計劃是人們?yōu)榱藢崿F(xiàn)特定目標而制定的一系列行動步驟和時間安排。那么我們該如何寫一篇較為完美的計劃呢,？那么下面我就給大家講一講計劃書怎么寫才比較好,，我們一起來看一看吧,。

財務(wù)管理工作計劃和目標篇一

2,、進一步強化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防,，著重加強帳戶管理(確保我行開戶單位的質(zhì)量)和上門服務(wù),。

3,、進一步加強會計出納制度，嚴格會計出納制度的執(zhí)行與檢查,，規(guī)范會計印章和空白重要憑證的使用和保管,。

4、重點推行支付密碼器的出售工作,，保證銀企結(jié)算資金的安全,，進一步提高我行防范外來結(jié)算風險的手段。

5,、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程,，強化總會計日常檢查制度以及時發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯杜絕結(jié)算事故,。

6,、切實履行對分理處的業(yè)務(wù)指導與檢查。

7,、做好會計核算質(zhì)量的定期考核工作,。

1、把好進人用人關(guān),。使計劃明細,，且每個員工都有自己的目標，有沖勁,。銀行業(yè)聽著很美,，其實充滿競爭和風險，所以到我營業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng),。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工最大潛能來確定適合的崗位,，從而提高員工的積極性。

財務(wù)管理工作計劃和目標篇二

(一)會計核算要更落實,。一是摸清“家底”,，開展全系統(tǒng)的“清倉、清產(chǎn),、清資,、清債”活動,，對現(xiàn)有資產(chǎn)存量進行認真細致的分析，找出潛在薄弱環(huán)節(jié),，組織整理各部門歷年的會計檔案,，促進公司的會計基礎(chǔ)工作更上一層樓。二是科學理財,，學習聚財,、生財、用財之道,，在深度上從事后反映轉(zhuǎn)變到事前控制,、事后考核分析的管理會計上來，在廣度上把會計核算和財務(wù)管理職能滲透到商品的進銷存諸環(huán)節(jié),，推進會計電算化甩帳驗收達標,，使會計信息更加具有時效性和真實性,。

(二)審計監(jiān)督要更加嚴格,。加強審計監(jiān)督，審查公司的資金,、商品,、財產(chǎn)、損益,、收支是否真實合法,，公正客觀的評價各部門經(jīng)營業(yè)績，嚴格考核管理,，嚴肅查處小金庫,、賒銷挪用、潛虧掛帳,、虛開發(fā)票等違規(guī)違紀行為,，堅決抵制假憑證、假規(guī)范,、假審計弄虛作假的作法,，推動審計監(jiān)督進一步規(guī)范化、制度化,、透明化,。

(三)不斷提高人員素質(zhì)。

在思想素質(zhì)上,，通過學習《會計法》,、《審計法》，強化會計人員實事求是,，如實反映的工作作風,，學習“兩個務(wù)必”,，加強會計人員艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的理財作風;在業(yè)務(wù)素質(zhì)上,，學習財務(wù),、審計準則制度，稅收法律法規(guī),，保證知法,、懂法、用法,、護法,，學習行業(yè)、省局有關(guān)規(guī)定,，保證依法理財,、依法監(jiān)督、依法審計,，學習新的財務(wù)會計管理方法,、微機操作技術(shù)，適應(yīng)企業(yè)管理新形勢發(fā)展要求,，并定期對會計人員進行檢查,、考核、評比,，評“理財能手”,，全面提高會計人員素質(zhì)。

財務(wù)管理工作計劃和目標篇三

1.現(xiàn)金為王,。資金猶如血液運行于企業(yè)的每一個層面,，企業(yè)資金緊張尤其是資金鏈斷裂就象人體失血，性命悠關(guān),?！熬奕恕毙推髽I(yè)的破產(chǎn)倒閉讓企業(yè)真正體會到資金是企業(yè)生命線的真正含義。在當前不良的經(jīng)濟環(huán)境下,，隨著銷售壓力的增大,、資金鏈條的繃緊，企業(yè)材料采購的難度加大,，保持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運營也面臨著比以往更大的壓力,。加強現(xiàn)金管理更顯得格外重要，做為資金管理的核心部門,如何籌集企業(yè)發(fā)展所需資金?如何有效運營企業(yè)資金?如何加強對下屬企業(yè)資金的監(jiān)管成為當前企業(yè)財務(wù)管理熱點之一,。

2.人才培養(yǎng),，公司要發(fā)展，人才是關(guān)鍵,。財務(wù)部做為企業(yè)的重要管理部門之一,，財務(wù)部門的力量相對比較薄弱,，目前的財務(wù)人員技術(shù)水平還遠遠達不到公司的發(fā)展要求。財務(wù)核算,、財務(wù)分析還有很大的拓展空間,，如何培養(yǎng)人才，如何使用人才,，也是下一步工作的重中之重,。

3.加強成本控制。目前公司的生產(chǎn)經(jīng)營還很粗放,，員工成本觀念不強,，各個方面的浪費現(xiàn)象還很普遍。例如：停工待料的浪費,、搬運的浪費,、加工過程本身的浪費、庫存的浪費,、制造次品的浪費,、生產(chǎn)過剩的浪費、重工的浪費,，消耗品的浪費,，我們必須學會精打細算，讓花出去的每一分錢都產(chǎn)生其應(yīng)有的價值,，在這方面，我們公司還有很長的路要走,。企業(yè)成本管理成為提升財務(wù)管理的重要領(lǐng)域之一,。

4.關(guān)聯(lián)企業(yè)的管理。隨著公司的不斷壯大,，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間經(jīng)濟業(yè)務(wù)日益頻繁,，內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)流程通常比單一企業(yè)來得更長、更復雜,。這樣關(guān)聯(lián)企業(yè)之間很容易使得信息的傳遞容易失真和失靈,。內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)信息的失真和失靈經(jīng)常造成公司管理上的失控。尤其在當前不良的經(jīng)濟環(huán)境下,，內(nèi)部管理運營效率的提高顯得比以往任何時候都顯得重要,。對公司而言，關(guān)聯(lián)企業(yè)的管控就成了公司財務(wù)管理繞不過去的核心內(nèi)容之一,。

財務(wù)管理工作計劃和目標篇四

新的一年里,，將具體的工作計劃劃分為四方面的內(nèi)容：

1.現(xiàn)金為王。資金猶如血液運行于企業(yè)的每一個層面,，企業(yè)資金緊張尤其是資金鏈斷裂就象人體失血,，性命悠關(guān),。“巨人”型企業(yè)的破產(chǎn)倒閉讓企業(yè)真正體會到資金是企業(yè)生命線的真正含義,。在當前不良的經(jīng)濟環(huán)境下,，隨著銷售壓力的增大、資金鏈條的繃緊,，企業(yè)材料采購的難度加大,，保持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運營也面臨著比以往更大的壓力。加強現(xiàn)金管理更顯得格外重要,，做為資金管理的核心部門,如何籌集企業(yè)發(fā)展所需資金?如何有效運營企業(yè)資金?如何加強對下屬企業(yè)資金的監(jiān)管成為當前企業(yè)財務(wù)管理熱點之一,。

2.人才培養(yǎng)，公司要發(fā)展,，人才是關(guān)鍵,。財務(wù)部做為企業(yè)的重要管理部門之一，財務(wù)部門的力量相對比較薄弱,，目前的財務(wù)人員技術(shù)水平還遠遠達不到公司的發(fā)展要求,。財務(wù)核算、財務(wù)分析還有很大的拓展空間,，如何培養(yǎng)人才,，如何使用人才，也是下一步工作的重中之重,。

3.加強成本控制,。目前公司的生產(chǎn)經(jīng)營還很粗放，員工成本觀念不強,，各個方面的浪費現(xiàn)象還很普遍,。例如：停工待料的浪費、搬運的浪費,、加工過程本身的浪費,、庫存的浪費、制造次品的浪費,、生產(chǎn)過剩的浪費,、重工的浪費，消耗品的浪費,，我們必須學會精打細算,，讓花出去的每一分錢都產(chǎn)生其應(yīng)有的價值，在這方面,，我們公司還有很長的路要走,。企業(yè)成本管理成為提升財務(wù)管理的重要領(lǐng)域之一。

4.關(guān)聯(lián)企業(yè)的管理,。隨著公司的不斷壯大,，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間經(jīng)濟業(yè)務(wù)日益頻繁,，內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)流程通常比單一企業(yè)來得更長、更復雜,。這樣關(guān)聯(lián)企業(yè)之間很容易使得信息的傳遞容易失真和失靈,。內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)信息的失真和失靈經(jīng)常造成公司管理上的失控。尤其在當前不良的經(jīng)濟環(huán)境下,，內(nèi)部管理運營效率的提高顯得比以往任何時候都顯得重要,。對公司而言，關(guān)聯(lián)企業(yè)的管控就成了公司財務(wù)管理繞不過去的核心內(nèi)容之一,。

新的一年意味著新的起點,、新的機遇、新的挑戰(zhàn),，20xx年工作計劃中我們將加強財務(wù)精細化管理,，精細化財務(wù)管理需要“確保營運資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”,、“優(yōu)化財務(wù)管理手段”等,，這樣，就足以對公司的財務(wù)管理做精做細,。要以“細”為起點,，做到細致入微。并將財務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個經(jīng)營領(lǐng)域,，充分發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能,。

財務(wù)管理工作計劃和目標篇五

時光飛逝，轉(zhuǎn)瞬間已進入20__年7月份,，回顧上半年,，財務(wù)部全體人員對待工作兢兢業(yè)業(yè)，較為圓滿的完成了公司賦予的各項任務(wù),。根據(jù)上半年工作完成情況，現(xiàn)對20__年度下半年的工作作出如下計劃：

一,、加強會計核算工作,。

目前財務(wù)部會計核算是在初步實現(xiàn)會計電算化的基礎(chǔ)上進行的，已基本建立電算化為主,、手工賬為輔,，電算化手工賬相互印證的核算管理模式，較好的處理了手工核算中的計賬不規(guī)范和大量重復勞動產(chǎn)生的錯記,、漏計,、錯算、重復等錯誤,。下一步將繼續(xù)加大財務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè),，從票據(jù)粘貼,、憑證裝訂、賬證登錄,、報表出具等工作抓起,，認真審核原始票據(jù)，細化賬務(wù)處理流程,，內(nèi)控與內(nèi)審結(jié)合,，每月進行自查、自檢,，做到賬目清楚,，賬證、賬實,、賬表,、賬賬相符，使財務(wù)基礎(chǔ)工作更加規(guī)范化,。為做好以上工作,，要求全體財務(wù)人員在工作中認真學習，不斷總結(jié)經(jīng)驗及教訓,，把財務(wù)核算工作做得更精細化,，能夠全面、細致,、及時地為公司及相關(guān)部門提供翔實信息,，并要從單一的會計核算向前端的財務(wù)籌劃、過程中的財務(wù)監(jiān)督,、事后的財務(wù)分析轉(zhuǎn)移,，為公司領(lǐng)導層決策提供可靠依據(jù)。

二,、增強財務(wù)監(jiān)督職能,。

在工作中，嚴格按照國家相關(guān)會計法規(guī)及公司財務(wù)管理制度的規(guī)定,，對違法違規(guī)的活動進行制止,，預(yù)防財務(wù)風險。在報銷方面,，加強內(nèi)部監(jiān)督,，嚴格遵照相關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行，對不符合規(guī)定的單據(jù)一律予以退回,，努力開源節(jié)流,，使有限的經(jīng)費發(fā)揮最大的作用。

三、科學合理安排調(diào)度資金,，充分發(fā)揮資金利用效率,。

1、加強并規(guī)范現(xiàn)金管理,，做好日常核算,，按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，強化資金使用的計劃性,、效率性和安全性，結(jié)合實際,，重點加強對房地產(chǎn)項目投資的分析與管理,，盡可能地規(guī)避因政策變化帶來的資金風險。

2,、加強與各開戶行的合作,，搭建安全、快捷的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò),；通過內(nèi)部管理控制,，合理籌措、統(tǒng)籌安排運用資金,。庫存現(xiàn)金管理方面,，除滿足集團公司日常開支外，要繼續(xù)和各開戶行協(xié)調(diào),，解決大額現(xiàn)金支取難的問題,，保障各個項目在下半年秋收季節(jié)的大量現(xiàn)金需求。

3,、加強對公司金錢需求及回籠情況的分析,，主動與公司生產(chǎn)經(jīng)營部門進行信息交流，掌握公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的資金缺口,，加大資金籌措力度,，提高項目融資貸款能力。為此,，下半年的工作中一方面要克服困難,，做好老貸款的還舊續(xù)新；一方面要與銀行方面保持主動溝通,，爭取更多條件優(yōu)惠的貸款，降低融資費用,。個人貸款方面,，要及時支付到期本金及利息，維護公司信用,，為進一步融資創(chuàng)造優(yōu)良的平臺,。

財務(wù)管理工作計劃和目標篇六

3,、主動加強與個人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個人業(yè)務(wù),、熟悉個人業(yè)務(wù)以更好為客戶服務(wù),。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合,，是我營業(yè)部工作的一個欠缺,。

4、以銀行為課堂,，明年我們將舉辦更多的銀行結(jié)算辦法講座,，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行,，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中,。

5、繼續(xù)做好電話銀行,、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作,，并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

二,、強內(nèi)控制度管理,，防范風險，保證工作質(zhì)量,。隨著近年來金融犯罪案件的增多,，促使我們對操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求.

1,、督促科技部門對我營業(yè)部的電腦接口盡快更換,，然后嚴格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實行事權(quán)劃分，一崗一卡,，一人一卡,，增強制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力,。

財務(wù)管理工作計劃和目標篇七

雖然不排除極少數(shù)財務(wù)人員日子過得滋潤外,，大部分財務(wù)人員都過的不太好，生活在水深火熱當中,。從有了網(wǎng)絡(luò)之后,，一直嚴謹謹慎的財務(wù)人員也開始默默無聞的在網(wǎng)上八一八自己的心情，總結(jié)了很多名言,，最經(jīng)典的一句是“毛毛雨,，撐不死、餓不到”，這也許就是財務(wù)人員的生存現(xiàn)狀,。

財務(wù)人員的門檻不低,，要看的書賊多，光大學里就有好幾十門,，先甭管有用沒用,，一股腦兒背下來也要為了那本證爭口氣。大學畢業(yè)后開始找工作,，發(fā)現(xiàn)了各單位不但對畢業(yè)證有要求,，還對專業(yè)證件也有要求，于是大家拼命地去報考初級會計師,、中級還有注冊會計師等等,，希望有一天能夠端上金飯碗。工作一段時間后,，發(fā)現(xiàn)證件還是不能當飯吃,，職業(yè)技能和管理能力才是最重要的，于是乎,，大家又開始了新的一輪的學習,，各種書都看，一點一點的總結(jié),，實屬不易,。

現(xiàn)在給大家推薦三本我認為最好的財務(wù)管理書籍，不管是在學校讀書的,，還是社會上工作的朋友們,，都能快速從這三本書上汲取養(yǎng)分，少走很多彎路,。

第一本當然是注冊會計師的《會計》教材,，它的老大地位無人能撼動。首先,，它權(quán)威,，它是千百萬會計人要學習的指定教材。其次,，它是注會系列里最難的一門課程,。為什么難?因為它有深度，還有廣度,。它涵蓋了財務(wù)核算的每個角落,，涵蓋了獨立公司或者是母子公司等各種經(jīng)營模式下的會計核算體系，范圍之廣,，實不多見,。它的深度體現(xiàn)在哪里?就是體現(xiàn)在各種復雜交易下如何建立健全財務(wù)核算體系,。所以，很多看過《會計》教材的人員都有感受：即使不去考注冊會計師,，只要把注會的這本《會計》教材認真的研讀，都能對企業(yè)的財務(wù)核算體系有一個全面的把控能力,，也許這就是《會計》這本書最大的魅力所在吧,。當然，《會計》一書也不是沒有缺陷,，對于成本核算這一塊的描述是少之又少或者不作為重點,，而真正對于制造業(yè)而言，成本核算是重要也是最復雜的,。如果一個企業(yè)經(jīng)營模式單一,，那么成本核算將是財務(wù)核算里最大的一塊。由此可見,，《會計》教材也是有疏漏的,。

第二本應(yīng)該是《窮爸爸富爸爸》。它并不是財務(wù)著作,，為什么要把它列進來并作為重點推薦對象?因為它能“勾魂”,。中國有1300多萬的財務(wù)大軍，出路在哪里?窮爸爸告訴了我們隨大流等政策,，富爸爸卻告訴了我們要去想辦法,，要去創(chuàng)新。其二,，《窮爸爸富爸爸》還告訴了我們?nèi)绾螌Υ甲C的問題,。證件有用嗎?有用。證件是萬能的嗎?不是,。窮爸爸告訴我們努力去考證,，穩(wěn)穩(wěn)當當拿“鐵飯碗”，窮爸爸告訴我們要么不要讀書,，要么就拿第一名,，拿到第一名后就不用再讀書了。而富爸爸呢?他告訴孩子,，讀書是終生的事情,，要持續(xù)漸進，一生不斷,，不要為了考證而讀書,，不要因為讀書而考證(這點在國內(nèi)還有待完善，與國情不符),。窮爸爸非常在意工資的多少,，而富爸爸不同,，恰如唐駿先生曾經(jīng)曰過的名言：不要在意現(xiàn)在的收入，努力干,，十年之后,，你一次性掙回來的錢比你這十年來想要得到的全部收入的總和都要多的多。唐駿說的就是這個道理,?！陡F爸爸富爸爸》在精神層面上給我們指點的非常到位，遺憾的是專業(yè)知識沒有提上來,，當我們開口說：“我們準備好了,，你可以教我們專業(yè)知識”時，書中已告知我們可以出師了,，所以,，在讀了此類風格的大部分書后，就會覺得本身比較“雞肋”,。

第三本是《戰(zhàn)略預(yù)算-管理界的工業(yè)革命》,。它不是“名人”所著，而是“草根”所為,，通過描述作者所在500強企業(yè)的全過程案例來講述如何做管理,，尤其是財務(wù)的系統(tǒng)管理。它是中國第一步走直線,、全過程案例,、系統(tǒng)化教學的經(jīng)典之作。走直線意味著不保留觀點,、不分散觀點,，全盤托出所有絕招;全過程案例意味著中間過程不脫節(jié)，意味著不向讀者擺迷魂陣,，意味著閱讀過本書的人都能全過程操作,，而不是這里不清，那里不明,，或者只懂某一個環(huán)節(jié);系統(tǒng)化是指閱讀本書后一定能形成一個完整的管理系統(tǒng),，而不是支離破碎的單個模塊?！稇?zhàn)略預(yù)算-管理界的工業(yè)革命》將戰(zhàn)略矩陣,、企業(yè)文化、ie工程學,、6西格瑪,、精益制造、jit,、erp,、kpi,、平衡積分卡、內(nèi)部銀行,、財務(wù)管理,、融資決策、資金控制,、人力資源管理,、供應(yīng)鏈管理、現(xiàn)場管理等完美無瑕地整合到企業(yè)的全面預(yù)算管理系統(tǒng)當中,，它是目前為止在管理會計領(lǐng)域里最成功、最系統(tǒng),、最易讀,、最前沿的一部著作，它與注會的《會計》教材遙相呼應(yīng),，后者是核算會計領(lǐng)域的權(quán)威,，而前者是管理會計領(lǐng)域的一支奇葩，非常實戰(zhàn),，非常成系統(tǒng),。《戰(zhàn)略預(yù)算-管理界的工業(yè)革命》最大的缺陷是寫作風格較中庸,，既不敢像注會的《會計》教材一樣走教材路線,，也不敢像《窮爸爸富爸爸》一樣走活躍路線，由此可見,，專業(yè)類的書籍在寫作風格上很難有一個明確的定位,。太過教材化，一旦不能被指定為專用教材,，則會失去廣大的親民市場,，太過活躍化，也會淪為跟《窮爸爸富爸爸》一樣,，太雞肋,。

好了，介紹了這三部書籍,，做財務(wù)的也有了一些方向,。關(guān)于職場定位、情商修養(yǎng)方面,，可以去看看《窮爸爸富爸爸》;學好會計核算,，一定要看注會的《會計》教材，想在職場上快速提升職業(yè)技能與管理水平,，那么,，《戰(zhàn)略預(yù)算-管理界的工業(yè)革命》是最佳選擇,。

經(jīng)典終歸是經(jīng)典，用心品讀,、細細回味,、大覺大悟、意義無窮,。

財務(wù)管理工作計劃和目標篇八

【內(nèi)容摘要】:隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和鐵路跨越式發(fā)展的全面實施,，鐵路運輸企業(yè)發(fā)展的內(nèi)外部環(huán)境正在發(fā)生深刻的變化，對加強財務(wù)管理提出了許多新的課題和要求,。本文針對鐵路運輸企業(yè)財務(wù)管理存在的問題,，積極探索，指出了當前鐵路運輸企業(yè)財務(wù)管理存在的問題,，提出了當前鐵路運輸企業(yè)規(guī)范和完善企業(yè)財務(wù)管理的具體對策,，從而更好更快的規(guī)范鐵路運輸企業(yè)的財務(wù)管理，完善鐵路運輸企業(yè)的管理機制,，規(guī)范鐵路運輸企業(yè)的經(jīng)營行為,，促進企業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展,。

【目錄】,。

摘要??????????????????????????????1。

一,、鐵路運輸企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)容和基本任務(wù)????????????3,。

二、財務(wù)管理在鐵路運輸企業(yè)中的必要性及意義???????????3,。

（一）財務(wù)管理是鐵路運輸企業(yè)經(jīng)營目標的直接組織者和反映者????3,。

（二）財務(wù)管理是鐵路運輸企業(yè)經(jīng)營決策的重要依據(jù)?????????4。

（三）強化財務(wù)管理是適應(yīng)市場經(jīng)濟和實現(xiàn)集約型經(jīng)營的需要?????4,。

（四）鐵路運輸企業(yè)的宗旨和性質(zhì)決定了財務(wù)管理的中心地位?????4,。

三、鐵路運輸企業(yè)財務(wù)管理存在的問題???????????????5,。

（一）企業(yè)負債經(jīng)營,，財務(wù)成本過于龐大??????????????5。

（二）應(yīng)付檢查多,，牽扯精力大??????????????????5,。

（三）企業(yè)數(shù)量多規(guī)模小，財務(wù)監(jiān)控職能弱化????????????5,。

四,、完善鐵路運輸企業(yè)財務(wù)管理的對策???????????????5。

（一）企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心?????????????????5,。

（二）加強成本控制,提高資金使用率???????????????6,。

企業(yè)管理的中心是財務(wù)管理,。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和鐵路跨越式發(fā)展的全面實施,鐵路企業(yè)經(jīng)營的外部條件有了進一步的改善，鐵路建設(shè)的規(guī)模也日趨擴大,，截至2009年底,，我國鐵路運營里程達到8.6萬公里，超過俄羅斯,，躍居世界第二,。在這種新形勢下，如何加強企業(yè)的自我改造,、自我控制,、自我發(fā)展，理順企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)機制,，調(diào)動廣大鐵路職工的積極性和創(chuàng)造性,，是目前鐵路運輸企業(yè)財務(wù)管理人員所面臨的重大問題，這對加強財務(wù)管理提出了許多新的課題和要求,。

鐵路運輸企業(yè)的性質(zhì)決定其財務(wù)管理是利用價值形式，按照客觀經(jīng)濟規(guī)律和有關(guān)法規(guī)組織企業(yè)資金活動,，協(xié)調(diào)企業(yè)各方面經(jīng)濟關(guān)系,，促進生產(chǎn)經(jīng)營活動的一項經(jīng)濟管理工作。它涉及籌資,、投資,、成本費用、日常資產(chǎn),、利潤分配的分析,、預(yù)測、決策,、控制,、考核、評價等一系列工作,，是一項綜合性的管理活動,。

隨著改革不斷深入，鐵路運輸業(yè)已從生產(chǎn)經(jīng)營型行業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)經(jīng)營型行業(yè),。企業(yè)管理人員和財務(wù)管理人員必須樹立與傳統(tǒng)財務(wù)管理概念截然不同的一系列新概念,，學習、探討,、應(yīng)用先進可行的財務(wù)管理辦法,。樹立資金的使用觀念、貨幣時間觀念,、風險價值觀念,、機會成本觀念,、通貨膨脹等觀念，講求節(jié)約資金成本,，強化投資回報意識,，重視資金運營效率和資產(chǎn)增值，使企業(yè)處于最佳的運營狀態(tài),。為此,，鐵路運輸企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)是，嚴格執(zhí)行國家,、鐵道部,、鐵路局有關(guān)基本建設(shè)和鐵路運營的法律、法規(guī),、規(guī)章制度,；依法、合理,、及時籌集基本建設(shè)和擴大運營的資金,；做好資金的預(yù)算編制、執(zhí)行,、控制工作,，嚴格控制成本，杜絕資金損失和浪費,；加強對資金的監(jiān)管,，保證資金安全,、完整,；及時編制財務(wù)決算，做到數(shù)字準確,，內(nèi)容完整,。

二,、財務(wù)管理在鐵路運輸企業(yè)中的必要性及意義。

（一）財務(wù)管理是鐵路運輸企業(yè)經(jīng)營目標的直接組織者和反映者,。

財務(wù)管理是在價值目標下對實物目標的管理,，具有目的明確，量化準確,，反饋及時和控制有效等特點,，它要對企業(yè)的經(jīng)濟活動進行連續(xù)、系統(tǒng),、全面,、綜合地核算和監(jiān)督，還要對經(jīng)濟活動進行分析、預(yù)測和控制,，力求以較少的投入,，獲2取較大的經(jīng)濟效益，所以是鐵路運輸企業(yè)經(jīng)濟目標的直接組織者,。

保值是國有企業(yè)生存的基本要求,，增值是國有企業(yè)發(fā)展壯大的前提條件。這一根本性的轉(zhuǎn)變決定了企業(yè)的根本宗旨必然要獲取最大的經(jīng)濟效益,。經(jīng)濟效益指標,，歸根結(jié)底是一個價值指標，是眾多物量指標價值的集中體現(xiàn),，而價值管理的主體部門是財務(wù)部門,，鐵路運輸企業(yè)經(jīng)濟效益的好壞，最終要通過財務(wù)成果和財務(wù)狀況來反映,，因而財務(wù)部門是鐵路運輸企業(yè)經(jīng)營活動的反映者,。

（二）財務(wù)管理是鐵路運輸企業(yè)經(jīng)營決策的重要依據(jù)。

財務(wù)部門既是制定政策和實施決策的參與者,，是企業(yè)領(lǐng)導的參謀部,，又是為企業(yè)聚財、理財?shù)穆毮懿块T,。只有財務(wù)工作質(zhì)量高,，賬算得準，方案擺得清,，決策才有準確的量化基礎(chǔ)。由此可以說,，企業(yè)經(jīng)營決策失誤,，首先是財務(wù)管理失誤。

（三）強化財務(wù)管理是適應(yīng)市場經(jīng)濟和實現(xiàn)集約型經(jīng)營的需要,。

在社會主義市場經(jīng)濟條件下,，市場成為配置資源的最有效的方式，鐵路運輸企業(yè)已經(jīng)不再是運輸業(yè)界的龍頭老大,，經(jīng)營風險也越來越大,。追求以最小的投入，達到經(jīng)濟效益和社會效益的最大化,，獲取最大的利潤是財務(wù)管理的目標,。強化財務(wù)管理是適應(yīng)市場經(jīng)濟的需要。

經(jīng)濟增長方式由粗放型經(jīng)營向集約型經(jīng)營轉(zhuǎn)變,，是經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)在要求,，集約型經(jīng)營要求企業(yè)不斷地、全面地加強各種專業(yè)管理，如生產(chǎn)管理,、經(jīng)營管理,、質(zhì)量管理、技術(shù)管理,、設(shè)備管理和財務(wù)管理等,。這些專業(yè)管理的有機結(jié)合，構(gòu)成整個企業(yè)的管理活動,，而財務(wù)管理是整個企業(yè)管理活動的基礎(chǔ),，是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)。這是財務(wù)管理的基本職能所決定的,。抓好財務(wù)管理,，可以帶動鐵路運輸企業(yè)全面的科學管理，促進企業(yè)走向集約經(jīng)營,。

首先,，企業(yè)是作為一種以盈利為目標的經(jīng)濟組織而存在的，為追求資本保值增值而組織生產(chǎn)經(jīng)營活動,。鐵路運輸企業(yè)只要是合法經(jīng)營,，依法納稅，盈利越多,，則說明對社會貢獻越大,。其次，在市場經(jīng)濟條件下,，鐵路運輸企業(yè)盈利目標的實現(xiàn),，是以良好的財務(wù)狀況為基礎(chǔ)的。市場經(jīng)濟條件下,，盈利并不能代表企業(yè)理財活動的全部內(nèi)容,；對盈利的追求，不能忽視財務(wù)狀況的安全性,，相反,，應(yīng)以良好的財務(wù)狀況為基礎(chǔ)和前提條件。鐵路運輸企業(yè)不僅重視資本的盈利性,，即盡可能多地獲取長期,、穩(wěn)定、實在的利潤,，而且要重視資本的流動性,，即保持最佳的資3本結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)利用效率?，F(xiàn)代企業(yè)制度與我國傳統(tǒng)企業(yè)制度的主要區(qū)別之一就是所有者要求其投入的資本能夠保值增值,。所有者對經(jīng)營者的評價取舍標準,，不是看你生產(chǎn)了什么，生產(chǎn)了多少,，而是資本是否實現(xiàn)了最大限度的增值,。因此，加強財務(wù)管理,，是鐵路運輸企業(yè)生存,、發(fā)展的重中之重。

鐵路運輸企業(yè)具有線路長,、站點多,、承載貨物量大的經(jīng)營特點。在財務(wù)結(jié)構(gòu)上,它又具有資產(chǎn)總額大,、資金占用多,、資本回報率低等特點。鐵路企業(yè)在計劃經(jīng)濟時期以鐵老大自居,一統(tǒng)運輸市場,而如今面對市場經(jīng)濟的大潮,也不可避免地出現(xiàn)了這樣或那樣的不適,。

（一）企業(yè)負債經(jīng)營,，財務(wù)成本過于龐大。由于企業(yè)規(guī)模小,、資金分散,，經(jīng)營主要考貸款支持，導致企業(yè)資金使用成本過高,，致使很多企業(yè)難以盈利,。此外由于企業(yè)財務(wù)成本支出大，效益低,，部分鐵路運輸企業(yè)處于維持階段,。

（二）應(yīng)付檢查多，牽扯精力大,。鐵路運輸企業(yè)每年都要接受工商,、稅務(wù)、財政,、審計、鐵道部以及其他一些部門的執(zhí)法檢查,，有時一天幾家同時檢查,，少則3～5天，多則半個月,，上上下下都要應(yīng)酬,，接待費用支出必然隨之增大，財務(wù)費用也隨之增加,。此外單位財務(wù)人員數(shù)量本來就很緊張,，這樣頻繁的檢查也必然加大財務(wù)人員的工作量，從而分散財務(wù)人員的精力。

（三）企業(yè)數(shù)量多規(guī)模小,，財務(wù)監(jiān)控職能弱化,。目前，鐵路運輸企業(yè)的數(shù)量較多,，規(guī)模小,，單位專業(yè)財務(wù)人員數(shù)量缺乏，人員間分工不明確,，致使財務(wù)監(jiān)督職能弱化,，對財務(wù)管理和支出無法實施有效控制。

隨著我國資本市場的不斷發(fā)展和完善,鐵路企業(yè)改革也在持續(xù)進行,。鐵路運輸企業(yè)的財務(wù)管理工作也必須有改革,以適應(yīng)鐵路企業(yè)改革,實現(xiàn)鐵路企業(yè)的財務(wù)目標,。

經(jīng)濟越發(fā)展，對企業(yè)的財務(wù)工作的要求越高?，F(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理,，以實現(xiàn)最佳經(jīng)濟效益為最終目的，以現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟活動為對象,，通過對經(jīng)濟過程的預(yù)測,、決策、規(guī)劃,、控制,，責任考核評價。在社會主義市場經(jīng)濟條件下,，企業(yè)是市場競爭的主題,，必須自主經(jīng)營、自負盈虧,，自我約束,、自我發(fā)展。

隨著社會主義市場經(jīng)濟的近一步發(fā)展,，政府對鐵路運輸企業(yè)的直接干預(yù)越來越少,，而主要采取宏觀調(diào)控的間接辦法引導企業(yè)的經(jīng)濟行為。一個沒有嚴格財務(wù)管理的企業(yè)必然是無效率的企業(yè),，必然是在市場競爭中失敗的企業(yè),。鐵路運輸企業(yè)財務(wù)管理的中心要求是實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。國有資產(chǎn)的保值增值要求資產(chǎn)以價值量的形式進行流動,，使企業(yè)資金的使用更趨于復雜,，在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)的經(jīng)營活動是開放的,，企業(yè)與企業(yè)之間,，產(chǎn)業(yè)與產(chǎn)業(yè)之間,，既相互競爭，又相互滲透甚至兼并,。因此,，以財務(wù)管理為中心是國有資產(chǎn)保值增值的要求。

鐵路運輸企業(yè)應(yīng)認真健全財會各項制度,，制定各項財務(wù)制度與辦法,。以提高經(jīng)濟效益為目標，對企業(yè)經(jīng)濟活動進行全過程全方位核算和監(jiān)督的經(jīng)營管理型財務(wù)會計制度,。建立健全會計核算體系,，建立健全財會規(guī)章制度，對企業(yè)經(jīng)營狀況和資金的運用情況進行綜合分析,，制定整改措施,，促進經(jīng)營活動的正常發(fā)展和經(jīng)濟效益的增長。

鐵路運輸企業(yè)應(yīng)規(guī)范設(shè)置財務(wù)機構(gòu),并按運輸行業(yè)特點分別設(shè)置收入會計,、成本費用會計,、稅收會計、材料會計,、往來會計崗位,配實,、配強會計人員,嚴格按照《企業(yè)會計制度》和《交通運輸企業(yè)會計制度》要求進行會計核算。企業(yè)經(jīng)營者也要更新觀念,徹底擺脫就算賬而算賬的狹隘思想,堅信數(shù)字里面出效益,充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性,向管理要效益,提升企業(yè)的市場競爭力,。

（二）加強成本控制,提高資金使用率,。

近幾年來，鐵路運輸行業(yè)面臨空前嚴重的經(jīng)濟形勢,，運輸市場日趨激烈的競爭給我們帶來的沖擊,，貨資短缺，客流下降,，是制約運輸生產(chǎn)發(fā)展的外部因素,；從內(nèi)部看，要實現(xiàn)由粗放經(jīng)營向集約化經(jīng)營的轉(zhuǎn)變,，需要改革措施的配套和完善,，任務(wù)尚很艱巨。鐵路運輸企業(yè)成本增長過快,，資金嚴重不定,，經(jīng)營困難，缺乏自我發(fā)展能力,。面對嚴峻的發(fā)展形勢，鐵路運輸行業(yè)必須進一步加強財務(wù)管理工作,，建立企業(yè)扭虧增盈機制,，實現(xiàn)經(jīng)濟效益的穩(wěn)步增長,。這就要求鐵路企業(yè)必須牢牢抓住機遇，把握市場需要,，正確認識和處理降低成本同時增加產(chǎn)量之間的關(guān)系,。要一手抓運輸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，努力增加運輸收入,，另一手加強企業(yè)內(nèi)部管理,，嚴格控制成本。貫徹“生產(chǎn)和節(jié)約并重”的原則,，不能只顧控制成本,，不重視市場份額的增加。也不能只考慮增運增收,，忽視了成本管理,。必須開源與節(jié)流并重，達到增運增收,，切實提高企業(yè)的經(jīng)濟效益,。

成本管理是財務(wù)管理的關(guān)鍵,實現(xiàn)低成本、高效率是企業(yè)成本管理的目標,。而傳統(tǒng)的成本管理常側(cè)重于追求規(guī)模效益,管理基礎(chǔ)薄弱,主要表現(xiàn)在:一是各項定額管理,、原始記錄不健全;二是計量基礎(chǔ)工作不到位,水、電,、汽等浪費嚴重;三是生產(chǎn)用料大手大腳;四是只重視生產(chǎn)過程成本管理,忽視供應(yīng)過程成本管理,致使采購成本居高不下;五是員工成本意識淡薄,感受不到市場壓力,導致企業(yè)管理的協(xié)調(diào)成本過高,管理效率低下;六是部分企業(yè)管理者因謀取私利或小團體利益,任意調(diào)整或編造成本資料,造成成本信息失真等等,。這些落后的管理方式和陳舊的觀念已難以適應(yīng)競爭日益激烈的經(jīng)濟環(huán)境,所以我們必須采用發(fā)展的眼光,與時俱進地去研究成本管理方法,不斷提高成本管理水平。

1.抓成本管理轉(zhuǎn)軌變形,，用目標管理加強成本控制,。

在以往的成本管理中；我們往往只注重事后核算與分析,，用公式表示就是“收入一成本一稅金=利潤”,，用這種方法進行管理，只能是被動的,、滯后的事實管理,。當前，隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)對經(jīng)濟效益的需要,，成本已成為企業(yè)進行各項活動初始時必須考慮的問題,，客觀上要來企業(yè)成本管理工作必須由過去的事后核算分析轉(zhuǎn)到事前預(yù)測、事前控制的軌道上來,，要進行成本預(yù)測,，決策和計劃，實現(xiàn)現(xiàn)代化的超前性目標成本管理,，用公式表示就是：“收入一利潤—稅金=成本”,。這就是說在進行各項活動之前,，要考慮利潤，規(guī)劃成本,，確定成本目標,，圍繞目標進行成本管理工作，也就是在年初,，根據(jù)下達的全年生產(chǎn)任務(wù),，技術(shù)指標、費用支出,，通過調(diào)查了解,，結(jié)合歷年實際及下達計劃數(shù)額，科學合理的測算各個部門的支出,，并以目標成本的形式確定下來,，不鞭打快牛，將有限的錢用到刀刃上,。其他各項工作都緊緊圍繞總目標,，按實施方針進行，為完成奮斗目標,，對各項工作都依次經(jīng)過計劃,、實施、檢查,、督促四個階段,，將指標分解到科室、劃分責任區(qū),、落實責任人,、科目負責人，以降低成本費用,，提高經(jīng)濟效益,。這樣工作起來按部就班，各負其責,，秩序井然,，互相之間配合默契，上下目標一致,，能有效改變?nèi)蹦难a哪的傳統(tǒng)做法,，改變緊的緊、松的松,、鞭打快牛的被動局面,。

2.實行全員全過程的成本控制。

因為成本是綜合性很強的經(jīng)濟指標，它牽扯到企業(yè)各個部門和廣大職工的工作成績,，要想降低成本,，提高效益，就必須充分調(diào)動每個部門和每位職工關(guān)心成6本,，控制成本的主動性和積極性。采用專門方法,，實現(xiàn)成本的全過程管理,，對偏離目標部分進行適中調(diào)整，實現(xiàn)目標的動態(tài)管理.在加強財會人員專業(yè)成本管理的基礎(chǔ)上,，我們采用了指標到人,，要求管理室、汽車班,、收入室等有關(guān)科室和個人：人人,、事事、時時都要按計劃或標準進行成本控制,，充分調(diào)動每個人的積極性,、創(chuàng)造性和主動性，形成一個人人關(guān)注成本管理的良好氛圍,。我們通過采用“內(nèi)部代金券”,、“差旅費登記卡”等方法隨時掌握成本支出情況。

3.加強資金管理,努力提高資金運用效率,。

資金是企業(yè)的血液,資金管理作為財務(wù)管理的中心環(huán)節(jié),滲透到企業(yè)經(jīng)營活動的各個層面,企業(yè)從資金的籌集,投資項目的確定,資金的日常管理,成本的核算到經(jīng)濟利益的分配等都需要有效的管理,。只有科學地運用財務(wù)管理的工具和手段,鐵路運輸企業(yè)才能合理地運用資金,獲取持續(xù)穩(wěn)定的經(jīng)濟效益,防止財務(wù)危機的出現(xiàn)。而當前,部分鐵路運輸企業(yè)在資金管理和使用方面還存在不少問題,。如,大量使用現(xiàn)金結(jié)算,現(xiàn)金管理不規(guī)范,財務(wù)手續(xù)不完備;資金管理混亂,沒有資金成本觀念,缺乏系統(tǒng)科學的財務(wù)決策,經(jīng)營形勢好時,大量投入資金,盲目擴張,一旦經(jīng)營狀況不佳,就出現(xiàn)財務(wù)危機,企業(yè)無法正常運行;資金組織和使用無計劃,籌資渠道狹窄,無法通過負債獲取財務(wù)杠桿利益,存在發(fā)展上的供血不足等,。以上情況勢必會影響鐵路運輸企業(yè)資金的運用效率,所以如何使資金運用產(chǎn)生最佳效果是財務(wù)管理的重點,也是資金管理追求的基本目標。為此,財會人員一是要認真學習金融部門關(guān)于現(xiàn)金收付的管理辦法,規(guī)范支付現(xiàn)金行為,堵死現(xiàn)金管理的漏洞;二是進行現(xiàn)金流量預(yù)算控制,按照“以收定支,與成本費用匹配”的原則,采用零基預(yù)算的編制方法編制現(xiàn)金流量預(yù)算,按收付實現(xiàn)制來反映現(xiàn)金流入流出,并制定出分時段動態(tài)現(xiàn)金流量預(yù)算,進行日?，F(xiàn)金流的控制,管理人員還要逐步從對會計利潤的關(guān)注轉(zhuǎn)移到對現(xiàn)金流量的關(guān)注上來;三是要使資金來源和資金運用得到有效配合,不用營運資金進行大額固定資產(chǎn)投資,以免造成資金周轉(zhuǎn)困難;四是鐵路運輸企業(yè)還要學會用負債去經(jīng)營,根據(jù)運輸經(jīng)營特點,制定適合企業(yè)自身的一個合理的負債比率,既不能形成負擔,又要滿足發(fā)展的需要;既要借債,又不能太多,以形成合理的資本結(jié)構(gòu),促進鐵路運輸企業(yè)的健康,、可持續(xù)發(fā)展。

（三）建立科學的會計人員管理政策,。

會計人員的合理配備是企業(yè)財務(wù)管理的關(guān)鍵,，科學的人力資源管理政策能確保執(zhí)行財務(wù)管理制度的人員具有勝任能力和正直性。

1.鐵路運輸企業(yè)必須建立統(tǒng)一的人力資源管理政策,，對會計人員實行科學的聘用,、培訓、輪崗,、業(yè)績考評,、晉升、淘汰,、薪酬待遇等人事管理制度,，保證確保企業(yè)員工具備和保持正直,、誠實、公正,、廉潔的品質(zhì)與應(yīng)有的專業(yè)勝任能力,。

2.建立科學合理的會計機構(gòu)。確保企業(yè)內(nèi)部財務(wù)人員的配備符合權(quán)責對應(yīng)原則和不相容職務(wù)相分離等企業(yè)內(nèi)部會計控制的相關(guān)原則,。會計機構(gòu)是鐵路運輸企業(yè)辦理會計事務(wù)的職能部門,，會計人員是直接從事會計工作的人員。建立健全會計機構(gòu),，配備與工作要求相適應(yīng),、具有一定素質(zhì)和數(shù)量的會計人員,，是做好會計工作,，充分發(fā)揮會計職能作用的重要保證。鐵路運輸企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身單位規(guī)模,、經(jīng)濟業(yè)務(wù),、財務(wù)活動和經(jīng)營管理的要求設(shè)置相應(yīng)的會計機構(gòu)，配備相應(yīng)的會計人員,，強化企業(yè)財務(wù)監(jiān)督職能,。

3.加強會計人員的培訓，提高會計人員的素質(zhì),。鐵路運輸企業(yè)要加強對現(xiàn)有財會人員的培訓和會計后續(xù)教育，強調(diào)對財會人員相關(guān)執(zhí)業(yè)技能的培訓,，著力培養(yǎng)他們的專業(yè)素質(zhì)，改變以往相對單一的知識結(jié)構(gòu),，拓寬他們的視野,，把他們培養(yǎng)成既懂會計、審計,、稅務(wù),、財務(wù)管理，又懂金融,、計算機的復合型人才,。要對他們進行崗位輪換，使他們熟練內(nèi)部會計控制各個環(huán)節(jié)的工作,，從而加強他們的執(zhí)業(yè)能力,，使他們成為受過良好職業(yè)教育、訓練有素,、具備足夠?qū)I(yè)勝任能力的專業(yè)人士,。

【參考文獻】。

[1]王新榮;試論鐵路企業(yè)財務(wù)管理工作的發(fā)展趨向金融經(jīng)濟,，2006（17）：179-180[2]肖鵬;加強鐵路企業(yè)財務(wù)管理工作的思考鐵道運輸與濟,2006(1):23-25[3]陳巍;一家鐵路企業(yè)的成本優(yōu)化工程設(shè)計學報,2003(6):36-38[4]魏海霞.加強鐵路基本建設(shè)財務(wù)管理的思考〔j〕.鐵道財會,，2009，z4.[5]楊佐長;影響鐵路運輸企業(yè)競爭力提升的因素分析及對策研究貴州省科學技術(shù)優(yōu)秀學術(shù)論文集（2004）,。

[6]盧繼明;略談鐵路企業(yè)財務(wù)管理改革鐵道運輸與經(jīng)濟,2007(2):22-24[7]宋曉滿張艷麗;鐵路企業(yè)組織模式及其財務(wù)管理問題探討上海交通大學學報,2000(s1)[8]周智誠;加強鐵路企業(yè)財務(wù)管理工作的探討時代經(jīng)貿(mào),2008(10):11-13[9]蘇玲;鐵路企業(yè)財會管理工作探析法制與社會，2007(4):4-7[10]劉平;鐵路企業(yè)財會管理工作探析武漢交通管理干部學院學報,，2000（1）,。

首先，非常感謝學院給我這次畢業(yè)設(shè)計的機會,，使我能夠?qū)⑷晁鶎W的知識真正做到學以致用,，這對我是一次新的突破，使我勇于發(fā)現(xiàn)問題,，獨立思考,。

感謝三年來我的每一位任課老師的辛勤教導和無私的奉獻，正是應(yīng)為有了各位老師的教導,，我大學三年來才有了進步,，也正是應(yīng)為有各位老師的辛勤教導，我才能在畢業(yè)的時候有能力能夠獨立自主的進行畢業(yè)論文的設(shè)計和寫作,。

感謝我的畢業(yè)論文指導老師***老師,！在畢業(yè)論文寫作的過程中，我一直得到***老師的悉心教誨和指點,，使我對課題逐漸有了清晰的思路,。***老師嚴謹務(wù)實的治學態(tài)度和勤奮忘我的工作熱情是我學習的榜樣，在此表示誠摯的敬意,。

同時還要感謝在論文寫作過程中給予我?guī)椭母魑煌瑢W,。最后，衷心感謝在百忙之中評閱論文和參加答辯的各位老師,！

財務(wù)管理工作計劃和目標篇九

財務(wù)計人員就是從事會計工作的自然人,，所以他要具備一定的知識和技能，財務(wù)是企業(yè)唯一一個具有串聯(lián)人,、財,、物、供、產(chǎn),、銷等一切價值鏈條的職能管理部門,。你是否在找正準備撰寫“小學校財務(wù)管理工作計劃”，下面小編收集了相關(guān)的素材,，供大家寫文參考,！

學校財務(wù)人員在20__年都基本以學校的標準完成任務(wù)，對學校的資金無浪費,，將資金都利用在刀刃上,。因為大家都深知財務(wù)工作是學校各項工作能順利開展的重要組成部分，是學校正常運營的基礎(chǔ),。20__年,，為將財務(wù)工作做得更好，特制定出財務(wù)工作計劃,。

一,、工作目標。

以地,、縣有關(guān)布局調(diào)整精神為指導,，依據(jù)縣物價局、財政局,、教育局以及相關(guān)主管部門財經(jīng)規(guī)定,，嚴格執(zhí)行相關(guān)的收費規(guī)定，嚴守財務(wù)紀律,，開源節(jié)流,，做到財務(wù)服務(wù)于教學，服務(wù)于師生,，財務(wù)公開化,，打足收入，壓縮支出,，把資金用在刀刃上,，為全面提升本校的辦學水平和辦學層次，打造一流的品牌學校,。

二,、認真抓好常規(guī)工作。

1,、根據(jù)中心校行政辦年初財務(wù)工作計劃要求,，準確做好學校年度預(yù)算和收支計劃，并嚴格執(zhí)行,。全面做好年終的決算工作,，為學校教育決策提供可靠的數(shù)據(jù),，確保學校教育教學正常發(fā)展。

2,、加強過程管理,，及時統(tǒng)計教育經(jīng)費使用情況，做到財務(wù)底碼清楚,，信息準確,，每月向校長匯報，為領(lǐng)導合理使用資金提供依據(jù),。年底向職工匯報資金使用情況,，加強財務(wù)監(jiān)督。

3,、支持財會人員的繼續(xù)培訓工作,，提高財會人員業(yè)務(wù)水平，做好財務(wù)年審,。

4.要求出納人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,，遵守崗位職責，按時上報各種資料,。

5、認真搞好學校經(jīng)費收支預(yù)算工作,，每年12月25日前將全年經(jīng)費收支情況如實填寫上報行政辦,。

6、加強財產(chǎn)管理,，新購物及時上帳,，做到帳帳相符，帳實相符,，年終認真完成清產(chǎn)核資工作,。

(二)確實抓好修繕工作，保證教育教學順利進行,。

每學期初對已損壞的桌凳進行修復或報損,，清查學校的固定財產(chǎn)并且進行統(tǒng)計。

三,、抓住重點力求創(chuàng)新,。

1、抓好隊伍建設(shè),，提高業(yè)務(wù)素質(zhì),，為各項工作的開展提供可靠保障，積極參加保管員的培訓,。

2,、結(jié)合新的辦學標準,，提高學校管理水平。

3,、定期主動召開教職工會議,，虛心聽取建議，提高學校的服務(wù)意識和服務(wù)質(zhì)量,。

1,、嚴格財務(wù)制度，加大經(jīng)費使用透明度,，合理使用經(jīng)費,，1000元以上的開支，須以職代會討論通過,，領(lǐng)導班子研究決定,，方可開支，自覺接受教師和職代會的監(jiān)督,。出納要按月進行帳目公布,，建立財務(wù)公開制度。

2,、帳目要做到日清月結(jié),，記帳清楚，帳目相符,，嚴禁挪用學校經(jīng)費,。對確有困難需要借款的教師，只能借用當月的工資,，且當月借用,，下月歸還。

3,、配合學校搞好學生的教育工作,，完成各項臨時性和計劃外工作。

五,、具體措施,。

1、財務(wù)工作要做到全心全意為教育教學工作服務(wù),，為全體師生服務(wù),，做到急教育工作之急，需教育工作之需,。在服務(wù)中要不斷提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平,，使財務(wù)工作真正服務(wù)于教育，服務(wù)于師生,。

2,、認真學習并自覺執(zhí)行地區(qū),、縣教育收費文件和法規(guī)，深入領(lǐng)會中心校行政辦的各種財務(wù)制度精神實質(zhì),，努力促進校內(nèi)財務(wù)工作規(guī)范化,、制度化，做到依法理財,。

3,、嚴格落實縣物價局、財政局和教育局的要求規(guī)范收費,，開出統(tǒng)一票據(jù),，決不搭車收費、違規(guī)收費,。

4,、有計劃性、統(tǒng)籌性地使用資金,。嚴格執(zhí)行支出預(yù)算制度,。校內(nèi)各項必須支出實行先預(yù)算、再審批,、后辦理制度,，堅決杜絕資金支出的隨意性和盲目性，減少一切不必要的開支,。

5,、嚴格實行財務(wù)審批一支筆制度。對欲報銷的發(fā)票必須有經(jīng)辦人,、證明人和審核人的簽字,，然后方可連同預(yù)算單一并報銷入帳,。

6,、建立規(guī)范的固定資產(chǎn)臺帳，加強對校內(nèi)各種教育教學設(shè)施的管理,。對校內(nèi)資產(chǎn)進行逐一清理登記,，并建立資產(chǎn)管理明細帳。實行物資使用,、保管責任制,，誰使用誰負責，無故損壞或遺失者,，由責任人承擔相應(yīng)的責任,。

7、經(jīng)?？偨Y(jié),，不斷提高,。自覺主動接受全校職工和學生家長、社會的監(jiān)督,，認真聽取他們的寶貴意見,，不斷改進工作，提升服務(wù)質(zhì)量,。

20__年,，校領(lǐng)導對我們財務(wù)部下達了新的任務(wù)，明確要求我們勤儉節(jié)約,、合理利用和分配資金,，做到收支平衡，現(xiàn)將工作計劃展開如下：

認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律,，本著精打細算,，勤儉節(jié)約的原則，對學校各種資金的使用,，進行合理的分配和有效的核算控制,。通過記帳、算帳,、報帳等一系列程序,，反映資金的使用情況;完善財務(wù)規(guī)章制度，堵塞漏洞,，嚴格監(jiān)督資金的有效使用,。對學校教育經(jīng)費實行“分級管理，經(jīng)費包干,，超支不補,，結(jié)余留用”的辦法，做到量入為出,、收支平衡,。

二、加強經(jīng)費使用管理,。

1,、費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批，然后到財務(wù)室報銷,。

2,、預(yù)算外的各項經(jīng)費，應(yīng)嚴格按照財務(wù)制度規(guī)定,，在領(lǐng)導審核批準的項目和限額內(nèi)開支使用,。

3、教職工因公出差借款,，由校長批簽,。

4,、物資采購人員為各部門購物借款，由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額,，經(jīng)總務(wù)部門負責人批簽后,，采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。

5,、任何人不得因私借用公款,。

三、計憑證,、帳票,、報表以及會計檔案管理。

1,、學校財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)制度和學校的有關(guān)規(guī)定,，認真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷,，不符合規(guī)定的單據(jù),，不予報銷。否則,，追究當事人責任,。

2、學校財務(wù)部門,，應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項,，通過會計憑證及時記帳、算帳,。做到日清月結(jié),，手續(xù)完備，內(nèi)容真實,，帳目清楚,，數(shù)字準確，資料齊全,。

3,、財務(wù)部門各經(jīng)辦人員,，應(yīng)按崗位要求,，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細科目余額表，供主辦會計編造會計月報,、季報,、年度決算報表。編造的各種報表,，經(jīng)主管校領(lǐng)導審閱同意后,，報上級主管部門,。

4、財務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員,，應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求,，將會計憑證、帳薄,、財務(wù)計劃,、會計報表，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟文件資料,，分類清理,、裝訂、編號,、造清單送交主辦會計匯總,，編造移交清冊，送交學校檔案管理,。

5,、財務(wù)部門除向上級報送財會報表外，及時向領(lǐng)導反映不合理開支和超支的情況,，協(xié)助領(lǐng)導管好,、用好資金。

作為學校的一名財務(wù)人員,，應(yīng)認真執(zhí)行財務(wù)制度,，維護財經(jīng)紀律，以保證學校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行,。

寒冷的寒假過后一個新的學期即將來臨,，緊接著我們財務(wù)部面臨的是一個個全新的挑戰(zhàn)，我們財務(wù)部在經(jīng)過多位部長的多年探索和學習中,，各項規(guī)章制度日趨完善,，各項工作都制定了標準流程，我自上學期進入財務(wù)部以來,，保留了過去的一些工作方法,，較好地度過了一個過渡時期，20__年,，我將結(jié)合自身的實際工作經(jīng)驗和在工作中發(fā)現(xiàn)的問題提出本學期財務(wù)部的工作計劃,。

上個學期財務(wù)部已將兩個基地的班級及部門的決算都收齊，這個學期開始收各個部門上個學期的決算,，并到財務(wù)大廳報銷上個學期的兩個基地的學代會經(jīng)費及部門的決算,，并予以及時返還經(jīng)費。

二、社會實踐的決算工作,。

上個學期的社會實踐主要是有春季社會實踐和暑期社會實踐,。實踐部已經(jīng)將春季社會實踐的決算表及發(fā)票交給我，本學期前兩周收齊暑期社會實踐的決算,，并及時返還經(jīng)費,。

三、“網(wǎng)絡(luò)人節(jié)”的財務(wù)工作,。

新學期的“網(wǎng)絡(luò)人節(jié)大型晚會”將是本學期學生工作的“重頭戲”,，而財務(wù)工作保障是否到位，更是牽動著活動成功舉辦的“主動脈”,，因而,，我們首先須明確的是時間期限的控制，即：晚會之前的準備工作應(yīng)盡早啟動,，以確保各項活動順利開展,。活動負責人必須在次期限之前將活動預(yù)算上交,，經(jīng)學工部,、院領(lǐng)導批準，財務(wù)部將會在一周內(nèi)下發(fā)活動啟動資金,。

另外,，財務(wù)部對于各部門活動負責人還有一個小小的友情提醒(對于“網(wǎng)絡(luò)人節(jié)大型晚會”中的一些較大型的活動，也許是幾個部門聯(lián)合策劃,、舉辦的,，財務(wù)部提醒各位對于各部門的資金，應(yīng)分開管理,，賬目分清,，切忌混淆資金使用，如此可便于各部門的財務(wù)管理與最終的活動決算,。

根據(jù)活動終結(jié)的時間,，財務(wù)部制定了所有“網(wǎng)絡(luò)人節(jié)大型晚會”子項目預(yù)算提交的最終期限?；顒又饕撠熑隧氃诖似谙拗皩⑿鑸箐N的發(fā)票收集,、整理完畢，并交到財務(wù)部,。屆時,，財務(wù)部成員將分工協(xié)作，完成活動最終的發(fā)票檢驗,、分類,、決算表制作以及報銷,、結(jié)算工作,。

四,、各部門日常開銷的財務(wù)工作。

對于部門的日常開銷,，財務(wù)部提倡勤儉節(jié)約,，盡量把學院的活動經(jīng)費用在重大活動中，把錢真正用在“刀口”上,。日常預(yù)算經(jīng)同意批示后,，財務(wù)部將在一周內(nèi)發(fā)放給各部門所需的資金。

根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定,，認真貫徹財務(wù)規(guī)章,，進一步加強學校幼兒園財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律,，廉潔黨風行風,，提高依法治校、民主管理的水平,，確保幼兒園經(jīng)費的使用,、保管的規(guī)范性和效益性。

一,、嚴肅財經(jīng)紀律,，嚴格經(jīng)費管理。

財務(wù)人員要提高自身素養(yǎng),，不折不扣地執(zhí)行財經(jīng)紀律,，管好用好幼兒園的錢。

1.加強預(yù)算管理,。

預(yù)算工作要適應(yīng)財政預(yù)算體制改革的形勢,，要適應(yīng)幼兒園內(nèi)部管理體制改革的需要，合理安排各項支出,。調(diào)動各部門理財?shù)姆e極性,，發(fā)揮財務(wù)監(jiān)管人員的監(jiān)督職能，為幼兒園理好財,。

2.加強支出管理,。

(2)嚴格執(zhí)行審批制度，規(guī)范經(jīng)費的使用程序,。

(3)嚴格開支發(fā)票的會簽制,。開支發(fā)票需兩人以上簽名，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)章制度的開支范圍及開支標準,。

(4)學校重大支出項目如修繕,、內(nèi)部裝璜、設(shè)備采購等，應(yīng)進行事前論證,，編制項目預(yù)算,，經(jīng)行政會議集體研究，由幼兒園教師代表會通過,，報中心學校批準,，按有關(guān)規(guī)定規(guī)范操作。

(5)凡納入政府集中采購的物品采購時按照規(guī)定程序辦理,。

二,、抓好財務(wù)公開監(jiān)管，促進民主管理,。

抓好財務(wù)公開,、監(jiān)管工作，完善幼兒園內(nèi)控制度,，增加幼兒園財務(wù)的透明度,。

學生收費項目及標準要在幼兒園校門口的公示欄中向社會公示，接受社會的監(jiān)督,。幼兒園的日常的收入,、支出、重大項目建設(shè),、大宗采購,，房屋租賃等，要在教代會,、行政會議上公開,，在幼兒園內(nèi)公示。

(1)凡幼兒園的各項預(yù)算外收入,、結(jié)算資金,、物品采購和重大支出項目都要列入監(jiān)管范圍。

(2)開學兩周后,，對開學收費情況組織一次內(nèi)部審計審核,，并將內(nèi)部審計審核的結(jié)果及時在幼兒園教師會議上予以公布，并提出整改意見,。

(3)每個月,，向中心學校報一次財務(wù)情況，接受鄉(xiāng)中心學校審計和監(jiān)督,。

(4)每期末,，組織全體教師結(jié)算學校經(jīng)費，并做好審計檢查報告和整改結(jié)果等資料存檔,。

三,、合理使用學校經(jīng)費,，促進學校發(fā)展。

經(jīng)費是幼兒園持續(xù)發(fā)展的基本保障,。在經(jīng)費不足的今天,，唯有合理使用經(jīng)費才能促進學校發(fā)展，才能在服務(wù)師生,、服務(wù)教學上發(fā)揮最大作用,。

1,、開源節(jié)流,，杜絕浪費。用水用電,，使幼兒園的一筆大開支,，總務(wù)處要鼓勵教職工養(yǎng)成隨手關(guān)水、關(guān)電的良好習慣,，杜絕浪費,。

2、種菜養(yǎng)豬,，提高福利,。總務(wù)處要鼓勵教職工充分利用幼兒園空地種菜,，利用剩飯剩菜養(yǎng)豬,，提高教職工福利待遇。

3,、愛護財產(chǎn),，減小損耗?？倓?wù)處要鼓勵教職工樹立主人公意識,，愛護幼兒園財產(chǎn)，提高幼兒園財產(chǎn)利用率,，減小損耗,。

總之，總務(wù)處要充分發(fā)揮效能,，做好幼兒園財務(wù)工作,，為幼兒園長足發(fā)展服務(wù)，把苦竹鄉(xiāng)中心幼兒園辦成苦竹鄉(xiāng)龍頭幼兒園,，辦成全縣農(nóng)村樣板幼兒園,。

為了在20__年，校園的資金能夠正常運作,，特制定20__年工作計劃如下：

1,、深化預(yù)算管理,，進一步增強預(yù)算控制作用。

20__年仍然是基建和化債任務(wù)較重,、經(jīng)費非常緊張的一年,。按照學校工作安排和學校領(lǐng)導要求，財務(wù)工作將繼續(xù)深化預(yù)算管理,，認真地做好2財務(wù)預(yù)算方案,，并及時提交校代會通過。同時將繼續(xù)加強預(yù)算的執(zhí)行力和過程控制,，不斷完善預(yù)算管理的體制機制,，確保學校各項工作目標的實現(xiàn)。

2,、抓好開源節(jié)流,，努力增加辦學財力。

(1)繼續(xù)做好上級財政支持爭取工作,，努力為學校建設(shè)發(fā)展提供更多資金;,。

(2)積極做好學費收繳管理，確保學費收繳工作取得更好成效;,。

(4)堅持厲行節(jié)約,，樹立過緊日子的思想，大力推進節(jié)約型校園建設(shè),。

3,、完善管理手段，不斷深化財務(wù)工作,。

(1)配合有關(guān)部門積極開展論證和調(diào)研,，建立專項資金以及目標任務(wù)包干經(jīng)費的分配、使用和績效考核評價制度,，努力提高資金使用效益,。

(2)在一定層面內(nèi)開展工作調(diào)研，廣泛聽取意見,，使經(jīng)費分配和安排更加科學合理,，并由此推進民主理財工作。

(3)進一步加強財務(wù)內(nèi)部控制制度,，不斷規(guī)范財經(jīng)秩序,。

4、積極籌措資金,，確保重點項目順利進行,。

針對本年度資金非常緊張的情況，千方百計籌措資金,，確?；窘ㄔO(shè)順利進行,，并按時完成每一個季度的化債任務(wù)。

5,、規(guī)范財務(wù)管理,，積極做好迎查工作。

認真準備,、積極配合,，全面做好迎接財政、物價,、審計,、稅務(wù)等部門檢查工作。

6,、繼加強自身建設(shè),，繼續(xù)開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動,。

進一步提升理財能力,、服務(wù)水平，不斷增強創(chuàng)新意識,，堅持做到務(wù)實,、廉潔、高效,。

財務(wù)管理工作計劃和目標篇十

中小企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分,，它的存在對經(jīng)濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定起著舉足輕重的促進作用，但由于其產(chǎn)出規(guī)模小,、資本和技術(shù)構(gòu)成較低,，受傳統(tǒng)體制和外部宏觀經(jīng)濟影響大等原因，使得中小企業(yè)在財務(wù)管理方面存在著與自身發(fā)展和市場經(jīng)濟不相適應(yīng)的情況,。本文針對目前中小企業(yè)存在的融資困難,、財務(wù)控制薄弱、管理模式僵化,、投資缺乏科學性等問題,，從加強內(nèi)部控制、資金管理,、規(guī)范投資程序等方面提出了一些解決對策,。

【關(guān)鍵字】。