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盡職調(diào)查報(bào)告是干嘛的篇一

由中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)的配合下,，對(duì)企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景,、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),、管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)做全面深入的審核,，多發(fā)生在企業(yè)公開(kāi)發(fā)行股票上市和企業(yè)收購(gòu)中,。

盡職調(diào)查的目的是使買(mǎi)方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關(guān)他們要購(gòu)買(mǎi)的股份或資產(chǎn)的全部情況。從買(mǎi)方的角度來(lái)說(shuō),，盡職調(diào)查也就是風(fēng)險(xiǎn)管理,。對(duì)買(mǎi)方和他們的融資者來(lái)說(shuō)，并購(gòu)本身存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn),，諸如,，目標(biāo)公司過(guò)去財(cái)務(wù)帳冊(cè)的準(zhǔn)確性;購(gòu)并以后目標(biāo)公司的主要員工、供應(yīng)商和顧客是否會(huì)繼續(xù)留下來(lái);是否存在任何可能導(dǎo)致目標(biāo)公司運(yùn)營(yíng)或財(cái)務(wù)運(yùn)作分崩離析的任何義務(wù),。因而,，買(mǎi)方有必要通過(guò)實(shí)施盡職調(diào)查來(lái)補(bǔ)救買(mǎi)賣(mài)雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過(guò)盡職調(diào)查明確了存在哪些風(fēng)險(xiǎn)和法律問(wèn)題,，買(mǎi)賣(mài)雙方便可以就相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)應(yīng)由哪方承擔(dān)進(jìn)行談判,，同時(shí)買(mǎi)方可以決定在何種條件下繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)活動(dòng)。

對(duì)于一項(xiàng)大型的涉及多家潛在買(mǎi)方的并購(gòu)活動(dòng)來(lái)說(shuō),，盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下程序：

1.由賣(mài)方指定一家投資銀行負(fù)責(zé)整個(gè)并購(gòu)過(guò)程的協(xié)調(diào)和談判工作,。

2.由潛在買(mǎi)方指定一個(gè)由專(zhuān)家組成的盡職調(diào)查小組(通常包括律師、會(huì)計(jì)師和財(cái)務(wù)分析師),。

3.由潛在買(mǎi)方和其聘請(qǐng)的專(zhuān)家顧問(wèn)與賣(mài)方簽署“保密協(xié)議”,。

4.由賣(mài)方或由目標(biāo)公司在賣(mài)方的指導(dǎo)下把所有相關(guān)資料收集在一起并準(zhǔn)備資料索引,。

6.指定一間用來(lái)放置相關(guān)資料的房間(又稱(chēng)為“數(shù)據(jù)室”或“盡職調(diào)查室”)。

7.建立一套程序,，讓潛在買(mǎi)方能夠有機(jī)會(huì)提出有關(guān)目標(biāo)公司的其他問(wèn)題并能獲得數(shù)據(jù)室中可以披露之文件的復(fù)印件,。

8.由潛在買(mǎi)方聘請(qǐng)的顧問(wèn)(包括律師、會(huì)計(jì)師,、財(cái)務(wù)分析師)作出報(bào)告,，簡(jiǎn)要介紹對(duì)決定目標(biāo)公司價(jià)值有重要意義的事項(xiàng)。盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)反映盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的實(shí)質(zhì)性的法律事項(xiàng),，通常包括根據(jù)調(diào)查中獲得的信息對(duì)交易框架提出建議及對(duì)影響購(gòu)買(mǎi)價(jià)格的諸項(xiàng)因素進(jìn)行的分析,。

9.由買(mǎi)方提供并購(gòu)合同的草稿以供談判和修改。

盡職調(diào)查報(bào)告是干嘛的篇二

請(qǐng)?zhí)峁┕境闪r(shí)及以后每次發(fā)生變更的法律文件,，包括但不限于：法人代碼證書(shū),、稅務(wù)登記證(國(guó)稅/地稅)、設(shè)立及每次變更時(shí)發(fā)起人/股東簽署的協(xié)議及其他有關(guān)設(shè)立和變更的政府批準(zhǔn)文件,。

請(qǐng)說(shuō)明公司是否存在可能被吊銷(xiāo),、注銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的情況。

2.公司的歷史沿革,。

請(qǐng)說(shuō)明：公司設(shè)立至今是否有合并,、分立、增加和/或減少注冊(cè)資本,、收購(gòu)兼并等資產(chǎn)重組行為?該等行為是否已經(jīng)有關(guān)政府部門(mén),、公司的董事會(huì)和股東會(huì)批準(zhǔn)，是否進(jìn)行公告?如有,，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)股東會(huì)決議,、董事會(huì)決議、有關(guān)協(xié)議及政府部門(mén)的批準(zhǔn)文件和審計(jì)報(bào)告,、評(píng)估報(bào)告,、驗(yàn)資報(bào)告等。

3.公司的治理結(jié)構(gòu),。

請(qǐng)就公司治理結(jié)構(gòu)圖進(jìn)行說(shuō)明,。

請(qǐng)?zhí)峁v次董事及董事長(zhǎng)、董事會(huì)秘書(shū)姓名,，并提供現(xiàn)任董事,、董事長(zhǎng)、董事會(huì)秘書(shū)簡(jiǎn)歷及在公司及其他單位的任職證明文件,、任期等,。

請(qǐng)?zhí)峁v次監(jiān)事及監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)人姓名，并提供現(xiàn)任監(jiān)事簡(jiǎn)歷及在公司和其他單位任職證明文件,、任期等,。

4.公司的股東結(jié)構(gòu)及股東結(jié)構(gòu)的變化,。

請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)有股東姓名或者名稱(chēng)、出資額,、出資方式,、出資比例及出資取得方式(原始取得/受讓取得)，并提供現(xiàn)有股東的身份證復(fù)印件和/或法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件,。

請(qǐng)?zhí)峁┳怨驹O(shè)立至今的股東變動(dòng)情況,，包括但不限于原始股東名單、變更時(shí)的股東會(huì)決議,、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等,。

5.公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)(境內(nèi)外)。

請(qǐng)?zhí)峁╆P(guān)聯(lián)企業(yè)的名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系和業(yè)務(wù)范圍,，并提供主要關(guān)聯(lián)企業(yè)成立的合同,、章程、政府批準(zhǔn)文件及營(yíng)業(yè)執(zhí)照,。(關(guān)聯(lián)企業(yè)包括：公司的母公司,、公司的子公司及公司母公司的其他子公司、以及其他具有20%以上股權(quán)關(guān)系的企業(yè),，公司董事,、高級(jí)管理人員在其中任重要職務(wù)的企業(yè)等)。

6.公司章程及章程的變化,。

請(qǐng)?zhí)峁┕練v次變更的公司章程及章程變更時(shí)的股東會(huì)決議。

7.關(guān)于公司的主要業(yè)務(wù)(經(jīng)營(yíng)范圍),。

請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)的主要業(yè)務(wù)的書(shū)面說(shuō)明,，并說(shuō)明是否發(fā)生過(guò)變更及變更涉及的政府批準(zhǔn)文件。

請(qǐng)?zhí)峁┕灸壳皳碛械挠嘘P(guān)業(yè)務(wù)方面的各種政府批文及資質(zhì)證書(shū),。

請(qǐng)說(shuō)明公司是否存在應(yīng)辦而未辦業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)資格文件的情形,。

8.主要資產(chǎn)形成方面的文件。

主要資產(chǎn)的合同,、權(quán)屬證明或租賃協(xié)議,。

主要資產(chǎn)有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的.文件，包括任何專(zhuān)利,、商標(biāo),、著作權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)的權(quán)屬證明、買(mǎi)賣(mài)合同,、許可使用合同或其他相關(guān)文件,。

主要資產(chǎn)是否附有任何抵押、質(zhì)押,、留質(zhì)或其他第三方權(quán)利,，如有,，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)文件。

9.公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析,。

公司非經(jīng)常性損益占利潤(rùn)總額的比例,。

公司存貨的主要構(gòu)成，包括庫(kù)存商品的名稱(chēng),、生產(chǎn)日期,、庫(kù)存原因及市場(chǎng)最低價(jià)格。

有無(wú)為其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供擔(dān)保而存在的或有負(fù)債,。

10.公司財(cái)務(wù)資料(20--年12月31日),。

總賬科目余額表。

貨幣資金余額明細(xì)表;各賬戶(hù)銀行存款對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表,。

應(yīng)收,、應(yīng)付余額明細(xì)表，應(yīng)收及庫(kù)存存貨賬齡分析表,。

長(zhǎng)期投資余額明細(xì)表,，本期新增或變更的長(zhǎng)期股權(quán)投資的相關(guān)協(xié)議、被投資單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照,、章程,、驗(yàn)資報(bào)告等法律文件，被投資單位20--年度會(huì)計(jì)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告,。

固定,、無(wú)形資產(chǎn)余額及折舊明細(xì)表，20--年度增加,、減少的固定,、無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表(標(biāo)明日期、類(lèi)別,、固定資產(chǎn)原值,、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、累計(jì)折舊,、殘值率,、折舊期限、增減固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證號(hào));固定,、無(wú)形資產(chǎn)單項(xiàng)價(jià)值在---萬(wàn)元以上的,，若原始價(jià)值是以評(píng)估值作為入帳依據(jù)的，對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)及評(píng)估方法作出說(shuō)明;主要資產(chǎn)是否有任何未解決或潛在的訴訟,、仲裁或其他糾紛,，如有，請(qǐng)加以說(shuō)明。

長(zhǎng),、短期借款余額明細(xì)表,，借款借據(jù)及相關(guān)文件。

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)明細(xì)表(按月份、品種,、數(shù)量及金額列示20--年及上年同期數(shù)據(jù)),，收入確認(rèn)的原則說(shuō)明，大額收入入帳的依據(jù),，成本的核算方法;損益類(lèi)項(xiàng)目變動(dòng)幅度較大的原因;投資收益明細(xì)表(按被投資單位,、損益調(diào)整金額列示20--年及上年同期數(shù)據(jù));營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)表(按項(xiàng)目和月份列示20--年及上年同期數(shù)據(jù)),。

經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用按月份列示20--年及上年同期數(shù)據(jù),。

股本,、資本公積、盈余公積,、利潤(rùn)分配余額明細(xì)表及相關(guān)文件,。

公司近三年(審計(jì))財(cái)務(wù)報(bào)告。

公司近三年及最近一期的利潤(rùn)表,、利潤(rùn)分配表,、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表,。

11.公司所涉及的稅收文件,。

公司使用的稅率(各個(gè)稅種)及任何稅收優(yōu)惠的批文。

公司使用的稅收方面的法規(guī)或政策性文件,。

公司欠稅或其他稅務(wù)糾紛的說(shuō)明與有關(guān)文件(如有),。

稅務(wù)機(jī)關(guān)是否對(duì)公司進(jìn)行過(guò)稽查?如有,，請(qǐng)說(shuō)明稽查的情況,。

12.公司與股東和股東控制的企業(yè)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況。

公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間是否存在關(guān)聯(lián)交易,，如有,，請(qǐng)?zhí)峁┲饕P(guān)聯(lián)交易合同，并提供有關(guān)批準(zhǔn)文件,。

對(duì)上述關(guān)聯(lián)交易,，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià),、總金額,、占同類(lèi)業(yè)務(wù)的比例、定價(jià)政策及其決策依據(jù),。

公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的領(lǐng)域與范圍(如有),。

13.公司的聲明。

期后事項(xiàng)說(shuō)明,、或有事項(xiàng)說(shuō)明,、債務(wù)重組的說(shuō)明、承諾事項(xiàng)的說(shuō)明等,。

14.會(huì)計(jì)師事務(wù)所,。

請(qǐng)?zhí)峁┕窘昶赣玫臅?huì)計(jì)師事務(wù)所營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書(shū)復(fù)印件,。

15.管理層及管理層的變化,。

請(qǐng)?zhí)峁┕練v任總經(jīng)理、副總經(jīng)理,、總會(huì)計(jì)師,、總經(jīng)濟(jì)師、總工程師等高級(jí)管理人員名單,、職務(wù),，并提供現(xiàn)任高級(jí)管理人員的簡(jiǎn)歷、工資情況介紹,，并提供相關(guān)聘用合同,、聘用期限、在其他單位任職情況,。

16.核心技術(shù)人員情況,。

請(qǐng)?zhí)峁┖诵募夹g(shù)人員簡(jiǎn)歷，內(nèi)容包括基本信息：姓名,、職務(wù),、性別、年齡,、學(xué)歷,、專(zhuān)業(yè)、職稱(chēng),、職業(yè)培訓(xùn),、專(zhuān)長(zhǎng);專(zhuān)業(yè)信息：技術(shù)掌握程度、薪酬(股權(quán),、工資,、其他)、與本企業(yè)的關(guān)系(專(zhuān)職、顧問(wèn),、協(xié)作,、兼職、其他),、與本企業(yè)的契約關(guān)系(合同,、固定、臨時(shí)),、技術(shù)類(lèi)相關(guān)獎(jiǎng)項(xiàng)(專(zhuān)利,、發(fā)明)、本技術(shù)領(lǐng)域工作經(jīng)歷(擁有何種核心技術(shù),、參與研發(fā)的項(xiàng)目名稱(chēng)及結(jié)論),。

17.勞動(dòng)合同情況。

請(qǐng)?zhí)峁┕九c員工簽署的勞動(dòng)合同書(shū)樣本,。公司是否與員工簽定保密協(xié)議,、不競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議、培訓(xùn)協(xié)議?如有,，請(qǐng)?zhí)峁颖尽?/p>

公司是否與所有員工簽定勞動(dòng)合同,，請(qǐng)?zhí)峁﹦趧?dòng)合同簽定明細(xì)表，內(nèi)容應(yīng)包括員工勞動(dòng)合同起止時(shí)間,、用工方式(固定,、臨時(shí))。

18.崗位設(shè)置情況,。

請(qǐng)?zhí)峁┕緧徫辉O(shè)置結(jié)構(gòu),，公司崗位分類(lèi)(如銷(xiāo)售、技術(shù),、管理,、職能等)、崗位名稱(chēng),、崗位薪酬等級(jí),、任職條件等。

19.薪酬情況,。

請(qǐng)?zhí)峁┕咀罱粋€(gè)月的職工工資花名冊(cè),。

公司是否存在拖欠員工工資和/或獎(jiǎng)金的情況?如有，請(qǐng)說(shuō)明,。

20.福利情況,。

請(qǐng)?zhí)峁┳罱黄诶U納的有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的憑證(包括但不限于養(yǎng)老保險(xiǎn),、失業(yè)保險(xiǎn),、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷、住房公積金),，以及勞動(dòng)保障行政主管部門(mén)或社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)出具的公司已經(jīng)繳清有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的證明文件,。

21.人員流動(dòng)情況。

請(qǐng)?zhí)峁?0--至20--年內(nèi)離職員工信息,，內(nèi)容包括：姓名,、性別、年齡,、部門(mén),、崗位、職務(wù),、入司離司時(shí)間,、離職原因(辭職、辭退,、退休)等,。

公司是否存在停薪留職及退休人員，如有,，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)信息,，并請(qǐng)說(shuō)明其保險(xiǎn)繳納情況。

22.員工培訓(xùn),。

請(qǐng)?zhí)峁┕颈灸甓葐T工培訓(xùn)記錄,。

23.勞動(dòng)糾紛情況。

公司有無(wú)勞動(dòng)仲裁或勞動(dòng)糾紛案件?如有,，請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明情況,。

24.公司人事制度。

請(qǐng)?zhí)峁﹩T工手冊(cè),，包括但不限于員工獎(jiǎng)懲,、考勤、休假,、薪酬,、福利、培訓(xùn),、績(jī)效考核,、晉升、離職等有關(guān)員工管理的規(guī)章制度,。

25.公司的重大債權(quán)債務(wù),。

請(qǐng)?zhí)峁┕緫?yīng)收款和應(yīng)付款的清單(包括但不限于對(duì)方當(dāng)事人姓名、債權(quán)債務(wù)數(shù)額,、有無(wú)擔(dān)保,、賬期,、是否追索等)，并提供金額較大的應(yīng)收款和應(yīng)付款的合同,、入賬憑證等,。

公司是否存在與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收款、應(yīng)付款?如有,，請(qǐng)?jiān)敿?xì)列明并提供有關(guān)協(xié)議,。

公司是否存在與個(gè)人之間的應(yīng)收款、應(yīng)付款?如有,，請(qǐng)?jiān)敿?xì)列明并提供有關(guān)協(xié)議,。

公司能否清償?shù)狡趥鶆?wù)?

26.公司的擔(dān)保。

請(qǐng)?jiān)敿?xì)提供公司就其自身債務(wù)及他人(包括關(guān)聯(lián)企業(yè))債務(wù)向有關(guān)債權(quán)人提供擔(dān)保(保證,、抵押,、質(zhì)押、留置)或反擔(dān)保的文件(包括主債務(wù)合同,、擔(dān)保合同,、反擔(dān)保合同和擔(dān)保登記文件等)。

請(qǐng)?zhí)峁┕窘邮芩?包括關(guān)聯(lián)企業(yè))提供的擔(dān)保的相關(guān)所有文件資料,。

27.公司重大經(jīng)營(yíng)合同,。

請(qǐng)?zhí)峁┕緦⒁蛘诼男械闹卮蠛贤?包括銀行借款合同、采購(gòu)及銷(xiāo)售合同,、知識(shí)產(chǎn)權(quán)開(kāi)發(fā)或轉(zhuǎn)讓合同,、重大資產(chǎn)的租賃等)。

28.公司訴訟,、仲裁及潛在的爭(zhēng)議糾紛,。

請(qǐng)?zhí)峁┙鼉赡陙?lái)與公司有關(guān)的訴訟、仲裁或者行政處罰案件的有關(guān)文件,，包括起訴書(shū),、案件受理通知書(shū)、答辯狀,、判決書(shū),、行政處罰通知書(shū)及決定書(shū)等。

請(qǐng)?zhí)峁┕疽颦h(huán)境保護(hù),、知識(shí)產(chǎn)權(quán),、產(chǎn)品質(zhì)量,、安全衛(wèi)生,、人身權(quán),、土地等方面的原因招致(或可能招致)訴訟的有關(guān)文件或有關(guān)請(qǐng)求文件。

公司可能面臨的有關(guān)訴訟,、仲裁或者行政處罰案件的有關(guān)文件,。

如公司無(wú)以上情形,，請(qǐng)出具書(shū)面說(shuō)明，并分別說(shuō)明公司無(wú)以上情形,。

29.公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性。

請(qǐng)?zhí)峁┕窘?jīng)營(yíng)中涉及的工商,、稅務(wù),、勞動(dòng)、質(zhì)量監(jiān)督等方面的合法合規(guī)情況,。

30.公司主要經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn),。

請(qǐng)?zhí)峁┕舅谢蚴褂玫姆课菟袡?quán)證、土地使用權(quán)證,、機(jī)器設(shè)備,、機(jī)動(dòng)車(chē)、專(zhuān)利,、商標(biāo),、著作權(quán)等產(chǎn)權(quán)證明文件和相關(guān)協(xié)議。

如公司以非所有權(quán)方式取得有關(guān)財(cái)產(chǎn)的使用權(quán)的,，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)協(xié)議(如租賃合同,、許可使用合同等)和相關(guān)的權(quán)屬證明。

如上述財(cái)產(chǎn)存在產(chǎn)權(quán)糾紛,，請(qǐng)公司提供有關(guān)產(chǎn)權(quán)糾紛的文件;如無(wú)糾紛請(qǐng)公司出具書(shū)面說(shuō)明,。

31.公司對(duì)外投資。

請(qǐng)?zhí)峁┕緦?duì)外投資的有關(guān)協(xié)議,、批準(zhǔn)文件,，投資項(xiàng)目或投資公司的基本情況。

32.公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)環(huán)保的影響,。

請(qǐng)說(shuō)明公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否涉及環(huán)保問(wèn)題,，是否存在可能給環(huán)境造成污染的情況?如有，請(qǐng)?zhí)峁┕驹诃h(huán)境保護(hù)方面所采取的措施的有關(guān)文件或書(shū)面說(shuō)明,。

33.公司的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),。

請(qǐng)?zhí)峁┕菊趫?zhí)行的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制和檢驗(yàn)措施,、公司產(chǎn)品的質(zhì)量認(rèn)證文件,，并提供公司的產(chǎn)品售后服務(wù)承諾及質(zhì)量服務(wù)體系。

34.請(qǐng)?zhí)峁┕菊J(rèn)為其他應(yīng)提供的相關(guān)文件資料,。

盡職調(diào)查報(bào)告是干嘛的篇三

醫(yī)院改制與并購(gòu)需要專(zhuān)業(yè)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)評(píng)估專(zhuān)家,、律師和醫(yī)院運(yùn)營(yíng)專(zhuān)家的綜合評(píng)判。在這一過(guò)程中,，專(zhuān)業(yè)化并購(gòu)與投資主體和高水平的醫(yī)療機(jī)構(gòu)評(píng)估將起到關(guān)鍵的作用,。為了有效降低交易風(fēng)險(xiǎn),，保障買(mǎi)賣(mài)雙方的利益，醫(yī)院改制與并購(gòu)必然依賴(lài)盡職調(diào)查,。

所謂醫(yī)院盡職調(diào)查,，系指醫(yī)療機(jī)構(gòu)評(píng)估專(zhuān)家、律師,、醫(yī)院運(yùn)營(yíng)專(zhuān)家等專(zhuān)業(yè)人士以專(zhuān)業(yè)方法調(diào)查目標(biāo)醫(yī)院的過(guò)去,、現(xiàn)在和可預(yù)見(jiàn)將來(lái)的所有相關(guān)事項(xiàng)，用以評(píng)估并購(gòu)方案的收益和風(fēng)險(xiǎn),。海格公司提供的專(zhuān)業(yè)醫(yī)院并購(gòu)盡職調(diào)查服務(wù)對(duì)于賣(mài)方和買(mǎi)方都至關(guān)重要!

對(duì)于買(mǎi)方而言,，由于了解目標(biāo)醫(yī)院的實(shí)際狀況對(duì)于買(mǎi)方?jīng)Q策是否進(jìn)行并購(gòu)至關(guān)重要，因此,，買(mǎi)方律師起草的調(diào)查清單必須詳盡,，以充分了解被并購(gòu)方醫(yī)院的基本情況，包括法律地位,、資金,、資信、人員等,，保證將并購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)降至最低,。

對(duì)于賣(mài)方而言，了解跨國(guó)并購(gòu)方開(kāi)出的清單,，對(duì)于清理目標(biāo)醫(yī)院的各類(lèi)問(wèn)題,，適時(shí)進(jìn)行法律技術(shù)的處理和包裝，最終順利完成并購(gòu)具有重要意義,。

(一)目標(biāo)醫(yī)院的性質(zhì),。

適用的法律法規(guī)及政策規(guī)定，包括：

1,、股份轉(zhuǎn)讓限制;,。

2、對(duì)醫(yī)院董事或其他管理人員的資格有無(wú)特別要求;,。

3,、地方政府投資優(yōu)惠政策;。

4,、對(duì)醫(yī)院被并購(gòu)后的服務(wù)有無(wú)本地化限制或要求等,。

(二)目標(biāo)醫(yī)院組織和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀。

1,、收集目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)或相類(lèi)似的信息(包括所有的附屬醫(yī)院,、公司、有限責(zé)任公司,、合伙企業(yè),、合資企業(yè)或其它直接或間接擁有某種利益的組織形式),。以便判斷其合法性，尤其考慮并購(gòu)后適用的法律規(guī)定,。

2,、檢查目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)的組織文件(章程)及補(bǔ)充條款。

3,、目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度和補(bǔ)充文件,。

4、目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)歷次院長(zhǎng)辦公會(huì)(或董事會(huì)和股東會(huì))的會(huì)議記錄,。

5,、目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)的股東名單和股權(quán)數(shù)量(如果有),。

6,、目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)轉(zhuǎn)讓記錄。

7,、目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)與相關(guān)的股東,、第三人簽署的有關(guān)選舉、股票的處置或收購(gòu)的協(xié)議,。

8,、所有與股東溝通的季度、年度或其他定期的報(bào)告,。

9,、目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)有資格從事經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的許可與范圍。

10,、目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)在相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)聲譽(yù)及納稅證明(如果有),。

11、有關(guān)包括所有股東權(quán)益的反收購(gòu)措施的所有文件(如果有),。

12,、(在一定時(shí)期內(nèi))目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)曾作為一方與它方簽訂的有關(guān)業(yè)務(wù)合并、資產(chǎn)處置或收購(gòu)(不管是否完成)的所有協(xié)議,。

13,、有關(guān)目標(biāo)醫(yī)院被賣(mài)方出售的所有文件，包括但不限于收購(gòu)協(xié)議,、與收購(gòu)協(xié)議有關(guān)的協(xié)議和有關(guān)收購(gòu),、證券方面的所有文件(如果有)。

14,、詢(xún)問(wèn)目標(biāo)醫(yī)院人員影響醫(yī)院經(jīng)營(yíng)而沒(méi)有收錄備忘錄(或會(huì)議記錄)的會(huì)議內(nèi)容,，以發(fā)掘值得深入調(diào)查的事件。

(三)附屬協(xié)議,。

1,、列出目標(biāo)醫(yī)院所有的附屬機(jī)構(gòu)(包括不上市的股權(quán)持有人,、目標(biāo)醫(yī)院和附屬機(jī)構(gòu)中持有超過(guò)5%資本金股權(quán)的人員)以及所有合作公司(或醫(yī)院)的董事和經(jīng)營(yíng)管理者名單。

2,、所有目標(biāo)醫(yī)院與上述1所列單位和人員簽署的書(shū)面協(xié)議,、備忘錄(不管這些文件現(xiàn)在是否有效)。

3,、上述2所列舉的各類(lèi)文件包括但不限于,。

(1)有關(guān)分擔(dān)稅務(wù)責(zé)任的協(xié)議(如果有);。

(2)保障協(xié)議;,。

(3)租賃協(xié)議,。

(4)保證書(shū);。

(5)咨詢(xún),、管理和其他服務(wù)協(xié)議;,。

(6)關(guān)于設(shè)施和功能共享協(xié)議;。

(7)購(gòu)買(mǎi)和銷(xiāo)售合同;,。

(8)許可證協(xié)議,。

(四)授權(quán)情況。

1,、審閱董事會(huì)或股東會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)授權(quán)程度,，并判斷授權(quán)是否合適;。

2,、審閱股東投票授權(quán)書(shū),、委托書(shū)或其他表決授權(quán)的協(xié)議;。

3.檢查限制股權(quán)轉(zhuǎn)讓的協(xié)議,，若有此協(xié)議,，則進(jìn)一步檢查其遵循情況。

(五)債務(wù)和義務(wù),。

1,、目標(biāo)醫(yī)院和附屬機(jī)構(gòu)所欠債務(wù)清單。

2,、證明借錢(qián),、借物等的債務(wù)性文件以及與債權(quán)人協(xié)商的補(bǔ)充性文件或放棄債權(quán)文件。

3,、所有的證券交易文件,、信用憑單、抵押文件,、信托書(shū),、保證書(shū)、分期付款購(gòu)貨合同、資金拆借協(xié)議,、信用證,、有條件的賠償義務(wù)文件和其他涉及到目標(biāo)醫(yī)院和附屬機(jī)構(gòu)收購(gòu)問(wèn)題、其他目標(biāo)醫(yī)院和附屬機(jī)構(gòu)有全部或部分責(zé)任等的有關(guān)文件,。

4,、涉及由目標(biāo)醫(yī)院、附屬機(jī)構(gòu)以及它們的經(jīng)營(yíng)管理者,、董事,、主要股東進(jìn)行貸款的文件。

5,、由目標(biāo)醫(yī)院或附屬機(jī)構(gòu)簽發(fā)的企業(yè)債券和信用證文件,。

6、與借款者溝通或給予借款者的報(bào)告文件,，包括所有的由目標(biāo)醫(yī)院或其附屬機(jī)構(gòu)或獨(dú)立的會(huì)計(jì)師遞交給借款者的相關(guān)文件,。

(六)政府規(guī)定。

1,、有關(guān)政府部門(mén)簽發(fā)給目標(biāo)醫(yī)院和其附屬機(jī)構(gòu)的各類(lèi)許可證明的復(fù)印件,。

2,、所有遞交給政府管理機(jī)構(gòu)溝通的報(bào)告和文件的復(fù)印件,。

3、有關(guān)目標(biāo)醫(yī)院和其附屬機(jī)構(gòu)違反政府法規(guī)而收到的報(bào)告,、通知,、函等有關(guān)文件，包括但不限于：反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng),、貿(mào)易政策,、環(huán)境保護(hù)、安全衛(wèi)生等規(guī)定,。

(七)稅務(wù)(如果有),。

1、目標(biāo)醫(yī)院稅務(wù)顧問(wèn)(包括負(fù)責(zé)人)的姓名,、地址,、聯(lián)絡(luò)方式。

2,、所有由目標(biāo)醫(yī)院制作的或關(guān)于目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)稅收返還的文件,，最新的稅務(wù)當(dāng)局的審計(jì)報(bào)告和稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)的審查報(bào)告和其他相關(guān)的函件。

3,、有關(guān)涉及稅務(wù)事項(xiàng)與稅務(wù)當(dāng)局的爭(zhēng)議情況的最終結(jié)論或相關(guān)材料,。

4、關(guān)于營(yíng)業(yè)稅、所得所,、銷(xiāo)售稅,、使用稅、增值稅等評(píng)估,、審計(jì)文件,。

5、有關(guān)增值稅的安排,、計(jì)算和支付,、以及罰金或罰息的文件。

6,、有關(guān)涉及目標(biāo)醫(yī)院的醫(yī)院間交易以及醫(yī)院間可清算的帳戶(hù)信息,。

7、有關(guān)目標(biāo)醫(yī)院涉及到醫(yī)院間分配和義務(wù)的信息,。

(八)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),。

1、所有就目標(biāo)醫(yī)院股權(quán)交易情況向證券管理當(dāng)局遞交的文件,。

2,、所有審計(jì)或未審計(jì)過(guò)的目標(biāo)醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)平衡表,、收入報(bào)表,、獨(dú)立會(huì)計(jì)師對(duì)這些報(bào)表所出的審計(jì)報(bào)告。

3,、所有來(lái)自審計(jì)師對(duì)目標(biāo)醫(yī)院管理建議和報(bào)告以及目標(biāo)醫(yī)院與審計(jì)師之間往來(lái)的函件,。

4、內(nèi)部預(yù)算和項(xiàng)目準(zhǔn)備情況的文件,，包括描述這些預(yù)算和項(xiàng)目的備忘錄,。

5、資產(chǎn)總量和可接受審查的帳目,。

6,、銷(xiāo)售、經(jīng)營(yíng)收入和土地使用權(quán),。

7,、銷(xiāo)售、藥品銷(xiāo)售成本,、市場(chǎng)開(kāi)拓,、新產(chǎn)品研究與開(kāi)發(fā)的詳細(xì)情況。

8,、形式上的項(xiàng)目和可能發(fā)生責(zé)任的平衡表,。

9,、外匯匯率調(diào)整的詳細(xì)情況。

10,、各類(lèi)儲(chǔ)備的詳細(xì)情況,。

11、過(guò)去5年主要經(jīng)營(yíng)和帳目變化的審查,。

12,、采納新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)原有會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的影響。

13,、目標(biāo)醫(yī)院審計(jì)師的姓名,、地址和聯(lián)絡(luò)方式。

(九)管理和職工,。

1,、目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)的結(jié)構(gòu)情況和主要職工的個(gè)人經(jīng)歷。

2,、目標(biāo)醫(yī)院的所有職工及其聘用合同,，及工會(huì)或集體談判合同，每個(gè)職工重新談判續(xù)簽合同的到期日,。

3,、所有員工手冊(cè)和提供給員工的有關(guān)雇傭條款或條件的文獻(xiàn)資料。

4,、遵守相應(yīng)政府勞動(dòng)管理部門(mén)有關(guān)職工福利規(guī)定的文件,。

5、所有涉及現(xiàn)管理層或原管理層與職工所簽的關(guān)于保守目標(biāo)醫(yī)院機(jī)密,、知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,、非競(jìng)爭(zhēng)條款的協(xié)議復(fù)印件,。

6,、所有的以目標(biāo)醫(yī)院名義與目標(biāo)醫(yī)院及附屬機(jī)構(gòu)的職工簽訂的協(xié)議，包括貸款協(xié)議,、信用延期協(xié)議和有關(guān)保障,、補(bǔ)償協(xié)議等的復(fù)印件。

7,、列出目標(biāo)醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理者和關(guān)鍵人員以及他們的年薪和待遇情況,。

8、列出所有的選擇權(quán)和股票增值權(quán)的價(jià)格細(xì)目表,。

9,、職工利益計(jì)劃，包括但不限于計(jì)劃概述,、遞交有關(guān)稅務(wù)和職工福利管理當(dāng)局的定期表格,、報(bào)告，向有關(guān)當(dāng)局遞交有關(guān)要求確認(rèn)和批準(zhǔn)的職工利益計(jì)劃的申請(qǐng)文件，最新年度的計(jì)劃評(píng)估報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告,，以及有關(guān)下列計(jì)劃的最新實(shí)際評(píng)估報(bào)告：

(1)退休金,。

(2)股票選擇和增值權(quán)。

(3)獎(jiǎng)金,。

(4)利益分享,。

(5)分期補(bǔ)貼。

(6)權(quán)利參與,。

(7)退休,。

(8)人身保險(xiǎn)。

(9)喪失勞動(dòng)能力補(bǔ)助,。

(10)儲(chǔ)蓄,。

(11)離職、保險(xiǎn),、節(jié)假日,、度假和因病離職的待遇。

(十)法律糾紛情況,。

1,、先列出正在進(jìn)行的、或已受到威脅的投訴,、訴訟,、仲裁或政府調(diào)查(包括國(guó)內(nèi)或國(guó)外)情況的清單，包括當(dāng)事人,、損害賠償情況,、訴訟類(lèi)型、保險(xiǎn)金額,、保險(xiǎn)公司的態(tài)度等,。

2、所有的訴訟,、仲裁,、政府調(diào)查的有關(guān)文件。

3,、列出所有由法院,、仲裁委員會(huì)、醫(yī)療事故鑒定委員會(huì),、政府機(jī)構(gòu)作出的,、對(duì)目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)有約束力的判決、裁決,、命令,、禁令,、執(zhí)行令、鑒定的清單,。

4、由律師出具的有關(guān)訴訟和其他法律糾紛的函件,。

5,、列出有關(guān)訴訟、仲裁中當(dāng)事人雙方自行和解,、調(diào)解、協(xié)議放棄權(quán)利主張,、要求或禁止進(jìn)一步活動(dòng)的情況,。

6,、所有提出專(zhuān)利、商標(biāo)和其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)行為的函件,。

7,、所有有關(guān)受到威脅的政府調(diào)查或宣稱(chēng)目標(biāo)醫(yī)院違法的函件。

8,、檢查醫(yī)療服務(wù)或產(chǎn)品責(zé)任控訴案件的可能性，至少須包括醫(yī)療服務(wù)或產(chǎn)品保證,、處理此類(lèi)控訴案的經(jīng)驗(yàn)與改正服務(wù),、產(chǎn)品回收的記錄。

9,、對(duì)上述調(diào)查所得資料進(jìn)行研究,。

(十一)資產(chǎn)情況。

1,、列出所有目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)合法擁有或租賃擁有的不動(dòng)產(chǎn)，指明每一處不動(dòng)產(chǎn)的所有權(quán),、方位,、使用情況，如系租賃擁有,，列出租賃期限,、續(xù)簽條件,、租賃義務(wù)等情況。

2,、列出目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)所擁有的不動(dòng)產(chǎn)被抵押的情況,。

3、目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)所擁有的不動(dòng)產(chǎn)的保險(xiǎn)情況,，包括每一處不動(dòng)產(chǎn)的保險(xiǎn)文件,。

4、所有由目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)因出租或承租而簽署的租賃,、轉(zhuǎn)租賃協(xié)議,，包括這類(lèi)協(xié)議履行情況的文件。

5,、所有有關(guān)不動(dòng)產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告,。

6、所有有關(guān)目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)擁有或出租情況的調(diào)查報(bào)告,。

7,、有關(guān)目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)擁有的或出租的不動(dòng)產(chǎn)的稅收數(shù)據(jù)。

8,、所有藥品及器械存貨的細(xì)目表,，包括存貨的規(guī)格、存放地點(diǎn)和數(shù)量等,。

9,、所有目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)中使用的設(shè)備情況，指明這些設(shè)備的所有權(quán)情況以及有關(guān)融資租賃的條款或有關(guān)設(shè)備可被擁有或租賃使用的協(xié)議,。

10,、任何有關(guān)有形資產(chǎn)收購(gòu)或處置的有效協(xié)議。

(十二)經(jīng)營(yíng)情況,。

1,、由目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)對(duì)外簽訂的所有協(xié)議，包括合資協(xié)議,、戰(zhàn)略聯(lián)盟協(xié)議,、合伙協(xié)議、管理協(xié)議,、咨詢(xún)協(xié)議,、研究和開(kāi)發(fā)協(xié)議等。

2,、一定時(shí)期內(nèi)所有的已購(gòu)資產(chǎn)的供貨商的情況清單,。

3、藥品及器械等購(gòu)貨合同和供貨合同的復(fù)印件以及價(jià)格確定,、相關(guān)條件及特許權(quán)規(guī)定的說(shuō)明,。

4,、所有的市場(chǎng)開(kāi)拓、銷(xiāo)售,、特許經(jīng)營(yíng),、分撥、委托,、代理,、代表協(xié)議復(fù)印件以及獨(dú)立銷(xiāo)售商的名單。

5,、列出目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)服務(wù)及產(chǎn)品的消費(fèi)者的清單,。

6、有關(guān)藥品存貨管理程序的說(shuō)明材料,。

7,、列出目標(biāo)醫(yī)院在國(guó)內(nèi)或地區(qū)內(nèi)主要競(jìng)爭(zhēng)者的名單。

8,、目標(biāo)醫(yī)院服務(wù)或產(chǎn)品銷(xiāo)售過(guò)程中使用的標(biāo)準(zhǔn)格式,，包括但不限于各種病歷、處方單,、檢驗(yàn)單,、檢查單、診斷證明,、訂購(gòu)單,、各種臨床應(yīng)用及管理表格等。

9,、所有一定時(shí)期內(nèi)作出的有關(guān)目標(biāo)醫(yī)院提供的服務(wù)或制造的產(chǎn)品的明確或隱含的質(zhì)量保證的文件,。

10、所有關(guān)于廣告,、公共關(guān)系的書(shū)面協(xié)議和廣告品的拷貝,。

(十三)保險(xiǎn)情況。

1,、所有的保險(xiǎn)合同,、保險(xiǎn)證明和保險(xiǎn)單，包括但不限于下列承保險(xiǎn)種：

(1)一般責(zé)任保險(xiǎn),。

(2)產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn),。

(3)火險(xiǎn)或其他災(zāi)害險(xiǎn)。

(4)董事或經(jīng)營(yíng)管理者的責(zé)任險(xiǎn),。

(5)職工的人身保險(xiǎn),。

2、有關(guān)上述保險(xiǎn)險(xiǎn)種是否充分合適的報(bào)告和函件,，以及在這種保險(xiǎn)單下權(quán)利的保留,、拒絕賠償?shù)膱?bào)告和函件。

(十四)實(shí)質(zhì)性協(xié)議,。

1,、有關(guān)實(shí)質(zhì)性合同履行過(guò)程中產(chǎn)生的違約情況，影響或合理地認(rèn)為會(huì)影響目標(biāo)目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況,。

2,、其他一些上述事項(xiàng)中尚未列出的實(shí)質(zhì)性合同或協(xié)議，包括但不限于：

(1)需要第三方同意才能履行的協(xié)議,。

(2)作為計(jì)劃中的交易活動(dòng)的結(jié)果可能導(dǎo)致違約的協(xié)議,。

(3)以任何方法在目標(biāo)醫(yī)院和其他實(shí)際的和潛在的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手簽署的限制競(jìng)爭(zhēng)和協(xié)議或諒解備忘錄。

(十五)環(huán)境問(wèn)題,。

1,、有關(guān)目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)過(guò)去或現(xiàn)在面臨的環(huán)境問(wèn)題的內(nèi)部報(bào)告。

2,、目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家,、地方政府環(huán)境部門(mén)或有關(guān)授權(quán)機(jī)構(gòu)的規(guī)定所作的陳述或報(bào)告的復(fù)印件。

3,、針對(duì)目標(biāo)醫(yī)院和其附屬機(jī)構(gòu)的有關(guān)環(huán)境問(wèn)題作出的通報(bào),、投訴、訴訟或其他相類(lèi)似文件,。

(十六)市場(chǎng)開(kāi)拓和價(jià)格問(wèn)題,。

1、來(lái)自消費(fèi)者或競(jìng)爭(zhēng)者關(guān)于價(jià)格問(wèn)題的投訴信或法律控告文件,。

2,、為開(kāi)發(fā)和實(shí)施市場(chǎng)開(kāi)拓計(jì)劃或戰(zhàn)略而準(zhǔn)備的業(yè)務(wù)計(jì)劃、銷(xiāo)售預(yù)測(cè),、價(jià)格政策,、價(jià)格趨勢(shì)等文件。

3,、有關(guān)訪(fǎng)問(wèn)和征求消費(fèi)者,、供應(yīng)商意見(jiàn)的報(bào)告。

4,、來(lái)自銷(xiāo)售代理商的競(jìng)爭(zhēng)性?xún)r(jià)格或競(jìng)爭(zhēng)性信息的情況,。

5、公開(kāi)的或不公開(kāi)的價(jià)格清單,。

6,、涉及價(jià)格或促銷(xiāo)計(jì)劃交易的通告。

7、足以表明銷(xiāo)售和購(gòu)買(mǎi)的標(biāo)準(zhǔn)條款和有關(guān)條件的文件,。

8,、有關(guān)價(jià)格浮動(dòng)的政策，如打折,、讓利,、優(yōu)惠、減免,、合作性廣告等,。

(十七)知識(shí)產(chǎn)權(quán)。

1,、所有由目標(biāo)醫(yī)院及其附屬機(jī)構(gòu)擁有或使用的商標(biāo),、服務(wù)標(biāo)識(shí)、商號(hào),、版權(quán),、專(zhuān)利和其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)。

2,、一種非法律的技術(shù)性評(píng)估和特殊知識(shí)構(gòu)成的并在市場(chǎng)上獲得成功的知識(shí)性集成,，如被采納使用的可行性研究報(bào)告、診療系統(tǒng),。

3,、涉及特殊技術(shù)開(kāi)發(fā)的作者、提供者,、獨(dú)立承包商,、職工的名單清單和有關(guān)委托開(kāi)發(fā)協(xié)議文件。

4,、列出非專(zhuān)利保護(hù)的專(zhuān)有產(chǎn)品的清單,，這些專(zhuān)有產(chǎn)品之所以不申請(qǐng)專(zhuān)利是為了保證它的專(zhuān)有性秘密。

5,、所有目標(biāo)醫(yī)院知識(shí)產(chǎn)權(quán)的注冊(cè)證明文件,，包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)的國(guó)內(nèi)登記證明和國(guó)外登記證明。

6,、足以證明下列情況的所有文件：

(1)正在向有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)注冊(cè)機(jī)關(guān)申請(qǐng)注冊(cè)的商標(biāo),、服務(wù)標(biāo)識(shí)、版權(quán),、專(zhuān)利的文件,。

(2)正處在知識(shí)產(chǎn)權(quán)注冊(cè)管理機(jī)關(guān)反對(duì)或撤銷(xiāo)程序中的文件。

(3)需要向知識(shí)產(chǎn)權(quán)注冊(cè)管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)延期的文件,。

(4)申請(qǐng)撤銷(xiāo),、反對(duì)、重新審查已注冊(cè)的商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)識(shí),、版權(quán),、專(zhuān)利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的文件。

(5)國(guó)內(nèi)或國(guó)外拒絕注冊(cè)的商標(biāo),、服務(wù)標(biāo)識(shí),、版權(quán),、專(zhuān)利或其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)的文件,。

(6)所有由目標(biāo)醫(yī)院或其附屬機(jī)構(gòu)作為一方與它方簽署的商標(biāo),、服務(wù)標(biāo)識(shí),、版權(quán),、專(zhuān)利,、技術(shù)訣竅,、技術(shù)或其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用許可協(xié)議,。

(9)由第三者對(duì)目標(biāo)醫(yī)院或其附屬機(jī)構(gòu)使用或擁有的商標(biāo),、服務(wù)標(biāo)識(shí),、版權(quán),、專(zhuān)利,、技術(shù)訣竅、技術(shù)或其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)提出權(quán)利主張包括法律訴訟的情況,。

7,、涉及目標(biāo)醫(yī)院或其附屬機(jī)構(gòu)與知識(shí)產(chǎn)權(quán)注冊(cè)管理機(jī)關(guān)之間就上述第6項(xiàng)所列項(xiàng)目互相往來(lái)的函件。

8,、其他影響目標(biāo)醫(yī)院或其附屬機(jī)構(gòu)的商標(biāo),、服務(wù)標(biāo)識(shí)、版權(quán),、專(zhuān)利,、技術(shù)訣竅、技術(shù)或其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)的協(xié)議,。

9,、所有的商業(yè)秘密、專(zhuān)有技術(shù)秘密,、委托發(fā)明轉(zhuǎn)讓,、或其他目標(biāo)醫(yī)院或其附屬機(jī)構(gòu)作為當(dāng)事人并對(duì)其有約束力的協(xié)議，以及與目標(biāo)醫(yī)院或其附屬機(jī)構(gòu)或第三者的專(zhuān)有信息或知識(shí)產(chǎn)權(quán)有關(guān)的協(xié)議,。

(十八)其他,。

1、所有送交目標(biāo)醫(yī)院或其附屬機(jī)構(gòu)董事會(huì)的有關(guān)非法支付或有疑問(wèn)活動(dòng)的報(bào)告,。

2,、由投資銀行、工程公司、管理咨詢(xún)機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)師事務(wù)所或集體機(jī)構(gòu)對(duì)目標(biāo)醫(yī)院或其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所作的近期分析,，如市場(chǎng)調(diào)研、信用報(bào)告和其他類(lèi)型的報(bào)告,。

3,、所有涉及目標(biāo)醫(yī)院或其附屬機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)或產(chǎn)品的具有重要意義的管理,、市場(chǎng)開(kāi)拓,、銷(xiāo)售或類(lèi)似的`報(bào)告。

4,、所有目標(biāo)醫(yī)院或其附屬機(jī)構(gòu)對(duì)外發(fā)布的新聞報(bào)道,。

5、所有涉及目標(biāo)醫(yī)院或其附屬機(jī)構(gòu)或它們的產(chǎn)品,、服務(wù)或其他重大事件的報(bào)道和介紹手冊(cè),。

6、任何根據(jù)你的判斷對(duì)并購(gòu)者來(lái)說(shuō)是重要的,、需要披露的涉及到目標(biāo)醫(yī)院的業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)情況的信息和文件,。

海格公司為國(guó)內(nèi)外大型醫(yī)療行業(yè)投資人提供專(zhuān)業(yè)的第三方盡職調(diào)查服務(wù)。我們盡職調(diào)查的團(tuán)隊(duì)包括資深醫(yī)院并購(gòu)專(zhuān)家,、醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理專(zhuān)家,、資深專(zhuān)業(yè)律師，確保醫(yī)院并購(gòu)和股權(quán)收購(gòu)盡職調(diào)查專(zhuān)業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)和科學(xué),，尤其是對(duì)醫(yī)院潛在價(jià)值和未來(lái)發(fā)展有科學(xué)的判斷,。

盡職調(diào)查報(bào)告是干嘛的篇四

本盡職調(diào)查報(bào)告僅適用于公司現(xiàn)金借貸類(lèi)業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“目標(biāo)業(yè)務(wù)”）。盡職調(diào)查報(bào)告的目的在于對(duì)目標(biāo)業(yè)務(wù)所涉及的各類(lèi)要素（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“目標(biāo)要素”或“要素”）進(jìn)行勤勉,、審慎的查證,、核實(shí)，以便公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“風(fēng)控委”）對(duì)目標(biāo)業(yè)務(wù)的可行性,、風(fēng)險(xiǎn)度等進(jìn)行最終評(píng)估,、判斷并作出是否批準(zhǔn)開(kāi)展的決定。

說(shuō)明：本報(bào)告將針對(duì)以下要素的一項(xiàng),、多項(xiàng)或全部進(jìn)行調(diào)查：

（一）對(duì)于押品的盡職調(diào)查（對(duì)“物”的調(diào)查）,。

1.為主債權(quán)提供擔(dān)保的不動(dòng)產(chǎn)等（抵押擔(dān)保）。

（1）土地,。

對(duì)于土地的調(diào)查,，主要查證該宗土地的基本情況，核心是對(duì)宗地產(chǎn)權(quán)證件的審查,，同時(shí)查明該宗地之上是否存在他項(xiàng)權(quán)利和不利性負(fù)擔(dān),，如抵押,、查封等，還應(yīng)委托有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)該宗地進(jìn)行市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估,。最終應(yīng)將上述事實(shí),、信息等，陳列并作出相應(yīng)結(jié)論性意見(jiàn),。

（2）地上附著物,。

對(duì)于目標(biāo)業(yè)務(wù)具有參考價(jià)值的地上附著物專(zhuān)指房產(chǎn)等建筑物和高價(jià)值類(lèi)苗木等定著物。房產(chǎn)類(lèi)建筑物的調(diào)查,，基本要義等同對(duì)土地的調(diào)查,。關(guān)于高價(jià)值的苗木、具有賞玩價(jià)值的石頭,、客觀(guān)上不可拆卸的機(jī)器設(shè)備地上定著物等,，若抵押物為土地，則可以作為調(diào)查的對(duì)象,，但因前兩項(xiàng)價(jià)值難以直接界定，須由專(zhuān)業(yè)人士或機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)判,。如果抵押物不涉及土地,，僅為地上建筑物，則直接按照房產(chǎn)類(lèi)建筑物的調(diào)查事項(xiàng)進(jìn)行審查,。另外,，還可根據(jù)需要將以上附著物的保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)情況作為審查要素。最終應(yīng)將調(diào)查所得事實(shí),、信息等,，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見(jiàn)。

2.為主債權(quán)提供擔(dān)保的特定權(quán)利等（權(quán)利質(zhì)押擔(dān)保）,。

（1）股權(quán),。

對(duì)于債務(wù)人或擔(dān)保人出質(zhì)的股權(quán)，要由“大”至“小”進(jìn)行調(diào)查,、審查,。首先對(duì)該股權(quán)所屬公司的基本面進(jìn)行調(diào)查，包括公司主體資格,、股東基本信息,、股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司注冊(cè)資本,、股東出資情況,、公司規(guī)模、所屬行業(yè),、市場(chǎng)占有率（如必要）,、重大合同的簽署及履行情況（如必要）,、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況,、涉訟情況,、征信情況、債權(quán)債務(wù)情況等,；其次應(yīng)調(diào)查出質(zhì)股份所占全部股份的比例,、分紅情況、有無(wú)代持情況,、有無(wú)被查封,、質(zhì)押情況等。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí),、信息,，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見(jiàn)。

（2）債權(quán),。

本報(bào)告所指?jìng)鶛?quán),，專(zhuān)指應(yīng)收賬款。根據(jù)《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》和中國(guó)人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的規(guī)定,，應(yīng)收賬款質(zhì)押屬于權(quán)利質(zhì)押之一,。對(duì)于應(yīng)收賬款質(zhì)押的調(diào)查、審查,，應(yīng)重點(diǎn)核實(shí)該應(yīng)收賬款的客觀(guān)情況和應(yīng)收賬款所涉及債務(wù)人的基本面,。對(duì)于應(yīng)收賬款客觀(guān)情況的調(diào)查與審核主要是對(duì)應(yīng)收賬款的真實(shí)性、有效性,、債務(wù)人付款計(jì)劃和獲得支付的可能性進(jìn)行深入查證,，通過(guò)人民銀行“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”和其他主管部門(mén)進(jìn)行其他目的質(zhì)押登記對(duì)擬進(jìn)行質(zhì)押的應(yīng)收賬款信息進(jìn)行查詢(xún)（避免因重復(fù)質(zhì)押而不能辦理有關(guān)登記，浪費(fèi)人力,、物力,、財(cái)力和時(shí)間），并將有關(guān)憑據(jù)加附到業(yè)務(wù)卷宗中備考,。對(duì)于應(yīng)收賬款涉及債務(wù)人基本面的調(diào)查,，如果債務(wù)人為法人，則同股權(quán)質(zhì)押對(duì)股權(quán)所屬公司的調(diào)查,，在此不贅,；如果債務(wù)人為自然人，則將在以下詳細(xì)介紹,。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí),、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見(jiàn),。

（3）票據(jù)權(quán)利,。

本報(bào)告所指票據(jù),，專(zhuān)指《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》中所指的本票、匯票和支票,，債券,、存單，倉(cāng)單,、提單等不在此限,。本報(bào)告所指票據(jù)權(quán)利，專(zhuān)指票據(jù)合法持有人對(duì)于票據(jù)債務(wù)人的付款請(qǐng)求權(quán),。對(duì)于票據(jù)權(quán)利質(zhì)押的審核,、調(diào)查，主要指：一是對(duì)于票據(jù)真實(shí)性的審查,，即審查票據(jù)的基本要素（票號(hào),、出票日期、到期日期,、出票人,、出票銀行、承兌人,、付款人,、收款人、金額等）,，必要時(shí)可向有關(guān)銀行、企業(yè)進(jìn)行電話(huà)查證,，確保該票據(jù)沒(méi)有被偽造,、變?cè)臁６菍?duì)于已經(jīng)發(fā)生的票據(jù)行為的審查,，即審查票據(jù)的票面記載事項(xiàng)（有關(guān)文字的記載,、印章的加蓋是否清晰可辨，背書(shū)行為是否連續(xù),，是否存在有害記載事項(xiàng)等）,。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息,，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見(jiàn),。

（票據(jù)權(quán)利質(zhì)押的實(shí)務(wù)操作與本調(diào)查報(bào)告沒(méi)有直接關(guān)系，故將另章介紹）,。

（4）知識(shí)產(chǎn)權(quán),。

對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的調(diào)查，主要在于一是對(duì)權(quán)利人對(duì)該權(quán)利的真實(shí)性,、合法性和完整性的審查,，即審查權(quán)利的登記狀態(tài),、登記憑證、保護(hù)期限,、權(quán)利人對(duì)權(quán)利的完整享有程度,、權(quán)利價(jià)值評(píng)估報(bào)告、法律糾紛情況等,，如果權(quán)利人為企業(yè)的,，還應(yīng)考察企業(yè)的基本面及持續(xù)盈利能力等綜合情況。需要注意的是,，對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押,，出借款項(xiàng)額度須嚴(yán)格控制，具體可參照已開(kāi)展該類(lèi)業(yè)務(wù)的各商業(yè)銀行的授信標(biāo)準(zhǔn)及比率,。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí),、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見(jiàn),。

3.為主債權(quán)提供擔(dān)保的動(dòng)產(chǎn)等（質(zhì)押擔(dān)保）,。

（1）汽車(chē)、船舶,、飛行器此類(lèi)特殊動(dòng)產(chǎn),，理論上均可抵押，但抵押不轉(zhuǎn)移對(duì)抵押物的占有,，因此若進(jìn)行抵押擔(dān)保則需和抵押人特別約定購(gòu)買(mǎi)意外毀損類(lèi)的商業(yè)保險(xiǎn)且在受益人為主債權(quán)人,，如果已經(jīng)存在相應(yīng)保險(xiǎn)且受益人為他人的，應(yīng)在抵押合同特別注明抵押權(quán)人針對(duì)保險(xiǎn)賠付款優(yōu)先受償,。

對(duì)于上述動(dòng)產(chǎn)的質(zhì)押,，需要調(diào)查核實(shí)其權(quán)利憑證、權(quán)利的完整性,、權(quán)利是否存在不利性負(fù)擔(dān),、價(jià)值評(píng)估報(bào)告等。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí),、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見(jiàn),。

（2）貴金屬,、珠寶、古玩,、字畫(huà)等此類(lèi)動(dòng)產(chǎn),，必須經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)其市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)評(píng)估報(bào)告的真實(shí)性,、合法性進(jìn)行調(diào)查,、審查,。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息,，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見(jiàn),。

（二）對(duì)于主債務(wù)人、擔(dān)保人的盡職調(diào)查（對(duì)“人”的調(diào)查）,。

1.主債務(wù)人,。

（1）基本情況及征信。

債務(wù)人為自然人的,，主要調(diào)查債務(wù)人的身份信息,、戶(hù)口信息、學(xué)歷背景,、工作經(jīng)歷,、收入來(lái)源、個(gè)人征信及家庭成員的基本情況,。債務(wù)人為法人的,，同調(diào)查法人的基本面。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí),、信息,，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見(jiàn)。

（2）駐業(yè)背景（僅針對(duì)自然人）,。

調(diào)查其是否具有其他實(shí)際控制（隱名控制）的物業(yè),、企業(yè)，是否存在隱名控制的股權(quán)（被代持）,、該股權(quán)的基本情況及其針對(duì)該股權(quán)的分紅情況,，并對(duì)該隱名控制的物業(yè)、企業(yè),，被代持的股權(quán)等作盡職調(diào)查（同上述調(diào)查方法和內(nèi)容，不贅）,，并對(duì)其社會(huì)關(guān)系作基本了解和調(diào)查,。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息,，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見(jiàn),。

2.擔(dān)保人。

（1）基本情況及征信同上,，不贅,。

（2）駐業(yè)背景（僅針對(duì)自然人）同上，不贅,。

盡職調(diào)查報(bào)告必須依照上述調(diào)查的基本事項(xiàng)發(fā)表項(xiàng)目可行性意見(jiàn),，對(duì)于項(xiàng)目可行性意見(jiàn)所做的判斷主要依據(jù)上述調(diào)查信息的客觀(guān)性,，以及所涉及物業(yè)、動(dòng)產(chǎn),、權(quán)利的真實(shí)性,、合法性和可轉(zhuǎn)讓性（變現(xiàn)性）。該意見(jiàn)供風(fēng)控委參考并最終作為判斷業(yè)務(wù)項(xiàng)目能否開(kāi)展的直接依據(jù),。

起草與出具本盡職調(diào)查報(bào)告時(shí),，應(yīng)具備以下基本內(nèi)容：

（二）出具人勤勉、盡責(zé)聲明與承諾,。

（三）目標(biāo)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)介,。

（五）項(xiàng)目（業(yè)務(wù)）可行性的意見(jiàn)或結(jié)論。

每個(gè)業(yè)務(wù)項(xiàng)目的情況不可能完全相同,，在起草和出具具體的盡職調(diào)查報(bào)告書(shū)時(shí),，應(yīng)把握以下三點(diǎn)：

（一）應(yīng)根據(jù)客戶(hù)情況確定具體調(diào)查的范圍，對(duì)于不涉及的具體調(diào)查事項(xiàng),，應(yīng)逐一剔除,。

（二）應(yīng)嚴(yán)格按照上述調(diào)查要素進(jìn)行基本數(shù)據(jù)、資料的審查核實(shí),，在書(shū)寫(xiě)報(bào)告有關(guān)內(nèi)容時(shí)應(yīng)全面,、理性、客觀(guān)的記載所調(diào)查的事項(xiàng),，不能隨意更改數(shù)據(jù),、資料，不能有主觀(guān)性?xún)A向,，切忌隱瞞實(shí)情和虛假陳述,。

（三）盡職調(diào)查報(bào)告全文應(yīng)具有完整性、連續(xù)性和易理解性,，所作結(jié)論應(yīng)真實(shí),、客觀(guān)。

盡職調(diào)查報(bào)告是干嘛的篇五

通過(guò)公司工商注冊(cè),、財(cái)務(wù)報(bào)告,、業(yè)務(wù)文件、法律合同等各項(xiàng)資料審閱,，發(fā)現(xiàn)異常及重大問(wèn)題,。

2、參考外部信息,。

通過(guò)網(wǎng)絡(luò),、行業(yè)雜志、業(yè)內(nèi)人士等信息渠道，了解公司及其所處行業(yè)的情況,。

3,、相關(guān)人員訪(fǎng)談。

與企業(yè)內(nèi)部各層級(jí),、各職能人員,，以及中介機(jī)構(gòu)的充分溝通。

4,、企業(yè)實(shí)地調(diào)查,。

查看企業(yè)廠(chǎng)房、土地,、設(shè)備,、產(chǎn)品和存貨等實(shí)物資產(chǎn)。

5,、小組內(nèi)部溝通,。

調(diào)查小組成員來(lái)自不同背景及專(zhuān)業(yè)，其相互溝通也是達(dá)成調(diào)查目的的方法,。

1,、證偽原則。

站在“中立偏疑”的立場(chǎng),，循著“問(wèn)題-懷疑-取證”的思路展開(kāi)盡職調(diào)查,，用經(jīng)驗(yàn)和事實(shí)來(lái)發(fā)覺(jué)目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。

2,、實(shí)事求是原則,。

要求投資經(jīng)理依據(jù)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的投資理念和標(biāo)準(zhǔn)，在客觀(guān)公正的立場(chǎng)上對(duì)目標(biāo)進(jìn)行調(diào)查,，如實(shí)反映目標(biāo)企業(yè)的真實(shí)情況,。

3、事必躬親原則,。

要求投資經(jīng)理一定要親臨目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng),，進(jìn)行實(shí)地考察、訪(fǎng)談,，親身體驗(yàn)和感受,，而不是根據(jù)道聽(tīng)途說(shuō)下判斷。

4,、突出重點(diǎn)原則。

需要投資經(jīng)理發(fā)現(xiàn)并重點(diǎn)調(diào)查目標(biāo)企業(yè)的技術(shù)或產(chǎn)品特點(diǎn),，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地,。

5、以人為本原則。

要求投資經(jīng)理在對(duì)目標(biāo)企業(yè)從技術(shù),、產(chǎn)品,、市場(chǎng)等方面進(jìn)行全面考察的同時(shí)，重點(diǎn)注意對(duì)管理團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)新能力,、管理能力,、誠(chéng)信程度的評(píng)判。

6,、橫向比較原則,。

需要投資經(jīng)理對(duì)同行業(yè)的國(guó)內(nèi)外企業(yè)發(fā)展情況，尤其是結(jié)合該行業(yè)已上市公司在證券市場(chǎng)上的表現(xiàn)進(jìn)行比較分析,，以期發(fā)展目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值,。

（一）公司基本情況。

1,、公司設(shè)立情況,。

了解公司注冊(cè)時(shí)間、注冊(cè)資金,、經(jīng)營(yíng)范圍,、股權(quán)結(jié)構(gòu)和出資情況，并取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照,、公司章程,、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告,、驗(yàn)資報(bào)告,、工商登記文件等資料，核查公司工商注冊(cè)登記的合法性,、真實(shí)性,；必要時(shí)走訪(fǎng)相關(guān)政府部門(mén)和中介機(jī)構(gòu)。

2,、歷史沿革情況,。

查閱公司歷年?duì)I業(yè)執(zhí)照、公司章程,、工商登記等文件,，以及歷年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況記錄、年度檢驗(yàn),、年度財(cái)務(wù)報(bào)告等資料,，調(diào)查公司的歷史沿革情況，核查是否存在遺留問(wèn)題,；必要時(shí)走訪(fǎng)相關(guān)政府部門(mén)和中介機(jī)構(gòu),。

3、公司主要股東情況。

調(diào)查了解主要股東的`背景,，相互之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)情況及相關(guān)協(xié)議,；主要股東和實(shí)際控制人最近三年內(nèi)變化情況或未來(lái)潛在變動(dòng)情況。

（二）管理人員調(diào)查,。

1,、管理人員任職資格和任職情況。

調(diào)查了解管理人員的教育經(jīng)歷,、專(zhuān)業(yè)資格,、從業(yè)經(jīng)歷及主要業(yè)績(jī)，以及在公司擔(dān)任的職務(wù)與職責(zé),。

2,、管理人員勝任能力和勤勉盡責(zé)。

調(diào)查了解高管人員曾擔(dān)任高管人員的其他公司的規(guī)范運(yùn)作情況以及該公司經(jīng)營(yíng)情況,，分析高管人員管理公司的能力,。

分別與董事長(zhǎng)、總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、技術(shù)負(fù)責(zé)人、銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人（包括但不限于上述人員）就公司現(xiàn)狀,、發(fā)展前景等方面問(wèn)題進(jìn)行交談,，了解高管人員的勝任能力和勤勉盡責(zé)情況。

3,、高管人員薪酬及兼職情況,。

通過(guò)查閱三會(huì)文件、與高管人員交流,、與發(fā)行人員工交談等方法,，調(diào)查公司為高管人員制定的新酬方案、股權(quán)激勵(lì)方案,。

通過(guò)與高管人員交談,、查閱有關(guān)資料等方法，調(diào)查高管人員在公司內(nèi)部或外部的兼職情況,，分析高管人員兼職情況是否會(huì)對(duì)其工作效率,、質(zhì)量產(chǎn)生影響。

（三）業(yè)務(wù)與技術(shù)情況,。

1,、行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)情況。

根據(jù)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及所屬行業(yè),，了解行業(yè)監(jiān)管體制和政策趨勢(shì),，了解行業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境,、市場(chǎng)容量、進(jìn)入壁壘,、供求狀況、競(jìng)爭(zhēng)狀況,、行業(yè)利潤(rùn)水平和未來(lái)變動(dòng)情況,，判斷行業(yè)的發(fā)展前景及行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，了解行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)及其市場(chǎng)份額情況,，調(diào)查競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況,，分析公司在行業(yè)中所處的競(jìng)爭(zhēng)地位及變動(dòng)情況。

2,、采購(gòu)情況,。

通過(guò)與采購(gòu)部門(mén)、主要供應(yīng)商溝通,，查閱相關(guān)資料等方法,，調(diào)查公司主要原材料市場(chǎng)供求狀況。取得公司主要供應(yīng)商(至少前10名)的相關(guān)資料,，計(jì)算最近三年向主要供應(yīng)商的采購(gòu)金額及所占比例,，判斷是否存在嚴(yán)重依賴(lài)個(gè)別供應(yīng)商的情況，如果存在,，是否對(duì)重要原材料的供應(yīng)做出備選安排,；取得同前述供應(yīng)商的長(zhǎng)期供貨合同，分析交易條款,，判斷公司原材料供應(yīng)及價(jià)格的穩(wěn)定性,。

3、生產(chǎn)情況,。

取得公司生產(chǎn)流程資料,，結(jié)合生產(chǎn)核心技術(shù)或關(guān)鍵生產(chǎn)環(huán)節(jié)，分析評(píng)價(jià)公司生產(chǎn)工藝,、技術(shù)在行業(yè)中的領(lǐng)先程度,。取得公司主要產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料并進(jìn)行比較，與生產(chǎn)部門(mén)人員溝通,，分析公司各生產(chǎn)環(huán)節(jié)是否存在瓶頸制約,。調(diào)查公司的生產(chǎn)工藝是否符合環(huán)境保護(hù)相關(guān)法規(guī)，調(diào)查公司歷年來(lái)在環(huán)境保護(hù)方面的投入及未來(lái)可能的投入情況?，F(xiàn)場(chǎng)觀(guān)察三廢的排放情況,，核查有無(wú)污染處理設(shè)施及其實(shí)際運(yùn)行情況。

4,、銷(xiāo)售情況,。

通過(guò)與公司銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人溝通,、獲取權(quán)威市場(chǎng)調(diào)研機(jī)構(gòu)的報(bào)告等方法，調(diào)查公司產(chǎn)品（服務(wù)）的市場(chǎng)需求狀況,，是否有穩(wěn)定的客戶(hù)基礎(chǔ)等,。結(jié)合行業(yè)排名、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等情況,，對(duì)公司主要產(chǎn)品的行業(yè)地位和市場(chǎng)占有率進(jìn)行分析,。了解公司對(duì)主要客戶(hù)(至少前10名)的銷(xiāo)售額占年度銷(xiāo)售總額的比例及回款情況。

5,、核心技術(shù)和研發(fā)情況,。

調(diào)查公司擁有的專(zhuān)利，分析產(chǎn)品的核心技術(shù),，考察其技術(shù)水平,、技術(shù)成熟程度、同行業(yè)技術(shù)發(fā)展水平及技術(shù)進(jìn)步情況,；核查核心技術(shù)的取得方式及使用情況,，判斷是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形。關(guān)注專(zhuān)利的有效期及到期后對(duì)公司的影響,，并了解公司具體的保護(hù)措施與效果,。取得公司主要研發(fā)成果、在研項(xiàng)目,、研發(fā)目標(biāo)等資料,，調(diào)查公司歷年研發(fā)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的數(shù)量與質(zhì)量,、技術(shù)儲(chǔ)備等情況,，對(duì)公司的研發(fā)能力進(jìn)行分析。

（四）同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查,。

1,、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況。

通過(guò)詢(xún)問(wèn)公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人,、實(shí)地走訪(fǎng)生產(chǎn)或銷(xiāo)售部門(mén)等方法,，調(diào)查公司控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì),、客戶(hù)對(duì)象,、與公司產(chǎn)品的可替代性等情況，判斷是否構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),，并核查公司控股股東或?qū)嶋H控制人是否對(duì)避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)做出承諾以及承諾的履行情況,。

2、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易情況,。

確認(rèn)公司的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方關(guān)系,，通過(guò)與公司高管人員,、財(cái)務(wù)部門(mén)和主要業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人交談，查閱賬簿,、相關(guān)合同,、會(huì)議記錄、獨(dú)立董事意見(jiàn),，發(fā)函詢(xún)證,，咨詢(xún)律師及注冊(cè)會(huì)計(jì)師意見(jiàn)，調(diào)查公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易,。

（五）財(cái)務(wù)狀況。

1,、基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析,。

根據(jù)公司歷年財(cái)務(wù)報(bào)告，收集能夠反映公司財(cái)務(wù)基本狀況的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),，如：資產(chǎn)（貨幣資金,、應(yīng)收賬款、存貨,、對(duì)外投資,、無(wú)形資產(chǎn)）、負(fù)債（銀行借款,、應(yīng)付賬款）,、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本,、補(bǔ)貼收入,、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)等,。

2,、財(cái)務(wù)比率分析。

計(jì)算公司各年度毛利率,、資產(chǎn)收益率,、凈資產(chǎn)收益率、每股收益等,，判斷公司盈利能力,。

計(jì)算公司各年度資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率,、速動(dòng)比率,、利息保障倍數(shù)等，結(jié)合公司的現(xiàn)金流量狀況,、在銀行的資信狀況,、可利用的融資渠道及授信額度及或有負(fù)債等情況,，判斷公司的償債能力。

計(jì)算公司各年度資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,、存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等,，結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況,、發(fā)行人生產(chǎn)模式及物流管理,、銷(xiāo)售模式及賒銷(xiāo)政策等情況，判斷公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力,。

3,、納稅情況。

查閱公司報(bào)告期的納稅資料,，調(diào)查公司所執(zhí)行的稅種,、稅基、稅率是否符合現(xiàn)行法律,、法規(guī)的要求,。

取得公司稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼資料，核查公司享有的稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼是否符合財(cái)政管理部門(mén)和稅收管理部門(mén)的有關(guān)規(guī)定,，分析公司對(duì)稅收政策的依賴(lài)程度和對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),、財(cái)務(wù)狀況的影響。

4,、盈利預(yù)測(cè),。

根據(jù)公司編制盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的資料和盈利預(yù)測(cè)假設(shè)，結(jié)合國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì),、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì),、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況，判斷公司盈利預(yù)測(cè)假設(shè)的合理性,。

對(duì)比以前年度計(jì)劃與實(shí)際完成情況,，參照公司發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)情況,，評(píng)價(jià)公司預(yù)測(cè)期間經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,、投資計(jì)劃和融資計(jì)劃安排是否得當(dāng)。根據(jù)了解的公司生產(chǎn)規(guī)模和現(xiàn)有的生產(chǎn)能力,，分析評(píng)價(jià)預(yù)測(cè)計(jì)劃執(zhí)行的可行性,。

（六）業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查。

1,、發(fā)展戰(zhàn)略,。

取得公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略的相關(guān)文件，包括戰(zhàn)略策劃資料,、董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要,、戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要,、獨(dú)立董事意見(jiàn)等相關(guān)文件，分析公司是否已經(jīng)建立清晰,、明確,、具體的發(fā)展戰(zhàn)略,，包括戰(zhàn)略目標(biāo),、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的依據(jù)、步驟,、方式,、手段及各方面的行動(dòng)計(jì)劃,。

通過(guò)各種渠道了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的發(fā)展戰(zhàn)略，將公司與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行比較,，并對(duì)公司所處行業(yè),、市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)等情況進(jìn)行深入分析,，調(diào)查公司的發(fā)展戰(zhàn)略是否合理、可行,。

2,、經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式。

取得公司經(jīng)營(yíng)理念,、經(jīng)營(yíng)模式的相關(guān)資料,，通過(guò)與發(fā)起人、高管人員及員工,、主要供應(yīng)商,、主要銷(xiāo)售客戶(hù)談話(huà)等方法，了解公司的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式,，分析公司經(jīng)營(yíng)理念,、經(jīng)營(yíng)模式對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展的影響。

3,、歷年發(fā)展計(jì)劃的執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)情況,。

取得公司歷年發(fā)展計(jì)劃、年度報(bào)告等資料,，調(diào)查各年計(jì)劃的執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)情況,，分析高管人員制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的可行性和實(shí)施計(jì)劃的能力。

4,、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo),。

取得公司未來(lái)二至三年的發(fā)展計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及其依據(jù)等資料，調(diào)查未來(lái)行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況,，調(diào)查公司未來(lái)發(fā)展目標(biāo)是否與發(fā)展戰(zhàn)略一致,；分析公司在管理,、產(chǎn)品、人員,、技術(shù),、市場(chǎng)、投融資,、購(gòu)并,、國(guó)際化等方面是否制定了具體的計(jì)劃，這些計(jì)劃是否與公司未來(lái)發(fā)展目標(biāo)相匹配，是否具備良好的可實(shí)現(xiàn)性,；分析未來(lái)發(fā)展目標(biāo)實(shí)施過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn),；分析公司未來(lái)發(fā)展目標(biāo)和具體計(jì)劃與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系。

（七）融資運(yùn)用分析,。

通過(guò)查閱公司關(guān)于融資項(xiàng)目的決策文件、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、政府部門(mén)有關(guān)產(chǎn)業(yè)目錄等方法,，根據(jù)項(xiàng)目的環(huán)保、土地等方面的安排情況,，結(jié)合目前其他同類(lèi)企業(yè)對(duì)同類(lèi)項(xiàng)目的投資情況,、產(chǎn)品市場(chǎng)容量及其變化情況,，對(duì)公司本次融資項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求,、技術(shù)和市場(chǎng)的可行性以及項(xiàng)目實(shí)施的確定性等進(jìn)行分析,；分析融資數(shù)量是否與公司規(guī)模,、主營(yíng)業(yè)務(wù),、實(shí)際資金需求,、資金運(yùn)用能力及公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相匹配；核查公司是否審慎預(yù)測(cè)項(xiàng)目效益,，是否已分別說(shuō)明達(dá)產(chǎn)前后的效益情況,，以及預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)時(shí)間,，預(yù)測(cè)基礎(chǔ),、依據(jù)是否合理。

（八）風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查,。

1,、風(fēng)險(xiǎn)因素。

通過(guò)網(wǎng)站,、政府文件,、專(zhuān)業(yè)報(bào)刊、專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)告等多渠道了解公司所在行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策,、未來(lái)發(fā)展方向,，與公司高管人員、財(cái)務(wù)人員,、技術(shù)人員等進(jìn)行談話(huà),，取得公司既往經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生重大變動(dòng)或歷次重大事件的相關(guān)資料，并參考同行業(yè)企業(yè)發(fā)生的重大變動(dòng)事件,，結(jié)合對(duì)公司治理,、研發(fā),、采購(gòu)、生產(chǎn),、銷(xiāo)售、投資,、融資,、募集資金項(xiàng)目,、行業(yè)等方面的調(diào)查,，分析對(duì)公司業(yè)績(jī)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)可能產(chǎn)生不利影響的主要因素以及這些因素可能帶來(lái)的主要影響,。對(duì)公司影響重大的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)核查,。

2,、重大合同。

通過(guò)公司高管人員出具書(shū)面聲明,、向合同對(duì)方函證,、與相關(guān)人員談話(huà)、咨詢(xún)中介機(jī)構(gòu)等方法，核查有關(guān)公司的重大合同是否真實(shí),、是否均已提供,，并核查合同條款是否合法、是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn),。對(duì)照公司有關(guān)內(nèi)部訂立合同的權(quán)限規(guī)定，核查合同的訂立是否履行了內(nèi)部審批程序,、是否超越權(quán)限決策,，分析重大合同履行的可能性，關(guān)注因不能履約,、違約等事項(xiàng)對(duì)公司產(chǎn)生或可能產(chǎn)生的影響,。

3、訴訟和擔(dān)保情況,。

通過(guò)高管人員出具書(shū)面聲明,、查閱合同、走訪(fǎng)有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu),、與高管人員或財(cái)務(wù)人員談話(huà),、咨詢(xún)中介機(jī)構(gòu)等方法，核查公司所有對(duì)外擔(dān)保（包括抵押,、質(zhì)押,、保證等）合同，調(diào)查公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人,、控股子公司,、高管人員和核心技術(shù)人員是否存在作為一方當(dāng)事人的重大訴訟或仲裁事項(xiàng)以及公司高管人員和核心技術(shù)人員是否存在涉及刑事訴訟的情況，評(píng)價(jià)其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)是否產(chǎn)生重大影響,。

盡職調(diào)查報(bào)告是干嘛的篇六

本所律師主要采用了下述方法進(jìn)行盡職調(diào)查：

1,、查閱有關(guān)文件、資料與信息（公司提供的改制文件,、公司內(nèi)部文件等）,；

3、向有關(guān)部門(mén)調(diào)取或查閱登記資料（如工商,、房產(chǎn),、土地等）；

4,、考慮相關(guān)法律,、政策、程序及實(shí)際操作,。

經(jīng)過(guò)前期的調(diào)查,，本所律師取得了量的一手資料和信息，我們對(duì)于與項(xiàng)目并購(gòu)有關(guān)的法律問(wèn)題和障礙有了初步的判斷,，目前談和現(xiàn)有資料審閱工作基本完成,，但尚有部分細(xì)節(jié)資料需要近一步的核實(shí)與調(diào)取,，并需要資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告作為參考依據(jù)。

在此時(shí),，我們知悉托人與公司在收購(gòu)方案的模式和具體操作方式,、范圍上尚有部分問(wèn)題存在分歧，且尚未簽署《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓框架協(xié)議》,。為避免進(jìn)行無(wú)謂的工作,，我們暫停了調(diào)查工作，等待托人確定本次資產(chǎn)并購(gòu)項(xiàng)目的最終方式,，以明確下一步的工作方向,。

根據(jù)初步調(diào)查所獲取的資料和信息，本所律師對(duì)東良公司的情況作出初步判斷如下：

1,、東良公司的延續(xù)以及改制工作程序基本合法,，不會(huì)對(duì)并購(gòu)產(chǎn)生的不利影響；

2,、東良公司原各下屬子公司（糧庫(kù)）的破產(chǎn)程序合法,，不會(huì)對(duì)并購(gòu)產(chǎn)生不利影響；

4,、東良公司的土地使用權(quán)狀況與東良公司陳述不甚一致（詳見(jiàn)后文）,；

5、東良公司的職工關(guān)系等存在一定問(wèn)題,，但按照目前所議定的人員方案,，對(duì)我方未來(lái)影響不。

初步結(jié)論：本次并購(gòu)具有可行性,，但須公主嶺市政府力支持與配合,，且相當(dāng)多的事項(xiàng)只有政府才能解決。

（一）簽約主體,。

東良公司為國(guó)有資公司,，出資人為公主嶺市政府，公主嶺市糧食局為代表公主嶺市政府履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu),。

根據(jù)相關(guān)法律,，資產(chǎn)出售的主體仍應(yīng)當(dāng)為東良公司，但應(yīng)經(jīng)公主嶺市政府（及糧食局）的同意,。且鑒于本項(xiàng)目中有量的事項(xiàng)需要政府的配合（如土地變性,、拆遷、稅收優(yōu)惠）,，且考慮到其出資人的地位,，我們建議將市政府也列為簽約主體之一。即最終的資產(chǎn)并購(gòu)協(xié)議以三方協(xié)議為宜。

（二）資產(chǎn)的取得,。

東良公司擬出售的資產(chǎn)主要以購(gòu)買(mǎi)和以物抵債（通過(guò)判決）兩種方式從原各子公司處取得,，基本合法有效。但是擬出售資產(chǎn)的對(duì)應(yīng)性較差：房屋產(chǎn)權(quán)證無(wú)法準(zhǔn)確一一對(duì)應(yīng)具體房產(chǎn),，存在量未登記建筑物（因未來(lái)范家屯糧庫(kù)的建筑物我方可能拆除,，因此政府部門(mén)實(shí)施行政處罰的可能性不；其余糧庫(kù)的未登記建筑物因處于非主要城鎮(zhèn),，因此政府應(yīng)當(dāng)不會(huì)加以處罰）,、設(shè)施，資產(chǎn)清單與資產(chǎn)實(shí)物無(wú)法對(duì)應(yīng),。不排除某些資產(chǎn)日后發(fā)生糾紛的可能，但主要資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)不會(huì)發(fā)生,，且相關(guān)第三方可能也無(wú)法舉證,，主張權(quán)利。

關(guān)于資產(chǎn)的價(jià)值,、盤(pán)點(diǎn)情況,，應(yīng)以評(píng)估報(bào)告為準(zhǔn)。初步結(jié)論：資產(chǎn)處置尚未發(fā)現(xiàn)重法律障礙,，應(yīng)能實(shí)現(xiàn)我方交易目的,。

（三）土地使用權(quán)。

土地使用權(quán)存在兩個(gè)問(wèn)題：

1,、位于響水糧庫(kù),、范家屯糧庫(kù)、朝陽(yáng)坡糧庫(kù),、雙城堡糧庫(kù)的土地使用權(quán)已被公主嶺市政府收回,。

由于該四處糧庫(kù)原為國(guó)有資公司，土地使用權(quán)均為劃撥土地,。在破產(chǎn)過(guò)程中,，公主嶺市國(guó)土資源局依法收回了劃撥土地使用權(quán)，即理論上只有建筑物所屬的土地為東糧集團(tuán)所有,。

故土地使用權(quán)需要直接從市政府處出讓取得,，按照目前同政府口頭談判的情況看，政府同意出讓?zhuān)瑑r(jià)格按照國(guó)家定價(jià),，并以其他方式部分返還（需在下一步與政府確認(rèn)）,，應(yīng)無(wú)法律障礙。

2,、范家屯第一糧庫(kù)的土地使用權(quán)因訴訟案件牽連,，現(xiàn)有萬(wàn)余平方米處于查封狀態(tài)。具體處理方式應(yīng)視訴訟的情況決定，但對(duì)未來(lái)影響應(yīng)能解決（在價(jià)格上調(diào)整）,。

（四）雙城堡糧庫(kù)范圍內(nèi)有屬于第三方的房產(chǎn),。

雙城堡糧庫(kù)所屬場(chǎng)地范圍內(nèi)有七處房產(chǎn)，已賣(mài)與第三方所有,，可能影響到日后的場(chǎng)地管理與使用,，但面積僅為數(shù)百平米。

（五）勞動(dòng)方面,。

1,、部分人員未繳社會(huì)保險(xiǎn)，且還存在繳費(fèi)記錄與實(shí)際人員不符的情況,，可能為后續(xù)的繳費(fèi)帶來(lái)一定困難,。

2、勞動(dòng)合同簽署不規(guī)范,，工資標(biāo)準(zhǔn)和工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)存在問(wèn)題,。

建議東良公司與原有人員解除勞動(dòng)合同后，由新公司重新與相關(guān)人員簽訂勞動(dòng)合同,，避免糾紛,，對(duì)未來(lái)新公司影響不。

（六）未來(lái)需要政府處理的事項(xiàng),。

1,、拆遷。

關(guān)于托人規(guī)劃中的未來(lái)拆遷工作,，跟據(jù)當(dāng)前的法律實(shí)踐,，我們建議最好由政府牽頭進(jìn)行土地收儲(chǔ)為宜，如此方能降低拆遷難度和成本,。

2,、規(guī)劃調(diào)整。

托人的擬投資項(xiàng)目需要量的建設(shè)用地,，所需的規(guī)劃變更幅度較,，需政府協(xié)調(diào)。

3,、稅收,、規(guī)費(fèi)等優(yōu)惠政策。

4,、各項(xiàng)扶持資金的撥付,。

盡職調(diào)查報(bào)告是干嘛的篇七

簡(jiǎn)單講，盡職調(diào)查的根本原因在于信息不對(duì)稱(chēng),。融資方的情況只有通過(guò)詳盡的,、專(zhuān)業(yè)的調(diào)查才能摸清楚,。

1、發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目或企業(yè)內(nèi)在價(jià)值,。

投資者和融資方站在不同的角度分析企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值,，往往會(huì)出現(xiàn)偏差,，融資方可能高估也可能低估了企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值,。因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)在價(jià)值不僅取決于當(dāng)前的財(cái)務(wù)賬面價(jià)值，同時(shí)也取決于未來(lái)的收益,。對(duì)企業(yè)內(nèi)在價(jià)值進(jìn)行評(píng)估和考量必須建立在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上,。

2、判明潛在的致命缺陷及對(duì)預(yù)期投資的可能影響,。

從投資者角度講,，盡職調(diào)查是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。因?yàn)槿魏雾?xiàng)目都存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn),，比如,，融資方過(guò)往財(cái)務(wù)賬冊(cè)的準(zhǔn)確性；投資之后,，公司的主要員工,、供應(yīng)商和顧客是否會(huì)繼續(xù)留下來(lái),；相關(guān)資產(chǎn)是否具有融資方賦予的相應(yīng)價(jià)值,；是否存在任何可能導(dǎo)致融資方運(yùn)營(yíng)或財(cái)務(wù)運(yùn)作出現(xiàn)問(wèn)題的因素。

3,、為投資方案設(shè)計(jì)做準(zhǔn)備,。

融資方通常會(huì)對(duì)企業(yè)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素有很清楚的了解，而投資者則沒(méi)有,。因而,，投資者有必要通過(guò)實(shí)施盡職調(diào)查來(lái)補(bǔ)救雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過(guò)盡職調(diào)查明確了存在哪些風(fēng)險(xiǎn)和法律問(wèn)題,，買(mǎi)賣(mài)雙方便可以就相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)應(yīng)由哪方承擔(dān)進(jìn)行談判,，同時(shí)投資者可以決定在何種條件下繼續(xù)進(jìn)行投資活動(dòng)。

盡職調(diào)查的范圍很廣,，調(diào)查對(duì)象的規(guī)模亦千差萬(wàn)別,，每一個(gè)盡職調(diào)查項(xiàng)目均是獨(dú)一無(wú)二的。對(duì)于一個(gè)重大投資項(xiàng)目,，盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下程序：

立項(xiàng)—成立工作小組—擬定調(diào)查計(jì)劃—整理/匯總資料—撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告—內(nèi)部復(fù)核—遞交匯報(bào)—?dú)w檔管理—參與投資方案設(shè)計(jì),。

1專(zhuān)業(yè)人員項(xiàng)目立項(xiàng)后加入工作小組實(shí)施盡職調(diào)查2擬訂計(jì)劃需建立在充分了解投資目的和目標(biāo)企業(yè)組織架構(gòu)基礎(chǔ)上3盡職調(diào)查報(bào)告必須通過(guò)復(fù)核程序后方能提交。

1,、審閱文件資料,。

通過(guò)公司工商注冊(cè),、財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)務(wù)文件,、法律合同等各項(xiàng)資料審閱,，發(fā)現(xiàn)異常及重大問(wèn)題。

2,、參考外部信息,。

通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)雜志,、業(yè)內(nèi)人士等信息渠道,，了解公司及其所處行業(yè)的情況。

3,、相關(guān)人員訪(fǎng)談,。

與企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)、各職能人員,，以及中介機(jī)構(gòu)的充分溝通,。

4、企業(yè)實(shí)地調(diào)查,。

查看企業(yè)廠(chǎng)房,、土地、設(shè)備,、產(chǎn)品和存貨等實(shí)物資產(chǎn),。

5、小組內(nèi)部溝通,。

調(diào)查小組成員來(lái)自不同背景及專(zhuān)業(yè),，其相互溝通也是達(dá)成調(diào)查目的的方法。

1證偽原則,。

站在“中立偏疑”的立場(chǎng),，循著“問(wèn)題-懷疑-取證”的思路展開(kāi)盡職調(diào)查，用經(jīng)驗(yàn)和事實(shí)來(lái)發(fā)覺(jué)目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值,。

2實(shí)事求是原則,。

要求投資經(jīng)理依據(jù)私募股權(quán)投資機(jī)構(gòu)的投資理念和標(biāo)準(zhǔn)，在客觀(guān)公正的立場(chǎng)上對(duì)目標(biāo)進(jìn)行調(diào)查,，如實(shí)反映目標(biāo)企業(yè)的真實(shí)情況,。

3事必躬親原則。

要求投資經(jīng)理一定要親臨目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng),，進(jìn)行實(shí)地考察,、訪(fǎng)談，親身體驗(yàn)和感受,，而不是根據(jù)道聽(tīng)途說(shuō)下判斷,。

4突出重點(diǎn)原則,。

需要投資經(jīng)理發(fā)現(xiàn)并重點(diǎn)調(diào)查目標(biāo)企業(yè)的技術(shù)或產(chǎn)品特點(diǎn)，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地,。

5以人為本原則,。

要求投資經(jīng)理在對(duì)目標(biāo)企業(yè)從技術(shù)、產(chǎn)品,、市場(chǎng)等方面進(jìn)行全面考察的同時(shí),，重點(diǎn)注意對(duì)管理團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)新能力、管理能力,、誠(chéng)信程度的評(píng)判,。

6橫向比較原則。

需要投資經(jīng)理對(duì)同行業(yè)的國(guó)內(nèi)外企業(yè)發(fā)展情況,，尤其是結(jié)合該行業(yè)已上市公司在證券市場(chǎng)上的表現(xiàn)進(jìn)行比較分析,，以期發(fā)展目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。

第一部分：公司背景情況,。

一,、公司歷史演變調(diào)查。

（1）了解公司歷史上的重大事件,，檢查其對(duì)公司的發(fā)展演變和企業(yè)文化形成的重大影響,；

（2）對(duì)公司成立時(shí)間較長(zhǎng)的企業(yè)，歷史演變較為復(fù)雜,，著重考察企業(yè)歷史演變發(fā)展邏輯合理性,。

（4）審查公司歷史上是否存在重大的違反法規(guī)行為以及受到重大處罰的情況，判斷其影響是否已經(jīng)消除,。

3調(diào)查結(jié)論,。

（1）公司歷史演變定性判斷（復(fù)雜與否）,。

（2）歷史演變對(duì)公司未來(lái)發(fā)展有無(wú)實(shí)質(zhì)性影響（體制,、人員、技術(shù)演變）,。

二,、股東變更情況調(diào)查。

（1）股東是否符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)范,；

（2）公司股東變更的行為和程序是否合法,、規(guī)范。

（8）相關(guān)股東變更資料取得當(dāng)?shù)毓ど藤Y料為準(zhǔn),。

3調(diào)查結(jié)論,。

（1）股東及實(shí)際控制人是否有較大變化；

（2）自然人持股在公司任職及外部任職情況,；

（3）股本變動(dòng)的驗(yàn)資,、評(píng)估及審計(jì)是否齊全,，涉及國(guó)有企業(yè)，股權(quán)變革是否有國(guó)資批復(fù)文件,。

三,、公司治理結(jié)構(gòu)調(diào)查。

（1）公司章程及草案是否合法合規(guī),；

（2）股東大會(huì),、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的設(shè)立,、運(yùn)作的實(shí)質(zhì)性判斷,；

（3）董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員任職及變動(dòng)是否合法合規(guī),。2調(diào)查程序。

（2）確認(rèn)公司是否具有健全的股東會(huì),、董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則及其合規(guī)性；

（5）考察公司高級(jí)管理人員的激勵(lì)與約束機(jī)制,，如設(shè)置股票期權(quán),，判斷這些機(jī)制是否有利于吸引人才，保持高級(jí)管理人員的穩(wěn)定,。

四,、組織結(jié)構(gòu)調(diào)查。

（2）了解公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)模式的設(shè)置對(duì)公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的影響,。

（1）畫(huà)出整個(gè)集團(tuán)的組織構(gòu)架圖,，標(biāo)明各經(jīng)營(yíng)實(shí)體之間的具體組織聯(lián)系；

（3）與管理層有關(guān)人員進(jìn)行討論,，進(jìn)一步獲得公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)置方面,、運(yùn)行方面情況的資料。

五,、管理團(tuán)隊(duì)調(diào)查,。

（2）主要管理層是否具有與發(fā)展公司需要相匹配的開(kāi)拓精神和經(jīng)營(yíng)管理能力；

（3）了解關(guān)鍵管理人員的選聘,、考核和離職情況,，及其程序是否合法；

（4）了解公司與主要管理人員有關(guān)的激勵(lì)和約束機(jī)制,，及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的影響,。

（3）調(diào)查過(guò)去三年中公司關(guān)鍵管理人員離職的情況，調(diào)查其辭職的真實(shí)原因,；

（4）調(diào)查公司董事是否遵守“競(jìng)業(yè)禁止”的規(guī)定,；

（5）與公司職員進(jìn)行交流,，獲取其對(duì)管理團(tuán)隊(duì)以及企業(yè)文化貫徹情況的直觀(guān)感受；

（7）了解公司為高級(jí)管理者制定的薪酬方案,，持有股份及其變動(dòng)情況,；

（8）調(diào)查主要管理者是否不適當(dāng)?shù)募媛殻⒄f(shuō)明必要的兼職是否會(huì)對(duì)其工作產(chǎn)生影響,。

六,、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略與目標(biāo)。

（1）調(diào)查公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系,；

（2）調(diào)查公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可行性,、風(fēng)險(xiǎn)。

查閱公司的發(fā)展規(guī)劃,、年度工作計(jì)劃等資料,，或與經(jīng)營(yíng)決策層訪(fǎng)談，得到以下的信息：

（1）公司發(fā)展目標(biāo)的定位,，包括長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略,、具體業(yè)務(wù)計(jì)劃；

（2）公司發(fā)展目標(biāo)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)間的關(guān)系,；

（3）公司實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)中可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn),，包括法律障礙等；

（4）公司實(shí)現(xiàn)未來(lái)發(fā)展計(jì)劃的主要經(jīng)營(yíng)理念或模式,、假設(shè)條件,、實(shí)現(xiàn)步驟、面臨的主要問(wèn)題等,。

第二部分：行業(yè)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)調(diào)查,。

一、行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)者調(diào)查,。

（1）調(diào)查公司所處行業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展前景,；

（2）調(diào)查公司所處行業(yè)發(fā)展驅(qū)動(dòng)因素與本質(zhì)；

（3）調(diào)查公司提供的產(chǎn)品（服務(wù)）較之同行業(yè)可比公司的競(jìng)爭(zhēng)地位,；

4）調(diào)查公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性,。

（1）查閱權(quán)威機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)資料和研究報(bào)告（如國(guó)家計(jì)委,、經(jīng)貿(mào)委,、行業(yè)協(xié)會(huì)、國(guó)務(wù)院研究發(fā)展中心或其他研究機(jī)構(gòu)）,，調(diào)查公司所處行業(yè)國(guó)內(nèi),、外的發(fā)展現(xiàn)狀與前景，分析影響其行業(yè)發(fā)展的有利,、不利因素,。

（3）調(diào)查公司所處行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈情況,，公司所處鏈條環(huán)節(jié)情況；

（5）了解公司所處行業(yè)的整體特征,，是屬于資金,、技術(shù)、勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè),；了解該行業(yè)對(duì)技術(shù)（或?qū)Y金,、勞動(dòng)力等要素）的依賴(lài)程度、技術(shù)的成熟度,；了解該行業(yè)公司是否需要大量的研究開(kāi)發(fā)支出,、巨額的廣告營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用；是否應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)慢,；產(chǎn)品價(jià)格的變動(dòng)特征,；出口占總銷(xiāo)售的比例等方面。

（6）調(diào)查公司近三年內(nèi)銷(xiāo)售產(chǎn)品所處的生命周期階段,，是處于導(dǎo)入期,、成長(zhǎng)期、成熟期,、衰退期中的哪個(gè)階段,？調(diào)查公司產(chǎn)品的壽命。

（7）查閱國(guó)家的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策,、公司相關(guān)財(cái)務(wù)資料和發(fā)展規(guī)劃文件,，獲取或編制公司最近幾個(gè)會(huì)計(jì)年度主要產(chǎn)品產(chǎn)銷(xiāo)量明細(xì)表，了解公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)成,；了解公司未來(lái)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整的方向,。

（8）查閱權(quán)威機(jī)構(gòu)的研究報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料，調(diào)查影響公司產(chǎn)品需求的相關(guān)因素以及產(chǎn)品需求的變化趨勢(shì),，分析未來(lái)幾年該產(chǎn)品的需求狀況,、市場(chǎng)容量；獲取公司所處行業(yè)中該產(chǎn)品的現(xiàn)有生產(chǎn)能力,、未來(lái)幾年生產(chǎn)能力的變化數(shù)據(jù),；所處行業(yè)是否因過(guò)多受到國(guó)家政策、技術(shù)進(jìn)步,、可替代產(chǎn)品的沖擊等外部因素影響而具有較大的脆弱性,。

（9）對(duì)公司產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)作出預(yù)測(cè)；

（12）利用各大證券報(bào),、主要證券類(lèi)網(wǎng)站披露的公開(kāi)信息,，與已上市公司進(jìn)行比較分析。選擇5-10家產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)工藝相同的公司,，以這些公司近幾年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),，至少在生產(chǎn)能力、生產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)性,、關(guān)鍵設(shè)備的先進(jìn)性,、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售的地理分布,、主要產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格與主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率,、行業(yè)平均銷(xiāo)售價(jià)格與主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率等方面進(jìn)行比較。

二,、采購(gòu)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)調(diào)查,。

（1）調(diào)查公司供應(yīng)方市場(chǎng)、采購(gòu)政策及主要的供應(yīng)商,；

（2）調(diào)查公司采購(gòu)業(yè)務(wù)涉及的訴訟及關(guān)聯(lián)交易,。

（5）與采購(gòu)部門(mén)人員溝通，了解公司是否建立了供應(yīng)商考評(píng)制度,；

（10）如果存在影響成本的重大關(guān)聯(lián)采購(gòu),，判斷關(guān)聯(lián)采購(gòu)的定價(jià)是否合理，是否存在大股東與公司之間的利潤(rùn)輸送或資金轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象,。

三,、生產(chǎn)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)調(diào)查。

（1）調(diào)查公司生產(chǎn)工藝,、生產(chǎn)能力,、實(shí)際產(chǎn)量；

（2）調(diào)查公司生產(chǎn)組織,、保障,；

（3）成本分析；

（4）調(diào)查公司生產(chǎn)的質(zhì)量控制,、安全,、環(huán)保。

（11）調(diào)查公司保障安全生產(chǎn)的措施,，成立以來(lái)是否發(fā)生過(guò)重大的安全事故,；

（13）查閱省一級(jí)的質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局文件，調(diào)查公司產(chǎn)品是否符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),，是否因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題受過(guò)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)的處罰,。

四、銷(xiāo)售環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)調(diào)查,。

（1）調(diào)查公司營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)及運(yùn)行情況,；

（2）調(diào)查公司產(chǎn)品商標(biāo)的權(quán)屬及合規(guī)性；

（3）調(diào)查公司銷(xiāo)售回款,、存貨積壓情況,；

（4）調(diào)查公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)涉及的訴訟及關(guān)聯(lián)交易。

（4）是否存在假冒偽劣產(chǎn)品,，打假力度如何,；

（11）測(cè)算公司最近幾個(gè)會(huì)計(jì)年度的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，調(diào)查公司壞賬,、呆賬風(fēng)險(xiǎn)的大?。?/p>

（15）調(diào)查關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售的情況,。如果存在對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有重大貢獻(xiàn)的關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售,，抽查不同時(shí)點(diǎn)的關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售合同，獲取關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售的定價(jià)數(shù)據(jù),，分析不同時(shí)點(diǎn)的銷(xiāo)售價(jià)格的變動(dòng),，并與同類(lèi)產(chǎn)品當(dāng)時(shí)市場(chǎng)公允價(jià)格比較。如果存在異常,，分析其對(duì)收入的影響,，分析關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售定價(jià)是否合理，是否存在大股東與公司之間的利潤(rùn)輸送或資金轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象,。

五,、技術(shù)與研發(fā)調(diào)查。

（1）調(diào)查公司專(zhuān)利,、非專(zhuān)利技術(shù),；

（2）調(diào)查公司研發(fā)機(jī)構(gòu)、人員,、資金投入,；

（3）調(diào)查公司正在研發(fā)的項(xiàng)目；

（1）了解公司的行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),，是否有國(guó)家標(biāo)準(zhǔn),、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)；

（4）了解公司是否建立了相應(yīng)的機(jī)制保障與主要產(chǎn)品生產(chǎn)相關(guān)的非專(zhuān)利技術(shù)不被泄漏,。

（8）調(diào)查公司新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)周期（從產(chǎn)品開(kāi)發(fā)到進(jìn)入市場(chǎng)的周期）,，主要研發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)展情況，并對(duì)項(xiàng)目的市場(chǎng)需求做出描述,。

六,、商業(yè)模式調(diào)查。

1調(diào)研目標(biāo),。

（1）行業(yè)商業(yè)模式的演變與創(chuàng)新,；

（2）公司現(xiàn)有商業(yè)模式及未來(lái)創(chuàng)新模式；

（3）通過(guò)商業(yè)模式理解與評(píng)估企業(yè)價(jià)值。

（2）商業(yè)模式參考模型主要九個(gè)要素：價(jià)值主張,；消費(fèi)者目標(biāo)群體,；分銷(xiāo)渠道；客戶(hù)關(guān)系,；價(jià)值配置,；核心能力；合伙伙伴網(wǎng)絡(luò),；成本結(jié)構(gòu),；收入模式等。

（5）確認(rèn)公司未來(lái)商業(yè)模式發(fā)展方向,，及對(duì)商業(yè)模式創(chuàng)新采取的準(zhǔn)備行動(dòng),；

（6）結(jié)合公司的商業(yè)模式的定位，及行業(yè)內(nèi)的標(biāo)桿企業(yè)對(duì)比,，評(píng)估公司未來(lái)公司價(jià)值,。

第三部分：法律調(diào)查。

一,、獨(dú)立性調(diào)查,。

公司與具有實(shí)際控制權(quán)的法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)企業(yè)是否做到人員、財(cái)務(wù),、機(jī)構(gòu),、業(yè)務(wù)獨(dú)立以及資產(chǎn)完整。

（7）是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛,；

（9）是否存在“兩塊牌子,、一套人馬”，混合經(jīng)營(yíng),、合署辦公的情況,；

（11）公司是否已按有關(guān)規(guī)定建立和健全了組織機(jī)構(gòu)，是否與控股股東相互獨(dú)立,；

（14）公司是否獨(dú)立在銀行開(kāi)戶(hù),，是否不存在與控股股東共用銀行帳戶(hù)的情況；

（15）公司是否不存在將資金存入控股股東的財(cái)務(wù)公司或結(jié)算中心帳戶(hù)的情況,；

（16）檢查控股股東的財(cái)務(wù)公司或結(jié)算中心帳戶(hù),，檢查公司與控股股東的往來(lái)帳項(xiàng)；

（17）獲取公司與控股股東的稅務(wù)登記證,，公司是否依法獨(dú)立納稅,；

二、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)調(diào)查,。

1調(diào)查目的,。

是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),，是否采取了有效措施避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

（2）如存在或可能存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),，公司是否采取了如下有效措施避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)：

1）簽署有關(guān)避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議及決議,，需審查該協(xié)議或決議有無(wú)損害公司利益的情況的條款。

2）調(diào)查有無(wú)其他有效措施避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的措施,，如：

b．競(jìng)爭(zhēng)方將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方的措施,；

c．公司放棄與競(jìng)爭(zhēng)方存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)業(yè)務(wù)的措施,；

d．競(jìng)爭(zhēng)方就解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)做出的有法律約束力的書(shū)面承諾。

（3）查閱公司的股東協(xié)議,、公司章程等文件,，是否有在股東協(xié)議、公司章程等方面作出的避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)定,。

三,、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易調(diào)查。

1調(diào)查目的,。

（1）關(guān)聯(lián)交易是否公允,，是否損害公司及其他股東的利益；

（2）關(guān)聯(lián)交易是否履行了法定批準(zhǔn)程序,。

（5）檢查關(guān)聯(lián)交易協(xié)議條款,，審查其內(nèi)容是否公允合理，有無(wú)侵害公司利益的條款,；

（7）公司是否為控股股東及其他關(guān)聯(lián)股東提供擔(dān)保,。

四、訴訟,、仲裁或處罰,。

（1）公司是否存在訴訟、仲裁或行政處罰事項(xiàng),；

（2）上述事項(xiàng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況,、經(jīng)營(yíng)成果、聲譽(yù),、業(yè)務(wù)活動(dòng),、未來(lái)前景的影響；

（2）如果有上述事項(xiàng),，需調(diào)查提起訴訟或仲裁的原因,，訴訟或仲裁請(qǐng)求，可能出現(xiàn)的處理結(jié)果或已生效法律文書(shū)的執(zhí)行情況,，對(duì)財(cái)務(wù)狀況,、經(jīng)營(yíng)成果,、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng),、未來(lái)前景等可能產(chǎn)生的較大影響,。

第四部分：資產(chǎn)調(diào)查。

一,、資產(chǎn)調(diào)查,。

（1）了解并核實(shí)固定資產(chǎn)、在建工程和無(wú)形資產(chǎn),。

（1）了解固定資產(chǎn)規(guī)模,、類(lèi)別，并核實(shí)期末價(jià)值,。

1）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期末“固定資產(chǎn)”,、“累計(jì)折舊”及“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”明細(xì)表，并與會(huì)計(jì)報(bào)表核對(duì)是否相符,。

2）調(diào)查房屋建筑物的成新度,、產(chǎn)權(quán)歸屬。

3）調(diào)查機(jī)器設(shè)備成新度,、技術(shù)先進(jìn)性,、產(chǎn)權(quán)歸屬。

4）了解有無(wú)設(shè)置抵押的固定資產(chǎn),，并與了解到的借款抵押進(jìn)行核對(duì),。

5）了解并描述計(jì)提折舊的方法，并將本期計(jì)提折舊額與《制造費(fèi)用明細(xì)表》中的“折舊”明細(xì)項(xiàng)核對(duì)是否相符,。

6）了解并描述固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提方法,，判斷減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。

（3）了解并核實(shí)無(wú)形資產(chǎn)入賬依據(jù)及價(jià)值的合理性,；

1）取得無(wú)形資產(chǎn)清單及權(quán)屬證明,；

2）調(diào)查每項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)來(lái)源；

3）判斷各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)入帳及入帳價(jià)值的合理性,；

（4）關(guān)注與生產(chǎn)密切相關(guān)的土地使用權(quán),、商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)權(quán)利狀況,。

第五部分：財(cái)務(wù)調(diào)查,。

一、銷(xiāo)售環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)調(diào)查,。

（1）了解并核實(shí)各期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)的真實(shí)性,；

（2）了解并核實(shí)各期期末因銷(xiāo)售活動(dòng)產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)余額,。

（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)調(diào)查,。

6）主要客戶(hù)調(diào)查：取得前三年主要產(chǎn)品的《主要客戶(hù)統(tǒng)計(jì)表》,，了解主要客戶(hù)，檢查主要客戶(hù)中是否有關(guān)聯(lián)方,，對(duì)異?？蛻?hù)進(jìn)一步詳細(xì)調(diào)查。

（2）應(yīng)收票據(jù),、應(yīng)收賬款,、壞帳準(zhǔn)備、預(yù)收賬款調(diào)查,。

1）取得前三年及取近一個(gè)會(huì)計(jì)期末“應(yīng)收票據(jù)”,、“應(yīng)收賬款”,、“壞帳準(zhǔn)備”,、“預(yù)收賬款”余額明細(xì)表，檢查大額應(yīng)收票據(jù),、預(yù)收款項(xiàng),、應(yīng)收賬款的客戶(hù)是否為主要客戶(hù)明細(xì)表中的主要客戶(hù)；若不是公司主要客戶(hù),，詢(xún)問(wèn)原因,。

2）結(jié)合銷(xiāo)售結(jié)算方式，判斷各客戶(hù)賬齡是否正常,，對(duì)異常情況,，查明原因；對(duì)長(zhǎng)期掛帳款項(xiàng),，判斷可回收性,。

3）了解前三年壞帳準(zhǔn)備計(jì)提方法是否發(fā)生變化，并了解變化的原因,；結(jié)合賬齡分析,，判斷壞帳準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。

計(jì)算各期之間營(yíng)業(yè)費(fèi)用變化比率,，結(jié)合銷(xiāo)售收入的變動(dòng)幅度,，分析營(yíng)業(yè)費(fèi)用變動(dòng)幅度是否正常，對(duì)異常情況,，應(yīng)詢(xún)問(wèn)原因并證實(shí),。

二、采購(gòu)與生產(chǎn)環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)調(diào)查,。

（1）了解企業(yè)生產(chǎn)能力利用率,、產(chǎn)銷(xiāo)比率,；

（2）了解并核實(shí)各期期末存貨價(jià)值；

（3）了解并核實(shí)各期期末采購(gòu)活動(dòng)產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)的余額,；

（4）了解并核實(shí)各期期末應(yīng)付工資及福利費(fèi),；

1）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力、產(chǎn)量,、銷(xiāo)量統(tǒng)計(jì)表,；

2）結(jié)合產(chǎn)量，判斷生產(chǎn)設(shè)備利用情況,；

3）結(jié)合產(chǎn)量,、產(chǎn)成品庫(kù)存，計(jì)算產(chǎn)銷(xiāo)比率,；

（2）了解并核實(shí)各期期末存貨價(jià)值,，為核實(shí)年銷(xiāo)售總成本提供依據(jù)；

（4）了解并核實(shí)各期期末應(yīng)付工資及福利費(fèi),；

三,、投資環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)調(diào)查1調(diào)查目標(biāo),。

（1）了解并核實(shí)各會(huì)計(jì)期末短期投資余額,、期末市價(jià)、跌價(jià)準(zhǔn)備,；

（2）了解并核實(shí)各會(huì)計(jì)期末長(zhǎng)期投資余額,、減值準(zhǔn)備,；

（3）了解并核實(shí)各會(huì)計(jì)期間投資收益的真實(shí)性；

（1）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間短期投資及跌價(jià)準(zhǔn)備余額明細(xì)表,，判斷投資風(fēng)險(xiǎn);,。

（2）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間委托貸款及投資收益明細(xì)表，判斷委托貸款安全性;,。

四,、融資環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)調(diào)查。

（1）了解債務(wù)融資的規(guī)模,、結(jié)構(gòu),。

（2）了解權(quán)益融資。

（2）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間應(yīng)付債券明細(xì)表,，并與會(huì)計(jì)報(bào)表核對(duì)相符,；

（3）取得財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表，與貸款合同規(guī)定的利率進(jìn)行復(fù)核,。

（4）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間長(zhǎng)期應(yīng)付款及專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款明細(xì)表,，與會(huì)計(jì)報(bào)表核對(duì)是否相符。

（5）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間所有者權(quán)益增減變動(dòng)及余額表,，與各年增資,、配股情況和各年利潤(rùn)分配方案相核對(duì),。

五、稅務(wù)調(diào)查,。

（1）調(diào)查公司執(zhí)行的稅種和稅率,；

（2）調(diào)查公司執(zhí)行的稅收及財(cái)政補(bǔ)貼優(yōu)惠政策是否合法、真實(shí),、有效,；

（3）調(diào)查公司是否依法納稅；

（8）如果公司企業(yè)組織形式變化,，如：外資企業(yè)變?yōu)閮?nèi)資企業(yè),，是否補(bǔ)足了以前減免的稅款。

六,、或有事項(xiàng)調(diào)查,。

（1）調(diào)查或有事項(xiàng)的具體情況。

（2）判斷上述事項(xiàng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況,、經(jīng)營(yíng)成果,、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng),、未來(lái)前景等可能產(chǎn)生影響,。

（1）調(diào)查公司因訴訟或仲裁情況可能引起的或有負(fù)債，引證訴訟專(zhuān)題,。

（2）如果企業(yè)對(duì)售后商品提供擔(dān)保，參照歷史情況,，估量顧客提出訴求的可能性,。

（3）公司為其他單位的債務(wù)提供擔(dān)保，調(diào)查提供擔(dān)保的債務(wù)數(shù)額,，是否承擔(dān)連帶責(zé)任,，是否采取反擔(dān)保措施，估算可能發(fā)生或有負(fù)債金額,，確認(rèn)公司是否以公司資產(chǎn)為本公司的股東,、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保,。

（4）環(huán)境保護(hù)的或有負(fù)債,。

1）查閱公司有關(guān)環(huán)保方面的批文，明確是否達(dá)到環(huán)境保護(hù)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),。

2）調(diào)查公司是否有污染環(huán)境的情況發(fā)生,。

3）測(cè)算出公司可能發(fā)生的治理費(fèi)用數(shù)額或者可能支付的罰金數(shù)額。

第六部分：發(fā)展規(guī)劃與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)調(diào)查,。

1公司發(fā)展規(guī)劃調(diào)查,。

調(diào)查企業(yè)未來(lái)幾年的發(fā)展規(guī)劃,。

（1）取得企業(yè)所提供的商業(yè)計(jì)劃書(shū)，或直接要求被投資企業(yè)提供未來(lái)3－5年公司的發(fā)展規(guī)劃,，獲知企業(yè)未來(lái)幾年的發(fā)展目標(biāo),、發(fā)展方向、發(fā)展重點(diǎn),、發(fā)展措施,。

（2）取得企業(yè)計(jì)劃投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，評(píng)估報(bào)告的可行性,。

2公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)調(diào)查,。

調(diào)查企業(yè)在未來(lái)幾年的發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展規(guī)模,、發(fā)展速度,、發(fā)展的可能。

（2）以銷(xiāo)售為起點(diǎn),，核實(shí)企業(yè)所提供的各項(xiàng)預(yù)測(cè)指標(biāo)制定的依據(jù),；

（3）根據(jù)企業(yè)所處的外部環(huán)境，調(diào)查企業(yè)各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性,；

（4）根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的其他條件,，判斷企業(yè)各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性。

第七部分：本輪融資及上市計(jì)劃調(diào)查,。

一,、與本輪融資有關(guān)事項(xiàng)調(diào)查。

獲知企業(yè)所提出來(lái)的與本輪融資有關(guān)的事項(xiàng),。

通過(guò)企業(yè)所提供的商業(yè)計(jì)劃書(shū),，或與公司領(lǐng)導(dǎo)人交流，獲知與本輪融資有關(guān)的如下信息：

（1）本輪的融資是股份轉(zhuǎn)讓?zhuān)€是增資擴(kuò)股,，亦或二者兼而有之,。

（2）企業(yè)價(jià)值的估計(jì)、本輪融資的金額,、所占的投資比例,。

（3）擬引入的投資者的數(shù)量，對(duì)投資者的具體要求,；目前已接觸過(guò)的,、有傾向性的投資者。

（4）募投項(xiàng)目及資金的具體用途,。

（5）本輪融資時(shí)間計(jì)劃,。

（6）融資后的管理制度安排及人事安排。

（7）信息披露的程度及具體措施。

（8）企業(yè)能夠接受的對(duì)賭協(xié)議的內(nèi)容,。

（9）是否有管理層或核心技術(shù)人員的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃及具體內(nèi)容,。

二、未來(lái)上市計(jì)劃調(diào)查,。

獲知企業(yè)的上市計(jì)劃及已做的工作,。

通過(guò)企業(yè)所提供的商業(yè)計(jì)劃書(shū)，或與公司領(lǐng)導(dǎo)人交流,，獲知如下與上市有關(guān)的情況,。

盡職調(diào)查報(bào)告是干嘛的篇八

：上市首發(fā)管理辦法要求發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司，且自股份有限公司成立后,，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上(有限公司整體變更的業(yè)績(jī)可連續(xù)計(jì)算),，注冊(cè)資本已足額繳納，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律,、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定,，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛,，3年內(nèi)(報(bào)告期內(nèi))主營(yíng)業(yè)務(wù),、董監(jiān)高未發(fā)生重大變化等。對(duì)照上述標(biāo)準(zhǔn),，我們可以從公司成立及變更文件(包括不限于行政審批,，工商登記、公司章程,、驗(yàn)資報(bào)告等),、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、歷年財(cái)務(wù)報(bào)告等入手對(duì)業(yè)務(wù)分布的主體進(jìn)行挨個(gè)摸底和排查,，檢查可能存在的重大瑕疵并對(duì)資產(chǎn)重組方向和上市主體進(jìn)行初步選擇和論證,。

：即俗稱(chēng)的五獨(dú)立，包括財(cái)務(wù)獨(dú)立,、業(yè)務(wù)獨(dú)立、資產(chǎn)獨(dú)立,、人員獨(dú)立及機(jī)構(gòu)獨(dú)立等五方面,，企業(yè)需要從管理控制線(xiàn)、業(yè)務(wù)運(yùn)作線(xiàn),、資產(chǎn)使用線(xiàn),、產(chǎn)權(quán)線(xiàn)出發(fā)對(duì)擬上市分布業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，檢查可能存在的獨(dú)立性缺陷,，獨(dú)立性缺陷主要存在于共享業(yè)務(wù)或資源領(lǐng)域,，內(nèi)部獨(dú)立性問(wèn)題可以通過(guò)內(nèi)部重新分配和調(diào)整安排，而業(yè)務(wù)外部獨(dú)立性問(wèn)題需要企業(yè)在外部關(guān)系方面進(jìn)行改進(jìn)。

：主要包括公司治理,、內(nèi)部控制和違法違規(guī)等方面,，規(guī)范運(yùn)營(yíng)考核的軟因素很多，通常都可以突擊彌補(bǔ),，因此,，在調(diào)查中主要對(duì)一些硬傷，如：董監(jiān)高任職資格,、擔(dān)保,、重大資金占用、現(xiàn)金收支,、違法違規(guī)等事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)檢查,。

上市標(biāo)準(zhǔn)中最明確也是最硬的指標(biāo)就是財(cái)務(wù)指標(biāo)，對(duì)于運(yùn)作規(guī)范,、核算規(guī)范,、業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單的企業(yè)來(lái)說(shuō)，這方面的調(diào)查是很好做的,，只要把合并報(bào)表與同行,、與上市標(biāo)準(zhǔn)比較，基本上可以得出結(jié)論,。但對(duì)業(yè)務(wù)復(fù)雜,、核算基礎(chǔ)差、運(yùn)作不規(guī)范的企業(yè)來(lái)講,，這是一個(gè)非常繁雜的工具,，有時(shí)候需要借助外力完成，這是因?yàn)闀?huì)計(jì)核算的專(zhuān)業(yè)性太強(qiáng),，對(duì)于核算基礎(chǔ)差,、運(yùn)作不規(guī)范的企業(yè)來(lái)說(shuō)，自身報(bào)表本身就存在很大的水分(如稅的問(wèn)題,，資產(chǎn)合法有效的問(wèn)題,，表外資產(chǎn)負(fù)債的問(wèn)題，對(duì)會(huì)計(jì)政策的理解和使用問(wèn)題等),，很多公司甚至不能提供合并報(bào)表,。即便是核算水平高、運(yùn)作規(guī)范的企業(yè),，如果業(yè)務(wù)復(fù)雜的話(huà),，想要提供完整準(zhǔn)確的報(bào)表也不是一件容易的事，特別是擬上市企業(yè)需要進(jìn)行業(yè)務(wù)剝離重組的時(shí)候,。

：在實(shí)務(wù)中最難把握的問(wèn)題之一就是持續(xù)盈利能力問(wèn)題了,，包括發(fā)審委都很難告訴你一個(gè)確切的.標(biāo)準(zhǔn)，原因在于標(biāo)準(zhǔn)本身，其中發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式,、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)是否發(fā)生重大變化,、發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境是否發(fā)生重大不利變化、存在客戶(hù)重大依賴(lài),、重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化還算可理解,，但其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形就太不好說(shuō)了。這方面存在太多主觀(guān)性,，但企業(yè)可以選取一些行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)進(jìn)行對(duì)照和把握,。據(jù)說(shuō)郭主席上臺(tái)后有意淡化了對(duì)持續(xù)盈利能力的審核力度，但不管怎樣,，在ipo制度非市場(chǎng)化之前這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)還是必須的,，因?yàn)椋瑢徍酥票旧砭陀邪l(fā)審委背書(shū)的義務(wù),。

：隨著對(duì)新股“三高”(“高發(fā)行價(jià)”,、“高發(fā)行市盈率”、“超高的募集資金”)控制力度加大,，對(duì)募投項(xiàng)目的審核會(huì)趨嚴(yán),，需要企業(yè)認(rèn)真對(duì)待此方面的檢查。這方面主要涉及到公司未來(lái)規(guī)劃,，需要在資金需求時(shí)點(diǎn),、量、投向等方面,，在項(xiàng)目可行性,、合法合規(guī)性、政策導(dǎo)向性,、業(yè)務(wù)獨(dú)立性方面進(jìn)行細(xì)致的審視,。

當(dāng)然企業(yè)所做的只能是初步盡職調(diào)查，目的是對(duì)企業(yè)上市的可能性和重大方面進(jìn)行大致判斷,，碰到專(zhuān)業(yè)問(wèn)題還是得交給專(zhuān)業(yè)人士去辦,，但企業(yè)自行先做的好處是可以胸中有數(shù)，不至于在重大問(wèn)題上被專(zhuān)業(yè)人士忽悠,。

盡職調(diào)查報(bào)告是干嘛的篇九

（一）,。

一、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的主體資格,。

（一）北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司經(jīng)北京市工商行政管理局密云分局注冊(cè)，領(lǐng)有北京市工商行政管理局密云分局頒發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》,。

1,、營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：11022800334*****；

2、公司住所：北京市***工業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)水源路***號(hào),；

3,、法定代表人：***；

4,、注冊(cè)資本：1000萬(wàn)元人民幣,；

5、實(shí)收資本：1000萬(wàn)元人民幣,；

6,、公司類(lèi)型：有限責(zé)任公司（自然人投資或控股）；

8,、成立日期：20**年10月23日,；

9、營(yíng)業(yè)期限：自20**年10月23日至20**年10月22日,。

（二）北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司于20**年4月7日經(jīng)過(guò)北京市工商行政管理局密云分局年度檢驗(yàn),。

（三）北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司領(lǐng)有北京市密云縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證》（代碼：80298503-2），有效期：20**年02月12日至20**年02月11日,，登記號(hào)：組管代110228-1458,。

（四）根據(jù)北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司提供的由北京市城市建設(shè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室于20**年11月26日出具的京開(kāi)辦經(jīng)字第943號(hào)《關(guān)于北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)的批復(fù)》，內(nèi)容顯示：一,、你公司已在我辦備案,，批準(zhǔn)你公司納入北京市房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)管理。二,、核定你公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)為待定資質(zhì),，符合項(xiàng)目資本金的規(guī)定，可承擔(dān)10萬(wàn)平方米以下的住宅項(xiàng)目或3萬(wàn)平方米以下的公建項(xiàng)目,，或相當(dāng)投資規(guī)模的其它項(xiàng)目,。三、你公司應(yīng)按規(guī)定到我辦辦理資質(zhì)年檢,。

綜上,，本所律師認(rèn)為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法（）》第8條,、第9條,、第10條、第11條和《組織機(jī)構(gòu)代碼管理辦法》第8條,、第9條以及《中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法》第29條,、30條和《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》第3條、第4條,、第5條規(guī)定,，****公司系依法設(shè)立且有效存續(xù)的有限責(zé)任公司,，具有《公司法》及其他規(guī)范性文件規(guī)定的主體資格。

本所律師提示：****公司僅向本所提供了上述（四）中對(duì)核定的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)為“待定資質(zhì)”的批復(fù)文件,，并未提供《暫定資質(zhì)證書(shū)》或其他資質(zhì)等級(jí)證書(shū)等有效證明其房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)的相關(guān)文件,。

二、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的章程,。

公司章程,，是就公司組織及運(yùn)行規(guī)范，對(duì)公司性質(zhì),、宗旨,、經(jīng)營(yíng)范圍、組織機(jī)構(gòu),、議事規(guī)則,、權(quán)利義務(wù)分配等內(nèi)容進(jìn)行記載的基本文件。是公司存在和活動(dòng)的基本依據(jù),。

根據(jù)****公司向本所提供的《北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司章程》顯示：北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司于10月15日制定了公司章程,，章程內(nèi)容對(duì)公司的名稱(chēng)和住所、經(jīng)營(yíng)范圍,、注冊(cè)資本,、股東的姓名、出資立式,、出資額,、股東的權(quán)利義務(wù)、股東轉(zhuǎn)讓出資的條件,、機(jī)構(gòu)設(shè)置以及議事規(guī)則等作了詳細(xì)的約定,，全體股東均在《公司章程》上簽名。

本所律師經(jīng)審核認(rèn)為：根據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定,，****公司成立時(shí)的《公司章程》對(duì)注冊(cè)資本,、股東人數(shù)、出資方式,、出資額,、公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置及產(chǎn)生辦法、議事規(guī)則等內(nèi)容均符合《公司法》以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,，亦合法有效,。全體發(fā)起人股東均在《公司章程》上簽名之時(shí)，《公司章程》正式成立,，且對(duì)全體股東產(chǎn)生具有法律拘束力之效力,。

本所律師提示：本所律師僅對(duì)****公司提供的****公司成立之時(shí)《公司章程》的內(nèi)容、形式的合法性作出判斷,，并不對(duì)****公司成立之后《公司章程》內(nèi)容是否發(fā)生過(guò)修改或變動(dòng)作出任何評(píng)價(jià)或判斷,。

三,、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的股東。

依據(jù)****公司向本所提供的《北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司章程》,，本所律師查明：****公司于月23日成立。****公司成立時(shí)由崔曉玲（出資150萬(wàn)元人民幣,，占公司15%股權(quán)）,、王衛(wèi)軍（出資200萬(wàn)元人民幣，占公司20%股權(quán)）,、許隨義（出資250萬(wàn)元人民幣,，占公司25%股權(quán)）、宜敬東（出資150萬(wàn)元人民幣,，占公司15%股權(quán)）,、崔白玉（出資250萬(wàn)元人民幣,，占公司25%股權(quán)）五個(gè)自然人股東共同出資組建,。

本所律師認(rèn)為：****公司的股東已投入公司的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰，其將該等資產(chǎn)投入****公司的股東不存在法律障礙,。根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法（1999）》第20條規(guī)定,，****公司的股東人數(shù)符合法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件的規(guī)定,。

四,、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的股本結(jié)構(gòu),。

（一）****公司設(shè)立時(shí)的注冊(cè)資本、實(shí)收資本,。

根據(jù)****公司向本所提供的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》和《公司章程》內(nèi)容顯示：北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司注冊(cè)資本為1000萬(wàn)元人民幣，實(shí)收資本為1000萬(wàn)元人民幣,。

（二）****公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu),。

經(jīng)核查，****公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置,、股本結(jié)構(gòu)如下：

股東姓名出資額（萬(wàn)元）出資比例（%）,。

崔曉玲150.0015%。

王衛(wèi)軍200.0020%,。

許隨義250.0025%,。

宜敬東150.0015%。

崔白玉250.0025%,。

本所律師認(rèn)為：

****公司設(shè)立時(shí)的注冊(cè)資本和實(shí)收資本符合《公司法》等相關(guān)規(guī)定,。

股權(quán)設(shè)置和股本結(jié)構(gòu)由全體股東在****公司章程中作出了明確約定并在工商登記部門(mén)進(jìn)行了備案登記，體現(xiàn)了全體股東的真實(shí)意思表示,，產(chǎn)權(quán)界定清晰,，合法有效。

本所律師提示：****公司未向本所提供設(shè)立時(shí)對(duì)股東出資相應(yīng)的《驗(yàn)資報(bào)告》等相關(guān)文件,，本所律師僅對(duì)****公司提供的現(xiàn)有的相關(guān)資料作出上述相關(guān)問(wèn)題的判斷,，對(duì)****公司設(shè)立之后股本及股本結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變動(dòng)不作任何評(píng)價(jià)或判斷。

五,、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的財(cái)務(wù),、稅務(wù)。

（一）****公司未向本所提供《銀行開(kāi)戶(hù)許可證》,。

（二）****公司未向本所提供《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告》,、《審計(jì)報(bào)告》以及其他《財(cái)務(wù)報(bào)表》。

（三）****公司未向本所提供《貸款卡》,。

（四）****公司未向本所提供《稅務(wù)登記證》以及相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票,。

本所律師認(rèn)為：****公司作為合法成立并有效存續(xù)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司，應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告或相關(guān)納稅登記,，應(yīng)建立建全財(cái)務(wù)和稅務(wù)制度,。由于****公司未向本所提供上述相關(guān)證件、資料,，本所律師對(duì)****公司的財(cái)務(wù),、稅務(wù)狀況不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷。

六,、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的債權(quán)債務(wù),，訴訟、仲裁情況,。

本所律師提示：本調(diào)查報(bào)告僅對(duì)****公司向本所提供的相關(guān)資料進(jìn)行審驗(yàn)核查后所作出的相應(yīng)法律評(píng)價(jià)或判斷,，對(duì)在本調(diào)查報(bào)告中列明而缺乏獨(dú)立證據(jù)支持的相關(guān)事項(xiàng)不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷。

（一）****公司未向本所提供相關(guān)債權(quán)債務(wù)憑證,，本所律師對(duì)****公司是否對(duì)外發(fā)生債權(quán)債務(wù)情況以及是否設(shè)定相關(guān)擔(dān)保（抵押,、質(zhì)押、保證等）不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷,。

（二）****公司未向本所提供訴訟,、仲裁、行政處罰等相關(guān)文件,，本所律師對(duì)****公司目前是否存在重大訴訟,、仲裁及行政處罰等不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷,。

盡職調(diào)查報(bào)告是干嘛的篇十

律師盡職調(diào)查報(bào)告這種文件形式是最近十年逐漸傳入中國(guó)，現(xiàn)在已經(jīng)被廣泛地運(yùn)用在公司并購(gòu),、股權(quán)或項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓,、資產(chǎn)或債務(wù)重組、證券上市,、不良資產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)以及其他的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)當(dāng)中,。據(jù)報(bào)告，著名的摩托羅拉公司在決定進(jìn)入中國(guó)投資之前,，所花費(fèi)的盡職調(diào)查費(fèi)用高達(dá)1億美元。

什么是律師盡職調(diào)查報(bào)告,？通俗一點(diǎn)來(lái)講,，就是在雙方達(dá)成交易之前，一方委托律師對(duì)交易雙方背景,、交易標(biāo)的合法性以及交易模式和程序進(jìn)行調(diào)查和了解情況,，并形成書(shū)面報(bào)告供交易一方參考。盡職調(diào)查是努力將交易信息從不對(duì)稱(chēng)到對(duì)稱(chēng)的過(guò)程（當(dāng)然,，也存在制造新的信息不對(duì)稱(chēng)的可能）,，從而有效減少或最大限度消除由于信息不對(duì)稱(chēng)對(duì)交易雙方所造成的風(fēng)險(xiǎn)。因此,，盡職調(diào)查的結(jié)果對(duì)雙方是否最終達(dá)成交易起著非常關(guān)鍵的作用,。

盡職調(diào)查是交易雙方博弈的重要環(huán)節(jié)。買(mǎi)方聘請(qǐng)律師進(jìn)行盡職調(diào)查,，就是要通過(guò)律師的專(zhuān)業(yè)眼光,，發(fā)現(xiàn)交易當(dāng)中的瑕疵、風(fēng)險(xiǎn)和不完美之處,，因此買(mǎi)方更愿意盡可能多了解賣(mài)方的情況尤其是負(fù)面信息,。對(duì)于賣(mài)方而言，配合律師進(jìn)行盡職調(diào)查是促使交易成功的前提條件,，但是,，賣(mài)方必須在盡量提供足夠多的信息和盡量少提供負(fù)面信息之間進(jìn)行權(quán)衡，若信息提供過(guò)于全面,，則可能導(dǎo)致買(mǎi)方將來(lái)的法律索賠訴訟,，賣(mài)方會(huì)有心理顧慮；若過(guò)份夸大負(fù)面信息,，則買(mǎi)賣(mài)雙方都可能臨陣退卻,。所以，律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮到買(mǎi)賣(mài)雙方的心理不同,、期望差異和顧慮,，對(duì)于賣(mài)方關(guān)鍵材料提供不足之處,，應(yīng)當(dāng)窮追猛打，鍥而不舍,，如此才真正顯示出律師的作用,；對(duì)于次要問(wèn)題，則應(yīng)當(dāng)在提醒買(mǎi)方存在風(fēng)險(xiǎn)的前提下靈活處理,，避免成為交易殺手,。

（二）怎么寫(xiě)。

1,、封面,。

盡職調(diào)查報(bào)告一般需要制作獨(dú)立的封面，以表示莊重,。封面形式各間律所風(fēng)格不一,，不需統(tǒng)一要求。

2,、前言,。

主要分為如下五個(gè)部分進(jìn)行陳述：

委托來(lái)源、委托事項(xiàng)和具體要求,；

調(diào)查手段和調(diào)查工作概要,；

出具報(bào)告的前提；

報(bào)告使用方法和用途,；

導(dǎo)入語(yǔ),。

如下是一份關(guān)于銀行委托某律師事務(wù)所進(jìn)行貸款債權(quán)及其附屬權(quán)益進(jìn)行調(diào)查分析的《法律盡職調(diào)查報(bào)告》前言部分的樣本：

〖注：以下說(shuō)明委托來(lái)源、委托事項(xiàng)和具體要求〗,。

根據(jù)××銀行××支行（下稱(chēng)“××銀行”）與××律師事務(wù)所（下稱(chēng)“本所”）簽訂的《項(xiàng)目盡職調(diào)查委托合同》,，以及《中華人民共和國(guó)律師法》以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，本所接受××銀行的委托,，作為整體處置××公司（下稱(chēng)“主債務(wù)人”）項(xiàng)目（下稱(chēng)“本項(xiàng)目”）的專(zhuān)項(xiàng)法律顧問(wèn),，就本項(xiàng)目的債權(quán)及擔(dān)保債權(quán)權(quán)益有關(guān)事宜（下稱(chēng)“本項(xiàng)債權(quán)”），出具本盡職調(diào)查報(bào)告,。

〖注：以下說(shuō)明調(diào)查手段和調(diào)查工作概要〗,。

為出具本法律意見(jiàn)書(shū)，本所律師審閱了××銀行提供的與本項(xiàng)債權(quán)相關(guān)的法律文件的復(fù)印件,，走訪(fǎng)了相關(guān)的政府部門(mén),，并就有關(guān)事實(shí)向××銀行有關(guān)人員進(jìn)行詢(xún)問(wèn)、聽(tīng)取了有關(guān)人員的陳述和說(shuō)明,。

〖注：以下說(shuō)明出具報(bào)告的前提〗,。

本法律意見(jiàn)書(shū)基于以下前提作出：有關(guān)文件副本或復(fù)印件與原件一致，其原件及其上的簽字和印章均屬真實(shí)；有關(guān)文件及陳述和說(shuō)明是完整和有效的,，并無(wú)任何重大遺漏或誤導(dǎo)性陳述,；且無(wú)任何應(yīng)披露而未向本所披露，但對(duì)本項(xiàng)債權(quán)的合法成立,、存續(xù),、數(shù)額等有重大影響的事實(shí)。

本法律意見(jiàn)書(shū)的任何使用人應(yīng)當(dāng)清楚：盡管本所律師已盡力對(duì)所掌握的事實(shí)和文件進(jìn)行專(zhuān)業(yè)分析并作出結(jié)論,，但鑒于各個(gè)法律從業(yè)者對(duì)特定事實(shí)的認(rèn)定和對(duì)法律的理解不可避免地存在差異,，且法律理論與實(shí)踐也不可避免地存在差異，因此司法實(shí)踐結(jié)果可能與本法律意見(jiàn)的判斷存在差異,。本法律意見(jiàn)書(shū)所認(rèn)定的事實(shí)以及得出的法律結(jié)論僅為本律師作出的客觀(guān)陳述及獨(dú)立法律判斷,，不構(gòu)成對(duì)相關(guān)法律事實(shí)、法律關(guān)系,、法律效力或其他法律屬性的最終確認(rèn),、保證或承諾。使用人針對(duì)本項(xiàng)債權(quán)的任何決定均只能被理解為是基于自己的獨(dú)立判斷而非本法律意見(jiàn)作出,。

本所在此同意，××銀行可以將本法律意見(jiàn)書(shū)作為本項(xiàng)目的附屬文件,，供有關(guān)各方參考使用,，除此之外，不得被任何人用于其他任何目的和用途,。

〖注：以下為正文導(dǎo)入語(yǔ)〗,。

本所律師按照中國(guó)律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神,，出具盡職調(diào)查報(bào)告如下：

3,、正文。

以一份某企業(yè)并購(gòu)項(xiàng)目當(dāng)中的律師盡職調(diào)查報(bào)告為例,，正文由如下部分組成：

并購(gòu)主體必須調(diào)查交易主體設(shè)立的程序,、資格、條件,、方式等是否符合當(dāng)時(shí)法律,、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，包括交易主體設(shè)立過(guò)程中有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估,、驗(yàn)資等是否履行了必要程序,，是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,，涉及國(guó)有資產(chǎn)時(shí)是否取得有關(guān)批準(zhǔn),。此外，還要調(diào)查交易主體現(xiàn)時(shí)是否合法存續(xù)，是否存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的法律障礙,，其經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式是否符合有關(guān)法律,、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，其未來(lái)的存續(xù)是否存在限制性因素等等,。

關(guān)者,。具體包括但不限于控股股東、控股子公司,、實(shí)際控制人,、債權(quán)人、債務(wù)人,、消費(fèi)者,、監(jiān)管部門(mén)等。同時(shí)視乎客戶(hù)的委托要求,，有可能對(duì)其核心成員的道德信用也納入調(diào)查范圍,，因?yàn)榈赖嘛L(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)引發(fā)其他諸如經(jīng)營(yíng)、法律,、財(cái)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn),。當(dāng)然，鑒于中國(guó)目前的信用體系并不完善,，這方面的有效調(diào)查手段很少,，因此在實(shí)際調(diào)查當(dāng)中這方面的調(diào)查多數(shù)流于形式。主要財(cái)產(chǎn)調(diào)查體現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：首先,，權(quán)屬查證,。有形財(cái)產(chǎn)如土地使用權(quán)、房產(chǎn),、設(shè)備等,，無(wú)形財(cái)產(chǎn)如商標(biāo)、專(zhuān)利,、著作權(quán)或特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等,，主要審查財(cái)產(chǎn)以及已經(jīng)取得完備的權(quán)屬證書(shū)，若未取得,，還需調(diào)查取得這些權(quán)屬證書(shū)是否存在法律障礙,；其次，權(quán)利限制,。調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在權(quán)利被限制例如抵押,、質(zhì)押等情況，調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛,；第三,，現(xiàn)場(chǎng)核實(shí),。調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在租賃情況以及租賃的合法有效性等問(wèn)題。經(jīng)營(yíng)狀況主要包括行業(yè)發(fā)展的來(lái)龍去脈,、產(chǎn)業(yè)政策的演變,、對(duì)外簽訂的合作協(xié)議、管理咨詢(xún)協(xié)議,、研究和開(kāi)發(fā)協(xié)議,；供貨商的情況；主要購(gòu)貨合同和供貨合同以及價(jià)格確定,、相關(guān)條件及特許權(quán)規(guī)定,；市場(chǎng)開(kāi)拓、銷(xiāo)售,、特許經(jīng)營(yíng),、委托代理、以及獨(dú)立銷(xiāo)售商的名單,；消費(fèi)者的清單,；有關(guān)存貨管理程序的情況；主要競(jìng)爭(zhēng)者的名單,；產(chǎn)品銷(xiāo)售模式及其配套文件等,；作出的有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量保證文件；有關(guān)廣告,、公共關(guān)系的書(shū)面協(xié)議等等,。

債權(quán)債務(wù)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)對(duì)未來(lái)的權(quán)益會(huì)產(chǎn)生重大影響，但又難以?xún)H從表面文件發(fā)現(xiàn),，所以往往是陷阱所在。因此,，對(duì)于企業(yè)的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)調(diào)查其合法性和有效性,；在調(diào)查將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性,、有效性和訴訟時(shí)效的同時(shí),，核查其是否存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)；在調(diào)查企業(yè)對(duì)外或有負(fù)債情況時(shí),，應(yīng)著重對(duì)抵押,、質(zhì)押、保證以及其他保證和承諾的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行核查,。此外,，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中常見(jiàn)的因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán),、產(chǎn)品質(zhì)量,、勞動(dòng)安全等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債也應(yīng)當(dāng)納入債權(quán)債務(wù)的調(diào)查范圍之內(nèi)逐一予以核實(shí)。

環(huán)境保護(hù)應(yīng)當(dāng)調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和已經(jīng)投資和擬投資項(xiàng)目是否符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)的要求，是否具有相關(guān)的環(huán)境評(píng)測(cè)報(bào)告和證書(shū),。

產(chǎn)品質(zhì)量企業(yè)產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn),，是否具有相關(guān)的產(chǎn)品質(zhì)量證書(shū)。

財(cái)務(wù)調(diào)查財(cái)務(wù)狀況是企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)質(zhì)量的重要標(biāo)志之一,。但是,，基于避稅或其他原因，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和數(shù)據(jù)往往有不同的處理方式,，有時(shí)候并不真實(shí)反映企業(yè)的真實(shí)狀況,。因此，有必要對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作必要的調(diào)查,，這類(lèi)調(diào)查一般是委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行的,，主要包括以下內(nèi)容：銷(xiāo)售收入；產(chǎn)品銷(xiāo)售成本,；市場(chǎng)開(kāi)拓情況,；研發(fā)的投入與收益情況；原始財(cái)務(wù)報(bào)表,；經(jīng)過(guò)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表,；采用新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與原有會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的不同之處所產(chǎn)生的影響；會(huì)計(jì)政策可選擇條件的不同選擇所產(chǎn)生的影響,，等等,。

人力資源在這方面應(yīng)調(diào)查的信息資料需包括以下內(nèi)容：主要人才的個(gè)人檔案；聘用合同資料,；勞動(dòng)行政管理部門(mén)有關(guān)員工福利規(guī)定的文件,；保密協(xié)議；知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議,；競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議,；經(jīng)營(yíng)管理者和關(guān)鍵人員的年薪和待遇歷史情況與現(xiàn)狀；員工利益的未來(lái)安排,，如退休金,、股票期權(quán)、獎(jiǎng)金,、利益分享,、保險(xiǎn)、喪失勞動(dòng)能力補(bǔ)助,、儲(chǔ)蓄,、離職、節(jié)假日,、度假和因病離職的待遇等,；人才流動(dòng)的具體情況,；員工糾紛的具體情況，等等,。

保險(xiǎn)調(diào)查的范圍主要是保險(xiǎn)合同,、保險(xiǎn)證明和保險(xiǎn)單，險(xiǎn)種主要是一般責(zé)任保險(xiǎn),、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn),、火險(xiǎn)或其他災(zāi)害險(xiǎn)、董事或經(jīng)營(yíng)管理者的責(zé)任險(xiǎn),，以及雇員的養(yǎng)老,、失業(yè)、工傷保險(xiǎn)等,。

訴訟或處罰針對(duì)企業(yè)可能存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟,、仲裁及行政處罰案件，以走訪(fǎng)相關(guān)部門(mén)的形式予以調(diào)查核實(shí),。另外,，還應(yīng)當(dāng)調(diào)查企業(yè)高級(jí)管理層如董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等核心管理層人員是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟,、仲裁及行政處罰案件,。

優(yōu)惠政策由于我國(guó)存在名目繁多且行政級(jí)別不同的稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼,，如果并購(gòu)主體存在享受稅收優(yōu)惠,、財(cái)政補(bǔ)貼的情形，則要對(duì)相應(yīng)的政策是否合法,、合規(guī),、真實(shí)、有效予以特別關(guān)注,，在某些情形下,，這些政策是企業(yè)生存和贏利的關(guān)鍵。

地方政策鑒于我國(guó)地域情況差別很大,，我國(guó)法律的規(guī)定僅僅是原則性的，各地區(qū)的行政規(guī)章在理解和執(zhí)行上往往有很大差異,，例如報(bào)批時(shí)間上的不同和報(bào)批文件制作要求的差異等,，這些差異將對(duì)交易雙方的成本核算構(gòu)成直接影響，有時(shí)甚至直接影響交易結(jié)構(gòu),。因此,，在盡職調(diào)查報(bào)告當(dāng)中加入此部分調(diào)查非常有必要。主要包括兩類(lèi)內(nèi)容,，一是地方政府,、部門(mén)針對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)的普遍規(guī)定,，如行業(yè)投資政策、稅收優(yōu)惠政策,、財(cái)政補(bǔ)貼政策,、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、環(huán)境保護(hù),、安全衛(wèi)生等,；一類(lèi)是針特定行業(yè)或范圍企業(yè)的特殊政策，如：審批程序,、審批條件和各類(lèi)許可證等,。

上述盡職調(diào)查內(nèi)容和結(jié)論將會(huì)對(duì)并購(gòu)當(dāng)事人未來(lái)的利益、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生一定的影響,，這些影響就是“去脈”,，而依據(jù)則是已經(jīng)發(fā)生的事實(shí)一一“來(lái)龍”。調(diào)查就是要理清其中的來(lái)龍去脈,，進(jìn)而對(duì)從政策,、產(chǎn)業(yè)、行業(yè),、財(cái)務(wù),、法律、人員等等諸多方面的風(fēng)險(xiǎn),、收益進(jìn)行整體評(píng)估,。整體評(píng)估的結(jié)果將構(gòu)成并購(gòu)的基礎(chǔ)。

4,、尾部,。

格式如下：

盡職調(diào)查報(bào)告是干嘛的篇十一

二、公司架構(gòu)及產(chǎn)權(quán)關(guān)系,。

三,、產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務(wù)關(guān)系。

四,、資產(chǎn)狀況,。

1、截止xx年x月x日財(cái)務(wù)狀況,。

2,、貨幣資金。

3,、應(yīng)收貨款,。

4、預(yù)付賬款,。

5,、其它應(yīng)收款,。

6、存貨,。

7,、長(zhǎng)期投資。

8,、固定資產(chǎn)及在建工程,。

9、無(wú)形資產(chǎn),。

10,、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。

五,、現(xiàn)金流量,。

1、各年現(xiàn)金流量簡(jiǎn)表,。

2,、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力。

3,、投資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力,。

4、籌資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力,。

5,、關(guān)注事項(xiàng)。

六,、經(jīng)營(yíng)結(jié)果,。

1、xx-xx年度經(jīng)營(yíng)結(jié)果一覽,。

2,、關(guān)注事項(xiàng)。

七,、贏利能力分析,。

1、贏利能力指標(biāo),。

2,、銷(xiāo)售毛利率分析。

3,、銷(xiāo)售凈利率分析。

4,、收入構(gòu)成分析,。

5,、主要產(chǎn)品贏利分析。

6,、贏利能力評(píng)價(jià),。

7、關(guān)注事項(xiàng),。

八,、成本費(fèi)用。

1,、成本,。

2、費(fèi)用,。

3,、成本費(fèi)用應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)。

九,、債項(xiàng),。

十、稅項(xiàng),。

十一,、關(guān)聯(lián)交易。

十二,、抵押擔(dān)保,、或有事項(xiàng)及重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

十三,、主要業(yè)務(wù)循環(huán),。

采購(gòu)：主要原料：年均采購(gòu)量、價(jià)格,、主要供應(yīng)商,、結(jié)算政策。

銷(xiāo)售：主要產(chǎn)品：主要客戶(hù),、銷(xiāo)量,、價(jià)格、結(jié)算政策,。

十四,、未來(lái)資金測(cè)算、盈利測(cè)算,。

十五,、主要合同。

十六、關(guān)注事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)分析,。

十七,、總體評(píng)價(jià)。

1,、關(guān)于資產(chǎn)質(zhì)量的總體評(píng)價(jià),。

2、關(guān)于價(jià)值評(píng)價(jià)應(yīng)考慮的因素,。

3,、應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)。

4,、綜合評(píng)估,。

財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的工作內(nèi)容可以用“查找缺陷”一詞來(lái)簡(jiǎn)單概括。與目標(biāo)訴求相對(duì)應(yīng),，分為兩個(gè)層次,，即為查找目標(biāo)企業(yè)致命的財(cái)務(wù)缺陷和其他現(xiàn)實(shí)或潛在的財(cái)務(wù)缺陷。注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要根據(jù)調(diào)查個(gè)案的差異,，靈活把握工作重心,，但其共性化內(nèi)容通常包括以下幾個(gè)方面。持續(xù)經(jīng)營(yíng)方面：經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流是了解目標(biāo)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)狀況最為原生態(tài)的指標(biāo),，與可人為操作的會(huì)計(jì)利潤(rùn)相比,，更能真實(shí)反映目標(biāo)企業(yè)的生存狀態(tài)。此外,，可結(jié)合目標(biāo)企業(yè)接受購(gòu)并的動(dòng)機(jī),，考察其持續(xù)經(jīng)營(yíng)方面所面臨的困境。

內(nèi)部控制方面：取得并閱讀目標(biāo)企業(yè)的內(nèi)控文件,，通過(guò)穿行測(cè)試和遵從性測(cè)試,，了解并評(píng)價(jià)內(nèi)控設(shè)計(jì)的合理性，執(zhí)行的有效性,。

財(cái)務(wù)方面：了解目標(biāo)公司的會(huì)計(jì)政策,、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、資信程度,、資產(chǎn)質(zhì)量,、盈利能力及遺留成本等情況。視內(nèi)控狀況考慮對(duì)目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)有財(cái)務(wù)資料的采信程度,，但對(duì)重要項(xiàng)目的調(diào)查程序必須實(shí)施到位,，如：貸款卡查詢(xún)程序、股票期貨等高風(fēng)險(xiǎn)投資的函證程序,、重大資產(chǎn)權(quán)屬驗(yàn)證程序,。對(duì)目標(biāo)企業(yè)已作提示的抵押、擔(dān)保、或有事項(xiàng),、未決訴訟等事項(xiàng),，要追蹤后續(xù)發(fā)展情況。對(duì)未作提示的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng),，更要作為調(diào)查工作的重中之重。此外,，重視財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的配比分析,，也能為發(fā)現(xiàn)舞弊風(fēng)險(xiǎn)找到切入點(diǎn)。

稅務(wù)方面：了解目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)行稅負(fù)構(gòu)成,、稅收待遇,，納稅及扣繳義務(wù)的履行情況。對(duì)享受稅收優(yōu)惠的企業(yè),，了解優(yōu)惠期結(jié)束后的負(fù)擔(dān)情況,；對(duì)未全面履行納稅義務(wù)企業(yè)，定量評(píng)析其稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。根據(jù)目標(biāo)企業(yè)性質(zhì),、行業(yè)特點(diǎn)，把握調(diào)查重點(diǎn),。

財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方面：財(cái)務(wù)盡職調(diào)查所做的預(yù)測(cè)必須是全面財(cái)務(wù)預(yù)測(cè),，一般包括：收入、投資規(guī)模,、資金需要,、重大會(huì)計(jì)政策變動(dòng)等內(nèi)容，最終體現(xiàn)在現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)和盈利能力預(yù)測(cè)上,。注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須把預(yù)測(cè)置于行業(yè)前景,、政策導(dǎo)向、利率,、匯率,、稅制變化等宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)下評(píng)估。此外,，對(duì)預(yù)測(cè)涉及的基本事實(shí),，必須保持應(yīng)有的職業(yè)懷疑態(tài)度，慎之又慎地反復(fù)核實(shí),。

盡職調(diào)查報(bào)告是干嘛的篇十二

富坤基金的管理公司為深圳市富坤投資有限公司,，于20xx年4月注冊(cè)，深圳富坤成立于20xx年,，營(yíng)業(yè)執(zhí)照,、國(guó)地稅、組織機(jī)構(gòu)代碼及基本戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證證照齊備(隨后復(fù)印件將通過(guò)深圳帶來(lái)過(guò)來(lái))。該公司前身為深圳市哈史坦福投資有限公司,，哈史坦福成立于1999年,。辦公場(chǎng)地位于深圳市南山區(qū)華僑城恩平街2棟(有營(yíng)業(yè)執(zhí)照和租賃合同)，公司分為市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部,、股權(quán)投資部,、投資者關(guān)系管理部、綜合運(yùn)營(yíng)部,、研究分析部,、資產(chǎn)管理部門(mén)等部門(mén)，有足夠的專(zhuān)人從事基金募集,、項(xiàng)目選擇,、投資及管理等事務(wù)。深圳富坤成功退出的項(xiàng)目很多,，各行業(yè)的典型案例有聚眾傳媒,、國(guó)泰君安證券、天潤(rùn)發(fā)展及七星購(gòu)物,、盈得氣體,。新綸科技和金剛玻璃ipo已經(jīng)上市，于限售期內(nèi)尚未退出,。

深圳市富坤現(xiàn)在在重慶也專(zhuān)門(mén)注冊(cè)了重慶富坤投資顧問(wèn)有限公司,，負(fù)責(zé)重慶基金的具體事務(wù)運(yùn)作，具體地址是重慶市北部新區(qū)星光大道62號(hào)海王星客戶(hù)大賽c區(qū)2樓1-1,。目前該公司配備有兩名常駐人員負(fù)責(zé)重慶公司的日常工作,。重慶基金也分別在20xx年的2月和3月得到重慶市金融辦及發(fā)改委的備案批文。

二,、管理團(tuán)隊(duì),。

管理公司團(tuán)隊(duì)均有知名院校經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)碩士以上學(xué)歷，從事投資行業(yè)超過(guò)10年經(jīng)驗(yàn)(詳細(xì)管理層介紹見(jiàn)附件),。

董旭升：主管珠三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資,，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有尚榮醫(yī)療等;。

江林：主管長(zhǎng)三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資,，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有天潤(rùn)發(fā)展,、盈得氣體等。

徐縉翔：主管金融行業(yè)投資,，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有國(guó)泰君安,、長(zhǎng)城證券等;。

胡家武：主管公共事業(yè)領(lǐng)域的投資,，曾主導(dǎo)項(xiàng)目有ostara等,。管理公司嚴(yán)格按照法律及合伙協(xié)議的約定,，規(guī)范運(yùn)營(yíng)。財(cái)務(wù)管理制度健全,。

近年該團(tuán)隊(duì)的實(shí)際投資情況如下表：

三,、公司專(zhuān)業(yè)能力。

1,、專(zhuān)注行業(yè),。

深圳富坤專(zhuān)注于投資金融、tmt及各細(xì)分行業(yè)龍頭企業(yè),。

2,、投資原則：

投資對(duì)象為發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒕邆浜诵母?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及高成長(zhǎng)性的創(chuàng)新和科技型企業(yè),。投資階段包括初創(chuàng)階段、發(fā)展階段及擴(kuò)張階段,。投資區(qū)域涵蓋珠三角,、長(zhǎng)三角、環(huán)渤海等地區(qū)具備良好投資價(jià)值的項(xiàng)目,，在滿(mǎn)足基金投資標(biāo)準(zhǔn)和回報(bào)要求的前提下,，優(yōu)先選擇重慶及北部新區(qū)推薦的項(xiàng)目或有意落戶(hù)重慶的項(xiàng)目。

3,、投資比例,。

投資比例規(guī)定投資單個(gè)項(xiàng)目的投資額不超過(guò)合伙企業(yè)實(shí)繳資本的15%;持有單個(gè)被投資企業(yè)的股權(quán)比例不得超過(guò)該企業(yè)總股權(quán)份額的20%;合伙人會(huì)議對(duì)單個(gè)投資項(xiàng)目另有特殊約定的除外。

4,、投資決策程序,。

執(zhí)行事務(wù)合伙人組建投資決策委員會(huì)作為合伙企業(yè)的投資決策機(jī)構(gòu)。投資決策委員會(huì)由五個(gè)委員組成,，其中執(zhí)行合伙事務(wù)人委派三人,，另外兩人作為獨(dú)立委員由執(zhí)行事務(wù)合伙人在包括財(cái)務(wù)顧問(wèn)在內(nèi)的相關(guān)行業(yè)專(zhuān)業(yè)人士中聘任，獨(dú)立委員的任期與執(zhí)行事務(wù)合伙人的執(zhí)行合伙事務(wù)期間一致,。向投資決策委員會(huì)提交的擬投資項(xiàng)目,，須經(jīng)過(guò)投資決策委員會(huì)五分之四(含五分之四)的委員書(shū)面同意后，方可投資,。

5,、項(xiàng)目篩選程序。

(1)目標(biāo)企業(yè)的定位：具有高新技術(shù),、高成長(zhǎng)潛質(zhì),，未來(lái)能夠在主板、中小板,、創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè),。

(2)項(xiàng)目初選判斷：現(xiàn)階段是否符合公開(kāi)上市的條件(硬指標(biāo));成長(zhǎng)性分析(以全球的眼光和視角來(lái)判斷：行業(yè)的前景,、行業(yè)地位、發(fā)展戰(zhàn)略);競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析(壟斷和技術(shù)壁壘,、盈利模式,、盈利能力、低成本要素等);管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)(要素：誠(chéng)信記錄,、職業(yè)操守,、學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力、合作精神,、專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn));企業(yè)的價(jià)值初步評(píng)估(賬面價(jià)值,、潛在價(jià)值、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等),。

(3)立項(xiàng)和盡職調(diào)查：指定項(xiàng)目經(jīng)理;進(jìn)行深入調(diào)查,，包括：市場(chǎng)、核心技術(shù),、法律,、財(cái)務(wù)、誠(chéng)信道德,、企業(yè)文化,、制度建設(shè)、勞資關(guān)系以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等情況;形成投資報(bào)告,。

(4)項(xiàng)目初審：投資報(bào)告呈報(bào)投資決策委員會(huì)初審;投資決策委員會(huì)出具初步意見(jiàn)和未盡調(diào)查事項(xiàng);根據(jù)上述意見(jiàn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行補(bǔ)充論證,。

(5)項(xiàng)目決策：投資決策委員會(huì)再次審核，投資決策委員會(huì)以集體表決方式做出決策,。

6,、已投資項(xiàng)目后續(xù)管理：

(1)財(cái)務(wù)重組：改善資產(chǎn)負(fù)債狀況，改善負(fù)債結(jié)構(gòu),，開(kāi)辟融資渠道,。

(2)戰(zhàn)略咨詢(xún)：清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)定位,、品牌推廣策略,、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略。

(3)管理咨詢(xún)：企業(yè)文化改善,、運(yùn)營(yíng)流程的重組,、產(chǎn)品和服務(wù)品質(zhì)的提高、成本的削減,。

(4)治理結(jié)構(gòu)的改善：公司治理,，激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的建立。

(5)資源的整合和重組：剝離,、分拆,、并購(gòu),、重組和整體上市。

(6)提高資源(資金)利用效率:無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益發(fā)現(xiàn),。

7,、投資監(jiān)督。

(1)在資金劃轉(zhuǎn)方面,，托管銀行在收到合伙人的授權(quán)書(shū)后才會(huì)進(jìn)行資金的劃轉(zhuǎn),。

(2)建立了季度報(bào)告制度。每個(gè)季度基金將把整個(gè)投資企業(yè)的運(yùn)作情況向合伙人進(jìn)行定期匯報(bào),。

四,、合作條件調(diào)查。

1,、合作領(lǐng)域,。

深圳富坤下屬重慶富坤基金希望就基金托管與我行全面合作。目前,，該基金托管于重慶銀行,，但由于重慶銀行在閑置資金理財(cái)、項(xiàng)目推薦,、基金募集方面服務(wù)相對(duì)落后，重慶富坤基金擬更換托管銀行,，將基金的托管銀行變換為我行,。

2、資質(zhì)條件,。

重慶公司注冊(cè)公司所有手續(xù)完備,。相關(guān)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等掃描件已經(jīng)收到。

3,、出資情況,。

目前，基金的構(gòu)成有：重慶市科技創(chuàng)業(yè)與風(fēng)險(xiǎn)投資引導(dǎo)基金有限公司作為創(chuàng)始合伙人出資20%,。重慶高科集團(tuán)有限公司代表北部新區(qū)管委會(huì)作為創(chuàng)始合伙人出資10%,，剩余的70%由深圳市富坤投資有限公司募集。

4,、管理機(jī)構(gòu),。

深圳富坤于20xx年5月成立了重慶富坤投資顧問(wèn)有限公司，主要基于為重慶富坤創(chuàng)業(yè)投資中心等合作項(xiàng)目提供股權(quán)投資,、項(xiàng)目服務(wù)以及投資人服務(wù)而設(shè)立的平臺(tái),。該公司的定位是覆蓋中國(guó)的大西南地區(qū)。

附件一：重慶富坤基金介紹,。

重慶富坤創(chuàng)業(yè)投資中心(有限合伙)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)重慶富坤基金)成立于20xx年9月,，基金規(guī)模為2億元,，所有資金全部到位，已在工商局注冊(cè)成立,，基金營(yíng)業(yè)期限為8年,。目前該基金已引入托管機(jī)制，托管銀行現(xiàn)為重慶銀行,。

投資原則：主要投資于發(fā)展?jié)摿Υ?、具備核心?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及高成長(zhǎng)性的創(chuàng)新和科技型企業(yè)，投資階段著重考慮企業(yè)初創(chuàng)階段,、發(fā)展階段及擴(kuò)張階段,。

投資領(lǐng)域：技術(shù)或經(jīng)營(yíng)模式有創(chuàng)新并具有高成長(zhǎng)潛力的企業(yè)，主要側(cè)重于信息技術(shù),、生物醫(yī)藥,、新材料、裝備制造,、新能源,、環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域的科技成果轉(zhuǎn)化、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目和創(chuàng)新型科技企業(yè),。除非合伙人會(huì)議一致同意,，合伙企業(yè)不得投資于其他產(chǎn)業(yè)，包括但不限于不動(dòng)產(chǎn)等,。

投資區(qū)域：優(yōu)先選擇重慶市的投資項(xiàng)目或有意落戶(hù)重慶的項(xiàng)目,，同時(shí)，在不違反本協(xié)議規(guī)定的對(duì)重慶地區(qū)投資比例下限的前提下,，也積極尋找中西部其他地區(qū),、以及長(zhǎng)三角、珠三角,、環(huán)渤海等地區(qū)具備良好投資價(jià)值的投資項(xiàng)目,。

投資比例限制：投資單個(gè)項(xiàng)目的投資額不超過(guò)合伙企業(yè)出資規(guī)模的15%;持有單個(gè)被投資項(xiàng)目企業(yè)的股權(quán)比例不得超過(guò)該企業(yè)總股權(quán)份額的20%。超過(guò)上述比例進(jìn)行投資的,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)合伙人會(huì)議全體一致通過(guò),。投資于在重慶注冊(cè)的企業(yè)的資金不低于合伙企業(yè)出資規(guī)模的60%，其中包括投資于在重慶北部新區(qū)注冊(cè)的企業(yè)的資金不低于合伙企業(yè)出資規(guī)模10%,。

附件二：富坤團(tuán)隊(duì),。

富坤團(tuán)隊(duì)具有國(guó)際化視野與本土化投資運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，核心成員均有超過(guò)10年的證券從業(yè)經(jīng)歷,，有著豐富的投資銀行與項(xiàng)目投資成功案例,。在業(yè)內(nèi)有著廣泛的人脈關(guān)系與資源，與各大基金公司,、證券公司和銀行有緊密的戰(zhàn)略合作關(guān)系,。

公司顧問(wèn)：夏斌先生,。

著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家，現(xiàn)任國(guó)務(wù)院參事,，國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所所長(zhǎng),。曾任中國(guó)人民銀行非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管司司長(zhǎng)，深圳證券交易所總經(jīng)理,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)交易部主任,，中國(guó)人民銀行政策研究室副主任。

團(tuán)隊(duì)成員：

朱菁董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理,。

復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士,，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師。曾任深圳證券交易所上市總監(jiān),，哈佛大學(xué)客座研究員,、深圳市新財(cái)富多媒體經(jīng)營(yíng)有限公司副董事長(zhǎng)。現(xiàn)任深圳市富坤投資有限公司,、上海富投資管理有限公司董事長(zhǎng),，南京南農(nóng)高科技股份有限公司董事、上海財(cái)大金融學(xué)院兼職教授等職,。具有超過(guò)18年的證券從業(yè)經(jīng)歷,，熟悉國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)運(yùn)作，具有豐富的股權(quán)投資和企業(yè)投融資策劃及實(shí)際運(yùn)作經(jīng)驗(yàn),。

劉寶杰德同富坤基金合伙人,。

美國(guó)猶他大學(xué)mba，招商局中基有限公司獨(dú)立董事,，歷任淡馬錫控股屬下新源基礎(chǔ)建設(shè)管理公司投資高級(jí)副總裁,、美國(guó)銀行企業(yè)和投資銀行部董事總經(jīng)理,、工商?hào)|亞投行部董事總經(jīng)理,、摩根大通副總裁上海首席代表。劉寶杰先生擁有超過(guò)15年的投資銀行和投資公司工作經(jīng)驗(yàn),。

胡家武中技富坤基金合伙人,。

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師,。曾供職于國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行總行,、國(guó)泰君安證券有限公司投資銀行總部，歷任深圳瀚成投資有限公司常務(wù)副總裁,、北京駿基投資管理有限公司總經(jīng)理,。超過(guò)13年中國(guó)資本市場(chǎng)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，長(zhǎng)期專(zhuān)注于企業(yè)投融資業(yè)務(wù),，具有豐富的項(xiàng)目股權(quán)投資經(jīng)驗(yàn),。

徐縉翔重慶富坤基金合伙人綜合運(yùn)營(yíng)部總監(jiān),。

北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。曾工作于深圳中國(guó)銀行,、深圳與北京的投資管理公司,、香港星辰證券公司等。在深港及北京三地的資產(chǎn)管理領(lǐng)域擁有10年以上的工作經(jīng)歷,，具有豐富的私募基金的運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn),，深諳大陸與香港資本市場(chǎng)的運(yùn)行及管理。

梁彤市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部總監(jiān),。

西南交通大學(xué)學(xué)士,，曾任廣發(fā)證券深圳總部客戶(hù)服務(wù)部總經(jīng)理、機(jī)構(gòu)客戶(hù)部總經(jīng)理,、營(yíng)銷(xiāo)拓展部總經(jīng)理,、廣發(fā)證券深圳上步路營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理、廣發(fā)證券彩田路營(yíng)業(yè)部副總經(jīng)理,、廣發(fā)證券電子商務(wù)部業(yè)務(wù)主辦,。有超過(guò)12年證券從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，在證券公司多個(gè)部門(mén)有任職經(jīng)歷,。

羅悅投資者關(guān)系部總監(jiān),。

清華-香港中文大學(xué)fmba，曾工作于深圳市觀(guān)瀾湖高爾夫球會(huì)高級(jí)經(jīng)理,，深圳市尚模發(fā)展有限公司任董事長(zhǎng)助理,，具有多年地產(chǎn)和金融行業(yè)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)歷，在高端客戶(hù)開(kāi)發(fā)及關(guān)系管理方面有豐富的經(jīng)驗(yàn),。

江林董事,，資產(chǎn)管理部總監(jiān)。

復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士,。曾任深圳證券交易所上海中心市場(chǎng)部經(jīng)理,、國(guó)信證券投行部高級(jí)經(jīng)理。現(xiàn)兼任上海富投資管理有限公司總經(jīng)理,。長(zhǎng)期從事二級(jí)市場(chǎng)的資產(chǎn)管理工作;熟悉國(guó)內(nèi)a股發(fā)行上市以及收購(gòu)兼并等資本運(yùn)作業(yè)務(wù),，實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)豐富。

文檔為doc格式,。

盡職調(diào)查報(bào)告是干嘛的篇十三

4,、管理公司團(tuán)隊(duì)成員是否遵紀(jì)守法？是否有健全的財(cái)務(wù)管理制度或財(cái)務(wù)外包公司,？

5,、所管理的基金是否引入托管機(jī)制？（未引入托管機(jī)制的基金，請(qǐng)說(shuō)明原因,？）,。

6、管理公司ipo上市等投資退出的渠道,、方式,、流程等運(yùn)作能力？

7,、管理公司已投資項(xiàng)目的投資回報(bào)及其業(yè)績(jī),？

8、管理公司擅長(zhǎng)投資的行業(yè)有哪些,？

2,、擬與我行合作的`基金情況（原則上應(yīng)在1億元以上）？

3,、擬與我行合作基金的相關(guān)審批手續(xù),？

1、資質(zhì)調(diào)查項(xiàng)目,，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)資料的復(fù)印件,，并加蓋管理公司公章.

2、專(zhuān)業(yè)能力調(diào)查項(xiàng)目,，請(qǐng)列舉管理基金清單（成立時(shí)間,、規(guī)模、審批機(jī)構(gòu),、基金期限（如已清算,，請(qǐng)?zhí)峁┣逅銜r(shí)間）、托管人,、投資行業(yè),、投資項(xiàng)目等。

4,、原則上服務(wù)支行必須安排相關(guān)人員赴管理公司辦公場(chǎng)地考察一次,，并在盡職調(diào)查報(bào)告中注明考察情況。

上述調(diào)查結(jié)果,，請(qǐng)支行按順序提供調(diào)查結(jié)論和材料,。