撰寫報(bào)告需要仔細(xì)思考和細(xì)致分析，以確保內(nèi)容的權(quán)威性和可靠性,。在寫一篇較為完美的報(bào)告之前,，我們首先需要確定報(bào)告的目的和受眾,。從這些范文中可以找到一些寫作思路和結(jié)構(gòu)安排的靈感和借鑒。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇一
為貫徹落實(shí)《安徽省財(cái)政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會(huì)〔〕1031)號文件精神,，蚌埠市財(cái)政局迅速落實(shí),，制定了《蚌埠市財(cái)政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施方案》，并以財(cái)會(huì)〔2016〕293號文件向全市各縣,、區(qū)財(cái)政局以及市直各部門發(fā)文,，要求各單位于底前完成內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),。為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，市財(cái)政局成立了由分管副局長擔(dān)任組長，會(huì)計(jì)科,、國庫科和各支出科室科長任成員的蚌埠市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,。二是明確工作目標(biāo)。要求各縣,、區(qū)財(cái)政部門以及市直各部門迅速行動(dòng)起來,，廣泛動(dòng)員、精心組織,，在8月上旬全面啟動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作?！秾?shí)施方案》要求各單位必須高度重視此項(xiàng)工作,，要將評價(jià)得分、扣分情況,、特別說明等在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),，找出內(nèi)控建設(shè)的不足和差距并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制的水平和效果,。同時(shí)要求內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)作為20決算報(bào)告的重要組成部分,。三是做好宣傳督查。要求各縣,、區(qū)財(cái)政局以及市直各部門要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,。要加強(qiáng)對本縣,、區(qū)(部門)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作如期完成,。四是加強(qiáng)部門協(xié)作,。財(cái)政、監(jiān)察,、審計(jì)等相關(guān)部門,，要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機(jī)制,，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法,，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇二
報(bào)告使用范圍很廣,。按照上級部署或工作計(jì)劃，每完成一項(xiàng)任務(wù),，一般都要向上級寫報(bào)告,，反映工作中的基本情況、工作中取得的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),、存在的問題以及今后工作設(shè)想等,，以取得上級領(lǐng)導(dǎo)部門的指導(dǎo)。以下是為大家整理的關(guān)于,歡迎大家前來參考查閱,！
根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險(xiǎn)字23號)文件要求,，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組,，認(rèn)真自查評估,，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報(bào)如下：
自查情況。
加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作,，是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的本質(zhì)要求,，也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為，實(shí)施自動(dòng)防錯(cuò),、查錯(cuò)和糾錯(cuò),，實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段,，為切實(shí)做好這項(xiàng)工作,，我局從社會(huì)保險(xiǎn)工作制度化、規(guī)范化,、科學(xué)化出發(fā),，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督,，行之有效,、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社?；鹗虑?、事中、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。
1,、合理設(shè)置崗位,，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機(jī)制,。
根據(jù)工作需要,，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財(cái)務(wù),、業(yè)務(wù),、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分,，財(cái)務(wù)部門要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè),，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核,、系統(tǒng)管理員等崗位,，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位,，建立崗位責(zé)任制度,，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制,，突出加強(qiáng)對資金結(jié)算過程的監(jiān)督,。一是靠財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核,，每天下班前,，另一財(cái)務(wù)人員對出納當(dāng)天收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;二是靠對賬制度來約束，每天,、每月,、全年都要進(jìn)行對賬,，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對一致,，不一致的查明原因及時(shí)解決，月份,、年度終了,，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督,，充分發(fā)揮稽核部門職能作用,，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社?；鸬倪\(yùn)行進(jìn)行稽核,，提出稽核意見和改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿?、全過程的監(jiān)督。
2,、工作程序化,、規(guī)范化，建立組織嚴(yán)密,、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范,。
按照既高效、便捷又安全,、嚴(yán)密的原則,，建立涵蓋社保基金從進(jìn)口到出口,，涉及財(cái)務(wù),、業(yè)務(wù)、待遇,、稽核等各部門的,。要求加大復(fù)核、審核,、稽核作用,，強(qiáng)化內(nèi)部控制功能，最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求,。
參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整,、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后,，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核,，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對比分析,，并經(jīng)復(fù)核人,、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,，稽核部門稽核,，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門辦理支付。財(cái)務(wù)部門出納收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核;財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財(cái)政部門對賬,，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對對賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度,，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,，經(jīng)稽核部門稽核后,，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會(huì)審批。
3,、加強(qiáng)內(nèi)部稽核,，確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)。
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ),，但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在,。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》,，采取定期檢查和不定期抽查的方法,，對財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門,、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核,。稽核完畢后,，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進(jìn)意見,，向被稽核部門反饋稽核情況,，促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提高。
黨中央有關(guān)部門,，國務(wù)院各部委,、各直屬機(jī)構(gòu)，全國人大常委會(huì)辦公廳,，全國政協(xié)辦公廳,，高法院，高檢院,，各民主黨派中央,，有關(guān)人民團(tuán)體，各省,、自治區(qū),、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局),，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號,，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求,，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號,，以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價(jià)工作，并就單位內(nèi)部控制自我評價(jià)情況進(jìn)行報(bào)告,。為推動(dòng)單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)〔2017〕1號,，以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報(bào)告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用,，財(cái)政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作?，F(xiàn)就做好有關(guān)工作事項(xiàng)通知如下，請遵照執(zhí)行,。
一,、工作目標(biāo)。
開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作,，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,、促進(jìn)依法行政,、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
二,、總體要求,。
(一)高度重視，精心組織,。各地區(qū),、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識,，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合,，加大保障力度,，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào),、審核,、分析和使用等工作。
(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,，報(bào)送及時(shí),。各單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上,，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定,，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告,。
(三)加強(qiáng)分析,，推動(dòng)整改。各地區(qū),、各部門要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上,，堅(jiān)持問題導(dǎo)向,，加強(qiáng)對內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問題的分析及評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用,，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問題整改,，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
三,、報(bào)送要求,。
(一)地方財(cái)政部門。
各省級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于2017年5月20日前完成對下級財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司),。
其他地方各級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照上級財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作,。
(二)各部門,。
各中央部門應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司),。
其他各級部門應(yīng)當(dāng)按照同級財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核,、匯總及報(bào)送工作。
各單位應(yīng)當(dāng)按照上級行政主管部門的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的`編制及報(bào)送工作,。
四,、其他事項(xiàng)。
(一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度,。
為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),，請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度,，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn),。通過對聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn),、做法及典型案例,，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用,，帶動(dòng)本地區(qū)(部門)全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》,。
各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查,，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告,，對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查,。
對報(bào)告編制及報(bào)送工作中遇到的有關(guān)問題,，請及時(shí)反饋我們。
為增強(qiáng)郵政金融業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理意識,，培育良好的合規(guī)文化,，20xx年被確定為郵政儲(chǔ)蓄銀行的“合規(guī)管理年”，當(dāng)前正值郵儲(chǔ)體制改革的關(guān)鍵時(shí)期,，開展合規(guī)建設(shè)推進(jìn)年活動(dòng)有著很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)性和必要性,。郵政儲(chǔ)蓄事業(yè)的成長離不開合規(guī)經(jīng)營，更與防控金融風(fēng)險(xiǎn)相伴,。推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè),，必將為郵政儲(chǔ)蓄經(jīng)營理念和制度的貫徹落實(shí)提供強(qiáng)有力的依托和保證，也使得風(fēng)險(xiǎn)防控長效機(jī)制的建立和實(shí)現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能,。下面,，就如何提高銀行效益，降低金融風(fēng)險(xiǎn),，我談幾點(diǎn)粗淺見解,。
郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)自恢復(fù)開辦已經(jīng)二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點(diǎn),，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：
一是風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄,。經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險(xiǎn),，只有采取識別,、計(jì)量、監(jiān)測,、控制的方法才能使風(fēng)險(xiǎn)得到有效釋,。
二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。無數(shù)案例表明,，當(dāng)前郵政金融業(yè)務(wù)中出現(xiàn)問題和案件的最多點(diǎn),、最難控制點(diǎn)，莫過于前臺(tái)操作中存在的問題和隱患,，出現(xiàn)于工作人員責(zé)任意識,、風(fēng)險(xiǎn)意識、合規(guī)意識不強(qiáng),，不按流程辦事,、不按規(guī)定作業(yè)，引發(fā)了各種各樣的事件和案件,。
三是一,、二級條線風(fēng)險(xiǎn)防范流于形式。前臺(tái)本身沒有很好地執(zhí)行落實(shí)制度和規(guī)定,，出現(xiàn)差錯(cuò)和問題沒有及時(shí)整改,，老問題老現(xiàn)象重復(fù)發(fā)生；業(yè)務(wù)部門缺乏對業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題進(jìn)行針對性地檢查,、督促,、整改,、落實(shí)。
四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改落實(shí)不夠,。尤其是在對二級支行二類網(wǎng)點(diǎn)和代理網(wǎng)點(diǎn)的管控上,，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象。針對這些差距應(yīng)該采取積極的對策和措施：
三是加大對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的考核,，將責(zé),、權(quán)、利捆綁在一起,，按照銀監(jiān)會(huì)提出“賠罰,、走人、移送”的原則,，實(shí)行業(yè)務(wù)線,、管理線“雙線”問責(zé)，上追兩級,。四是銀企密切配合,，按照出國留學(xué)家有關(guān)法規(guī)，誰受益誰擔(dān)責(zé)的原則,，銀企雙方都應(yīng)承擔(dān)起管理的責(zé)任,，而不僅僅是某一方面的責(zé)任，不僅不能削弱管理的職能,，還要充實(shí)稽查檢查的人員,，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此,，郵政金融業(yè)務(wù)才會(huì)逐步走上規(guī)范化的軌道,。
銀行號稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤,、鐵帳本”,。正因?yàn)橛辛算y行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的,，我們的郵政銀行,，在金融業(yè)務(wù)發(fā)展上也應(yīng)該是這樣。
1,、建立健全各項(xiàng)制度,。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實(shí)際管理情況的，相關(guān)部門應(yīng)進(jìn)行專門研究,，及時(shí)制訂或修訂,；對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，要認(rèn)真研究，及時(shí)解決,。目前省分行建立的83項(xiàng)制度,，就是我們工作的依據(jù)和指南，如果不知道或不懂得如何去做,，就在83項(xiàng)制度中去尋找答案,。
2、認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度,。就柜員而言,，要從自己做起,，正確辦理每一筆業(yè)務(wù),，認(rèn)真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī),，嚴(yán)格執(zhí)行檢查,，落實(shí)檢查要求。就網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人而言,，要按照要求和頻次加強(qiáng)現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控,，定期和不定期地進(jìn)行稽查檢查。此外,，特別要嚴(yán)格檢查雙人臨柜,、雙人管庫、雙人押運(yùn),、雙線核算,、雙人復(fù)核；支票印鑒分管,、錢賬分管,、章證分管的“五雙三分管”制度、三級密碼權(quán)限制度,、大額核保制度,、日終互盤制度、繳協(xié)款制度,、atm機(jī)管理制度,、異常情況報(bào)告制度、網(wǎng)點(diǎn)“人離機(jī)退,、章證入柜上鎖”等制度的執(zhí)行情況,。做到相互制約，相互監(jiān)督,。
3,、觸犯制度嚴(yán)懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線,，誰踩了這根線,，誰就要受到懲罰,。特別是要經(jīng)常對“十種人”（涉嫌“黃、賭,、毒”的人員,、經(jīng)商辦企業(yè)的人員、大額資金炒股的人員,、個(gè)人負(fù)債嚴(yán)重的人員,、無故經(jīng)常不上班的人員、交友混亂的人員,、有犯罪前科的人員,、累查累犯的人員、貸款收受回扣的人員,、熱衷高消費(fèi)的人員）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控和排查,，對有章不循的員工，要將其調(diào)離原崗位,，并嚴(yán)肅處理,。推行管理問責(zé)制，建立對違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)的舉報(bào)制度,，做到約束和激勵(lì)并舉,。
為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神，按照《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》要求,，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的有關(guān)規(guī)定,，我們對本單位（部門）的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評價(jià)。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》中列明的評價(jià)指標(biāo)和評價(jià)要點(diǎn),，本單位（部門）單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分為分,，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分為分，共計(jì)分,。因存在不適用指標(biāo),，換算后的得分為分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價(jià)指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上,，計(jì)算各評價(jià)指標(biāo)的平均分,，加總得出以上綜合性評價(jià)得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作范圍的單位共計(jì)家,。（本段僅適用于各中央部門）,。
本單位（部門）各指標(biāo)具體得分情況如下表：
1
標(biāo)匯總?cè)缦拢?/p>
〔逐項(xiàng)列示存在扣分情況的評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)要點(diǎn),、扣分分值及扣分原因〕,。
（一）特別說明情況。
本單位（部門/部門所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中〔發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失/引起社會(huì)重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪〕,，特將相關(guān)情況說明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件,、影響及處理結(jié)果〕。
〔如本單位（部門）未發(fā)生相關(guān)事件,，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕,。
（二）補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)及其評價(jià)結(jié)果。
本單位（部門/部門所屬單位）根據(jù)自身評價(jià)需求,，自愿將〔填寫補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)名稱〕等補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)范圍?，F(xiàn)將補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)及評價(jià)結(jié)果說明如下：
〔具體描述各個(gè)補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)的所屬類別、名稱,、評價(jià)要點(diǎn)及評價(jià),。
2
結(jié)果等內(nèi)容〕。
基于以上評價(jià)結(jié)果,，本單位（部門）將〔描述與存在扣分情況的評價(jià)指標(biāo)及評價(jià)要點(diǎn)相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2017年內(nèi)部控制建立與實(shí)施的重點(diǎn)工作和改進(jìn)方向,，并采取以下措施進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
單位主要負(fù)責(zé)人：〔簽名〕,。
〔單位簽章〕,。
xx單位。
2017年xx月xx日,。
在組織機(jī)構(gòu)控制方面,，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股,、審核股,、辦公室四個(gè)股室，通過制度建設(shè)做為組織機(jī)構(gòu)控制的基礎(chǔ),，對每個(gè)工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了財(cái)務(wù)管理,、檔案管理、信息管理等制度,，對每項(xiàng)業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》,，對各項(xiàng)醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確;建立了限時(shí)辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時(shí)辦結(jié),，權(quán)責(zé)關(guān)系明確;嚴(yán)格實(shí)施授權(quán)管理,，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確;落實(shí)崗位責(zé)任制度,，責(zé)任到人,，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事,，同時(shí)不定期開展崗位輪換,，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個(gè)人長期在一個(gè)崗位工作帶來的弊端。通過各項(xiàng)制度的建立,、執(zhí)行,，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。
在業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面,，注重突出醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系建立和保險(xiǎn)待遇享受中的牽制、制約關(guān)系,，按照醫(yī)療保險(xiǎn)政策相關(guān)規(guī)定,，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費(fèi),、待遇享受相關(guān)制度,，明確管理，嚴(yán)格繳費(fèi)基數(shù),，加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理,，嚴(yán)格待遇報(bào)銷支付,，實(shí)行崗位控制,。同時(shí),，認(rèn)真學(xué)習(xí)整理上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟,，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和交流,，嚴(yán)格操作規(guī)范,，實(shí)行程序控制,，各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行,。
在醫(yī)?；鸸芾磉^程中,，我們自始至終注意思想建設(shè)，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策及規(guī)章制度,，并不斷完善各項(xiàng)制度和監(jiān)督機(jī)制,，按照醫(yī)保基金的管理政策,，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,，會(huì)計(jì)人員依據(jù)合法、有效的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行財(cái)務(wù)記錄,，會(huì)計(jì)記錄按照規(guī)定的要素完整準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng),，會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)人員獨(dú)立編制，會(huì)計(jì)檔案按照要求及時(shí)整理歸檔,，印章管理符合要求,，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳,、帳表,、帳單相符,，會(huì)計(jì)核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合財(cái)務(wù)會(huì)記制度要求,。
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)工作的基礎(chǔ),，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運(yùn)行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運(yùn)行這一目標(biāo),，我們加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè),，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度，對醫(yī)療保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操,、管理和操作人員的權(quán)限進(jìn)行了具體規(guī)范,，確保專人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)，落實(shí)了包括權(quán)限管理,、密碼保密等信息安全的保障措施,。
我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支,、管理,、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié)。深入查找問題,，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全,，管理是否規(guī)范,，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題,，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改,，進(jìn)一步提高維護(hù)基金安全的自覺性，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn),。
(一)對內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識不夠,，認(rèn)為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度,，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)監(jiān)督自律機(jī)制,。
(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體系不夠完善,。自實(shí)施內(nèi)部規(guī)范管理以來,，我局著重各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來,，個(gè)別制度雖然建立了,，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系,，個(gè)別制度存在牽制,、制約關(guān)系,，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時(shí)更新，而且,，沒有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約,、運(yùn)作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控,。
我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟,，以這次檢查為契機(jī)，針對內(nèi)部控制的各個(gè)方面采取強(qiáng)有力的措施,，在認(rèn)真做好整改工作的同時(shí),，做好以下幾個(gè)方面的工作，把工作抓出成效,，確保我縣醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)的健康平穩(wěn)運(yùn)行,。
(一)優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè),。加強(qiáng)干部培養(yǎng),、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度,，加強(qiáng)思想政治建設(shè),，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能,、轉(zhuǎn)變作風(fēng),，全面提升經(jīng)辦隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型,、服務(wù)型單位,。
(二)進(jìn)一步認(rèn)識內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性。在醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)不斷改革的形勢下,，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展,，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理,，又要重視責(zé)任追究,，認(rèn)真推行醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制。
(四)實(shí)地稽核與專項(xiàng)稽核相結(jié)合,，確保醫(yī)療保險(xiǎn)工作的平穩(wěn)運(yùn)行,，防止基金流失。同時(shí)建立和完善內(nèi)控制度,，確保對各項(xiàng)業(yè)務(wù),、各個(gè)環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。
(五)嚴(yán)格醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院,、定點(diǎn)藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理,，完善結(jié)算辦法,，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期,、不定時(shí)方式對各定點(diǎn)醫(yī)院,、定點(diǎn)藥店實(shí)施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點(diǎn)單位,，嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定處理,。
(六)不斷加強(qiáng)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)，建立內(nèi)控督查部門,，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查,。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強(qiáng)內(nèi)部稽核等,，對各項(xiàng)業(yè)務(wù),、各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程監(jiān)督，做到事前有防范,、事中有控制,、事后有監(jiān)督，進(jìn)而完善制度體系,，達(dá)到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的.真實(shí)性和醫(yī)?；鹬Ц兜陌踩浴?/p>
根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號),、《關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)的通知》(財(cái)會(huì)〔2017〕1號,，以下簡稱《管理制度》，見附件1)以及《關(guān)于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的通知》(財(cái)會(huì)函〔2017〕3號,，以下簡稱《通知》,，見附件2)要求，結(jié)合我市內(nèi)部控制評級工作實(shí)際,，決定通過編報(bào)2016年度內(nèi)部控制報(bào)告工作在全市范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制體系建設(shè),。為做好我市編報(bào)工作，現(xiàn)將有關(guān)情況通知如下：
一,、工作目標(biāo)。
開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作,，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,、促進(jìn)依法行政,、深化財(cái)稅改革、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用,。
轉(zhuǎn)載自 sevw.cn
二,、編制要求,。
各行政事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)《大連市財(cái)政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級標(biāo)準(zhǔn)工作的通知》(大財(cái)會(huì)〔2016〕623號)要求，在積極開展單位內(nèi)控自我評價(jià)工作的基礎(chǔ)上,，按照財(cái)政部《管理制度》要求,，依照“統(tǒng)一部署、分級負(fù)責(zé),、逐級匯總,、單向報(bào)送”的方式，自下而上逐級匯總編制內(nèi)部控制報(bào)告相關(guān)內(nèi)容,。
各單位要高度重視,，精心組織，按照規(guī)定格式報(bào)送內(nèi)控報(bào)告,，并確保報(bào)送數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,、及時(shí);要充分運(yùn)用內(nèi)控報(bào)告，加強(qiáng)對內(nèi)控重點(diǎn),、難點(diǎn)問題的分析與整改,，以進(jìn)一步加強(qiáng)與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，發(fā)揮內(nèi)控作用,。
三,、報(bào)送要求。
各市屬行政事業(yè)單位主管部門,、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政局要認(rèn)真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作,，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對本部門(地區(qū))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，并對本部門(地區(qū))內(nèi)部控制匯總報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),。
各單位應(yīng)通過的“大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級系統(tǒng)”(以下簡稱評級系統(tǒng))進(jìn)行網(wǎng)上填寫,，并按時(shí)完成報(bào)送工作。
各市屬行政事業(yè)單位主管部門應(yīng)當(dāng)在所屬行政事業(yè)單位上報(bào)的內(nèi)部控制報(bào)告和部門本級內(nèi)部控制報(bào)告的基礎(chǔ)上,，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告,，于2017年4月30日前通過評級系統(tǒng)上傳《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(xx部門)電子稿(格式見《通知》附件2)，并將自動(dòng)生成的紙質(zhì)稿(單位蓋章)報(bào)送到市財(cái)政局會(huì)計(jì)處,。
(三)區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政部門,。
應(yīng)當(dāng)于2017年4月30日前完成對下級財(cái)政部門上報(bào)的區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，并按照上述規(guī)定(電子稿與紙質(zhì)稿報(bào)送方式)向市財(cái)政部門報(bào)送《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(xx區(qū))(格式見《通知》附件2),。
四,、其他事項(xiàng)。
(一)建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度,。
請各市屬行政事業(yè)單位主管部門,、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政局探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中至少選取1個(gè)內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn),，通過對聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)控工作情況的總結(jié),、提煉形成經(jīng)驗(yàn),、做法及典型案例，廣泛宣傳相關(guān)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和典型做法,，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)與成果,，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本部門(地區(qū))全面實(shí)施好內(nèi)部控制相關(guān)要求,。
為加強(qiáng)對全市內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查,，市財(cái)政局將根據(jù)各單位內(nèi)部控制報(bào)告等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，檢查報(bào)告的編制是否符合真實(shí)性,、完整性,、規(guī)范性要求，相關(guān)證明材料依據(jù)是否充分,，并定期公開評級結(jié)果,。市財(cái)政局將把各單位內(nèi)部控制報(bào)告工作納入決算報(bào)告和績效考核范圍。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇三
報(bào)告使用范圍很廣,。按照上級部署或工作計(jì)劃,，每完成一項(xiàng)任務(wù)，一般都要向上級寫報(bào)告,，反映工作中的基本情況,、工作中取得的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、存在的問題以及今后工作設(shè)想等,，以取得上級領(lǐng)導(dǎo)部門的指導(dǎo),。以下是為大家整理的關(guān)于,歡迎大家前來參考查閱！
根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險(xiǎn)字23號)文件要求,，我局高度重視,，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認(rèn)真自查評估,，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報(bào)如下：
自查情況,。
加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的本質(zhì)要求,，也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為,，實(shí)施自動(dòng)防錯(cuò)、查錯(cuò)和糾錯(cuò),，實(shí)現(xiàn)自我約束,、自我控制的重要手段，為切實(shí)做好這項(xiàng)工作,，我局從社會(huì)保險(xiǎn)工作制度化、規(guī)范化,、科學(xué)化出發(fā),，形成了一套事事有復(fù)核,、人人有監(jiān)督，行之有效,、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程,，建立對社保基金事前,、事中,、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。
1,、合理設(shè)置崗位,，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機(jī)制,。
根據(jù)工作需要,，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財(cái)務(wù),、業(yè)務(wù),、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分,，財(cái)務(wù)部門要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè),，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核,、系統(tǒng)管理員等崗位,，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位,，建立崗位責(zé)任制度,，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制,，突出加強(qiáng)對資金結(jié)算過程的監(jiān)督,。一是靠財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核,，每天下班前,，另一財(cái)務(wù)人員對出納當(dāng)天收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;二是靠對賬制度來約束，每天,、每月,、全年都要進(jìn)行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對一致,，不一致的查明原因及時(shí)解決,，月份、年度終了，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額,，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督,，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式,，對社?；鸬倪\(yùn)行進(jìn)行稽核，提出稽核意見和改進(jìn)建議,，促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善,。形成了對社保基金全方位,、全過程的監(jiān)督,。
2、工作程序化,、規(guī)范化,，建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范,。
按照既高效,、便捷又安全、嚴(yán)密的原則,，建立涵蓋社?；饛倪M(jìn)口到出口，涉及財(cái)務(wù),、業(yè)務(wù),、待遇、稽核等各部門的,。要求加大復(fù)核,、審核、稽核作用,，強(qiáng)化內(nèi)部控制功能,，最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。
參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整,、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù),，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核,，并經(jīng)稽核部門稽核后,，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對比分析，并經(jīng)復(fù)核人,、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門辦理支付,。財(cái)務(wù)部門出納收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核;財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財(cái)政部門對賬,，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對對賬情況進(jìn)行復(fù)核,。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,，經(jīng)稽核部門稽核后,，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會(huì)審批。
3,、加強(qiáng)內(nèi)部稽核,，確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)。
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ),，但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在,。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》,，采取定期檢查和不定期抽查的方法,，對財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門,、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核,。稽核完畢后,，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進(jìn)意見,，向被稽核部門反饋稽核情況,，促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提高。
黨中央有關(guān)部門,，國務(wù)院各部委,、各直屬機(jī)構(gòu)，全國人大常委會(huì)辦公廳,，全國政協(xié)辦公廳,，高法院，高檢院,，各民主黨派中央,，有關(guān)人民團(tuán)體，各省,、自治區(qū),、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號,，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求,，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號，以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價(jià)工作,，并就單位內(nèi)部控制自我評價(jià)情況進(jìn)行報(bào)告,。為推動(dòng)單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報(bào)告,，掌握單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況,，更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用，財(cái)政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作?，F(xiàn)就做好有關(guān)工作事項(xiàng)通知如下,，請遵照執(zhí)行。
一,、工作目標(biāo),。
開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平,、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政,、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用,。
二、總體要求,。
(一)高度重視,，精心組織。各地區(qū),、各行政主管部門(以下簡稱各部門),、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，健全工作機(jī)制,，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度,，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè),，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)、審核,、分析和使用等工作,。
(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí),。各單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上,，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況,，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告,。
(三)加強(qiáng)分析，推動(dòng)整改,。各地區(qū),、各部門要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持問題導(dǎo)向,，加強(qiáng)對內(nèi)部控制重點(diǎn),、難點(diǎn)問題的分析及評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問題整改,，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
三,、報(bào)送要求,。
(一)地方財(cái)政部門。
各省級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于2017年5月20日前完成對下級財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司),。
其他地方各級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照上級財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作,。
(二)各部門,。
各中央部門應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司),。
其他各級部門應(yīng)當(dāng)按照同級財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核,、匯總及報(bào)送工作。
四,、其他事項(xiàng),。
(一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度。
為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),，請各地區(qū),、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn),。通過對聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié),、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例,，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果,，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本地區(qū)(部門)全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》,。
各地區(qū),、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查,，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性,、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查,。
對報(bào)告編制及報(bào)送工作中遇到的有關(guān)問題，請及時(shí)反饋我們,。
為增強(qiáng)郵政金融業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理意識,，培育良好的合規(guī)文化，20xx年被確定為郵政儲(chǔ)蓄銀行的“合規(guī)管理年”,，當(dāng)前正值郵儲(chǔ)體制改革的關(guān)鍵時(shí)期,，開展合規(guī)建設(shè)推進(jìn)年活動(dòng)有著很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)性和必要性。郵政儲(chǔ)蓄事業(yè)的成長離不開合規(guī)經(jīng)營,，更與防控金融風(fēng)險(xiǎn)相伴,。推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，必將為郵政儲(chǔ)蓄經(jīng)營理念和制度的貫徹落實(shí)提供強(qiáng)有力的依托和保證,，也使得風(fēng)險(xiǎn)防控長效機(jī)制的建立和實(shí)現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能,。下面，就如何提高銀行效益,，降低金融風(fēng)險(xiǎn),，我談幾點(diǎn)粗淺見解。
郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)自恢復(fù)開辦已經(jīng)二十二年,，逐步形成了自己的管理模式和特點(diǎn),，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：
一是風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄。經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),，任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險(xiǎn),，只有采取識別、計(jì)量,、監(jiān)測,、控制的方法才能使風(fēng)險(xiǎn)得到有效釋。
二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴(yán)重,。無數(shù)案例表明,，當(dāng)前郵政金融業(yè)務(wù)中出現(xiàn)問題和案件的最多點(diǎn)、最難控制點(diǎn),，莫過于前臺(tái)操作中存在的問題和隱患,，出現(xiàn)于工作人員責(zé)任意識、風(fēng)險(xiǎn)意識,、合規(guī)意識不強(qiáng),，不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè),，引發(fā)了各種各樣的事件和案件,。
三是一,、二級條線風(fēng)險(xiǎn)防范流于形式。前臺(tái)本身沒有很好地執(zhí)行落實(shí)制度和規(guī)定,，出現(xiàn)差錯(cuò)和問題沒有及時(shí)整改,，老問題老現(xiàn)象重復(fù)發(fā)生；業(yè)務(wù)部門缺乏對業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題進(jìn)行針對性地檢查,、督促,、整改、落實(shí),。
四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改落實(shí)不夠,。尤其是在對二級支行二類網(wǎng)點(diǎn)和代理網(wǎng)點(diǎn)的管控上，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象,。針對這些差距應(yīng)該采取積極的對策和措施：
三是加大對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的考核,，將責(zé)、權(quán),、利捆綁在一起,，按照銀監(jiān)會(huì)提出“賠罰、走人,、移送”的原則，實(shí)行業(yè)務(wù)線,、管理線“雙線”問責(zé),，上追兩級。四是銀企密切配合,，按照出國留學(xué)家有關(guān)法規(guī),，誰受益誰擔(dān)責(zé)的原則，銀企雙方都應(yīng)承擔(dān)起管理的責(zé)任,，而不僅僅是某一方面的責(zé)任,，不僅不能削弱管理的職能，還要充實(shí)稽查檢查的人員,，為稽查檢查提供有力的支撐和保障,。如此，郵政金融業(yè)務(wù)才會(huì)逐步走上規(guī)范化的軌道,。
銀行號稱三鐵：“鐵制度,、鐵算盤、鐵帳本”,。正因?yàn)橛辛算y行的“三鐵”,，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行,，在金融業(yè)務(wù)發(fā)展上也應(yīng)該是這樣,。
1,、建立健全各項(xiàng)制度。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實(shí)際管理情況的,，相關(guān)部門應(yīng)進(jìn)行專門研究,，及時(shí)制訂或修訂；對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題,，要認(rèn)真研究,，及時(shí)解決。目前省分行建立的83項(xiàng)制度,，就是我們工作的依據(jù)和指南,，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項(xiàng)制度中去尋找答案,。
2,、認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度。就柜員而言,，要從自己做起,，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核每張票據(jù),，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī),，嚴(yán)格執(zhí)行檢查，落實(shí)檢查要求,。就網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人而言,，要按照要求和頻次加強(qiáng)現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控，定期和不定期地進(jìn)行稽查檢查,。此外,，特別要嚴(yán)格檢查雙人臨柜、雙人管庫,、雙人押運(yùn),、雙線核算、雙人復(fù)核,；支票印鑒分管,、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度,、三級密碼權(quán)限制度,、大額核保制度、日終互盤制度,、繳協(xié)款制度,、atm機(jī)管理制度、異常情況報(bào)告制度,、網(wǎng)點(diǎn)“人離機(jī)退,、章證入柜上鎖”等制度的執(zhí)行情況,。做到相互制約，相互監(jiān)督,。
3,、觸犯制度嚴(yán)懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線,，誰踩了這根線,，誰就要受到懲罰。特別是要經(jīng)常對“十種人”（涉嫌“黃,、賭,、毒”的人員、經(jīng)商辦企業(yè)的人員,、大額資金炒股的人員,、個(gè)人負(fù)債嚴(yán)重的人員、無故經(jīng)常不上班的人員,、交友混亂的人員,、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員,、貸款收受回扣的人員,、熱衷高消費(fèi)的人員）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控和排查，對有章不循的員工,，要將其調(diào)離原崗位,，并嚴(yán)肅處理。推行管理問責(zé)制,，建立對違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)的舉報(bào)制度，做到約束和激勵(lì)并舉,。
根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號),、《關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)的通知》(財(cái)會(huì)〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》,，見附件1)以及《關(guān)于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的通知》(財(cái)會(huì)函〔2017〕3號,，以下簡稱《通知》，見附件2)要求,，結(jié)合我市內(nèi)部控制評級工作實(shí)際,，決定通過編報(bào)2016年度內(nèi)部控制報(bào)告工作在全市范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制體系建設(shè)。為做好我市編報(bào)工作,，現(xiàn)將有關(guān)情況通知如下：
一,、工作目標(biāo)。
開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作,，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平,、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政,、深化財(cái)稅改革,、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
轉(zhuǎn)載自 sevw.cn
二,、編制要求,。
各行政事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)《大連市財(cái)政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級標(biāo)準(zhǔn)工作的通知》(大財(cái)會(huì)〔2016〕623號)要求，在積極開展單位內(nèi)控自我評價(jià)工作的基礎(chǔ)上,，按照財(cái)政部《管理制度》要求,，依照“統(tǒng)一部署、分級負(fù)責(zé),、逐級匯總,、單向報(bào)送”的方式，自下而上逐級匯總編制內(nèi)部控制報(bào)告相關(guān)內(nèi)容,。
各單位要高度重視,，精心組織，按照規(guī)定格式報(bào)送內(nèi)控報(bào)告,，并確保報(bào)送數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,、及時(shí);要充分運(yùn)用內(nèi)控報(bào)告，加強(qiáng)對內(nèi)控重點(diǎn),、難點(diǎn)問題的分析與整改,，以進(jìn)一步加強(qiáng)與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，發(fā)揮內(nèi)控作用,。
三,、報(bào)送要求。
各市屬行政事業(yè)單位主管部門,、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政局要認(rèn)真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作,，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對本部門(地區(qū))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，并對本部門(地區(qū))內(nèi)部控制匯總報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),。
各單位應(yīng)通過的“大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級系統(tǒng)”(以下簡稱評級系統(tǒng))進(jìn)行網(wǎng)上填寫,，并按時(shí)完成報(bào)送工作。
各市屬行政事業(yè)單位主管部門應(yīng)當(dāng)在所屬行政事業(yè)單位上報(bào)的內(nèi)部控制報(bào)告和部門本級內(nèi)部控制報(bào)告的基礎(chǔ)上,，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告,，于2017年4月30日前通過評級系統(tǒng)上傳《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(xx部門)電子稿(格式見《通知》附件2)，并將自動(dòng)生成的紙質(zhì)稿(單位蓋章)報(bào)送到市財(cái)政局會(huì)計(jì)處,。
(三)區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政部門,。
應(yīng)當(dāng)于2017年4月30日前完成對下級財(cái)政部門上報(bào)的區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，并按照上述規(guī)定(電子稿與紙質(zhì)稿報(bào)送方式)向市財(cái)政部門報(bào)送《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(xx區(qū))(格式見《通知》附件2)。
四,、其他事項(xiàng),。
(一)建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度。
請各市屬行政事業(yè)單位主管部門,、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政局探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度,，在所屬單位中至少選取1個(gè)內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)，通過對聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)控工作情況的總結(jié),、提煉形成經(jīng)驗(yàn),、做法及典型案例，廣泛宣傳相關(guān)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和典型做法,，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)與成果,，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本部門(地區(qū))全面實(shí)施好內(nèi)部控制相關(guān)要求,。
為加強(qiáng)對全市內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查,，市財(cái)政局將根據(jù)各單位內(nèi)部控制報(bào)告等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，檢查報(bào)告的編制是否符合真實(shí)性,、完整性,、規(guī)范性要求，相關(guān)證明材料依據(jù)是否充分,，并定期公開評級結(jié)果,。市財(cái)政局將把各單位內(nèi)部控制報(bào)告工作納入決算報(bào)告和績效考核范圍。
為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神,，按照《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》要求,，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的有關(guān)規(guī)定，我們對本單位（部門）的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評價(jià),。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》中列明的評價(jià)指標(biāo)和評價(jià)要點(diǎn),，本單位（部門）單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分為分,，共計(jì)分,。因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為分,。
本部門在部門本級及所屬單位各評價(jià)指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上，計(jì)算各評價(jià)指標(biāo)的平均分,，加總得出以上綜合性評價(jià)得分,。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作范圍的單位共計(jì)家。（本段僅適用于各中央部門）,。
本單位（部門）各指標(biāo)具體得分情況如下表：
1
標(biāo)匯總?cè)缦拢?/p>
〔逐項(xiàng)列示存在扣分情況的評價(jià)指標(biāo),、評價(jià)要點(diǎn)、扣分分值及扣分原因〕。
（一）特別說明情況,。
本單位（部門/部門所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問題,，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中〔發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失/引起社會(huì)重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪〕，特將相關(guān)情況說明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件,、影響及處理結(jié)果〕,。
〔如本單位（部門）未發(fā)生相關(guān)事件，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕,。
（二）補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)及其評價(jià)結(jié)果,。
本單位（部門/部門所屬單位）根據(jù)自身評價(jià)需求，自愿將〔填寫補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)名稱〕等補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)范圍?，F(xiàn)將補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)及評價(jià)結(jié)果說明如下：
〔具體描述各個(gè)補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)的所屬類別,、名稱、評價(jià)要點(diǎn)及評價(jià),。
2
結(jié)果等內(nèi)容〕,。
基于以上評價(jià)結(jié)果，本單位（部門）將〔描述與存在扣分情況的評價(jià)指標(biāo)及評價(jià)要點(diǎn)相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2017年內(nèi)部控制建立與實(shí)施的重點(diǎn)工作和改進(jìn)方向,，并采取以下措施進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
單位主要負(fù)責(zé)人：〔簽名〕,。
〔單位簽章〕。
xx單位,。
2017年xx月xx日,。
在組織機(jī)構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股,、基金管理股,、審核股、辦公室四個(gè)股室,，通過制度建設(shè)做為組織機(jī)構(gòu)控制的基礎(chǔ),，對每個(gè)工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了財(cái)務(wù)管理、檔案管理,、信息管理等制度,，對每項(xiàng)業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》，對各項(xiàng)醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確;建立了限時(shí)辦理制度,，做到業(yè)務(wù)限時(shí)辦結(jié),，權(quán)責(zé)關(guān)系明確;嚴(yán)格實(shí)施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限,，信息系統(tǒng)管理明確;落實(shí)崗位責(zé)任制度,，責(zé)任到人，職工之間相互監(jiān)督,、秉公辦事,，同時(shí)不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個(gè)人長期在一個(gè)崗位工作帶來的弊端,。通過各項(xiàng)制度的建立,、執(zhí)行，做到了有章可循,，為內(nèi)部控制的整體打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。
在業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面，注重突出醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系建立和保險(xiǎn)待遇享受中的牽制,、制約關(guān)系,，按照醫(yī)療保險(xiǎn)政策相關(guān)規(guī)定，制定了職工醫(yī)保,、居民醫(yī)保的參保繳費(fèi),、待遇享受相關(guān)制度，明確管理,，嚴(yán)格繳費(fèi)基數(shù),，加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理，嚴(yán)格待遇報(bào)銷支付,，實(shí)行崗位控制,。同時(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)整理上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟,，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和交流,，嚴(yán)格操作規(guī)范，實(shí)行程序控制,，各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行,。
在醫(yī)保基金管理過程中,，我們自始至終注意思想建設(shè),，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項(xiàng)制度和監(jiān)督機(jī)制,，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚撸瑖?yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,，會(huì)計(jì)人員依據(jù)合法,、有效的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行財(cái)務(wù)記錄，會(huì)計(jì)記錄按照規(guī)定的要素完整準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng),，會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)人員獨(dú)立編制,，會(huì)計(jì)檔案按照要求及時(shí)整理歸檔，印章管理符合要求,，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳、帳表,、帳單相符,，會(huì)計(jì)核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合財(cái)務(wù)會(huì)記制度要求,。
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)工作的基礎(chǔ),，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運(yùn)行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運(yùn)行這一目標(biāo),，我們加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè),，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度，對醫(yī)療保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操,、管理和操作人員的權(quán)限進(jìn)行了具體規(guī)范,，確保專人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)，落實(shí)了包括權(quán)限管理,、密碼保密等信息安全的保障措施,。
我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支,、管理,、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié)。深入查找問題,，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全,，管理是否規(guī)范,，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題,，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改,，進(jìn)一步提高維護(hù)基金安全的自覺性，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn),。
(一)對內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識不夠,，認(rèn)為建立了規(guī)章制度,，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)監(jiān)督自律機(jī)制,。
(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后,，內(nèi)控體系不夠完善。自實(shí)施內(nèi)部規(guī)范管理以來,，我局著重各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度建設(shè),，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來，個(gè)別制度雖然建立了,，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制,、制約關(guān)系,，個(gè)別制度存在牽制、制約關(guān)系,，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時(shí)更新,，而且，沒有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約,、運(yùn)作有序的內(nèi)控體系,，缺乏有力的整體監(jiān)控。
我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟,，以這次檢查為契機(jī),，針對內(nèi)部控制的各個(gè)方面采取強(qiáng)有力的措施，在認(rèn)真做好整改工作的同時(shí),，做好以下幾個(gè)方面的工作,，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)的健康平穩(wěn)運(yùn)行,。
(一)優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu),，推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)。加強(qiáng)干部培養(yǎng),、考核和監(jiān)督,，加大輪崗交流和競爭上崗力度，加強(qiáng)思想政治建設(shè),，轉(zhuǎn)變觀念,、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng),，全面提升經(jīng)辦隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和工作能力,，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位,。
(二)進(jìn)一步認(rèn)識內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性,。在醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展,，又要重視依法行政,，既要重視規(guī)范管理，又要重視責(zé)任追究,，認(rèn)真推行醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制,。
(四)實(shí)地稽核與專項(xiàng)稽核相結(jié)合，確保醫(yī)療保險(xiǎn)工作的平穩(wěn)運(yùn)行,，防止基金流失,。同時(shí)建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項(xiàng)業(yè)務(wù),、各個(gè)環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控,。
(五)嚴(yán)格醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院,、定點(diǎn)藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結(jié)算辦法,，不斷加大醫(yī)療核查力度,，采取不定期、不定時(shí)方式對各定點(diǎn)醫(yī)院,、定點(diǎn)藥店實(shí)施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點(diǎn)單位,，嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定處理,。
(六)不斷加強(qiáng)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)，建立內(nèi)控督查部門,，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查,。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強(qiáng)內(nèi)部稽核等,，對各項(xiàng)業(yè)務(wù),、各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程監(jiān)督，做到事前有防范,、事中有控制,、事后有監(jiān)督，進(jìn)而完善制度體系,，達(dá)到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的.真實(shí)性和醫(yī)?；鹬Ц兜陌踩浴?/p>
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇四
關(guān)于成立xx局內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的通知(文號)精神成立了由局長組成的單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組xx擔(dān)任組長,、副局長xx作為副組長,，各部門負(fù)責(zé)人為組員，成立了內(nèi)部控制工作組,，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的具體實(shí)施,。本單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)部門設(shè)在財(cái)務(wù)部，評價(jià)監(jiān)督部門設(shè)在內(nèi)部審計(jì)部,。
2021年,，單位召開x次內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，開展x次內(nèi)控相關(guān)培訓(xùn),，進(jìn)行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估和內(nèi)控評估,，出具評估報(bào)告和評估報(bào)告;今年xx業(yè)務(wù)務(wù)關(guān)鍵崗位輪換周期內(nèi)(根據(jù)關(guān)鍵崗位輪換表);建立分支行權(quán)、分支權(quán),、分級授權(quán)機(jī)制;建立三大事項(xiàng)集體議事決策機(jī)制《xx局集體議事決策制度,。
今年組織實(shí)施了x次內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，全面開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估工作,。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果,，集中進(jìn)行內(nèi)控手冊的年度修訂工作,。建立符合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，切實(shí)規(guī)范業(yè)務(wù)流程和權(quán)力運(yùn)行,，防范和化解風(fēng)險(xiǎn),，內(nèi)控手冊經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后頒布執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)評估工作由內(nèi)部控制工作小組完成,，各部門積極配合,，并提交了風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，完成內(nèi)控手冊的集中修訂和開展專題培訓(xùn)工作,。
單位層面,，內(nèi)部控制可以有效溝通協(xié)調(diào)，權(quán)力運(yùn)行制衡機(jī)制能夠有效執(zhí)行,，內(nèi)部管理符合國家規(guī)定及本單位的實(shí)際情況,。
內(nèi)部控制評價(jià)與監(jiān)督部門設(shè)立在內(nèi)審部門，協(xié)助單位分管紀(jì)檢監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)組織實(shí)施內(nèi)部控制考核評價(jià)工作,，負(fù)責(zé)制定考核評價(jià)工作方案,，下發(fā)考核評價(jià)通知，組織開展考核評價(jià)工作,，形成考核評價(jià)報(bào)告,，提出責(zé)任處理意見和加強(qiáng)內(nèi)部控制建議，內(nèi)部控制評價(jià)與監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組對各部門整改落實(shí)情況進(jìn)行檢查,，督促落實(shí),。
針對風(fēng)險(xiǎn)評估中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定整改方案,，壓實(shí)整改責(zé)任,，明確整改時(shí)限，達(dá)到“以評促控”,、“以評促建”的效果,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇五
根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號)、《關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)的通知》(財(cái)會(huì)〔2017〕1號,，以下簡稱《管理制度》,，見附件1)以及《關(guān)于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的通知》(財(cái)會(huì)函〔2017〕3號，以下簡稱《通知》,，見附件2)要求,，結(jié)合我市內(nèi)部控制評級工作實(shí)際，決定通過編報(bào)2016年度內(nèi)部控制報(bào)告工作在全市范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制體系建設(shè),。為做好我市編報(bào)工作,，現(xiàn)將有關(guān)情況通知如下：
一、工作目標(biāo),。
開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作,，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,、促進(jìn)依法行政,、深化財(cái)稅改革、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用,。
轉(zhuǎn)載自 sevw.cn
二,、編制要求。
工作的基礎(chǔ)上,，按照財(cái)政部《管理制度》要求,，依照“統(tǒng)一部署、分級負(fù)責(zé),、逐級匯總、單向報(bào)送”的方式,，自下而上逐級匯總編制內(nèi)部控制報(bào)告相關(guān)內(nèi)容,。
各單位要高度重視，精心組織,，按照規(guī)定格式報(bào)送內(nèi)控報(bào)告,，并確保報(bào)送數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí);要充分運(yùn)用內(nèi)控報(bào)告,，加強(qiáng)對內(nèi)控重點(diǎn),、難點(diǎn)問題的分析與整改，以進(jìn)一步加強(qiáng)與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，發(fā)揮內(nèi)控作用,。
三、報(bào)送要求,。
各市屬行政事業(yè)單位主管部門,、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政局要認(rèn)真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對本部門(地區(qū))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,，并對本部門(地區(qū))內(nèi)部控制匯總報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),。
各單位應(yīng)通過的“大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級系統(tǒng)”(以下簡稱評級系統(tǒng))進(jìn)行網(wǎng)上填寫，并按時(shí)完成報(bào)送工作,。
各市屬行政事業(yè)單位主管部門應(yīng)當(dāng)在所屬行政事業(yè)單位上報(bào)的內(nèi)部控制報(bào)告和部門本級內(nèi)部控制報(bào)告的基礎(chǔ)上,，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告，于2017年4月30日前通過評級系統(tǒng)上傳《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(xx部門)電子稿(格式見《通知》附件2),，并將自動(dòng)生成的紙質(zhì)稿(單位蓋章)報(bào)送到市財(cái)政局會(huì)計(jì)處,。
(三)區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政部門。
應(yīng)當(dāng)于2017年4月30日前完成對下級財(cái)政部門上報(bào)的區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,，并按照上述規(guī)定(電子稿與紙質(zhì)稿報(bào)送方式)向市財(cái)政部門報(bào)送《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(xx區(qū))(格式見《通知》附件2),。
四,、其他事項(xiàng)。
(一)建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度,。
請各市屬行政事業(yè)單位主管部門,、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政局探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中至少選取1個(gè)內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn),，通過對聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)控工作情況的總結(jié),、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例,，廣泛宣傳相關(guān)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和典型做法,，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)與成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用,，帶動(dòng)本部門(地區(qū))全面實(shí)施好內(nèi)部控制相關(guān)要求,。
為加強(qiáng)對全市內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查，市財(cái)政局將根據(jù)各單位內(nèi)部控制報(bào)告等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核,，檢查報(bào)告的編制是否符合真實(shí)性,、完整性、規(guī)范性要求,，相關(guān)證明材料依據(jù)是否充分,，并定期公開評級結(jié)果。市財(cái)政局將把各單位內(nèi)部控制報(bào)告工作納入決算報(bào)告和績效考核范圍,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇六
黨中央有關(guān)部門,，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu),，全國人大常委會(huì)辦公廳,，全國政協(xié)辦公廳，高法院,，高檢院,，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體,，各省,、自治區(qū)、直轄市,、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局),，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求,，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號,，以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價(jià)工作，并就單位內(nèi)部控制自我評價(jià)情況進(jìn)行報(bào)告。為推動(dòng)單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)〔2017〕1號,，以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報(bào)告,，掌握單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用,，財(cái)政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作?，F(xiàn)就做好有關(guān)工作事項(xiàng)通知如下，請遵照執(zhí)行,。
一,、工作目標(biāo)。
開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作,，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,、促進(jìn)依法行政,、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
二,、總體要求,。
(一)高度重視，精心組織,。各地區(qū)、各行政主管部門(以下簡稱各部門),、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識,，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制,，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合,，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè),，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào),、審核、分析和使用等工作,。
(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,，報(bào)送及時(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上,，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況,，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告,。
(三)加強(qiáng)分析，推動(dòng)整改。各地區(qū),、各部門要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上,，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，加強(qiáng)對內(nèi)部控制重點(diǎn),、難點(diǎn)問題的分析及評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用,，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,。
三,、報(bào)送要求。
(一)地方財(cái)政部門,。
各省級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于2017年5月20日前完成對下級財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。
其他地方各級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照上級財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核,、匯總及報(bào)送工作,。
(二)各部門。
各中央部門應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司),。
其他各級部門應(yīng)當(dāng)按照同級財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作,。
各單位應(yīng)當(dāng)按照上級行政主管部門的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的`編制及報(bào)送工作,。
四、其他事項(xiàng),。
(一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度,。
為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，請各地區(qū),、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度,，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過對聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié),、提煉形成經(jīng)驗(yàn),、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果,，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用,，帶動(dòng)本地區(qū)(部門)全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。
各地區(qū),、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查,，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性,、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查,。
對報(bào)告編制及報(bào)送工作中遇到的有關(guān)問題,，請及時(shí)反饋我們。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇七
一是通過雜志報(bào)刊,、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體,，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的路線、方針,、政策,，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)黨的十六大、十六屆五中全會(huì)精神,，努力踐行“三個(gè)代表”重要思想,，不斷提高了政治理論水平。加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng),。
二是認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng),、廉政方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺按照國家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事,，三是努力鉆研業(yè)務(wù)知識,，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，嚴(yán)格按照***同志提出的“勤于學(xué)習(xí),、善于創(chuàng)造,、樂于奉獻(xiàn)”的要求，堅(jiān)持“講學(xué)習(xí),、講政治,、講正氣”，始終把耐得平淡,、舍得付出,、默默無聞作為自己的準(zhǔn)則;始終把增強(qiáng)服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致,、扎實(shí)、求實(shí)上,，腳踏實(shí)地工作;四是不斷改進(jìn)學(xué)習(xí)方法,，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí),，在學(xué)習(xí)中工作”,，堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會(huì)貫通,，理論聯(lián)系實(shí)際,，用新的知識、新的思維和新的啟示,，鞏固和豐富綜合知識,、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。
二,、嚴(yán)格履行崗位職責(zé),，扎實(shí)做好本職工作。
一年來,，本人以高度的責(zé)任感和事業(yè)心,，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作,，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),。由于財(cái)會(huì)工作繁事、雜事多,，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn),，因此結(jié)合具體情況，按時(shí)間性,，全年的工作一季度,，完成年財(cái)務(wù)決算收尾工作，辦好相關(guān)事宜,，辦理事業(yè)年檢,。認(rèn)真總結(jié)去年的財(cái)務(wù)工作，并為年訂下了財(cái)務(wù)工作設(shè)想,。對各類會(huì)計(jì)檔案,，進(jìn)行了分類、裝訂,、歸檔,。對財(cái)務(wù)專用軟件進(jìn)行了清理、殺毒和備份,。完成年新增固定資產(chǎn)的建賬,、建卡、年檢工作;二季度,，按照財(cái)務(wù)制度及預(yù)算收支科目建立年新賬,，處理日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。按工資報(bào)表要求建立工資統(tǒng)計(jì)賬目,，以便于分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì),，準(zhǔn)時(shí)向主管部門報(bào)送財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)月報(bào)季報(bào);充分發(fā)揮了會(huì)計(jì)核算,、監(jiān)督職能,。及時(shí)向相關(guān)單位、站領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)信息,、資料,，以便正確決策,。主動(dòng)與局計(jì)財(cái)科及時(shí)保持聯(lián)系，提出用款申請計(jì)劃,，以達(dá)到資金的正常周轉(zhuǎn),。在對外付款方面，嚴(yán)格把關(guān),，嚴(yán)格執(zhí)行和遵守國家財(cái)經(jīng)制度,，賬務(wù)做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符,、賬賬相符,。辦理行政事業(yè)性收費(fèi)年度審驗(yàn)，為貫徹落實(shí)行政許可法,，及時(shí)報(bào)送“收費(fèi)項(xiàng)目,、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù),、金額”,、等自查清理情況表，報(bào)送上半年醫(yī)保軟盤,、按醫(yī)保規(guī)定繳納上半年保費(fèi),、三季度，根據(jù)甘人財(cái)號文精神的要求,，用近一個(gè)月時(shí)間對年以來的賬目按《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》及《某省省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》進(jìn)行對照自查,，完善了財(cái)務(wù)手續(xù)，寫出了自查情況,、經(jīng)驗(yàn)體會(huì),、內(nèi)部控制度建設(shè)情況及會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況，進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)行為,。辦理職工增資事項(xiàng),。四季度，為審核認(rèn)定免交殘疾金報(bào)送了勞資表,、殘廢證,、工資領(lǐng)取單。申報(bào)繳納合同工養(yǎng)老保險(xiǎn),、失業(yè)保險(xiǎn),，下半年醫(yī)保,，住房公積,。按規(guī)定錄報(bào)財(cái)政供養(yǎng)人員信息。辦理人事工資審核等,。
三,、勤勤懇懇做好后勤服務(wù),。
作為一名財(cái)務(wù)工，我在工作中能認(rèn)真履行崗位職責(zé),，堅(jiān)守工作崗位,，遵守工作制度和職業(yè)道德，樂于接受安排的常規(guī)和臨時(shí)任務(wù),，如為執(zhí)法人員考試報(bào)到,、做考前準(zhǔn)備工作，完成廉政專項(xiàng)治理自查自糾情況報(bào)告及黨風(fēng)廉政工總結(jié)等文字材料的撰寫,。在這一系列的工作中,，我深知：作為一名合格的財(cái)務(wù)工，不僅要具備相關(guān)的知識和技能,，而且還要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致耐心的工作作風(fēng),，同時(shí)體會(huì)到，無論在什么崗位,，哪怕是毫不起眼的工作,，都應(yīng)該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作,，也要善于從中尋找樂趣,，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新,。
更多熱門,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇八
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，一方面,，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢,、心中有數(shù),，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系,，通過“以評促建”的方式，推動(dòng)各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。
二,、基本原則。
(一)堅(jiān)持全面性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級,，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上,，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn),。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,，優(yōu)先選取涉及金額較大,、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn),。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì),、業(yè)務(wù)范圍,、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng),、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。
三,、工作安排,。
(一)組織動(dòng)員。各地區(qū),、各部門應(yīng)當(dāng)于207月中旬,，全面啟動(dòng)本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案,，廣泛動(dòng)員,、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
(二)開展評價(jià),。各單位應(yīng)當(dāng)于年9月底前,，按照《指導(dǎo)意見》的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔〕21號)為依據(jù),，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
除行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)體系外,，各地區(qū)、各部門,、各單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn),，在評價(jià)過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價(jià)指標(biāo)，作為補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)納入評價(jià)范圍,。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別,、名稱、評價(jià)要點(diǎn)及評價(jià)結(jié)果等內(nèi)容作為特別說明項(xiàng)在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》(參考格式見附件3)中單獨(dú)說明,。
(三)評價(jià)報(bào)告及其使用,。各單位應(yīng)將包括評價(jià)得分、扣分情況,、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn),，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果,。
各級財(cái)政部門要加強(qiáng)對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)。各地區(qū),、各部門可以對所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分進(jìn)行比較,，全面推進(jìn)所轄單位開展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
各中央部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上,，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價(jià),，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件3)，作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分向財(cái)政部報(bào)告,。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)于2016年12月31日前,，向財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告,。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本地區(qū)(部門)開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法,、取得的成效,、存在的問題、工作建議及可復(fù)制,、可推廣的典型案例等,。
對于具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例，財(cái)政部將組織有關(guān)媒體進(jìn)行宣傳報(bào)道,，并將其納入行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫,，供各地區(qū),、各部門、各單位學(xué)習(xí)交流,。
四,、有關(guān)要求。
(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo),。各地區(qū),、各部門要切實(shí)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組,，制定實(shí)施方案,，做好前期部署、部門協(xié)調(diào),、進(jìn)度跟蹤,、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道,、信息報(bào)送等工作,，確保所轄單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，通過“以評促建”的方式推動(dòng)本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升,。
(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查,。各單位應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，確保評價(jià)結(jié)果真實(shí)有效,。各地區(qū)、各部門應(yīng)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,，對工作進(jìn)度遲緩,、改進(jìn)措施不到位的單位，應(yīng)督促其調(diào)整改進(jìn);對在評價(jià)過程中弄虛作假,、評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位,，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對評價(jià)工作中遇到的問題和困難,，應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)解決,。
(三)加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。各地區(qū),、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作及其成果的宣傳推廣力度,，充分利用報(bào)刊、電視,、廣播,、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次,、全方位的持續(xù)宣傳報(bào)道,。同時(shí)，組織選取具有代表性的先進(jìn)單位,，通過召開經(jīng)驗(yàn)交流會(huì),、現(xiàn)場工作會(huì)等形式，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇九
為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)涇縣各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕11號)、省財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號)要求,，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，成員組成名單如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)小組,。
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)的實(shí)施工作,，研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導(dǎo)建立適合我縣實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)體系,。
二,、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,，辦公室工作由會(huì)計(jì)股牽頭,，王慧兼任辦公室主任。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作實(shí)施方案,，指導(dǎo)督查評價(jià)工作有效開展,，協(xié)調(diào)工作中遇到的問題，匯總評價(jià)工作報(bào)告以及其他日常事務(wù),。
將本文的word文檔下載到電腦,，方便收藏和打印。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇十
為認(rèn)真貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范,，進(jìn)一步提高全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平,，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，10月12日,，湖南省岳陽市君山區(qū)舉辦了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作培訓(xùn)會(huì)議,，全區(qū)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員和主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等參加。
會(huì)議以解讀《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》以及如何開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作為主要內(nèi)容,，重點(diǎn)介紹了單位層面內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的程序,、方法和要求，對一些單位在內(nèi)控制度建設(shè)上存在的“做什么、怎么做”的問題進(jìn)行了現(xiàn)場指導(dǎo),。
會(huì)議要求,，各行政事業(yè)單位要深刻認(rèn)識實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的意義，加強(qiáng)對內(nèi)控規(guī)范的學(xué)習(xí),，準(zhǔn)確把握其內(nèi)涵和要點(diǎn),，要將落實(shí)內(nèi)控規(guī)范作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來抓;單位負(fù)責(zé)人要高度重視，切實(shí)加強(qiáng)對內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo),，確保內(nèi)控規(guī)范在全區(qū)順利實(shí)施,、取得成效。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇十一
為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)涇縣各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕11號)、省財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號)要求,，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，成員組成名單如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)小組,。
組長：丁xx總會(huì)計(jì)師,。
副組長：預(yù)算股股長。
王xx會(huì)計(jì)股(行政審批股)股長,。
成員：衛(wèi)xx綜合股股長,。
汪xx行財(cái)股股長。
曹xx社保股股長,。
余xx農(nóng)業(yè)股股長,。
查xx經(jīng)建股股長。
查xx企業(yè)股股長,。
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)的實(shí)施工作,，研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導(dǎo)建立適合我縣實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)體系,。
二,、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,，辦公室工作由會(huì)計(jì)股牽頭,，王慧兼任辦公室主任。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作實(shí)施方案,，指導(dǎo)督查評價(jià)工作有效開展,，協(xié)調(diào)工作中遇到的問題，匯總評價(jià)工作報(bào)告以及其他日常事務(wù),。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇十二
縣直各單位,，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所,、分局：
為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、監(jiān)察廳,、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》(財(cái)會(huì)〔〕212號)文件精神,，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號)要求,，結(jié)合我縣實(shí)際,，提出如下工作方案：
一、工作目標(biāo),。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià),，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià),。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí),，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，通過“以評促建”的方式,，推動(dòng)各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二,、基本原則,。
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級,，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,，綜合反映單位的`內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上,，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn),。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,，優(yōu)先選取涉及金額較大,、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn),。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍,、管理架構(gòu),、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià),。
三、主要任務(wù),。
(一)組織動(dòng)員,。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于208月中旬，全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，研究制訂具體實(shí)施方案,，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
(二)開展評價(jià),。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前,，按照本實(shí)施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔20xx〕21號)為依據(jù),，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,。
(三)評價(jià)報(bào)告及其使用,。各單位應(yīng)將包括評價(jià)得分、扣分情況,、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn),，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果,。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價(jià),，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告,，作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2016年11月20日前,，向縣財(cái)政局(會(huì)計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告,?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效,、存在的問題,、工作建議及典型案例等。
四,、有關(guān)要求,。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,，附件1),，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作?？h直各單位,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案,，做好前期部署,、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤,、指導(dǎo)督促,。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，認(rèn)真對照,，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告,。
(二)加強(qiáng)宣傳督查?？h直各單位,，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道,、信息報(bào)送等工作,，匯總基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果,。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,，確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),。財(cái)政,、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,，要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度,，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇十三
按照《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號,，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)、《山東省財(cái)政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(魯財(cái)會(huì)〔2016〕24號)要求,，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)于2016年底前完成內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作,。為進(jìn)一步指導(dǎo)和督促各單位落實(shí)好財(cái)政部和省財(cái)政廳要求，加快內(nèi)部控制建設(shè),，決定在全市行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、工作目標(biāo),。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià),，是指單位以量化評價(jià)為導(dǎo)向，在開展內(nèi)部控制建設(shè)過程中,，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià),。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，進(jìn)一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系,，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。
二、基本原則,。
(一)全面性,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)貫穿單位各個(gè)層級，對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)做到全覆蓋,，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平,。
(二)重要性,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上,，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的'重大風(fēng)險(xiǎn),。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí),，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大,、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù),。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn),。
(四)適應(yīng)性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì),、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu),、經(jīng)濟(jì)活動(dòng),、風(fēng)險(xiǎn)水平及其內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià),。
三,、工作安排。
(一)組織動(dòng)員,。各縣(市)區(qū),、各部門(單位)應(yīng)于2016年8月底前，全面啟動(dòng)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，研究制訂實(shí)施方案,，廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位,，積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,。
(二)開展評價(jià)。各單位應(yīng)于2016年9月底前,，按照《指導(dǎo)意見》要求,，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件1和附件2),，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,。
在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)體系基礎(chǔ)上,，各單位可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評價(jià)過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價(jià)指標(biāo),，作為補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)納入評價(jià)范圍,。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱,、評價(jià)要點(diǎn)及評價(jià)結(jié)果等內(nèi)容,，作為特別說明項(xiàng)在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》(參考格式見附件3)中單獨(dú)說明。
(三)評價(jià)報(bào)告及其使用,。各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作結(jié)束后,，應(yīng)形成評價(jià)報(bào)告(包括評價(jià)得分,、扣分情況、特別說明項(xiàng)及對策措施等),，并及時(shí)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),，明確下一步推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和方向。同時(shí),，各單位要注重加強(qiáng)橫向?qū)Ρ冉涣?，學(xué)習(xí)借鑒其他單位好的經(jīng)驗(yàn)做法，發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,，并有針對性地加以改進(jìn),，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各縣(市)區(qū)要加強(qiáng)對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo),，通過對所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分進(jìn)行比較,，督導(dǎo)評價(jià)得分較低的單位，有針對性地改進(jìn)工作,，全面推進(jìn)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施,。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各縣(市)區(qū)應(yīng)于2016年10月20日前,，向市財(cái)政局會(huì)計(jì)處報(bào)送本區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告,。各市直部門(含下屬單位)應(yīng)于2016年10月20日前，向市財(cái)政局會(huì)計(jì)處報(bào)送總結(jié)報(bào)告及基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件3),?？偨Y(jié)報(bào)告主要包括本地區(qū)(部門)、單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法,、取得的成效,、存在的問題、工作建議及可復(fù)制,、可推廣的典型案例等,。
對于具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例，將納入全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫,，并通過濟(jì)南市財(cái)政公眾網(wǎng)進(jìn)行宣傳,，供各地區(qū)、各單位學(xué)習(xí)交流,。
四,、有關(guān)要求。
(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo),。各縣(市)區(qū),、各部門(單位)要切實(shí)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案,，做好前期部署,、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤,、指導(dǎo)督促,、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,，確保所轄單位全面高效完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，通過“以評促建”方式推動(dòng)本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查,。各單位應(yīng)按照本通知規(guī)定的格式和要求,，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，確保評價(jià)結(jié)果真實(shí)有效,。2016年,，財(cái)政、審計(jì)部門持續(xù)開展內(nèi)控督導(dǎo)檢查工作,。各縣(市)區(qū),、各部門應(yīng)加強(qiáng)對本地區(qū)、本部門(單位)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,。市直單位內(nèi)控督導(dǎo)工作將于9月-10月進(jìn)行,。對評價(jià)工作中遇到的問題和困難，積極協(xié)調(diào)解決,，并及時(shí)總結(jié)實(shí)施工作經(jīng)驗(yàn),。對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的,，督促其調(diào)整改進(jìn);對在評價(jià)過程中弄虛作假,、評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的，一經(jīng)查實(shí),，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任,。
(三)加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。各縣(市)區(qū),、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作及其成果的宣傳推廣力度,，充分利用報(bào)刊、電視,、廣播,、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源,，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報(bào)道。選取具有代表性的先進(jìn)單位,，擇機(jī)召開經(jīng)驗(yàn)交流會(huì),、現(xiàn)場工作會(huì)等，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇十四
為貫徹落實(shí)興安盟財(cái)政局《轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價(jià)工作的通知》（興財(cái)會(huì)〔20xx〕22號）文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作,，根據(jù)財(cái)政廳《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》（內(nèi)財(cái)會(huì)〔20xx〕1093號）文件要求,，科右前旗財(cái)政局結(jié)合我旗實(shí)際，積極布置此項(xiàng)工作,。
為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，科右前旗財(cái)政局認(rèn)真做好《內(nèi)控規(guī)范》的`宣傳貫徹落實(shí)，并嚴(yán)格加以落實(shí),，確保內(nèi)控工作的順利實(shí)施,。向各預(yù)算單位轉(zhuǎn)發(fā)了興安盟財(cái)政局文件，明確要求各單位加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，健全工作機(jī)制,，“一把手”負(fù)總責(zé)，親自抓內(nèi)控工作,，并將其列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇十五
為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，州財(cái)政局?jǐn)M訂了工作方案,，明確要求各單位在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，依據(jù)相關(guān)文件要求認(rèn)真組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，在10月底前完成自查并認(rèn)真撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告,。州財(cái)政局將根據(jù)各單位自查情況開展重點(diǎn)檢查,，督促各單位年底前完成內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施工作。
為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳,、監(jiān)察廳,、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》(財(cái)會(huì)〔2016〕212號)文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作,，根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號)要求,，結(jié)合我縣實(shí)際，提出如下工作方案：
一,、工作目標(biāo),。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí),，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式,，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。
二、基本原則,。
(一)堅(jiān)持全面性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平,。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上,，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn),。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí),，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大,、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù),。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍,、管理架構(gòu),、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià),。
三、主要任務(wù),。
(一)組織動(dòng)員,。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年8月中旬，全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，研究制訂具體實(shí)施方案,，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,。
(二)開展評價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前,，按照本實(shí)施辦法的要求,，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔〕21號)為依據(jù),，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,。
(三)評價(jià)報(bào)告及其使用,。各單位應(yīng)將包括評價(jià)得分、扣分情況,、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn),，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果,。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價(jià),，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告,，作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2016年11月20日前,，向縣財(cái)政局(會(huì)計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告,。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法,、取得的成效,、存在的問題、工作建議及典型案例等,。
四,、有關(guān)要求。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,?？h直各單位,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案,，做好前期部署,、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤,、指導(dǎo)督促,。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，認(rèn)真對照，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告,。
(二)加強(qiáng)宣傳督查,。縣直各單位,，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣傳督查,。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,，匯總基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告,，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,，確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成,。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政,、監(jiān)察,、審計(jì)等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度,，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,。
為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),，今年4月省財(cái)政廳、省審計(jì)廳,、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財(cái)會(huì)〔2016〕6號),，對我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評價(jià)報(bào)告等工作提出了具體要求,。近日,，省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(浙財(cái)會(huì)〔2016〕26號),，根據(jù)財(cái)政部、省財(cái)政廳的部署要求,，為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作,，決定以量化評價(jià)為導(dǎo)向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，推動(dòng)各單位于2016年年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
1.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制,。各單位應(yīng)高度重視,，切實(shí)加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),，進(jìn)一步明確工作職責(zé),，制定實(shí)施方案，做好工作部署,、部門協(xié)調(diào),、進(jìn)度跟蹤、信息報(bào)送等工作,，通過“以評促建”方式,，推動(dòng)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
2.認(rèn)真組織開展基礎(chǔ)性評價(jià)工作,。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求,，認(rèn)真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，確保評價(jià)結(jié)果真實(shí)有效,，并于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》報(bào)送省教育廳,，評價(jià)報(bào)告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗(yàn),、存在問題(逐項(xiàng)列示存在扣分的評價(jià)指標(biāo),、評價(jià)要點(diǎn)、扣分分值和扣分原因)和下一步重點(diǎn)工作,、改進(jìn)方向等,。聯(lián)系人：省教育廳計(jì)財(cái)處單興苗，電話：0571c88008912,。
3.加強(qiáng)監(jiān)督檢查,。2016年9―10月，省財(cái)政廳計(jì)劃會(huì)同省審計(jì)廳,、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項(xiàng)檢查,。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時(shí)對各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進(jìn)行督促,、指導(dǎo)和檢查,，對未按要求及時(shí)提供評價(jià)報(bào)告,，或在評價(jià)過程中弄虛作假、評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位,，作為今后各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn)關(guān)注對象,，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任,。
各市,、縣(市、區(qū))財(cái)政局(寧波不發(fā)),，省級各主管部門：
現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕11號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們,，根據(jù)我省實(shí)際，提出如下補(bǔ)充意見,，請一并貫徹執(zhí)行,。
一、各地,、各部門要及時(shí)將通知傳達(dá)到所轄行政事業(yè)單位,，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責(zé)和人員分工，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)工作的通知》精神,，全面掌握基礎(chǔ)性評價(jià)工作的要求,，精心組織所轄單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
二,、各單位應(yīng)在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，撰寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》,。各地、各主管部門要對本地本部門的評價(jià)工作進(jìn)行總結(jié),，撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告,，報(bào)告內(nèi)容詳見財(cái)政部文件要求，并按以下時(shí)間報(bào)送：省級行政事業(yè)單位應(yīng)于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》報(bào)送主管部門,，省級各主管部門應(yīng)于2016年11月30日前,，將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，連同省財(cái)政廳規(guī)定的報(bào)送內(nèi)容(詳見浙財(cái)函〔2016〕129號)一并報(bào)送省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處,?？h(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報(bào)送時(shí)間由當(dāng)?shù)刎?cái)政部門確定,，各市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告應(yīng)于2016年12月15日前報(bào)送省財(cái)政廳,。以上材料報(bào)送書面和電子文檔各一份。
