在現(xiàn)在社會,，報告的用途越來越大,，要注意報告在寫作時具有一定的格式,。報告書寫有哪些要求呢,？我們怎樣才能寫好一篇報告呢,？下面是小編為大家整理的報告范文,，僅供參考,，大家一起來看看吧,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告篇一
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》的有關精神,，按照《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的有關規(guī)定,，我們對本單位（部門）的內(nèi)部控制基礎情況進行了評價,。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位（部門）單位層面內(nèi)部控制基礎性評價得分為分,，業(yè)務層面內(nèi)部控制基礎性評價得分為分,，共計分。因存在不適用指標,，換算后的得分為分,。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎上，計算各評價指標的平均分,，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎性評價工作范圍的單位共計家,。（本段僅適用于各中央部門）
本單位（部門）各指標具體得分情況如下表：
1
標匯總如下：
〔逐項列示存在扣分情況的評價指標,、評價要點、扣分分值及扣分原因〕
（一）特別說明情況
本單位（部門/部門所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問題,，導致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟犯罪〕,，特將相關情況說明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關事件、影響及處理結果〕
〔如本單位（部門）未發(fā)生相關事件,，填寫“未發(fā)生相關情況”〕
（二）補充評價指標及其評價結果
本單位（部門/部門所屬單位）根據(jù)自身評價需求,，自愿將〔填寫補充評價指標名稱〕等補充評價指標納入本次內(nèi)部控制基礎性評價范圍。現(xiàn)將補充評價指標及評價結果說明如下：
〔具體描述各個補充評價指標的所屬類別,、名稱,、評價要點及評價
2
結果等內(nèi)容〕
基于以上評價結果，本單位（部門）將〔描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關的管理領域〕等管理領域作為2017年內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向,，并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
單位主要負責人：〔簽名〕
〔單位簽章〕
xx單位
2017年xx月xx日
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告篇二
為加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部制度,，提高企業(yè)經(jīng)營效率和管理水平，實現(xiàn)企業(yè)自身戰(zhàn)略發(fā)展目標,，保證企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,，xx宏達新材料股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”） 根據(jù)《公司法》、《xx證券交易所股票上市規(guī)則》等相關法律,、法規(guī)和規(guī)章制度及xx證券交易所《關于做好上市公司 2010年年度報告披露工作的通知》的要求,，依據(jù)財政部、中國證券監(jiān)督管理委員會等部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》以及xx證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》,，對公司 2010年度的內(nèi)部控制及運行情況進行了全面檢查和評價，并在此基礎上出具此評價報告,。
一,、公司概況xx宏達新材料股份有限公司經(jīng)xx省人民政府蘇政復[2004]5號文批準，由xx宏達化工有限公司依法整體變更設立為股份有限公司,，設立時名稱為“xx宏達化工新材料股份有限公司”,，于 2006年4月名稱變更為“xx宏達新材料股份有限公司”。經(jīng)中國證監(jiān)會“證監(jiān)許可[2008]71號”文核準,，公司于 2008年 1月 23日完成向社會公眾公開發(fā)行股票 6，100萬股,，并于 2008年 2月 1日,，在xx證券交易所中小企業(yè)板掛牌上市,。變更后股本總額為 24，187.7186萬股,，注冊資本變更為 24，187.7186萬元,。經(jīng)中國證監(jiān)會“證監(jiān)許可[2010]1491號”文核準,，公司于 2010年 11月 17日完成向特定投資者非公開發(fā)行股票 4644萬股，本次非公開發(fā)行鎖定期 12個月,，將于2015年 12月 8日上市流通,。變更后股本總額為 28，831.7186萬股,，注冊資本變更為 28,，831.7186萬元。公司屬于有機硅生產(chǎn)行業(yè),，主要從事高溫硅橡膠系列產(chǎn)品的研究、生產(chǎn)和銷售,，有機硅單體及副產(chǎn)品的生產(chǎn)加工,，生產(chǎn)銷售硅油、硅橡膠及其制品,、高分子材料和石油化工配件,，自營和代理各類商品及技術的進出口業(yè)務。
二,、內(nèi)部控制的目的內(nèi)部控制重點在于控制目標實現(xiàn)的過程,。公司建立和實施內(nèi)部控制的目標為:合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī),、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整,，提高經(jīng)營效率和效果,，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
三,、公司的內(nèi)部控制環(huán)境公司按照《公司法》,、《證券法》、《上市公司治理準則》等有關法律,、法規(guī)建立了完善的法人治理結構,，公司股東大會、董事會,、監(jiān)事會和管理層之間權責分明,、各司其職、相互制衡,、協(xié)調(diào)運作,。股東大會是公司的最高權力機構，依法行使公司經(jīng)營方針,、籌資,、投資、利潤分配等重大事項的表決權,，能夠確保所有股東,，特別是中小股東充分行使自己的權利。公司董事會下設審計委員會,、薪酬與考核委員會,、提名委員會、戰(zhàn)略委員會等四個專業(yè)委員會,，并制定了相應的委員會工作細則,，其中，審計委員會主要負責公司內(nèi),、外部審計的溝通,、監(jiān)督和核查工作；薪酬與考核委員會主要負責制定公司高級管理人員的業(yè)績考核體系與業(yè)績考核指標,，制定和審查董事及高級管理人員的薪酬政策與方案,；提名委員會主要負責研究和推薦董事、高級管理人員的選擇標準和程序,，并對公司董事,、高級管理人員的人選進行審查并提出建議；戰(zhàn)略委員會主要職責是對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進行研究并提出建議。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構,，對董事,、總經(jīng)理及其他高管人員的行為及公司日常經(jīng)營運作、財務狀況等進行監(jiān)督和檢查,，并向股東大會負責及報告工作,。管理層負責對職權范圍內(nèi)的內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負責，行使經(jīng)營管理權力,，保證公司的正常經(jīng)營運轉,。
四、內(nèi)部控制活動制度的建立和實施公司根據(jù)《公司法》,、 證券法》,、 xx證券交易所股票上市規(guī)則》、《xx證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關法律,、法規(guī)和規(guī)范文件的規(guī)定,，結合公司自身具體情況，已建立起了一套較為完善的內(nèi)部控制制度,。在公司治理方面,，公司在按國家頒布的相關法律制定和修改《公司章程》外，先后制定了《股東大會議事規(guī)則》,、《董事會議事規(guī)則》,、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》,、《獨立董事工作細則》,、《董事會秘書工作細則》、《審計委員會工作細則》,、《薪酬與考核委員會工作細則》,、《提名委員會工作細則》、《戰(zhàn)略委員會工作細則》,、《重大信息內(nèi)部報告制度》,、《內(nèi)部審計工作制度》、《投資者關系管理制度》,、《信息披露管理制度》,、《募集資金管理辦法》、《關聯(lián)交易管理制度》,、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》,、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》等一系列重大規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運作,，促進公司健康發(fā)展。
在公司日常經(jīng)營管理中，建立了涵蓋營銷管理,、采購管理,、資金管理、財務核算管理,、技術管理,、人力資源管理等各方面的內(nèi)部控制制度。建立了 iso9001質(zhì)量管理體系,、iso14000環(huán)境管理體系文件,。
上述各項制度建立之后得到了有效的貫徹執(zhí)行，對公司的生產(chǎn)經(jīng)營起到了有效的監(jiān)督,、控制和指導的作用,。
五、內(nèi)部控制措施
1.交易授權控制公司明確了授權批準的范圍,、權限,、程序、責任等相關內(nèi)容,，單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權范圍內(nèi)行使相應的職權,，經(jīng)辦人員也必須在授權范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟業(yè)務。
2. 責任分工控制公司合理設置分工,，科學劃分職責權限,，貫徹不相容職務相分離及每一個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制,。不相容的職務主要包括:授權批準與業(yè)務經(jīng)辦,、業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管,、業(yè)務經(jīng)辦與業(yè)務稽核,、授權批準與監(jiān)督檢查等。
3. 憑證與記錄控制公司合理制定了憑證流轉程序,，經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時能及時編制有關憑證,，編妥的憑證及早送交會計部門以便記錄，已登賬憑證依序歸檔,。各種交易必須作相關記錄,，并且將記錄同相應的分錄獨立比較。
4.資產(chǎn)接觸與記錄使用控制公司嚴格限制未經(jīng)授權的人員對財產(chǎn)的直接接觸,，采取定期盤點,、財產(chǎn)記錄、賬實核對,、財產(chǎn)保險等措施,，以使各種財產(chǎn)安全完整,。
如:《采購管理制度》、《倉儲和搬運管理制度》,、《設備管理制度》等,。
財務部門建立固定資產(chǎn)卡片賬與管理部門的設備臺賬、無形資產(chǎn)明細賬與土地使用權證,、房產(chǎn)證等權利證書進行核對等也保證了實物資產(chǎn)完整性,。
5.獨立稽核控制公司對貨幣資金、憑證和賬簿記錄,、物資采購,、消耗定額、付款,、工資管理,、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn),、賬實相符的真實性,、準確性、手續(xù)的完備程度進行審查,、考核,。
6、運營分析控制:
公司已建立運營情況分析制度,，管理層及時綜合地運用生產(chǎn),、購銷、投資,、籌資,、財務等方面的信息，通過因素分析,、對比分析,、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析,，發(fā)現(xiàn)存在的問題,，及時查明原因并加以改進。
7,、績效考評控制:
公司已建立和實施績效考評制度,，設置考核指標體系，對公司內(nèi)部各職責部門和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價,，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升,、評優(yōu)、降級,、調(diào)崗,、辭退等的依據(jù),。
8. 電子信息系統(tǒng)應用公司積極加快企業(yè)信息化建設步伐，運用適當?shù)难b備和信息技術手段建立信息流管理服務網(wǎng)絡,。公司生產(chǎn)業(yè)務環(huán)節(jié)已相繼采用 erp進行數(shù)據(jù)傳送,、錄入、歸集,、統(tǒng)計及分析等，確保業(yè)務信息輸入的唯一性,、一致性,。公司已制定了嚴格的電子信息系統(tǒng)控制制度，在電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護,、數(shù)據(jù)輸入與輸出,、文件儲存與保管等方面做了較多的工作，保證信息及時有效的傳遞,、安全保存和維護,。
六、重點控制活動的實施情況
1,、對子公司的管理控制公司依據(jù)法律,、法規(guī)及子公司章程的規(guī)定，對子公司的經(jīng)營,、資金,、人員和財務等方面進行必要的管控。除了監(jiān)督控股子公司的日常經(jīng)營管理活動是否嚴格遵循相關制度的規(guī)定外,，公司重點關注控股子公司涉及重大合同,、重大資本支出和重大損失等重大經(jīng)濟活動的合法合規(guī)性及效益性，以提高公司整體運作效率和抵抗風險能力,。各子公司的重大業(yè)務事項,、重大財務事項等，已按照規(guī)定在第一時間報送母公司,，并定期提交財務報告,。
2、關聯(lián)交易的內(nèi)部控制公司根據(jù)深交所《股票上市規(guī)則》和《公司章程》等有關規(guī)定,，制定了《關聯(lián)交易管理制度》,，規(guī)定了關聯(lián)交易應遵循的基本原則、關聯(lián)方的范圍,、關聯(lián)交易的內(nèi)容,、關聯(lián)交易的定價原則等，明確了股東大會,、董事會和董事長的審批權限及其決策程序,、關聯(lián)交易的信息披露,，確保關聯(lián)交易的公允、合理,，有效地維護了公司及中小股東的利益,。
3、會計管理系統(tǒng)的控制公司根據(jù)《會計法》,、《企業(yè)財務通則》,、《企業(yè)會計準則》，制定了《財務管理制度》,，《報銷審批制度》等一系列財務規(guī)章制度,，明確了各崗位職責，并將內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核的要求貫穿其中,。公司財務系統(tǒng)記賬,、復核、過賬,、結賬,、報表均由專人負責，以保證賬簿記錄內(nèi)容完整,、數(shù)字準確,。在現(xiàn)金管理方面，能遵守現(xiàn)金管理制度,，保證庫存現(xiàn)金賬款相符,；在賬戶管理方面，能正確使用銀行賬戶,，每月與銀行對賬,，現(xiàn)金按規(guī)定繳存銀行，對支票進行嚴格的管理,；在結算方面作了詳實的操作規(guī)定,，保障及時、準確結算,。
4,、銷售與收款的內(nèi)部控制公司嚴格執(zhí)行有關銷售和收款方面的內(nèi)控管理規(guī)范，對于合同簽訂,、銷售定價,、折扣政策、收款政策均有明確的授權與規(guī)定,，可以保證銷售與收款的真實性,、合法性。逾期賬款能及時催收并查明原因,，并按規(guī)定計提壞賬準備,，呆賬沖銷由相關管理層核準,。
5、生產(chǎn)和質(zhì)量的內(nèi)部控制公司采用按產(chǎn)品類別和工序進行專業(yè)化分工協(xié)作的方式組織生產(chǎn),，制定了各工序作業(yè)標準及《作業(yè)環(huán)境標準》,、《安全生產(chǎn)規(guī)程》、《設備維護保養(yǎng)規(guī)程》,、《勞動紀律條例》等一系列車間標準生產(chǎn)流程和安全,、環(huán)保制度，確定不同生產(chǎn)崗位職責權限,，明確對生產(chǎn)計劃的制定,、下達和調(diào)整，確保生產(chǎn)的有序進行,。
6、對外擔保的內(nèi)部控制公司在《公司章程》中,，嚴格規(guī)定了對外擔保的審批權限和審批程序,，明確規(guī)定“未經(jīng)董事會或股東大會批準，公司不得提供對外擔?！?，有效防范了公司對外擔保風險，維護公司及股東利益,。
7,、募集資金使用的內(nèi)部控制為規(guī)范公司募集資金的管理和運用，保障投資者的利益,，公司根據(jù)《公司法》,、《證券法》、《關于前次募集資金使用情況報告的規(guī)定》,、《關于進一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知》,、《xx證券交易所股票上市規(guī)則》等有關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,，制定了《募集資金管理辦法》,，對募集資金專戶存儲、使用,、審批程序,、投向變更、監(jiān)督等各方面都做了嚴格規(guī)定,，以保證募集資金的存放與使用符合相關規(guī)定,，提高募集資金的使用效益。
8,、對外投資的內(nèi)部控制公司對外投資的內(nèi)部控制遵循合法,、審慎,、安全、有效的原則,，切實按照《公司法》,、《證券法》、《公司章程》等法律,、法規(guī)及規(guī)章制度的要求,，履行嚴格的投資決策和監(jiān)督管理程序，控制投資風險,、注重投資效益,。
9、信息披露的內(nèi)部控制公司按照《公司法》,、《證券法》,、《上市公司信息披露管理辦法》及xx證券交易所《股票上市規(guī)則》等有關規(guī)定，制定了公司《信息披露管理制度》,、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》,。對公司信息披露的管理、信息披露的內(nèi)容,、程序,、責任劃分、保密措施,、檔案管理等加以明確與規(guī)范,，確保公司及時、準確,、完整獲取信息并履行信息披露義務,。
七、內(nèi)部控制體系完善措施按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、《上市公司內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)的要求,，公司建立了較為全面的各項相關內(nèi)部控制制度，并使其得到貫徹執(zhí)行,。但隨著外部環(huán)境的變化,、經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展、規(guī)模的不斷擴大及管理要求的提高,，公司內(nèi)部控制仍需不斷進行修訂和完善,，以強化風險管理，推動管理創(chuàng)新,，仍需持續(xù)不斷地提高管理層在內(nèi)部控制方面的能力和素質(zhì),。并進一步探索公司治理的有效措施，重視實效性和長效性的結合，不斷提升公司治理水平,，以保證公司持續(xù),、健康、快速發(fā)展,。公司將采取以下幾個方面措施,，改進和完善內(nèi)部控制體系:
1、持續(xù)加強對《公司法》,、《證券法》以及公司經(jīng)營管理等相關法律,、法規(guī)、制度的學習和培訓,，不斷提高廣大員工特別是公司董事,、監(jiān)事、高級管理人員及關鍵部門負責人風險防控的意識,，并將其列入一項長期工作,。
2、加強公司內(nèi)部控制,，優(yōu)化業(yè)務和管理流程,，持續(xù)規(guī)范運作，及時根據(jù)相關法律,、法規(guī)及監(jiān)管部門的要求不斷修訂和完善公司各項內(nèi)部控制制度，進一步健全和完善內(nèi)部控制體系,。
3,、進一步完善公司治理結構，提高公司規(guī)范治理的水平,，加強董事會下設各專門委員會的建設和運作,，更好地發(fā)揮各委員會在專業(yè)領域的作用，進一步提升公司科學決策能力和風險防范能力,。
4,、進一步強化和完善內(nèi)部監(jiān)督職能。以審計委員會為主導,，以內(nèi)部審計部門為實施部門,，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行常規(guī)、持續(xù)的日常監(jiān)督檢查,；同時加強對內(nèi)部控制重要方面進行有針對性的專項監(jiān)督檢查,。進一步完善內(nèi)部控制評價機制，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷,，及時加以改進,，保證內(nèi)部控制的有效性。
八、內(nèi)部控制自我總體評價公司的內(nèi)部控制是根據(jù)《公司法》,、《證券法》,、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)及部門規(guī)章建立的,，并在 2010年得到了進一步完善和健全,，各項內(nèi)部控制均得到了充分有效的實施,。董事會認為:公司建立了較為完善的法人治理結構，內(nèi)部控制體系較為健全，符合有關法律,、法規(guī)規(guī)定和證券監(jiān)管部門的要求。公司內(nèi)部控制制度能夠貫徹落實執(zhí)行，在公司經(jīng)營管理各個關鍵環(huán)節(jié),、關聯(lián)交易,、對外擔保,、重大投資,、信息披露等方面發(fā)揮了較好的管理控制作用,，能夠有效防范經(jīng)營管理風險，保證公司各項業(yè)務的健康運行,，公司內(nèi)部控制制度是有效的,。隨著國家法律法規(guī)體系的逐步完善,，內(nèi)部控制環(huán)境的變化以及公司持續(xù)快速發(fā)展，公司將結合自身情況及時進行內(nèi)部控制體系的完善和補充,，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力,，保障公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標的實現(xiàn),。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告篇三
報告使用范圍很廣,。按照上級部署或工作計劃，每完成一項任務,，一般都要向上級寫報告,，反映工作中的基本情況、工作中取得的經(jīng)驗教訓,、存在的問題以及今后工作設想等,，以取得上級領導部門的指導。以下是為大家整理的關于,歡迎大家前來參考查閱,！
根據(jù)市社保局《關于轉發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求,，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組,，認真自查評估,，現(xiàn)就自查有關情況匯報如下：
自查情況
加強社會保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求,，也是規(guī)范經(jīng)辦機構各種行為,，實施自動防錯、查錯和糾錯,，實現(xiàn)自我約束,、自我控制的重要手段，為切實做好這項工作,，我局從社會保險工作制度化,、規(guī)范化、科學化出發(fā),，形成了一套事事有復核,、人人有監(jiān)督,，行之有效,、科學規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務流程，建立對社?；鹗虑?、事中,、事后全過程的監(jiān)督機制。
1,、合理設置崗位,，明確責任分工，建立內(nèi)部制衡機制
根據(jù)工作需要,，按照不相容崗位不能一人兼任的原則,，設置了財務、業(yè)務,、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分,，財務部門要求會計與出納分設，業(yè)務部門要求設立業(yè)務受理,、復核、系統(tǒng)管理員等崗位,，待遇審批部門要求設立受理,、復核崗位,，建立崗位責任制度，形成責任明確,，相互制約的內(nèi)部制衡機制,，突出加強對資金結算過程的監(jiān)督,。一是靠財務部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務必須經(jīng)另一財務人員復核,，每天下班前,，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核;二是靠對賬制度來約束，每天,、每月,、全年都要進行對賬，業(yè)務部門每天開出的票據(jù)與財務部門實際收到的資金核對一致,，不一致的查明原因及時解決,，月份、年度終了,，財務和業(yè)務部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額,，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用,，采取定期檢查和不定期抽查的方式,，對社?；鸬倪\行進行稽核，提出稽核意見和改進建議,，促進內(nèi)控制度的不斷完善,。形成了對社保基金全方位,、全過程的監(jiān)督,。
2、工作程序化,、規(guī)范化,，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務規(guī)范
按照既高效,、便捷又安全,、嚴密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M口到出口,，涉及財務,、業(yè)務,、待遇,、稽核等各部門的。要求加大復核,、審核、稽核作用,，強化內(nèi)部控制功能,，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務的要求,。
參保單位到業(yè)務部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務,，受理人審核后,，必須經(jīng)復核人復核，并經(jīng)稽核部門稽核后,，方能辦理;業(yè)務經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析,，并經(jīng)復核人、業(yè)務負責人,、財務負責人復核,，稽核部門稽核，局領導審核后轉財務部門辦理支付,。財務部門出納收取社會保險費,、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務人員復核;財務專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核,。待遇審批部門應建立檔案聯(lián)合審查制度,，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后,，報局領導召開辦公會審批,。
3、加強內(nèi)部稽核,，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎,，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關鍵所在,。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務規(guī)范和流程》,，采取定期檢查和不定期抽查的方法,，對財務部門、業(yè)務部門,、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核,。稽核完畢后,，向單位領導匯報,、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見,，向被稽核部門反饋稽核情況,，促進社會保險管理水平的不斷提高。
黨中央有關部門,，國務院各部委、各直屬機構,，全國人大常委會辦公廳,，全國政協(xié)辦公廳，高法院,，高檢院,，各民主黨派中央,，有關人民團體，各省,、自治區(qū)、直轄市,、計劃單列市財政廳(局),，新疆生產(chǎn)建設兵團財務局：
根據(jù)《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號,，以下簡稱《指導意見》)要求,，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應當依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價工作，并就單位內(nèi)部控制自我評價情況進行報告,。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號,，以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實施情況,，更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設的促進和監(jiān)督作用,，財政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作。現(xiàn)就做好有關工作事項通知如下,，請遵照執(zhí)行。
一,、工作目標
開展單位內(nèi)部控制報告編報工作,，旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平,、規(guī)范內(nèi)部權力運行,、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用,。
二,、總體要求
(一)高度重視，精心組織,。各地區(qū),、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報告工作重要性的認識,，加強組織領導,，健全工作機制，強化協(xié)調(diào)配合,，加大保障力度,，加強內(nèi)部控制人才隊伍建設，進一步做好內(nèi)部控制報告編報,、審核,、分析和使用等工作。
(二)數(shù)據(jù)準確,，報送及時,。各單位主要負責人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習《指導意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎上,，按照《管理制度》的有關規(guī)定,，根據(jù)本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內(nèi)部控制報告,。
(三)加強分析,，推動整改。各地區(qū)、各部門要在做好內(nèi)部控制報告編報工作的基礎上,，堅持問題導向,，加強對內(nèi)部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用,，并通過指導和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改,，逐步完善單位內(nèi)部控制建設工作。
三,、報送要求
(一)地方財政部門,。
各省級財政部門應當于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司),。
各計劃單列市財政部門應當直接向財政部(會計司)報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告,。
其他地方各級財政部門應當按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作,。
(二)各部門,。
各中央部門應當于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司),。
其他各級部門應當按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核,、匯總及報送工作。
(三)行政事業(yè)單位,。
各單位應當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內(nèi)部控制報告的`編制及報送工作,。
四、其他事項
(一)關于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度,。
為深入推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設,，請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度,，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點,。通過對聯(lián)系點內(nèi)部控制工作情況的總結、提煉形成經(jīng)驗,、做法及典型案例,，與其他單位分享經(jīng)驗和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領作用,，帶動本地區(qū)(部門)全面實施好《指導意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》,。
(二)關于內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查機制。
各地區(qū),、各部門應當加強對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查,，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告，對報告內(nèi)容的真實性,、完整性和規(guī)范性進行檢查,。
對報告編制及報送工作中遇到的有關問題,，請及時反饋我們。
為增強郵政金融業(yè)務合規(guī)經(jīng)營管理意識,，培育良好的合規(guī)文化,，20xx年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規(guī)管理年”，當前正值郵儲體制改革的關鍵時期,，開展合規(guī)建設推進年活動有著很強的現(xiàn)實性和必要性,。郵政儲蓄事業(yè)的成長離不開合規(guī)經(jīng)營，更與防控金融風險相伴,。推進合規(guī)文化建設,，必將為郵政儲蓄經(jīng)營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使得風險防控長效機制的建立和實現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能,。下面,，就如何提高銀行效益，降低金融風險,，我談幾點粗淺見解,。
郵政儲蓄業(yè)務自恢復開辦已經(jīng)二十二年,，逐步形成了自己的管理模式和特點,，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：
一是風險意識淡薄。經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風險,，任何金融業(yè)務都有風險,，只有采取識別、計量,、監(jiān)測,、控制的方法才能使風險得到有效釋。
二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴重,。無數(shù)案例表明,，當前郵政金融業(yè)務中出現(xiàn)問題和案件的最多點、最難控制點,，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患,，出現(xiàn)于工作人員責任意識、風險意識,、合規(guī)意識不強,，不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè),，引發(fā)了各種各樣的事件和案件,。
三是一、二級條線風險防范流于形式,。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實制度和規(guī)定,，出現(xiàn)差錯和問題沒有及時整改，老問題老現(xiàn)象重復發(fā)生；業(yè)務部門缺乏對業(yè)務管理和業(yè)務發(fā)展中的問題進行針對性地檢查,、督促,、整改、落實,。
四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實不夠,。尤其是在對二級支行二類網(wǎng)點和代理網(wǎng)點的管控上，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象,。針對這些差距應該采取積極的對策和措施：
三是加大對合規(guī)風險防控的考核,，將責、權,、利捆綁在一起,，按照銀監(jiān)會提出“賠罰、走人,、移送”的原則,，實行業(yè)務線、管理線“雙線”問責,，上追兩級,。四是銀企密切配合，按照出國留學家有關法規(guī),，誰受益誰擔責的原則,，銀企雙方都應承擔起管理的責任，而不僅僅是某一方面的責任,，不僅不能削弱管理的職能,，還要充實稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障,。如此,，郵政金融業(yè)務才會逐步走上規(guī)范化的軌道。
銀行號稱三鐵：“鐵制度,、鐵算盤,、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”,，銀行在百姓心中才是可以信賴的,，我們的郵政銀行，在金融業(yè)務發(fā)展上也應該是這樣,。
1,、建立健全各項制度。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應當前業(yè)務發(fā)展和基層行實際管理情況的,，相關部門應進行專門研究,，及時制訂或修訂,；對于基層行和有關部門就規(guī)章制度建設提出的問題，要認真研究,，及時解決,。目前省分行建立的83項制度，就是我們工作的依據(jù)和指南,，如果不知道或不懂得如何去做,，就在83項制度中去尋找答案。
2,、認真執(zhí)行各項制度,。就柜員而言，要從自己做起,，正確辦理每一筆業(yè)務,，認真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權業(yè)務的合法合規(guī),，嚴格執(zhí)行檢查,，落實檢查要求,。就網(wǎng)點負責人而言，要按照要求和頻次加強現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控，定期和不定期地進行稽查檢查,。此外,，特別要嚴格檢查雙人臨柜、雙人管庫,、雙人押運,、雙線核算、雙人復核,；支票印鑒分管,、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度,、三級密碼權限制度,、大額核保制度、日終互盤制度,、繳協(xié)款制度,、atm機管理制度,、異常情況報告制度,、網(wǎng)點“人離機退,、章證入柜上鎖”等制度的執(zhí)行情況,。做到相互制約，相互監(jiān)督,。
3,、觸犯制度嚴懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線,，誰踩了這根線，誰就要受到懲罰,。特別是要經(jīng)常對“十種人”（涉嫌“黃,、賭,、毒”的人員、經(jīng)商辦企業(yè)的人員,、大額資金炒股的人員,、個人負債嚴重的人員、無故經(jīng)常不上班的人員,、交友混亂的人員,、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員,、貸款收受回扣的人員,、熱衷高消費的人員）進行風險管控和排查，對有章不循的員工,，要將其調(diào)離原崗位,，并嚴肅處理。推行管理問責制,，建立對違規(guī)違紀事項的舉報制度,，做到約束和激勵并舉。
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號),、《關于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)的通知》(財會〔2017〕1號,，以下簡稱《管理制度》，見附件1)以及《關于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作的通知》(財會函〔2017〕3號,，以下簡稱《通知》,，見附件2)要求，結合我市內(nèi)部控制評級工作實際,，決定通過編報2016年度內(nèi)部控制報告工作在全市范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制體系建設,。為做好我市編報工作，現(xiàn)將有關情況通知如下：
一,、工作目標
開展單位內(nèi)部控制報告編報工作,，旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設工作，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平,、規(guī)范內(nèi)部權力運行,、促進依法行政、深化財稅改革,、推進廉政建設中的重要作用,。
二、編制要求
各行政事業(yè)單位應根據(jù)《大連市財政局關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級標準工作的通知》(大財會〔2016〕623號)要求,，在積極開展單位內(nèi)控自我評價工作的基礎上,，按照財政部《管理制度》要求，依照“統(tǒng)一部署、分級負責,、逐級匯總,、單向報送”的方式，自下而上逐級匯總編制內(nèi)部控制報告相關內(nèi)容,。
各單位要高度重視,，精心組織，按照規(guī)定格式報送內(nèi)控報告,，并確保報送數(shù)據(jù)準確,、及時;要充分運用內(nèi)控報告，加強對內(nèi)控重點,、難點問題的分析與整改,，以進一步加強與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設工作，發(fā)揮內(nèi)控作用,。
三,、報送要求
各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)市縣(先導區(qū))財政局要認真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作,，在規(guī)定的時間內(nèi)完成對本部門(地區(qū))所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,，并對本部門(地區(qū))內(nèi)部控制匯總報告的真實性和完整性負責。
(一)行政事業(yè)單位
各單位應通過的“大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級系統(tǒng)”(以下簡稱評級系統(tǒng))進行網(wǎng)上填寫,，并按時完成報送工作,。
(二)市屬行政事業(yè)單位主管部門
各市屬行政事業(yè)單位主管部門應當在所屬行政事業(yè)單位上報的內(nèi)部控制報告和部門本級內(nèi)部控制報告的基礎上，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告,，于2017年4月30日前通過評級系統(tǒng)上傳《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(xx部門)電子稿(格式見《通知》附件2),，并將自動生成的紙質(zhì)稿(單位蓋章)報送到市財政局會計處。
(三)區(qū)市縣(先導區(qū))財政部門
應當于2017年4月30日前完成對下級財政部門上報的區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,，并按照上述規(guī)定(電子稿與紙質(zhì)稿報送方式)向市財政部門報送《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(xx區(qū))(格式見《通知》附件2),。
四、其他事項
(一)建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度
請各市屬行政事業(yè)單位主管部門,、各區(qū)市縣(先導區(qū))財政局探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度,，在所屬單位中至少選取1個內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內(nèi)控工作聯(lián)系點，通過對聯(lián)系點內(nèi)控工作情況的總結,、提煉形成經(jīng)驗,、做法及典型案例，廣泛宣傳相關先進經(jīng)驗和典型做法,，與其他單位分享經(jīng)驗與成果,，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領作用，帶動本部門(地區(qū))全面實施好內(nèi)部控制相關要求,。
(二)建立內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查機制
為加強對全市內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查,，市財政局將根據(jù)各單位內(nèi)部控制報告等內(nèi)容進行復核,，檢查報告的編制是否符合真實性、完整性,、規(guī)范性要求,，相關證明材料依據(jù)是否充分,，并定期公開評級結果,。市財政局將把各單位內(nèi)部控制報告工作納入決算報告和績效考核范圍。
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》的有關精神,，按照《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》要求,，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的有關規(guī)定，我們對本單位（部門）的內(nèi)部控制基礎情況進行了評價,。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點,，本單位（部門）單位層面內(nèi)部控制基礎性評價得分為分，業(yè)務層面內(nèi)部控制基礎性評價得分為分,，共計分,。因存在不適用指標，換算后的得分為分,。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎上,，計算各評價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分,。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎性評價工作范圍的單位共計家,。（本段僅適用于各中央部門）
本單位（部門）各指標具體得分情況如下表：
1
標匯總如下：
〔逐項列示存在扣分情況的評價指標、評價要點,、扣分分值及扣分原因〕
（一）特別說明情況
本單位（部門/部門所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問題,，導致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟犯罪〕，特將相關情況說明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關事件,、影響及處理結果〕
〔如本單位（部門）未發(fā)生相關事件,，填寫“未發(fā)生相關情況”〕
（二）補充評價指標及其評價結果
本單位（部門/部門所屬單位）根據(jù)自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標名稱〕等補充評價指標納入本次內(nèi)部控制基礎性評價范圍?，F(xiàn)將補充評價指標及評價結果說明如下：
〔具體描述各個補充評價指標的所屬類別,、名稱、評價要點及評價
2
結果等內(nèi)容〕
基于以上評價結果,，本單位（部門）將〔描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關的管理領域〕等管理領域作為2017年內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向,，并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
單位主要負責人：〔簽名〕
〔單位簽章〕
xx單位
2017年xx月xx日
在組織機構控制方面，目前我局下設統(tǒng)籌股,、基金管理股,、審核股、辦公室四個股室,，通過制度建設做為組織機構控制的基礎,，對每個工作人員的職責進行了明確;建立了財務管理,、檔案管理、信息管理等制度,，對每項業(yè)務的崗位職責進行了明確;建立了《業(yè)務辦理流程》,，對各項醫(yī)保業(yè)務的操作規(guī)程進行了明確;建立了限時辦理制度，做到業(yè)務限時辦結,，權責關系明確;嚴格實施授權管理,，按照規(guī)定分配權限，信息系統(tǒng)管理明確;落實崗位責任制度,，責任到人,，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事,，同時不定期開展崗位輪換,，既熟悉了各崗位的業(yè)務，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端,。通過各項制度的建立,、執(zhí)行，做到了有章可循,，為內(nèi)部控制的整體打下堅實的基礎,。
在業(yè)務運行控制方面，注重突出醫(yī)療保險關系建立和保險待遇享受中的牽制,、制約關系,，按照醫(yī)療保險政策相關規(guī)定，制定了職工醫(yī)保,、居民醫(yī)保的參保繳費,、待遇享受相關制度，明確管理,，嚴格繳費基數(shù),，加強定點醫(yī)療機構管理，嚴格待遇報銷支付,，實行崗位控制,。同時，認真學習整理上級部門關于業(yè)務規(guī)范管理方面的文件或操作步驟,，加強業(yè)務知識學習和交流,，嚴格操作規(guī)范，實行程序控制,，各項業(yè)務辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行,。
在醫(yī)保基金管理過程中,，我們自始至終注意思想建設,，認真嚴格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度,，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚?，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會計人員依據(jù)合法,、有效的會計憑證進行財務記錄,，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準確地反映各項業(yè)務活動，會計報表由會計人員獨立編制,，會計檔案按照要求及時整理歸檔,，印章管理符合要求,，基金賬戶開設符合規(guī)定,，做到帳帳、帳表,、帳單相符,，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設置符合財務會記制度要求,。
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡是整個醫(yī)療保險工作的基礎,，計算機網(wǎng)絡能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡安全平穩(wěn)運行這一目標,，我們加強網(wǎng)絡制度化建設,，建立了相應的規(guī)章制度，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡信息系統(tǒng)操,、管理和操作人員的權限進行了具體規(guī)范,，確保專人負責具體業(yè)務，落實了包括權限管理,、密碼保密等信息安全的保障措施,。
我局嚴格按照相關要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支,、管理,、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)。深入查找問題,，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全,，管理是否規(guī)范,，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改,，進一步提高維護基金安全的自覺性,，從源頭上防范風險,。
(一)對內(nèi)控制度建設的重要性認識不夠，認為建立了規(guī)章制度,，就是建立了內(nèi)控制度,，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。
(二)內(nèi)控制度建設滯后,，內(nèi)控體系不夠完善,。自實施內(nèi)部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務制度建設,，沒有將內(nèi)部制度建設很好地過渡到內(nèi)部控制建設上來,，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務業(yè)務流程缺乏牽制,、制約關系，個別制度存在牽制,、制約關系,，卻沒有隨著業(yè)務發(fā)展而及時更新，而且,，沒有形成一套整體職責權限相互制約,、運作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控,。
我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟,，以這次檢查為契機，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強有力的措施,，在認真做好整改工作的同時,，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效,，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行,。
(一)優(yōu)化隊伍結構，推進機關效能建設,。加強干部培養(yǎng),、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度,，加強思想政治建設,，轉變觀念、轉變職能,、轉變作風,，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構建學習型,、服務型單位,。
(二)進一步認識內(nèi)控機制建設的重要性,。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務發(fā)展,，又要重視依法行政,，既要重視規(guī)范管理，又要重視責任追究,，認真推行醫(yī)療保險經(jīng)辦機構的內(nèi)控機制,。
(四)實地稽核與專項稽核相結合，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運行,，防止基金流失,。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務,、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控,。
(五)嚴格醫(yī)保定點醫(yī)院、定點藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理,，完善結算辦法,，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期,、不定時方式對各定點醫(yī)院,、定點藥店實施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點單位，嚴格按協(xié)議規(guī)定處理,。
(六)不斷加強醫(yī)保經(jīng)辦機構內(nèi)控體系建設,，建立內(nèi)控督查部門，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過優(yōu)化業(yè)務流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內(nèi)部稽核等，對各項業(yè)務,、各個環(huán)節(jié)進行全過程監(jiān)督,，做到事前有防范、事中有控制,、事后有監(jiān)督,，進而完善制度體系，達到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務的.真實性和醫(yī)?；鹬Ц兜陌踩?。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告篇四
在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制建設工作,，是貫徹落實黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》的一項重要改革舉措,。按照《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》要求,，行政事業(yè)單位應于20**年底前完成內(nèi)部控制建設實施工作,。根據(jù)財政部和省財政廳開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的統(tǒng)一部署，我州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作全面啟動,，通過“以評促建”,，加快我州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設，確保年底實現(xiàn)工作目標。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設,，是指單位為合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī),、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整等目標,，通過制定制度,、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控,，有效防范舞弊和預防腐敗,，提高公共服務的效率和效果。內(nèi)部控制基礎性評價,，是指單位在開展內(nèi)部控制建設之前,，或在內(nèi)部控制建設的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎情況進行的“摸底”評價,。通過開展內(nèi)部控制基礎性評價工作,，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容,，使各單位在內(nèi)部控制建設過程中能夠做到有的放矢,、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設;另一方面,，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式,，推動各單位于20**年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作,。
為做好我州的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，州財政局擬定了工作方案,，明確要求各單位在單位主要負責人的直接領導下,，依據(jù)相關文件要求認真組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，在10月底前完成自查并認真撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告,。州財政局將根據(jù)各單位自查情況開展重點檢查,，督促各單位年底前完成內(nèi)部控制規(guī)范的實施工作。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告篇五
報告使用范圍很廣,。按照上級部署或工作計劃,，每完成一項任務，一般都要向上級寫報告,，反映工作中的基本情況,、工作中取得的經(jīng)驗教訓、存在的問題以及今后工作設想等,，以取得上級領導部門的指導,。以下是為大家整理的關于,歡迎大家前來參考查閱,！
【篇一】行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告
根據(jù)市社保局《關于轉發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視,，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組,，認真自查評估，現(xiàn)就自查有關情況匯報如下：
自查情況
加強社會保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制工作,，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求,，也是規(guī)范經(jīng)辦機構各種行為，實施自動防錯,、查錯和糾錯,，實現(xiàn)自我約束,、自我控制的重要手段,，為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化,、規(guī)范化,、科學化出發(fā),，形成了一套事事有復核、人人有監(jiān)督,，行之有效,、科學規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務流程，建立對社?；鹗虑?、事中、事后全過程的監(jiān)督機制,。
1,、合理設置崗位，明確責任分工,，建立內(nèi)部制衡機制
根據(jù)工作需要,，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務,、業(yè)務,、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分,，財務部門要求會計與出納分設,，業(yè)務部門要求設立業(yè)務受理、復核,、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理,、復核崗位,，建立崗位責任制度，形成責任明確,，相互制約的內(nèi)部制衡機制，突出加強對資金結算過程的監(jiān)督,。一是靠財務部門內(nèi)部的監(jiān)督,，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務必須經(jīng)另一財務人員復核，每天下班前,，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核;二是靠對賬制度來約束，每天,、每月,、全年都要進行對賬，業(yè)務部門每天開出的票據(jù)與財務部門實際收到的資金核對一致,，不一致的查明原因及時解決,，月份、年度終了,，財務和業(yè)務部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督,，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式,，對社保基金的運行進行稽核,，提出稽核意見和改進建議,，促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿弧⑷^程的監(jiān)督,。
2、工作程序化,、規(guī)范化，建立組織嚴密,、可操作性強的工作流程和業(yè)務規(guī)范
按照既高效、便捷又安全,、嚴密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M口到出口,，涉及財務、業(yè)務,、待遇,、稽核等各部門的。要求加大復核,、審核,、稽核作用,，強化內(nèi)部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務的要求,。
參保單位到業(yè)務部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整,、社保待遇調(diào)整等業(yè)務,，受理人審核后，必須經(jīng)復核人復核,，并經(jīng)稽核部門稽核后,，方能辦理;業(yè)務經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析,，并經(jīng)復核人,、業(yè)務負責人,、財務負責人復核,，稽核部門稽核,，局領導審核后轉財務部門辦理支付,。財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務人員復核;財務專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬,，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯(lián)合審查制度,，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批,。
3,、加強內(nèi)部稽核,，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎,，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī),，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務規(guī)范和流程》,，采取定期檢查和不定期抽查的方法,，對財務部門,、業(yè)務部門,、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核,?；送戤吅?，向單位領導匯報,、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題,，并提出改進意見,，向被稽核部門反饋稽核情況,，促進社會保險管理水平的不斷提高。
【篇二】行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告
黨中央有關部門,，國務院各部委,、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳,，全國政協(xié)辦公廳,，高法院，高檢院,，各民主黨派中央,，有關人民團體，各省,、自治區(qū),、直轄市、計劃單列市財政廳(局),，新疆生產(chǎn)建設兵團財務局：
根據(jù)《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號,，以下簡稱《指導意見》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應當依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號,，以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價工作,，并就單位內(nèi)部控制自我評價情況進行報告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號,，以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報告,，掌握單位內(nèi)部控制建立與實施情況，更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設的促進和監(jiān)督作用,，財政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作?，F(xiàn)就做好有關工作事項通知如下，請遵照執(zhí)行,。
一、工作目標
開展單位內(nèi)部控制報告編報工作,，旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設工作,，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權力運行,、促進依法行政,、推進廉政建設中的重要作用。
二,、總體要求
(一)高度重視,，精心組織。各地區(qū),、各行政主管部門(以下簡稱各部門),、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報告工作重要性的認識,，加強組織領導，健全工作機制,，強化協(xié)調(diào)配合,，加大保障力度，加強內(nèi)部控制人才隊伍建設,，進一步做好內(nèi)部控制報告編報,、審核、分析和使用等工作,。
(二)數(shù)據(jù)準確,，報送及時。各單位主要負責人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負責,。各單位應當在認真學習《指導意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎上,，按照《管理制度》的有關規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況,，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內(nèi)部控制報告,。
(三)加強分析，推動整改,。各地區(qū),、各部門要在做好內(nèi)部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向,，加強對內(nèi)部控制重點,、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改,，逐步完善單位內(nèi)部控制建設工作,。
三、報送要求
(一)地方財政部門,。
各省級財政部門應當于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。
各計劃單列市財政部門應當直接向財政部(會計司)報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告,。
其他地方各級財政部門應當按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核,、匯總及報送工作。
(二)各部門,。
各中央部門應當于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。
其他各級部門應當按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核,、匯總及報送工作,。
(三)行政事業(yè)單位。
各單位應當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內(nèi)部控制報告的`編制及報送工作,。
四,、其他事項
(一)關于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度,。
為深入推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設，請各地區(qū),、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點,。通過對聯(lián)系點內(nèi)部控制工作情況的總結,、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例,，與其他單位分享經(jīng)驗和成果,，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領作用，帶動本地區(qū)(部門)全面實施好《指導意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》,。
(二)關于內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查機制,。
各地區(qū)、各部門應當加強對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查,，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告,，對報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查,。
對報告編制及報送工作中遇到的有關問題,，請及時反饋我們。
【篇三】行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告
為增強郵政金融業(yè)務合規(guī)經(jīng)營管理意識,，培育良好的合規(guī)文化,，20xx年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規(guī)管理年”，當前正值郵儲體制改革的關鍵時期,，開展合規(guī)建設推進年活動有著很強的現(xiàn)實性和必要性,。郵政儲蓄事業(yè)的成長離不開合規(guī)經(jīng)營，更與防控金融風險相伴,。推進合規(guī)文化建設,，必將為郵政儲蓄經(jīng)營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使得風險防控長效機制的建立和實現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能,。下面,，就如何提高銀行效益，降低金融風險,，我談幾點粗淺見解。
郵政儲蓄業(yè)務自恢復開辦已經(jīng)二十二年,，逐步形成了自己的管理模式和特點,，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：
一是風險意識淡薄。經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風險,，任何金融業(yè)務都有風險,，只有采取識別,、計量、監(jiān)測,、控制的方法才能使風險得到有效釋,。
二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴重。無數(shù)案例表明,，當前郵政金融業(yè)務中出現(xiàn)問題和案件的最多點,、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患,，出現(xiàn)于工作人員責任意識,、風險意識、合規(guī)意識不強,，不按流程辦事,、不按規(guī)定作業(yè)，引發(fā)了各種各樣的事件和案件,。
三是一,、二級條線風險防范流于形式。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實制度和規(guī)定,，出現(xiàn)差錯和問題沒有及時整改,，老問題老現(xiàn)象重復發(fā)生；業(yè)務部門缺乏對業(yè)務管理和業(yè)務發(fā)展中的問題進行針對性地檢查,、督促,、整改、落實,。
四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實不夠,。尤其是在對二級支行二類網(wǎng)點和代理網(wǎng)點的管控上，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象,。針對這些差距應該采取積極的對策和措施：
三是加大對合規(guī)風險防控的考核,，將責、權,、利捆綁在一起,，按照銀監(jiān)會提出“賠罰、走人,、移送”的原則,，實行業(yè)務線、管理線“雙線”問責,，上追兩級,。四是銀企密切配合，按照出國留學家有關法規(guī),，誰受益誰擔責的原則,，銀企雙方都應承擔起管理的責任,，而不僅僅是某一方面的責任，不僅不能削弱管理的職能,，還要充實稽查檢查的人員,，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此,，郵政金融業(yè)務才會逐步走上規(guī)范化的軌道,。
銀行號稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤,、鐵帳本”,。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的,，我們的郵政銀行,，在金融業(yè)務發(fā)展上也應該是這樣。
1,、建立健全各項制度,。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應當前業(yè)務發(fā)展和基層行實際管理情況的，相關部門應進行專門研究,，及時制訂或修訂,；對于基層行和有關部門就規(guī)章制度建設提出的問題，要認真研究,，及時解決,。目前省分行建立的83項制度，就是我們工作的依據(jù)和指南,，如果不知道或不懂得如何去做,，就在83項制度中去尋找答案。
2,、認真執(zhí)行各項制度,。就柜員而言，要從自己做起,，正確辦理每一筆業(yè)務,，認真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權業(yè)務的合法合規(guī),，嚴格執(zhí)行檢查,，落實檢查要求。就網(wǎng)點負責人而言,，要按照要求和頻次加強現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控,，定期和不定期地進行稽查檢查。此外，特別要嚴格檢查雙人臨柜,、雙人管庫、雙人押運,、雙線核算,、雙人復核；支票印鑒分管,、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度,、三級密碼權限制度,、大額核保制度、日終互盤制度,、繳協(xié)款制度,、atm機管理制度、異常情況報告制度,、網(wǎng)點“人離機退,、章證入柜上鎖”等制度的執(zhí)行情況,。做到相互制約,，相互監(jiān)督。
3,、觸犯制度嚴懲不怠,。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線，誰踩了這根線,，誰就要受到懲罰。特別是要經(jīng)常對“十種人”（涉嫌“黃,、賭,、毒”的人員、經(jīng)商辦企業(yè)的人員,、大額資金炒股的人員,、個人負債嚴重的人員、無故經(jīng)常不上班的人員、交友混亂的人員,、有犯罪前科的人員,、累查累犯的人員、貸款收受回扣的人員,、熱衷高消費的人員）進行風險管控和排查,，對有章不循的員工，要將其調(diào)離原崗位,，并嚴肅處理,。推行管理問責制，建立對違規(guī)違紀事項的舉報制度,，做到約束和激勵并舉,。
【篇四】行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》要求,，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的有關規(guī)定,，我們對本單位（部門）的內(nèi)部控制基礎情況進行了評價。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點,，本單位（部門）單位層面內(nèi)部控制基礎性評價得分為分,，業(yè)務層面內(nèi)部控制基礎性評價得分為分，共計分,。因存在不適用指標,，換算后的得分為分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎上,，計算各評價指標的平均分,，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎性評價工作范圍的單位共計家,。（本段僅適用于各中央部門）
本單位（部門）各指標具體得分情況如下表：
1
標匯總如下：
〔逐項列示存在扣分情況的評價指標,、評價要點、扣分分值及扣分原因〕
（一）特別說明情況
本單位（部門/部門所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問題,，導致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟犯罪〕,，特將相關情況說明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關事件、影響及處理結果〕
〔如本單位（部門）未發(fā)生相關事件,，填寫“未發(fā)生相關情況”〕
（二）補充評價指標及其評價結果
本單位（部門/部門所屬單位）根據(jù)自身評價需求,，自愿將〔填寫補充評價指標名稱〕等補充評價指標納入本次內(nèi)部控制基礎性評價范圍。現(xiàn)將補充評價指標及評價結果說明如下：
〔具體描述各個補充評價指標的所屬類別,、名稱,、評價要點及評價
2
結果等內(nèi)容〕
基于以上評價結果，本單位（部門）將〔描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關的管理領域〕等管理領域作為2017年內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向,，并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
單位主要負責人：〔簽名〕
〔單位簽章〕
xx單位
2017年xx月xx日
【篇五】行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告
在組織機構控制方面,，目前我局下設統(tǒng)籌股,、基金管理股、審核股,、辦公室四個股室,，通過制度建設做為組織機構控制的基礎，對每個工作人員的職責進行了明確;建立了財務管理,、檔案管理,、信息管理等制度，對每項業(yè)務的崗位職責進行了明確;建立了《業(yè)務辦理流程》,，對各項醫(yī)保業(yè)務的操作規(guī)程進行了明確;建立了限時辦理制度，做到業(yè)務限時辦結,，權責關系明確;嚴格實施授權管理,，按照規(guī)定分配權限，信息系統(tǒng)管理明確;落實崗位責任制度,，責任到人,，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事,，同時不定期開展崗位輪換,，既熟悉了各崗位的業(yè)務，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端,。通過各項制度的建立,、執(zhí)行，做到了有章可循,，為內(nèi)部控制的整體打下堅實的基礎,。
在業(yè)務運行控制方面，注重突出醫(yī)療保險關系建立和保險待遇享受中的牽制,、制約關系,，按照醫(yī)療保險政策相關規(guī)定，制定了職工醫(yī)保,、居民醫(yī)保的參保繳費,、待遇享受相關制度，明確管理,，嚴格繳費基數(shù),，加強定點醫(yī)療機構管理，嚴格待遇報銷支付,，實行崗位控制,。同時，認真學習整理上級部門關于業(yè)務規(guī)范管理方面的文件或操作步驟,，加強業(yè)務知識學習和交流,，嚴格操作規(guī)范,，實行程序控制，各項業(yè)務辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行,。
在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設,，認真嚴格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度,，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚?，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會計人員依據(jù)合法,、有效的會計憑證進行財務記錄,，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準確地反映各項業(yè)務活動，會計報表由會計人員獨立編制,，會計檔案按照要求及時整理歸檔,，印章管理符合要求，基金賬戶開設符合規(guī)定,，做到帳帳,、帳表、帳單相符,，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象,，會計科目設置符合財務會記制度要求。
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡是整個醫(yī)療保險工作的基礎,，計算機網(wǎng)絡能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關鍵,。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡安全平穩(wěn)運行這一目標，我們加強網(wǎng)絡制度化建設,，建立了相應的規(guī)章制度,，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權限進行了具體規(guī)范,，確保專人負責具體業(yè)務,，落實了包括權限管理、密碼保密等信息安全的保障措施,。
我局嚴格按照相關要求建立內(nèi)部控制制度,，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理,、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié),。深入查找問題，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況,，內(nèi)控制度是否健全,，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題,，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改,，進一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風險,。
(一)對內(nèi)控制度建設的重要性認識不夠,，認為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度,，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制,。
(二)內(nèi)控制度建設滯后，內(nèi)控體系不夠完善,。自實施內(nèi)部規(guī)范管理以來,，我局著重各項業(yè)務制度建設，沒有將內(nèi)部制度建設很好地過渡到內(nèi)部控制建設上來,，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務業(yè)務流程缺乏牽制,、制約關系，個別制度存在牽制,、制約關系,，卻沒有隨著業(yè)務發(fā)展而及時更新，而且,，沒有形成一套整體職責權限相互制約,、運作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控,。
我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟,，以這次檢查為契機，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強有力的措施,，在認真做好整改工作的同時,，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效,，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行,。
(一)優(yōu)化隊伍結構，推進機關效能建設,。加強干部培養(yǎng),、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度,，加強思想政治建設,，轉變觀念,、轉變職能、轉變作風,，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力,，構建學習型、服務型單位,。
(二)進一步認識內(nèi)控機制建設的重要性,。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務發(fā)展,，又要重視依法行政,，既要重視規(guī)范管理，又要重視責任追究,，認真推行醫(yī)療保險經(jīng)辦機構的內(nèi)控機制,。
(四)實地稽核與專項稽核相結合，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運行,，防止基金流失,。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務,、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控,。
(五)嚴格醫(yī)保定點醫(yī)院、定點藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理,，完善結算辦法,，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期,、不定時方式對各定點醫(yī)院,、定點藥店實施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點單位,，嚴格按協(xié)議規(guī)定處理,。
(六)不斷加強醫(yī)保經(jīng)辦機構內(nèi)控體系建設，建立內(nèi)控督查部門,，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行定期或不定期監(jiān)督檢查,。通過優(yōu)化業(yè)務流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內(nèi)部稽核等,，對各項業(yè)務,、各個環(huán)節(jié)進行全過程監(jiān)督，做到事前有防范,、事中有控制,、事后有監(jiān)督，進而完善制度體系,，達到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務的.真實性和醫(yī)?；鹬Ц兜陌踩?。
【篇六】行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《關于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)的通知》(財會〔2017〕1號,，以下簡稱《管理制度》,，見附件1)以及《關于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作的通知》(財會函〔2017〕3號，以下簡稱《通知》,，見附件2)要求,，結合我市內(nèi)部控制評級工作實際，決定通過編報2016年度內(nèi)部控制報告工作在全市范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制體系建設,。為做好我市編報工作,，現(xiàn)將有關情況通知如下：
一、工作目標
開展單位內(nèi)部控制報告編報工作,，旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設工作,，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權力運行,、促進依法行政,、深化財稅改革、推進廉政建設中的重要作用,。
二,、編制要求
各行政事業(yè)單位應根據(jù)《大連市財政局關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級標準工作的通知》(大財會〔2016〕623號)要求，在積極開展單位內(nèi)控自我評價工作的基礎上,，按照財政部《管理制度》要求,，依照“統(tǒng)一部署,、分級負責,、逐級匯總、單向報送”的方式,，自下而上逐級匯總編制內(nèi)部控制報告相關內(nèi)容,。
各單位要高度重視，精心組織,，按照規(guī)定格式報送內(nèi)控報告,，并確保報送數(shù)據(jù)準確、及時;要充分運用內(nèi)控報告,，加強對內(nèi)控重點,、難點問題的分析與整改，以進一步加強與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設工作,，發(fā)揮內(nèi)控作用,。
三、報送要求
各市屬行政事業(yè)單位主管部門,、各區(qū)市縣(先導區(qū))財政局要認真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作,，在規(guī)定的時間內(nèi)完成對本部門(地區(qū))所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,，并對本部門(地區(qū))內(nèi)部控制匯總報告的真實性和完整性負責。
(一)行政事業(yè)單位
各單位應通過的“大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級系統(tǒng)”(以下簡稱評級系統(tǒng))進行網(wǎng)上填寫,，并按時完成報送工作,。
(二)市屬行政事業(yè)單位主管部門
各市屬行政事業(yè)單位主管部門應當在所屬行政事業(yè)單位上報的內(nèi)部控制報告和部門本級內(nèi)部控制報告的基礎上，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告,，于2017年4月30日前通過評級系統(tǒng)上傳《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(xx部門)電子稿(格式見《通知》附件2),，并將自動生成的紙質(zhì)稿(單位蓋章)報送到市財政局會計處。
(三)區(qū)市縣(先導區(qū))財政部門
應當于2017年4月30日前完成對下級財政部門上報的區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,，并按照上述規(guī)定(電子稿與紙質(zhì)稿報送方式)向市財政部門報送《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(xx區(qū))(格式見《通知》附件2),。
四、其他事項
(一)建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度
請各市屬行政事業(yè)單位主管部門,、各區(qū)市縣(先導區(qū))財政局探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度,，在所屬單位中至少選取1個內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內(nèi)控工作聯(lián)系點，通過對聯(lián)系點內(nèi)控工作情況的總結,、提煉形成經(jīng)驗,、做法及典型案例，廣泛宣傳相關先進經(jīng)驗和典型做法,，與其他單位分享經(jīng)驗與成果,，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領作用，帶動本部門(地區(qū))全面實施好內(nèi)部控制相關要求,。
(二)建立內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查機制
為加強對全市內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查,，市財政局將根據(jù)各單位內(nèi)部控制報告等內(nèi)容進行復核，檢查報告的編制是否符合真實性,、完整性,、規(guī)范性要求，相關證明材料依據(jù)是否充分,，并定期公開評級結果,。市財政局將把各單位內(nèi)部控制報告工作納入決算報告和績效考核范圍。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告篇六
黨中央有關部門,，國務院各部委,、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳,，全國政協(xié)辦公廳,，高法院，高檢院,，各民主黨派中央,，有關人民團體，各省、自治區(qū),、直轄市,、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設兵團財務局：
根據(jù)《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號,，以下簡稱《指導意見》)要求,，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應當依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價工作,，并就單位內(nèi)部控制自我評價情況進行報告,。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報告,，掌握單位內(nèi)部控制建立與實施情況,，更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設的促進和監(jiān)督作用，財政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作?，F(xiàn)就做好有關工作事項通知如下,，請遵照執(zhí)行。
一,、工作目標
開展單位內(nèi)部控制報告編報工作,，旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平,、規(guī)范內(nèi)部權力運行,、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用,。
二,、總體要求
(一)高度重視，精心組織,。各地區(qū),、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報告工作重要性的認識,，加強組織領導,，健全工作機制,，強化協(xié)調(diào)配合,，加大保障力度，加強內(nèi)部控制人才隊伍建設,，進一步做好內(nèi)部控制報告編報,、審核、分析和使用等工作,。
(二)數(shù)據(jù)準確,，報送及時。各單位主要負責人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負責,。各單位應當在認真學習《指導意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎上,，按照《管理制度》的有關規(guī)定,，根據(jù)本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內(nèi)部控制報告,。
(三)加強分析,，推動整改。各地區(qū),、各部門要在做好內(nèi)部控制報告編報工作的基礎上,，堅持問題導向，加強對內(nèi)部控制重點,、難點問題的分析及評價結果的應用,，并通過指導和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設工作,。
三,、報送要求
(一)地方財政部門。
各省級財政部門應當于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司),。
各計劃單列市財政部門應當直接向財政部(會計司)報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。
其他地方各級財政部門應當按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核,、匯總及報送工作,。
(二)各部門。
各中央部門應當于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司),。
其他各級部門應當按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作,。
(三)行政事業(yè)單位,。
各單位應當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內(nèi)部控制報告的`編制及報送工作。
四,、其他事項
(一)關于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度,。
為深入推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設，請各地區(qū),、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度,，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點。通過對聯(lián)系點內(nèi)部控制工作情況的總結,、提煉形成經(jīng)驗,、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗和成果,，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領作用,，帶動本地區(qū)(部門)全面實施好《指導意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。
(二)關于內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查機制。
各地區(qū),、各部門應當加強對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查,，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告，對報告內(nèi)容的真實性,、完整性和規(guī)范性進行檢查,。
對報告編制及報送工作中遇到的有關問題，請及時反饋我們,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告篇七
關于成立xx局內(nèi)控領導小組的通知(文號)精神成立了由局長組成的單位內(nèi)控領導小組xx擔任組長,、副局長xx作為副組長，各部門負責人為組員,，成立了內(nèi)部控制工作組,，負責內(nèi)部控制的具體實施。本單位內(nèi)部控制領導部門設在財務部,，評價監(jiān)督部門設在內(nèi)部審計部,。
2021年，單位召開x次內(nèi)控領導小組會議,，開展x次內(nèi)控相關培訓,，進行內(nèi)控風險評估和內(nèi)控評估，出具評估報告和評估報告;今年xx業(yè)務務關鍵崗位輪換周期內(nèi)(根據(jù)關鍵崗位輪換表);建立分支行權,、分支權,、分級授權機制;建立三大事項集體議事決策機制《xx局集體議事決策制度。
今年組織實施了x次內(nèi)部控制領導小組會議,，全面開展內(nèi)部控制風險評估工作,。根據(jù)風險評估結果，集中進行內(nèi)控手冊的年度修訂工作,。建立符合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系,，切實規(guī)范業(yè)務流程和權力運行，防范和化解風險,，內(nèi)控手冊經(jīng)領導班子審議通過后頒布執(zhí)行,。風險評估工作由內(nèi)部控制工作小組完成，各部門積極配合,，并提交了風險評估報告,，完成內(nèi)控手冊的集中修訂和開展專題培訓工作。
單位層面,，內(nèi)部控制可以有效溝通協(xié)調(diào),，權力運行制衡機制能夠有效執(zhí)行,，內(nèi)部管理符合國家規(guī)定及本單位的實際情況,。
內(nèi)部控制評價與監(jiān)督部門設立在內(nèi)審部門，協(xié)助單位分管紀檢監(jiān)察工作領導組織實施內(nèi)部控制考核評價工作，負責制定考核評價工作方案,，下發(fā)考核評價通知,，組織開展考核評價工作，形成考核評價報告,，提出責任處理意見和加強內(nèi)部控制建議,，內(nèi)部控制評價與監(jiān)督領導小組對各部門整改落實情況進行檢查，督促落實,。
針對風險評估中發(fā)現(xiàn)的風險點,，制定整改方案，壓實整改責任,，明確整改時限,，達到“以評促控”、“以評促建”的效果,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告篇八
按照《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號,，以下簡稱《指導意見》)、《山東省財政廳關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(魯財會〔2016〕24號)要求,，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應于2016年底前完成內(nèi)部控制的建立與實施工作,。為進一步指導和督促各單位落實好財政部和省財政廳要求，加快內(nèi)部控制建設,，決定在全市行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制基礎性評價工作?，F(xiàn)將有關事項通知如下：
一、工作目標
內(nèi)部控制基礎性評價,，是指單位以量化評價為導向,，在開展內(nèi)部控制建設過程中，對單位內(nèi)部控制基礎情況進行的“摸底”評價,。通過開展內(nèi)部控制基礎性評價,，及時發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容,，通過“以評促建”方式,，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作,。
二,、基本原則
(一)全面性。內(nèi)部控制基礎性評價應貫穿單位各個層級,，對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動做到全覆蓋,，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎水平。
(二)重要性,。內(nèi)部控制基礎性評價應在全面評價的基礎上,，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域,，特別是涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的'重大風險,。各單位在選取評價樣本時,，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大,、發(fā)生頻次較高的業(yè)務,。
(三)堅持問題導向。內(nèi)部控制基礎性評價應針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患,，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況,，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)適應性,。內(nèi)部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況,，與單位的業(yè)務性質(zhì)、業(yè)務范圍,、管理架構,、經(jīng)濟活動、風險水平及其內(nèi)外部環(huán)境相適應,，采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價,。
三、工作安排
(一)組織動員,。各縣(市)區(qū),、各部門(單位)應于2016年8月底前，全面啟動單位內(nèi)部控制基礎性評價工作,，研究制訂實施方案,，廣泛動員、精心組織所轄各單位,，積極開展內(nèi)部控制基礎性評價工作,。
(二)開展評價。各單位應于2016年9月底前,，按照《指導意見》要求,，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下,，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件1和附件2),，組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。
在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標體系基礎上,，各單位可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務特點,，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍,。補充指標的所屬類別,、名稱,、評價要點及評價結果等內(nèi)容，作為特別說明項在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明,。
(三)評價報告及其使用,。各單位內(nèi)部控制基礎性評價工作結束后,，應形成評價報告(包括評價得分,、扣分情況、特別說明項及對策措施等),，并及時向單位主要負責人匯報,，明確下一步推進內(nèi)部控制建設的重點和方向。同時,，各單位要注重加強橫向對比交流,，學習借鑒其他單位好的經(jīng)驗做法,，發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果,。
各縣(市)區(qū)要加強對單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導，通過對所轄單位內(nèi)部控制基礎性評價得分進行比較,，督導評價得分較低的單位,，有針對性地改進工作，全面推進內(nèi)部控制的建立與實施,。
(四)總結經(jīng)驗,。各縣(市)區(qū)應于2016年10月20日前，向市財政局會計處報送本區(qū)內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告,。各市直部門(含下屬單位)應于2016年10月20日前,，向市財政局會計處報送總結報告及基礎性評價報告(參考格式見附件3)?？偨Y報告主要包括本地區(qū)(部門),、單位開展內(nèi)部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效,、存在的問題,、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等,。
對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例,，將納入全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設案例庫，并通過濟南市財政公眾網(wǎng)進行宣傳,，供各地區(qū),、各單位學習交流。
四,、有關要求
(一)強化組織領導,。各縣(市)區(qū),、各部門(單位)要切實加強對本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組,，制定實施方案,，做好前期部署、部門協(xié)調(diào),、進度跟蹤,、指導督促、宣傳報道,、信息報送等工作,，確保所轄單位全面高效完成內(nèi)部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”方式推動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升,。
(二)加強監(jiān)督檢查,。各單位應按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎性評價工作,，確保評價結果真實有效,。2016年，財政,、審計部門持續(xù)開展內(nèi)控督導檢查工作,。各縣(市)區(qū)、各部門應加強對本地區(qū),、本部門(單位)內(nèi)部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查,。市直單位內(nèi)控督導工作將于9月-10月進行。對評價工作中遇到的問題和困難,，積極協(xié)調(diào)解決,，并及時總結實施工作經(jīng)驗。對工作進度遲緩,、改進措施不到位的,，督促其調(diào)整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的,，一經(jīng)查實,，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。
(三)加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流,。各縣(市)區(qū),、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊,、電視,、廣播、網(wǎng)絡,、微信等媒體資源,，進行多層次,、全方位的持續(xù)宣傳報道。選取具有代表性的先進單位，擇機召開經(jīng)驗交流會,、現(xiàn)場工作會等,，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。
《機關行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告篇九
強化組織領導。按照區(qū)財政局、區(qū)住建局關于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有關要求,，建立內(nèi)部控制領導小組,，切實加強對內(nèi)部控制規(guī)范實施的組織領導,，精心組織,，周密安排，確保了內(nèi)控規(guī)范的實施到位,。強化對干部職工的宣傳教育,，組織學習行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作的重要意義,、程序管理和具體內(nèi)容,，營造了貫徹實施內(nèi)控規(guī)范的良好氛圍。
狠抓制度建設。在堅持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性,、成本效益性等原則的基礎上進一步完善了我所內(nèi)部控制制度，使之成為符合實際,、行之有效的一套內(nèi)控制度，大大提高了管理服務水平及風險防范能力,。如：實行預算管理制度,，逐步提高預算編制的科學性，強化對經(jīng)濟活動的預算約束,；實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理,，定期盤點，賬實相符,；實行合同歸口管理,，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行；按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務報告,；對單位的支出嚴格按照審批,、審核、支付,、核算的相關規(guī)定執(zhí)行,；加強信息化建設，基本實現(xiàn)了單位的經(jīng)濟活動與內(nèi)控流程的信息化等等,。
從嚴規(guī)范管理,。結合我所實際制定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作相關管理制度，將“三公經(jīng)費”政府采購,、固定資產(chǎn),、建設項目、預算決算和財務收支等各項需內(nèi)控的項目歸類整理,，并對風險點高的財政專項資金實施的重點崗位制定嚴格的風險防控責任制度和操作規(guī)程,，并具體細化到責任人，確保內(nèi)控工作有崗有責有人抓,。
強化協(xié)調(diào)聯(lián)動,。建立了向上與區(qū)財政等部門上下級之間、不同部門不同崗位之間、各種管理服務活動之間良好的溝通環(huán)境和條件的聯(lián)動協(xié)調(diào)工作機制,，保證內(nèi)部控制功能發(fā)揮的信息與溝通的需求,。并定期召開協(xié)調(diào)聯(lián)系會議，研究解決具體實施過程中出現(xiàn)的問題和下一步內(nèi)控工作部署,。同時,，節(jié)開支陪財源。嚴控“三公經(jīng)費”和沒有必要的開支,，對園林車輛進行嚴格管理,。
盡管我所內(nèi)部控制工作有取得初步成效，但還存在一些問題和不足,，如：一是對內(nèi)部控制制度重要性的認識還不到位,，內(nèi)控意識不強，重發(fā)展,、輕控制,，把內(nèi)部控制看成僅是財務部門的事。二是內(nèi)部控制制度不完善,。雖然制定了一系列內(nèi)控制度,，但未能嚴格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督,，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應有的作用,。三是信息與溝通銜接不夠。業(yè)務股與辦公室,、上級主管部門溝通協(xié)調(diào)還不夠等等,。需要我們在今后工作中堅持問題導向，抓整改,、強舉措、建機制,。
內(nèi)部控制建設是一項長期的,、需要與時俱進的系統(tǒng)工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進行培訓,，加大內(nèi)控培訓力度,，推動內(nèi)部控制體系的進一步完善，促進下屬各單位事業(yè)的健康,、可持續(xù)發(fā)展,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告篇十
為進一步加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設，今年4月省財政廳,、省審計廳,、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關于加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的通知》(浙財會〔〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求,。
近日,，省財政廳轉發(fā)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(浙財會〔2016〕26號)，根據(jù)財政部,、省財政廳的部署要求,，為進一步指導和促進各單位有效開展內(nèi)部控制建設與實施工作，決定以量化評價為導向,，開展單位內(nèi)部控制基礎性評價工作,，推動各單位于年底前如期完成內(nèi)部控制建設與實施工作。
現(xiàn)就有關事項通知如下：
1.強化組織領導,，建立工作機制,。各單位應高度重視，切實加強本單位內(nèi)部控制建設工作的組織領導,，進一步明確工作職責,，制定實施方案，做好工作部署,、部門協(xié)調(diào),、進度跟蹤、信息報送等工作,，通過“以評促建”方式,，推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
2.認真組織開展基礎性評價工作,。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求,，認真開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效,，并于月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》報送省教育廳,，評價報告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗,、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標,、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作,、改進方向等,。
聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話：057188008912,。
3.加強監(jiān)督檢查,。2016年910月，省財政廳計劃會同省審計廳,、省人力社保廳等有關部門組織開展內(nèi)部控制建設情況專項檢查,。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署,，適時對各單位的內(nèi)部控制建設工作進行督促、指導和檢查,，對未按要求及時提供評價報告,，或在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位,，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的`重點關注對象,，一經(jīng)查實，嚴肅追究相關單位和人員的責任,。
浙江省教育廳辦公室
2016年8月22日
浙江省財政廳文件
浙財會〔2016〕26號
浙江省財政廳轉發(fā)財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知
各市,、縣(市、區(qū))財政局(寧波不發(fā)),，省級各主管部門：
現(xiàn)將《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)轉發(fā)給你們,，根據(jù)我省實際，提出如下補充意見,，請一并貫徹執(zhí)行,。
一、各地,、各部門要及時將通知傳達到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責和人員分工,，認真組織學習《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價工作的通知》精神,，全面掌握基礎性評價工作的要求，精心組織所轄單位開展內(nèi)部控制基礎性評價工作,。
二,、各單位應在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明,，組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作,，撰寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》。各地,、各主管部門要對本地本部門的評價工作進行總結,，撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告，報告內(nèi)容詳見財政部文件要求,，并按以下時間報送：省級行政事業(yè)單位應于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》報送主管部門，省級各主管部門應于2016年11月30日前,，將本部門內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告,，連同省財政廳規(guī)定的報送內(nèi)容(詳見浙財函〔2016〕129號)一并報送省財政廳會計處?？h(市,、區(qū))行政事業(yè)單位的報送時間由當?shù)刎斦块T確定,，各市內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告應于2016年12月15日前報送省財政廳。以上材料報送書面和電子文檔各一份,。
三,、加強監(jiān)督檢查。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作是內(nèi)部控制建設的組成部分,，省財政廳會同省審計廳,、省人力社保廳等部門計劃在2016年9-10月開展內(nèi)部控制建設情況專項檢查時，對基礎性評價工作一并予以檢查,。各地財政部門應認真開展對本地行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的監(jiān)督檢查和督促工作,。
浙江省財政廳會計處聯(lián)系人：鄭肖亮，聯(lián)系電話：87058440,，郵箱：13906505349@,。單位地址：杭州市環(huán)城西路37號，郵編：310006,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告篇十一
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號),、《關于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)的通知》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》,，見附件1)以及《關于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作的通知》(財會函〔2017〕3號,，以下簡稱《通知》，見附件2)要求,，結合我市內(nèi)部控制評級工作實際,，決定通過編報2016年度內(nèi)部控制報告工作在全市范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制體系建設。為做好我市編報工作,，現(xiàn)將有關情況通知如下：
一,、工作目標
開展單位內(nèi)部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設工作,，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平,、規(guī)范內(nèi)部權力運行、促進依法行政,、深化財稅改革,、推進廉政建設中的重要作用。
二,、編制要求
各行政事業(yè)單位應根據(jù)《大連市財政局關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級標準工作的通知》(大財會〔2016〕623號)要求,，在積極開展單位內(nèi)控自我評價工作的基礎上，按照財政部《管理制度》要求,，依照“統(tǒng)一部署,、分級負責、逐級匯總,、單向報送”的方式,，自下而上逐級匯總編制內(nèi)部控制報告相關內(nèi)容,。
各單位要高度重視，精心組織,，按照規(guī)定格式報送內(nèi)控報告,，并確保報送數(shù)據(jù)準確、及時;要充分運用內(nèi)控報告,，加強對內(nèi)控重點,、難點問題的分析與整改，以進一步加強與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設工作,，發(fā)揮內(nèi)控作用,。
三、報送要求
各市屬行政事業(yè)單位主管部門,、各區(qū)市縣(先導區(qū))財政局要認真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作,，在規(guī)定的時間內(nèi)完成對本部門(地區(qū))所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并對本部門(地區(qū))內(nèi)部控制匯總報告的真實性和完整性負責,。
(一)行政事業(yè)單位
各單位應通過的“大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級系統(tǒng)”(以下簡稱評級系統(tǒng))進行網(wǎng)上填寫,，并按時完成報送工作。
(二)市屬行政事業(yè)單位主管部門
各市屬行政事業(yè)單位主管部門應當在所屬行政事業(yè)單位上報的內(nèi)部控制報告和部門本級內(nèi)部控制報告的基礎上,，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告,，于2017年4月30日前通過評級系統(tǒng)上傳《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(xx部門)電子稿(格式見《通知》附件2)，并將自動生成的紙質(zhì)稿(單位蓋章)報送到市財政局會計處,。
(三)區(qū)市縣(先導區(qū))財政部門
應當于2017年4月30日前完成對下級財政部門上報的區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,，并按照上述規(guī)定(電子稿與紙質(zhì)稿報送方式)向市財政部門報送《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(xx區(qū))(格式見《通知》附件2)。
四,、其他事項
(一)建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度
請各市屬行政事業(yè)單位主管部門,、各區(qū)市縣(先導區(qū))財政局探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中至少選取1個內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內(nèi)控工作聯(lián)系點,，通過對聯(lián)系點內(nèi)控工作情況的總結,、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例,，廣泛宣傳相關先進經(jīng)驗和典型做法,，與其他單位分享經(jīng)驗與成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領作用,，帶動本部門(地區(qū))全面實施好內(nèi)部控制相關要求,。
(二)建立內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查機制
為加強對全市內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查，市財政局將根據(jù)各單位內(nèi)部控制報告等內(nèi)容進行復核,，檢查報告的編制是否符合真實性,、完整性、規(guī)范性要求,，相關證明材料依據(jù)是否充分,，并定期公開評級結果。市財政局將把各單位內(nèi)部控制報告工作納入決算報告和績效考核范圍,。
