如何提出對(duì)內(nèi)部控制的意見(jiàn)及建議?下面請(qǐng)參考小編給大家整理收集的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填制模板，希望對(duì)大家有幫助,。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填制模板

單位公章

單位名稱：XX單位(本級(jí))

單位負(fù)責(zé)人：xx(簽章)

牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)人：xx(簽章)

填表人：xx(簽章)

電話號(hào)碼：13307312566

單位地址：XXXXXXX

郵政編碼：4H100

報(bào)送日期：xxxx年x月xx日

填寫(xiě)說(shuō)明

1.此表由各行政事業(yè)單位如實(shí)填寫(xiě),，并對(duì)所填信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé),。

2.表內(nèi)的年,、月、日一律用公歷和阿拉伯?dāng)?shù)字表示,。

3.電話號(hào)碼處填寫(xiě)填表人的聯(lián)系電話號(hào)碼,。

4.“本年度支出總額”應(yīng)與本年決算數(shù)一致，金額單位為元,。

5.在“年末實(shí)有人數(shù)”中,，按“一般公共預(yù)算財(cái)政撥款(補(bǔ)助)開(kāi)支人數(shù)”及“經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)”分開(kāi)填寫(xiě),。

6.“涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位”一般包括財(cái)政資金分配使用、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管,、政府投資,、政府采購(gòu)、公共資源轉(zhuǎn)讓,、公共工程建設(shè)等,。

7.在“建立健全內(nèi)部控制制度情況”欄中，如單位不涉及某項(xiàng)業(yè)務(wù),，則在該項(xiàng)業(yè)務(wù)行勾選“不適用”,。

8.在“建立健全內(nèi)部控制制度情況”欄中的“制定制度的政策依據(jù)”欄應(yīng)填寫(xiě)制定各項(xiàng)制度所依據(jù)的政策名稱及文件編號(hào)。

9.在“建立健全內(nèi)部控制制度情況”欄中,，如單位無(wú)法詳列所有制度的,，應(yīng)將制度清單作為本表的附表一并報(bào)送。

10.“內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn),、做法及取得的成效”欄中應(yīng)主要填寫(xiě)單位在建立與實(shí)施內(nèi)部控制的過(guò)程中總結(jié)出 的經(jīng)驗(yàn),、做法，以及在預(yù)算業(yè)務(wù)管理,、收支業(yè)務(wù)管理,、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理,、建設(shè)項(xiàng)目管理,、合同管理等 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與實(shí)施內(nèi)部控制后取得的成效。

11. “內(nèi)部控制工作中存在的問(wèn)題與遇到的困難”欄中應(yīng)主要填寫(xiě)單位在建立與實(shí)施內(nèi)部控制過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題,、單位在自我評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及工作中遇到的困難,。紀(jì)檢、巡視,、審計(jì),、財(cái)政檢查等外部檢查發(fā)現(xiàn)的與本單位預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理,、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理,、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理,、合同管理等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域相 關(guān)的內(nèi)部控制問(wèn)題,，也應(yīng)一并反映。

12.報(bào)告中留有位置不足的,，填報(bào)單位可以自行加頁(yè),，但文字表述應(yīng)簡(jiǎn)明扼要、突出重點(diǎn),。

17.內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn),、做法及取得的成效：

(1)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的過(guò)程中總結(jié)出的經(jīng)驗(yàn)、做法

1.組織形式,。

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2.保障措施

組織保障：政府成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，組長(zhǎng)由常務(wù)副市長(zhǎng)擔(dān)任，副組長(zhǎng)由政府辦公廳,、財(cái)政部門(mén),、監(jiān)察 部門(mén)、審計(jì)部門(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任,，領(lǐng)導(dǎo)小組成員為市級(jí)一級(jí)預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人,。領(lǐng)導(dǎo)小組在財(cái)政部門(mén)設(shè)立辦公室，由財(cái)政部門(mén)分管會(huì) 計(jì)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)任辦公室主任,，負(fù)責(zé)落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組的各項(xiàng)決策和日常工作,。按照政府要求，本級(jí)各行政事業(yè)單位和各級(jí)政府均成立 了由主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)的工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，設(shè)立內(nèi)部控制工作辦公室,，為全面推進(jìn)內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)提供了組織保障。

思想保障：分層次召開(kāi)動(dòng)員暨培訓(xùn)會(huì),，本級(jí)各行政事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo),、所屬各政府分管領(lǐng)導(dǎo)和各單位分管領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)處室負(fù)責(zé)人 先后接受了思想動(dòng)員和培訓(xùn),。為使單位領(lǐng)導(dǎo)真正了解內(nèi)控建設(shè)的內(nèi)涵,，增強(qiáng)開(kāi)展內(nèi)控規(guī)范建設(shè)的信心，內(nèi)控辦利用近兩個(gè)月時(shí)間,，組織 相關(guān)專家和工作人員,，深入基層，通過(guò)與部門(mén)和單位領(lǐng)導(dǎo),、業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)人面對(duì)面交流溝通,，使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)單純把內(nèi)控理解為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，或內(nèi)控建設(shè)就是加強(qiáng)制度建設(shè)的思維得到了有效擴(kuò)展,，實(shí)現(xiàn)了從“要我內(nèi)控”到“我耍內(nèi)控”的理念轉(zhuǎn)變,，從而營(yíng) 造了良好的內(nèi)控規(guī)范建設(shè)氛圍。

智力保障：經(jīng)政府同意,，整合中介機(jī)構(gòu),、社會(huì)智庫(kù)資源，共同組建研究團(tuán)隊(duì),，成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范專家咨詢委員會(huì),， 向全各單位提供政策咨詢和內(nèi)控規(guī)范的指導(dǎo)、培訓(xùn),、過(guò)程答疑

經(jīng)費(fèi)保障：從事單位基礎(chǔ)評(píng)估和重點(diǎn)單位內(nèi)部控制建設(shè)的中介機(jī)構(gòu),，由政府委托財(cái)政部門(mén)在全國(guó)范圍內(nèi)公開(kāi)招標(biāo),，其開(kāi)展基礎(chǔ)評(píng) 估和內(nèi)控制度體系建設(shè)所需經(jīng)費(fèi)按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，由單位列入部門(mén)預(yù)算,，按協(xié)議規(guī)定自行支付,。

機(jī)制保障：建立公示制度，由內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室定期對(duì)本級(jí)預(yù)算單位內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)情況進(jìn)行公示,。實(shí)行約談機(jī)制,，對(duì)連續(xù) 三次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)不合格的單位，由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行約談,。實(shí)行跟蹤評(píng)價(jià)和監(jiān)督考核機(jī)制,，對(duì)本級(jí)預(yù)算單位內(nèi)部控制 規(guī)范工作情況，由財(cái)政部門(mén)作為預(yù)算批復(fù)的參考指標(biāo),，對(duì)內(nèi)部控制規(guī)范工作推進(jìn)不力的單位,，予以核減預(yù)算，并納入年度決算內(nèi)容; 由審計(jì)部門(mén)列為審計(jì)內(nèi)容;由監(jiān)察部門(mén)作為黨風(fēng)廉政建設(shè)考核重點(diǎn)之一

其他：

3.其他方面

(2)建立與實(shí)施內(nèi)部控制后取得的成效

1.摸底與評(píng)價(jià)方面：通過(guò)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,，對(duì)單位的XX個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及XX個(gè)所屬單位進(jìn)行了摸底評(píng)估,，形成了評(píng)價(jià)報(bào)告，為內(nèi)部 控制制度體系的建設(shè)奠定了基礎(chǔ),。

2 .合規(guī)性建設(shè)方面：通過(guò)XXX個(gè)月的內(nèi)部控制工作,，目前在內(nèi)部控制合規(guī)性制度體系建設(shè)方取得了成效。0個(gè)業(yè)務(wù)完成了內(nèi)部控制 制度建設(shè)工作;5個(gè)業(yè)務(wù)完成了內(nèi)部控制流程梳理工作;5個(gè)業(yè)務(wù)完成了流程圖的編制工作,。

3.有效性建設(shè)方面：在制度體系建設(shè)基礎(chǔ)上已經(jīng)有0個(gè)業(yè)務(wù)落實(shí)了不相容崗位或職責(zé)分離控制要求;1個(gè)業(yè)務(wù)落實(shí)了分崗設(shè)權(quán)的控 制要求;1個(gè)業(yè)務(wù)落實(shí)了分級(jí)授權(quán)的控制要求;

4.數(shù)據(jù)真實(shí)性建設(shè)方面：0個(gè)業(yè)務(wù)已建立了信息系統(tǒng),，并將內(nèi)部控制要求嵌入了信息系統(tǒng)。

5.制度體系有效實(shí)施方面:在內(nèi)部控制度體系建立健全的基礎(chǔ)上已經(jīng)有1個(gè)業(yè)務(wù)落實(shí)了分事行權(quán)的控制要求,，進(jìn)行了分類(lèi)事項(xiàng)管控, 確保了內(nèi)部控制制度體系有效實(shí)施,。

6.其他方面：內(nèi)部控制報(bào)告及定期不定期監(jiān)督檢查工作取得的成效。

18.內(nèi)部控制工作中存在的問(wèn)題與遇到的困難：

(1)建立與實(shí)施內(nèi)部控制過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題

1.對(duì)內(nèi)部控制工作的認(rèn)識(shí)與理解方面

通過(guò)之前的宣傳,、動(dòng)員,、培訓(xùn)，各行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)人員對(duì)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及內(nèi)部控制建設(shè)的必要性 和重要性有了一定的認(rèn)識(shí),，對(duì)于推進(jìn)本單位的內(nèi)部控制建設(shè)也有一定的緊迫感和現(xiàn)實(shí)需求,。同時(shí)，絕大多數(shù)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和參與建設(shè) 的單位業(yè)務(wù)部門(mén)人員對(duì)內(nèi)部控制的理解還存在較大程度的偏差,，普遍將內(nèi)部控制建設(shè)單純理解為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或廉政風(fēng)險(xiǎn)防控,，認(rèn)為內(nèi)控 建設(shè)就是要進(jìn)一步嚴(yán)格規(guī)范管理，加強(qiáng)制度建設(shè),。對(duì)內(nèi)控建設(shè)工作多報(bào)以應(yīng)付檢查等被動(dòng),、消極、觀望甚至抵觸的態(tài)度,。

2.內(nèi)控制度合規(guī)性方面

(1)直接沿用外部相關(guān)規(guī)章制度

這一現(xiàn)象較為普遍,，很多單位的內(nèi)部管理制度直接將上級(jí)部門(mén)的管理制度,、財(cái)政部門(mén)的相關(guān)程序要求乃至文件通知等直接以內(nèi)部 發(fā)文的形式當(dāng)成本單位的正式制度，有些單位連內(nèi)部發(fā)文的形式都省略,。預(yù)算,、收支、資產(chǎn)等業(yè)務(wù)的管理制度分散,，采購(gòu)管理和合同 管理的相關(guān)制度普遍缺失,。

(2)單位內(nèi)部缺乏統(tǒng)一的制度管理機(jī)制

缺乏歸口管理機(jī)制,，各個(gè)部門(mén),、處室各自制定、管理,、保管各自的管理制度,。雖然有些單位有制度匯編，但僅是將制度匯總成冊(cè), 沒(méi)有將現(xiàn)有制度進(jìn)行整合,，單位的內(nèi)部管理制度間存在交叉,、重疊的情況。多數(shù)制度標(biāo)明制度生效(執(zhí)行)的時(shí)間,，但沒(méi)有標(biāo)明新制 度生效,，對(duì)應(yīng)的哪個(gè)舊制度作廢。有些單位的業(yè)務(wù)范圍,、機(jī)構(gòu)設(shè)置,、人員編制已經(jīng)發(fā)生重大的變化，但還是沿用幾年前修訂的制度,， 并沒(méi)有根據(jù)實(shí)際情況的變化及時(shí)更新,。

(3)制度規(guī)定與業(yè)務(wù)執(zhí)行的關(guān)聯(lián)度低

由于目前大部分單位沒(méi)有流程管理制度，而且相關(guān)制度里沒(méi)有將業(yè)務(wù)流程(程序)進(jìn)行詳細(xì)描述,，業(yè)務(wù)流程所涉及的業(yè)務(wù)單據(jù)也 沒(méi)有在制度里列明,。因此，在實(shí)際評(píng)估過(guò)程中,，發(fā)現(xiàn)有些業(yè)務(wù)人員能確定單位的內(nèi)部管理制度有相關(guān)規(guī)定,，但卻未能提供相關(guān)的“業(yè) 務(wù)記錄”佐證業(yè)務(wù)過(guò)程是遵照制度規(guī)定執(zhí)行的。

(4)單位間的制度管理水平差異巨大

只有少數(shù)單位有專職的制度管理崗,，并且每年對(duì)現(xiàn)行制度進(jìn)行修訂,。這些單位在專家顧問(wèn)現(xiàn)場(chǎng)講解指標(biāo)和評(píng)分的評(píng)估過(guò)程中， 相關(guān)處室工作人員可以迅速,、明確對(duì)照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的具體要求,，提供本單位的具體規(guī)定在哪個(gè)制度里的哪一章節(jié)。主 要原因是這些單位的領(lǐng)導(dǎo)重視制度建設(shè),，并重視制度的延續(xù)性以及持續(xù)建設(shè)(更新,、修訂),。干部職工在執(zhí)行過(guò)程中，也大多能夠嚴(yán) 格依照制度規(guī)定處理業(yè)務(wù)活動(dòng),。3.內(nèi)控制度有效性方面

(1)存在無(wú)制度,、有執(zhí)行的情況

有些單位雖然制度建立健全方面存在較多缺失，但在實(shí)際工作過(guò)程中遵照慣例程序執(zhí)行,，并且能夠提供相關(guān)工作的記錄佐證,。主 要是因?yàn)閱挝恢苯友赜猛獠康囊?guī)章制度，單位在實(shí)際工作過(guò)程中,，根據(jù)工作需要,，遵循了必要的工作程序和記錄工作過(guò)程的業(yè)務(wù)單據(jù) 等。

(2)普遍缺乏業(yè)務(wù)流程管理機(jī)制

參評(píng)單位普遍缺乏業(yè)務(wù)流程管理機(jī)制,，只有少數(shù)單位,，有一些業(yè)務(wù)流程文件，但并不完整,。沒(méi)有直觀的流程圖展示各個(gè)部門(mén)以 及各個(gè)崗位所涉及的具體工作職責(zé)(工作范疇),，難以保證每個(gè)部門(mén)、每個(gè)崗位清晰了解自己的工作以及與其他崗位工作的銜接關(guān)系, 對(duì)各自的崗位職責(zé)特別是在審核審批環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限劃分沒(méi)有清晰明確的界定,。

4.數(shù)據(jù)真實(shí)性方面,。信息化程度和管理水平較低

總體而言，參評(píng)單位的信息化程度較低,，大部分單位主要依靠辦公協(xié)同軟件(0A)處理日常審批工作,，其他業(yè)務(wù)活動(dòng)的信息化處 理程度不高。超半數(shù)單位沒(méi)有信息管理部門(mén)或?qū)Ｂ毴藛T,，并缺少信息化管理制度,。

5.其他方面

(2)自我評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及工作中遇到的困難

1.存在沒(méi)有開(kāi)展評(píng)價(jià)工作的情況。雖然財(cái)政部的以評(píng)促建要求也轉(zhuǎn)發(fā)到各個(gè)單位,，但是仍然有部分單位沒(méi)有開(kāi)展基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作, 未提交基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告的單位目前內(nèi)部控制工作也沒(méi)有受影響

2.存在不知如何開(kāi)展評(píng)價(jià)工作的情況,。雖然單位都成立了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及工作組，但是評(píng)價(jià)工作如何開(kāi)展以及內(nèi)部控制制度體系 建設(shè)工作如何開(kāi)展沒(méi)有相關(guān)的指導(dǎo)文件,，沒(méi)有具體的做法,，所以單位在開(kāi)展評(píng)價(jià)工作時(shí)并不順暢。

3.其他問(wèn)題,。

(3)紀(jì)檢,、巡視、審計(jì),、財(cái)政檢查等外部檢查發(fā)現(xiàn)的與本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)的內(nèi)部控制問(wèn)題

預(yù)算業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域：

收支業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域：

政府采購(gòu)管理領(lǐng)域：

資產(chǎn)管理領(lǐng)域：

建設(shè)項(xiàng)目管理領(lǐng)域：

合同管理領(lǐng)域：

其他問(wèn)題：

19.下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃：

(一)內(nèi)控制度體系建立健全方面,。

1.完善合規(guī)性建設(shè)工作。基于目前各單位合規(guī)性制度體系建設(shè)的基礎(chǔ)上于XX月XX日前完成剩下0個(gè)單位內(nèi)部控制合規(guī)性制度體 系建設(shè)工作,。2.加強(qiáng)內(nèi)控制度體系的有效性建設(shè),。在制度體系合規(guī)的基礎(chǔ)上強(qiáng)化制度體系的有效性，進(jìn)一步落實(shí)單位的制度流程化,、 流程崗位化的要求,。在XX月XX日前督促剩下的0個(gè)單位將分崗設(shè)權(quán)的要求、0個(gè)單位將分級(jí)授權(quán)的要求落實(shí)到各業(yè)務(wù)管理流程中,。 組織開(kāi)展單位內(nèi)部設(shè)機(jī)構(gòu)職能清單,、崗位職責(zé)清單梳理及職能交叉測(cè)試、崗位職責(zé)交叉測(cè)試使內(nèi)控制度體系滿足完整性及一致性要求,。

(二)內(nèi)控制度體系有效實(shí)施方面,。

啟動(dòng)內(nèi)控制度體系有效實(shí)施工作。在制度體系有效性建設(shè)基礎(chǔ)上分類(lèi)梳理單位內(nèi)部控制管控事項(xiàng),，通過(guò)對(duì)單位行政運(yùn)行類(lèi)事項(xiàng),、 履職類(lèi)進(jìn)行細(xì)化梳理,，實(shí)現(xiàn)對(duì)各類(lèi)事項(xiàng)的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)防控,，落實(shí)分事行權(quán)的內(nèi)部控制要求，提升工作效率及財(cái)政財(cái)政資金的使用效益,。

(三)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查與評(píng)價(jià)方面,。

建立內(nèi)部控制報(bào)告制度。對(duì)(本局)內(nèi)部建設(shè)情況進(jìn)行定期報(bào)告,。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn),、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，并 通過(guò)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)(本局)內(nèi)部控制問(wèn)題整改,，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,。

(四)其他方面

20.對(duì)當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見(jiàn)或建議

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