,、北林賓館裝修,、東辦公樓及留學(xué)生公寓樓等各種維修項(xiàng)目28項(xiàng)，審計(jì)總金額2280萬(wàn)元,。重點(diǎn)對(duì)各項(xiàng)目審批手續(xù)健全性,、維修資金使用的真實(shí)性、合法性,，以及項(xiàng)目招標(biāo),、合同,、協(xié)議的執(zhí)行情況進(jìn)行審核。

（三）穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)

今年上半年,，按照學(xué)校黨委和組織部的要求,，我們對(duì)校期刊編輯部主任顏帥同志、經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院院長(zhǎng)劉俊昌同志,、生物科學(xué)與技術(shù)學(xué)院院長(zhǎng)張志翔同志,、研究生院常務(wù)副院長(zhǎng)馬履一同志進(jìn)行了任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。同時(shí),，我們還對(duì)這四個(gè)單位的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì),，重點(diǎn)審查被審計(jì)單位的國(guó)家財(cái)經(jīng)政策執(zhí)行及內(nèi)部控制制度情況、財(cái)務(wù)收支及專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等的使用情況,，審計(jì)總金額4771萬(wàn)元,，出具審計(jì)報(bào)告8份。

（四）加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)和審簽

為加強(qiáng)對(duì)科研專項(xiàng)資金的監(jiān)督,，提高資金的使用效益，有效促進(jìn)科研工作發(fā)展,，20xx年共審簽科研經(jīng)費(fèi)11項(xiàng),，審簽總金額170萬(wàn)元，保證了科研項(xiàng)目的順利驗(yàn)收,。

（五）參與重大工程與設(shè)備采購(gòu)招投標(biāo)工作

為了前移審計(jì)關(guān)口,，避免事后審計(jì)發(fā)現(xiàn)管理漏洞難以彌補(bǔ)的問(wèn)題，我處按照學(xué)?！恫少?gòu)大宗貨物,、工程和服務(wù)招投標(biāo)管理辦法》的要求，全面參與各類項(xiàng)目的招標(biāo)工作,。今年共參加招投標(biāo)工作25項(xiàng),，招標(biāo)總金額4、26億,。

（六）繼續(xù)加強(qiáng)網(wǎng)站建設(shè),，強(qiáng)化對(duì)外宣傳

今年審計(jì)處繼續(xù)完善和更新網(wǎng)站內(nèi)容，加強(qiáng)與外校的經(jīng)驗(yàn)交流和宣傳,，充分利用網(wǎng)絡(luò)資源,，推動(dòng)審計(jì)工作的進(jìn)一步發(fā)展。

（七）加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí),，提高工作水平

審計(jì)處定期召開(kāi)處務(wù)會(huì)研討工作,，經(jīng)常性的開(kāi)展內(nèi)部學(xué)習(xí)交流，積極參加高校預(yù)算收支財(cái)務(wù)審計(jì),、工程管理審計(jì)及內(nèi)部控制等審計(jì)專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí),，為開(kāi)拓審計(jì)思路,，更新審計(jì)觀念，提高審計(jì)工作質(zhì)量提供理論基礎(chǔ),。

今年審計(jì)處在學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)的重視支持和主管書(shū)記的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，為維護(hù)學(xué)校財(cái)經(jīng)秩序、加強(qiáng)管理做出了努力,，取得了一定成績(jī),，但是我們還存在一些問(wèn)題和不足：由于今年學(xué)校兩個(gè)重點(diǎn)基建項(xiàng)目同時(shí)開(kāi)工，任務(wù)重,、內(nèi)容新,，審計(jì)處雖然增加了一名基建工程審計(jì)人員，但仍然存在著人手不足,，能力欠缺,、缺乏工作經(jīng)驗(yàn)等問(wèn)題。今后我們?nèi)砸訌?qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，加強(qiáng)工作的統(tǒng)籌安排,，保證工作質(zhì)量和效果。另外,，由于一些新制度出臺(tái)后宣傳學(xué)習(xí)不夠,，在實(shí)際執(zhí)行操作過(guò)程中效果不很明顯，今后還需加大宣傳力度,，加強(qiáng)與相關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)溝通,，確保各項(xiàng)制度的貫徹落實(shí)。