報(bào)告是一種系統(tǒng)地展示和分析特定問題或情況的書面或口頭陳述,。最后，我們需要進(jìn)行審校和修訂,，以確保報(bào)告的準(zhǔn)確性和完整性,。在下面的列舉的報(bào)告中，可以看到不同學(xué)科領(lǐng)域的典型報(bào)告范例,，適用于各個(gè)不同的場景,。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇一

在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，是貫徹落實(shí)黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定》的一項(xiàng)重要改革舉措,。按照《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》要求,，行政事業(yè)單位應(yīng)于20**年底前完成內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作。根據(jù)財(cái)政部和省財(cái)政廳開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的統(tǒng)一部署,，我州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作全面啟動,，通過“以評促建”，加快我州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),，確保年底實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo),。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，是指單位為合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī),、資產(chǎn)安全和使用有效,、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整等目標(biāo)，通過制定制度,、實(shí)施措施和執(zhí)行程序,，對經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,，提高公共服務(wù)的效率和效果,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，一方面,，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢,、心中有數(shù),，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系,，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20**年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。

為做好我州的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，州財(cái)政局?jǐn)M定了工作方案,，明確要求各單位在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)相關(guān)文件要求認(rèn)真組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，在10月底前完成自查并認(rèn)真撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告,。州財(cái)政局將根據(jù)各單位自查情況開展重點(diǎn)檢查，督促各單位年底前完成內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施工作,。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇二

黨中央有關(guān)部門,，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu),，全國人大常委會辦公廳,，全國政協(xié)辦公廳，高法院,，高檢院,，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體,，各省,、自治區(qū)、直轄市,、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局),，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會〔2015〕24號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求,，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔2012〕21號,，以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價(jià)工作，并就單位內(nèi)部控制自我評價(jià)情況進(jìn)行報(bào)告,。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會〔2017〕1號,，以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報(bào)告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況,，更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用,，財(cái)政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。現(xiàn)就做好有關(guān)工作事項(xiàng)通知如下,，請遵照執(zhí)行,。

一、工作目標(biāo),。

開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平,、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政,、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用,。

二,、總體要求。

(一)高度重視,，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(以下簡稱各部門),、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識,，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制,，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合,，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè),，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào),、審核、分析和使用等工作,。

(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,，報(bào)送及時(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上,，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況,，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告,。

(三)加強(qiáng)分析，推動整改,。各地區(qū),、各部門要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持問題導(dǎo)向,，加強(qiáng)對內(nèi)部控制重點(diǎn),、難點(diǎn)問題的分析及評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改,，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,。

三、報(bào)送要求,。

(一)地方財(cái)政部門,。

各省級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于2017年5月20日前完成對下級財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會計(jì)司),。

其他地方各級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照上級財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核,、匯總及報(bào)送工作。

(二)各部門,。

各中央部門應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會計(jì)司),。

其他各級部門應(yīng)當(dāng)按照同級財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作,。

各單位應(yīng)當(dāng)按照上級行政主管部門的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的`編制及報(bào)送工作,。

四、其他事項(xiàng),。

(一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度,。

為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，請各地區(qū),、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度,，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過對聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié),、提煉形成經(jīng)驗(yàn),、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果,，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用,，帶動本地區(qū)(部門)全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。

各地區(qū),、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查,，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性,、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查,。

對報(bào)告編制及報(bào)送工作中遇到的有關(guān)問題，請及時(shí)反饋我們,。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇三

為加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部制度,，提高企業(yè)經(jīng)營效率和管理水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo),，保證企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,，xx宏達(dá)新材料股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）根據(jù)《公司法》、《xx證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律,、法規(guī)和規(guī)章制度及xx證券交易所《關(guān)于做好上市公司2010年年度報(bào)告披露工作的通知》的要求,，依據(jù)財(cái)政部、中國證券監(jiān)督管理委員會等部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》以及xx證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》,，對公司2010年度的內(nèi)部控制及運(yùn)行情況進(jìn)行了全面檢查和評價(jià),，并在此基礎(chǔ)上出具此評價(jià)報(bào)告。

一,、公司概況xx宏達(dá)新材料股份有限公司經(jīng)xx省人民政府蘇政復(fù)[2004]5號文批準(zhǔn),，由xx宏達(dá)化工有限公司依法整體變更設(shè)立為股份有限公司，設(shè)立時(shí)名稱為“xx宏達(dá)化工新材料股份有限公司”,，于2006年4月名稱變更為“xx宏達(dá)新材料股份有限公司”,。經(jīng)中國證監(jiān)會“證監(jiān)許可[2008]71號”文核準(zhǔn)，公司于2008年1月23日完成向社會公眾公開發(fā)行股票6,，100萬股,，并于2008年2月1日，在xx證券交易所中小企業(yè)板掛牌上市,。變更后股本總額為24,，187.7186萬股，注冊資本變更為24,，187.7186萬元,。經(jīng)中國證監(jiān)會“證監(jiān)許可[2010]1491號”文核準(zhǔn)，公司于2010年11月17日完成向特定投資者非公開發(fā)行股票4644萬股,，本次非公開發(fā)行鎖定期12個(gè)月,，將于2015年12月8日上市流通。變更后股本總額為28,，831.7186萬股,，注冊資本變更為28，831.7186萬元,。公司屬于有機(jī)硅生產(chǎn)行業(yè),，主要從事高溫硅橡膠系列產(chǎn)品的研究、生產(chǎn)和銷售,，有機(jī)硅單體及副產(chǎn)品的生產(chǎn)加工,，生產(chǎn)銷售硅油、硅橡膠及其制品,、高分子材料和石油化工配件,，自營和代理各類商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。

二,、內(nèi)部控制的目的內(nèi)部控制重點(diǎn)在于控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程,。公司建立和實(shí)施內(nèi)部控制的目標(biāo)為:合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全,、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略,。

三,、公司的內(nèi)部控制環(huán)境公司按照《公司法》、《證券法》,、《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)法律,、法規(guī)建立了完善的法人治理結(jié)構(gòu)，公司股東大會、董事會,、監(jiān)事會和管理層之間權(quán)責(zé)分明,、各司其職、相互制衡,、協(xié)調(diào)運(yùn)作,。股東大會是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使公司經(jīng)營方針,、籌資,、投資、利潤分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán),，能夠確保所有股東,，特別是中小股東充分行使自己的權(quán)利。公司董事會下設(shè)審計(jì)委員會,、薪酬與考核委員會,、提名委員會、戰(zhàn)略委員會等四個(gè)專業(yè)委員會,，并制定了相應(yīng)的委員會工作細(xì)則,，其中，審計(jì)委員會主要負(fù)責(zé)公司內(nèi),、外部審計(jì)的溝通,、監(jiān)督和核查工作；薪酬與考核委員會主要負(fù)責(zé)制定公司高級管理人員的業(yè)績考核體系與業(yè)績考核指標(biāo),，制定和審查董事及高級管理人員的薪酬政策與方案,；提名委員會主要負(fù)責(zé)研究和推薦董事、高級管理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序,，并對公司董事,、高級管理人員的人選進(jìn)行審查并提出建議；戰(zhàn)略委員會主要職責(zé)是對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議,。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu),，對董事、總經(jīng)理及其他高管人員的行為及公司日常經(jīng)營運(yùn)作,、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行監(jiān)督和檢查,，并向股東大會負(fù)責(zé)及報(bào)告工作。管理層負(fù)責(zé)對職權(quán)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé),，行使經(jīng)營管理權(quán)力,，保證公司的正常經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)。

四,、內(nèi)部控制活動制度的建立和實(shí)施公司根據(jù)《公司法》,、證券法》,、xx證券交易所股票上市規(guī)則》、《xx證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律,、法規(guī)和規(guī)范文件的規(guī)定,，結(jié)合公司自身具體情況，已建立起了一套較為完善的內(nèi)部控制制度,。在公司治理方面,，公司在按國家頒布的相關(guān)法律制定和修改《公司章程》外,，先后制定了《股東大會議事規(guī)則》,、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》,、《總經(jīng)理工作細(xì)則》,、《獨(dú)立董事工作細(xì)則》、《董事會秘書工作細(xì)則》,、《審計(jì)委員會工作細(xì)則》,、《薪酬與考核委員會工作細(xì)則》、《提名委員會工作細(xì)則》,、《戰(zhàn)略委員會工作細(xì)則》,、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《內(nèi)部審計(jì)工作制度》,、《投資者關(guān)系管理制度》,、《信息披露管理制度》、《募集資金管理辦法》,、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》,、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》等一系列重大規(guī)章制度,，以保證公司規(guī)范運(yùn)作,，促進(jìn)公司健康發(fā)展。

在公司日常經(jīng)營管理中,，建立了涵蓋營銷管理,、采購管理、資金管理,、財(cái)務(wù)核算管理,、技術(shù)管理、人力資源管理等各方面的內(nèi)部控制制度,。建立了iso9001質(zhì)量管理體系,、iso14000環(huán)境管理體系文件。

上述各項(xiàng)制度建立之后得到了有效的貫徹執(zhí)行,，對公司的生產(chǎn)經(jīng)營起到了有效的監(jiān)督,、控制和指導(dǎo)的作用。

1.交易授權(quán)控制公司明確了授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限,、程序,、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán),，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),。

2.責(zé)任分工控制公司合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限,，貫徹不相容職務(wù)相分離及每一個(gè)人工作能自動檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則,，形成相互制衡機(jī)制。不相容的職務(wù)主要包括:授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦,、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計(jì)記錄,、會計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核,、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等,。

3.憑證與記錄控制公司合理制定了憑證流轉(zhuǎn)程序，經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時(shí)能及時(shí)編制有關(guān)憑證,，編妥的憑證及早送交會計(jì)部門以便記錄,，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須作相關(guān)記錄,，并且將記錄同相應(yīng)的分錄獨(dú)立比較,。

4.資產(chǎn)接觸與記錄使用控制公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點(diǎn),、財(cái)產(chǎn)記錄,、賬實(shí)核對、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施,，以使各種財(cái)產(chǎn)安全完整,。

如:《采購管理制度》、《倉儲和搬運(yùn)管理制度》,、《設(shè)備管理制度》等,。

財(cái)務(wù)部門建立固定資產(chǎn)卡片賬與管理部門的設(shè)備臺賬,、無形資產(chǎn)明細(xì)賬與土地使用權(quán)證,、房產(chǎn)證等權(quán)利證書進(jìn)行核對等也保證了實(shí)物資產(chǎn)完整性。

5.獨(dú)立稽核控制公司對貨幣資金,、憑證和賬簿記錄,、物資采購、消耗定額,、付款,、工資管理,、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn),、賬實(shí)相符的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性、手續(xù)的完備程度進(jìn)行審查,、考核,。

6、運(yùn)營分析控制:,。

公司已建立運(yùn)營情況分析制度,，管理層及時(shí)綜合地運(yùn)用生產(chǎn)、購銷,、投資,、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息,，通過因素分析、對比分析,、趨勢分析等方法,，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題,，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn),。

7、績效考評控制:,。

公司已建立和實(shí)施績效考評制度,，設(shè)置考核指標(biāo)體系，對公司內(nèi)部各職責(zé)部門和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評價(jià),，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升,、評優(yōu)、降級,、調(diào)崗,、辭退等的依據(jù)。

8.電子信息系統(tǒng)應(yīng)用公司積極加快企業(yè)信息化建設(shè)步伐,，運(yùn)用適當(dāng)?shù)难b備和信息技術(shù)手段建立信息流管理服務(wù)網(wǎng)絡(luò),。公司生產(chǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)已相繼采用erp進(jìn)行數(shù)據(jù)傳送、錄入,、歸集,、統(tǒng)計(jì)及分析等，確保業(yè)務(wù)信息輸入的唯一性,、一致性,。公司已制定了嚴(yán)格的電子信息系統(tǒng)控制制度,，在電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出,、文件儲存與保管等方面做了較多的工作,，保證信息及時(shí)有效的傳遞、安全保存和維護(hù),。

六,、重點(diǎn)控制活動的實(shí)施情況。

1,、對子公司的管理控制公司依據(jù)法律,、法規(guī)及子公司章程的規(guī)定，對子公司的經(jīng)營,、資金,、人員和財(cái)務(wù)等方面進(jìn)行必要的管控。除了監(jiān)督控股子公司的日常經(jīng)營管理活動是否嚴(yán)格遵循相關(guān)制度的規(guī)定外,，公司重點(diǎn)關(guān)注控股子公司涉及重大合同,、重大資本支出和重大損失等重大經(jīng)濟(jì)活動的合法合規(guī)性及效益性，以提高公司整體運(yùn)作效率和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力,。各子公司的重大業(yè)務(wù)事項(xiàng),、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等，已按照規(guī)定在第一時(shí)間報(bào)送母公司,，并定期提交財(cái)務(wù)報(bào)告,。

2、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制公司根據(jù)深交所《股票上市規(guī)則》和《公司章程》等有關(guān)規(guī)定,，制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》,，規(guī)定了關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循的基本原則、關(guān)聯(lián)方的范圍,、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容,、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則等，明確了股東大會,、董事會和董事長的審批權(quán)限及其決策程序,、關(guān)聯(lián)交易的信息披露，確保關(guān)聯(lián)交易的公允,、合理,，有效地維護(hù)了公司及中小股東的利益。

3,、會計(jì)管理系統(tǒng)的控制公司根據(jù)《會計(jì)法》,、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》,，制定了《財(cái)務(wù)管理制度》,，《報(bào)銷審批制度》等一系列財(cái)務(wù)規(guī)章制度,，明確了各崗位職責(zé)，并將內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核的要求貫穿其中,。公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)記賬,、復(fù)核,、過賬、結(jié)賬,、報(bào)表均由專人負(fù)責(zé),，以保證賬簿記錄內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確,。在現(xiàn)金管理方面,，能遵守現(xiàn)金管理制度,，保證庫存現(xiàn)金賬款相符；在賬戶管理方面,，能正確使用銀行賬戶,，每月與銀行對賬，現(xiàn)金按規(guī)定繳存銀行,，對支票進(jìn)行嚴(yán)格的管理；在結(jié)算方面作了詳實(shí)的操作規(guī)定,，保障及時(shí),、準(zhǔn)確結(jié)算。

4,、銷售與收款的內(nèi)部控制公司嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)銷售和收款方面的內(nèi)控管理規(guī)范,，對于合同簽訂、銷售定價(jià),、折扣政策,、收款政策均有明確的授權(quán)與規(guī)定，可以保證銷售與收款的真實(shí)性,、合法性,。逾期賬款能及時(shí)催收并查明原因，并按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,，呆賬沖銷由相關(guān)管理層核準(zhǔn),。

5、生產(chǎn)和質(zhì)量的內(nèi)部控制公司采用按產(chǎn)品類別和工序進(jìn)行專業(yè)化分工協(xié)作的方式組織生產(chǎn),，制定了各工序作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及《作業(yè)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)》,、《安全生產(chǎn)規(guī)程》,、《設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)規(guī)程》、《勞動紀(jì)律條例》等一系列車間標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)流程和安全,、環(huán)保制度,，確定不同生產(chǎn)崗位職責(zé)權(quán)限，明確對生產(chǎn)計(jì)劃的制定,、下達(dá)和調(diào)整,，確保生產(chǎn)的有序進(jìn)行。

6,、對外擔(dān)保的內(nèi)部控制公司在《公司章程》中,，嚴(yán)格規(guī)定了對外擔(dān)保的審批權(quán)限和審批程序，明確規(guī)定“未經(jīng)董事會或股東大會批準(zhǔn),，公司不得提供對外擔(dān)?！保行Х婪读斯緦ν鈸?dān)保風(fēng)險(xiǎn),，維護(hù)公司及股東利益,。

7、募集資金使用的內(nèi)部控制為規(guī)范公司募集資金的管理和運(yùn)用,，保障投資者的利益,，公司根據(jù)《公司法》、《證券法》,、《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》,、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知》、《xx證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律,、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,，制定了《募集資金管理辦法》，對募集資金專戶存儲,、使用,、審批程序、投向變更,、監(jiān)督等各方面都做了嚴(yán)格規(guī)定,，以保證募集資金的存放與使用符合相關(guān)規(guī)定，提高募集資金的使用效益,。

8,、對外投資的內(nèi)部控制公司對外投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎,、安全,、有效的原則，切實(shí)按照《公司法》,、《證券法》,、《公司章程》等法律,、法規(guī)及規(guī)章制度的要求，履行嚴(yán)格的投資決策和監(jiān)督管理程序,，控制投資風(fēng)險(xiǎn),、注重投資效益,。

9,、信息披露的內(nèi)部控制公司按照《公司法》、《證券法》,、《上市公司信息披露管理辦法》及xx證券交易所《股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定,，制定了公司《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》,。對公司信息披露的管理,、信息披露的內(nèi)容、程序,、責(zé)任劃分,、保密措施、檔案管理等加以明確與規(guī)范,，確保公司及時(shí),、準(zhǔn)確、完整獲取信息并履行信息披露義務(wù),。

七、內(nèi)部控制體系完善措施按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、《上市公司內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)的要求,，公司建立了較為全面的各項(xiàng)相關(guān)內(nèi)部控制制度，并使其得到貫徹執(zhí)行,。但隨著外部環(huán)境的變化,、經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展、規(guī)模的不斷擴(kuò)大及管理要求的提高,，公司內(nèi)部控制仍需不斷進(jìn)行修訂和完善,，以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，推動管理創(chuàng)新,，仍需持續(xù)不斷地提高管理層在內(nèi)部控制方面的能力和素質(zhì),。并進(jìn)一步探索公司治理的有效措施,，重視實(shí)效性和長效性的結(jié)合，不斷提升公司治理水平,，以保證公司持續(xù),、健康、快速發(fā)展,。公司將采取以下幾個(gè)方面措施,，改進(jìn)和完善內(nèi)部控制體系:。

1,、持續(xù)加強(qiáng)對《公司法》,、《證券法》以及公司經(jīng)營管理等相關(guān)法律、法規(guī),、制度的學(xué)習(xí)和培訓(xùn),，不斷提高廣大員工特別是公司董事、監(jiān)事,、高級管理人員及關(guān)鍵部門負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)防控的意識,，并將其列入一項(xiàng)長期工作。

2,、加強(qiáng)公司內(nèi)部控制,，優(yōu)化業(yè)務(wù)和管理流程,，持續(xù)規(guī)范運(yùn)作，及時(shí)根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管部門的要求不斷修訂和完善公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度,，進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部控制體系。

3、進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu),，提高公司規(guī)范治理的水平,，加強(qiáng)董事會下設(shè)各專門委員會的建設(shè)和運(yùn)作，更好地發(fā)揮各委員會在專業(yè)領(lǐng)域的作用，進(jìn)一步提升公司科學(xué)決策能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

4,、進(jìn)一步強(qiáng)化和完善內(nèi)部監(jiān)督職能。以審計(jì)委員會為主導(dǎo),，以內(nèi)部審計(jì)部門為實(shí)施部門,，對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行常規(guī),、持續(xù)的日常監(jiān)督檢查；同時(shí)加強(qiáng)對內(nèi)部控制重要方面進(jìn)行有針對性的專項(xiàng)監(jiān)督檢查,。進(jìn)一步完善內(nèi)部控制評價(jià)機(jī)制,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn),，保證內(nèi)部控制的有效性,。

八、內(nèi)部控制自我總體評價(jià)公司的內(nèi)部控制是根據(jù)《公司法》,、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律,、法規(guī)及部門規(guī)章建立的,，并在2010年得到了進(jìn)一步完善和健全，各項(xiàng)內(nèi)部控制均得到了充分有效的實(shí)施,。董事會認(rèn)為:公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu),，內(nèi)部控制體系較為健全，符合有關(guān)法律,、法規(guī)規(guī)定和證券監(jiān)管部門的要求,。公司內(nèi)部控制制度能夠貫徹落實(shí)執(zhí)行，在公司經(jīng)營管理各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié),、關(guān)聯(lián)交易,、對外擔(dān)保、重大投資,、信息披露等方面發(fā)揮了較好的管理控制作用,，能夠有效防范經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康運(yùn)行,，公司內(nèi)部控制制度是有效的,。隨著國家法律法規(guī)體系的逐步完善，內(nèi)部控制環(huán)境的變化以及公司持續(xù)快速發(fā)展,，公司將結(jié)合自身情況及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部控制體系的完善和補(bǔ)充,，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保障公司發(fā)展戰(zhàn)略,、經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇四

報(bào)告使用范圍很廣。按照上級部署或工作計(jì)劃,，每完成一項(xiàng)任務(wù),，一般都要向上級寫報(bào)告，反映工作中的基本情況,、工作中取得的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),、存在的問題以及今后工作設(shè)想等,，以取得上級領(lǐng)導(dǎo)部門的指導(dǎo)。以下是為大家整理的關(guān)于,歡迎大家前來參考查閱,！

根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險(xiǎn)字23號)文件要求,，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組,，認(rèn)真自查評估,，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報(bào)如下：

自查情況。

加強(qiáng)社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作,，是確保社會保險(xiǎn)基金安全的本質(zhì)要求,，也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為，實(shí)施自動防錯(cuò),、查錯(cuò)和糾錯(cuò),，實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段,，為切實(shí)做好這項(xiàng)工作,，我局從社會保險(xiǎn)工作制度化、規(guī)范化,、科學(xué)化出發(fā),，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督,，行之有效,、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社?；鹗虑?、事中、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制,。

1,、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工,，建立內(nèi)部制衡機(jī)制,。

根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則,，設(shè)置了財(cái)務(wù),、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門,。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分,，財(cái)務(wù)部門要求會計(jì)與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核,、系統(tǒng)管理員等崗位,，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位,，建立崗位責(zé)任制度,，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制,，突出加強(qiáng)對資金結(jié)算過程的監(jiān)督,。一是靠財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核,，每天下班前,，另一財(cái)務(wù)人員對出納當(dāng)天收繳的社會保險(xiǎn)費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;二是靠對賬制度來約束，每天,、每月,、全年都要進(jìn)行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對一致,，不一致的查明原因及時(shí)解決，月份,、年度終了,，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督,，充分發(fā)揮稽核部門職能作用,，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社?；鸬倪\(yùn)行進(jìn)行稽核,，提出稽核意見和改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善,。形成了對社?；鹑轿弧⑷^程的監(jiān)督,。

2,、工作程序化、規(guī)范化,，建立組織嚴(yán)密,、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范。

按照既高效,、便捷又安全,、嚴(yán)密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M(jìn)口到出口,，涉及財(cái)務(wù),、業(yè)務(wù)、待遇,、稽核等各部門的,。要求加大復(fù)核、審核,、稽核作用,，強(qiáng)化內(nèi)部控制功能，最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求,。

參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整,、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后,，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核,，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對比分析,，并經(jīng)復(fù)核人,、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,，稽核部門稽核,，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門辦理支付。財(cái)務(wù)部門出納收取社會保險(xiǎn)費(fèi),、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核;財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險(xiǎn)費(fèi)專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財(cái)政部門對賬,，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對對賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度,，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,，經(jīng)稽核部門稽核后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批,。

3,、加強(qiáng)內(nèi)部稽核，確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí),。

有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ),，但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險(xiǎn)政策法規(guī),，對照《內(nèi)部社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》,，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財(cái)務(wù)部門,、業(yè)務(wù)部門,、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核。稽核完畢后,，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進(jìn)意見,，向被稽核部門反饋稽核情況,，促進(jìn)社會保險(xiǎn)管理水平的不斷提高。

黨中央有關(guān)部門,，國務(wù)院各部委,、各直屬機(jī)構(gòu)，全國人大常委會辦公廳,，全國政協(xié)辦公廳,，高法院，高檢院,，各民主黨派中央,，有關(guān)人民團(tuán)體，各省,、自治區(qū),、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局),，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會〔2015〕24號,，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔2012〕21號,，以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價(jià)工作，并就單位內(nèi)部控制自我評價(jià)情況進(jìn)行報(bào)告,。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會〔2017〕1號,，以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報(bào)告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況,，更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用,，財(cái)政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。現(xiàn)就做好有關(guān)工作事項(xiàng)通知如下,，請遵照執(zhí)行,。

一、工作目標(biāo),。

開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作,，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平,、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。

二,、總體要求,。

(一)高度重視，精心組織,。各地區(qū),、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識,，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合,，加大保障力度,，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào),、審核,、分析和使用等工作。

(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,，報(bào)送及時(shí),。各單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上,，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定,，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告,。

(三)加強(qiáng)分析,，推動整改。各地區(qū),、各部門要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上,，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，加強(qiáng)對內(nèi)部控制重點(diǎn),、難點(diǎn)問題的分析及評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用,，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,。

三,、報(bào)送要求。

(一)地方財(cái)政部門,。

各省級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于2017年5月20日前完成對下級財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會計(jì)司)。

其他地方各級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照上級財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核,、匯總及報(bào)送工作,。

(二)各部門,。

各中央部門應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會計(jì)司),。

其他各級部門應(yīng)當(dāng)按照同級財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核,、匯總及報(bào)送工作。

四,、其他事項(xiàng),。

(一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度。

為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),，請各地區(qū),、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn),。通過對聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié),、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例,，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果,，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動本地區(qū)(部門)全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》,。

各地區(qū),、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告,，對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性,、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。

對報(bào)告編制及報(bào)送工作中遇到的有關(guān)問題,，請及時(shí)反饋我們,。

為增強(qiáng)郵政金融業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理意識，培育良好的合規(guī)文化,，20xx年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規(guī)管理年”,，當(dāng)前正值郵儲體制改革的關(guān)鍵時(shí)期，開展合規(guī)建設(shè)推進(jìn)年活動有著很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)性和必要性,。郵政儲蓄事業(yè)的成長離不開合規(guī)經(jīng)營，更與防控金融風(fēng)險(xiǎn)相伴,。推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè),，必將為郵政儲蓄經(jīng)營理念和制度的貫徹落實(shí)提供強(qiáng)有力的依托和保證，也使得風(fēng)險(xiǎn)防控長效機(jī)制的建立和實(shí)現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能,。下面,，就如何提高銀行效益，降低金融風(fēng)險(xiǎn),，我談幾點(diǎn)粗淺見解,。

郵政儲蓄業(yè)務(wù)自恢復(fù)開辦已經(jīng)二十二年,，逐步形成了自己的管理模式和特點(diǎn)，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：

一是風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄,。經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),，任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險(xiǎn)，只有采取識別,、計(jì)量,、監(jiān)測、控制的方法才能使風(fēng)險(xiǎn)得到有效釋,。

二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴(yán)重,。無數(shù)案例表明，當(dāng)前郵政金融業(yè)務(wù)中出現(xiàn)問題和案件的最多點(diǎn),、最難控制點(diǎn),，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現(xiàn)于工作人員責(zé)任意識,、風(fēng)險(xiǎn)意識,、合規(guī)意識不強(qiáng)，不按流程辦事,、不按規(guī)定作業(yè),，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。

三是一,、二級條線風(fēng)險(xiǎn)防范流于形式,。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實(shí)制度和規(guī)定，出現(xiàn)差錯(cuò)和問題沒有及時(shí)整改,，老問題老現(xiàn)象重復(fù)發(fā)生,；業(yè)務(wù)部門缺乏對業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題進(jìn)行針對性地檢查、督促,、整改,、落實(shí)。

四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改落實(shí)不夠,。尤其是在對二級支行二類網(wǎng)點(diǎn)和代理網(wǎng)點(diǎn)的管控上,，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象。針對這些差距應(yīng)該采取積極的對策和措施：

三是加大對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的考核,，將責(zé),、權(quán)、利捆綁在一起,，按照銀監(jiān)會提出“賠罰,、走人、移送”的原則,，實(shí)行業(yè)務(wù)線,、管理線“雙線”問責(zé),，上追兩級。四是銀企密切配合,，按照出國留學(xué)家有關(guān)法規(guī),，誰受益誰擔(dān)責(zé)的原則，銀企雙方都應(yīng)承擔(dān)起管理的責(zé)任,，而不僅僅是某一方面的責(zé)任，不僅不能削弱管理的職能,，還要充實(shí)稽查檢查的人員,，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此,，郵政金融業(yè)務(wù)才會逐步走上規(guī)范化的軌道,。

銀行號稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤,、鐵帳本”,。正因?yàn)橛辛算y行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的,，我們的郵政銀行,，在金融業(yè)務(wù)發(fā)展上也應(yīng)該是這樣。

1,、建立健全各項(xiàng)制度,。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實(shí)際管理情況的，相關(guān)部門應(yīng)進(jìn)行專門研究,，及時(shí)制訂或修訂,；對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，要認(rèn)真研究,，及時(shí)解決,。目前省分行建立的83項(xiàng)制度，就是我們工作的依據(jù)和指南,，如果不知道或不懂得如何去做,，就在83項(xiàng)制度中去尋找答案。

2,、認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度,。就柜員而言，要從自己做起,，正確辦理每一筆業(yè)務(wù),，認(rèn)真審核每張票據(jù),，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī),，嚴(yán)格執(zhí)行檢查,，落實(shí)檢查要求。就網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人而言,，要按照要求和頻次加強(qiáng)現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控,，定期和不定期地進(jìn)行稽查檢查。此外,，特別要嚴(yán)格檢查雙人臨柜,、雙人管庫、雙人押運(yùn),、雙線核算,、雙人復(fù)核；支票印鑒分管,、錢賬分管,、章證分管的“五雙三分管”制度、三級密碼權(quán)限制度,、大額核保制度,、日終互盤制度、繳協(xié)款制度,、atm機(jī)管理制度,、異常情況報(bào)告制度、網(wǎng)點(diǎn)“人離機(jī)退,、章證入柜上鎖”等制度的執(zhí)行情況,。做到相互制約，相互監(jiān)督,。

3,、觸犯制度嚴(yán)懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線,，誰踩了這根線,，誰就要受到懲罰。特別是要經(jīng)常對“十種人”（涉嫌“黃,、賭,、毒”的人員、經(jīng)商辦企業(yè)的人員,、大額資金炒股的人員,、個(gè)人負(fù)債嚴(yán)重的人員、無故經(jīng)常不上班的人員,、交友混亂的人員,、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員,、貸款收受回扣的人員,、熱衷高消費(fèi)的人員）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控和排查,，對有章不循的員工，要將其調(diào)離原崗位,，并嚴(yán)肅處理,。推行管理問責(zé)制，建立對違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)的舉報(bào)制度,，做到約束和激勵并舉,。

根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔2012〕21號)、《關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)的通知》(財(cái)會〔2017〕1號,，以下簡稱《管理制度》,，見附件1)以及《關(guān)于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的通知》(財(cái)會函〔2017〕3號，以下簡稱《通知》,，見附件2)要求,，結(jié)合我市內(nèi)部控制評級工作實(shí)際，決定通過編報(bào)2016年度內(nèi)部控制報(bào)告工作在全市范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制體系建設(shè),。為做好我市編報(bào)工作,，現(xiàn)將有關(guān)情況通知如下：

一、工作目標(biāo),。

開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作,，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平,、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,、促進(jìn)依法行政、深化財(cái)稅改革,、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用,。

二、編制要求,。

各行政事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)《大連市財(cái)政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級標(biāo)準(zhǔn)工作的通知》(大財(cái)會〔2016〕623號)要求,，在積極開展單位內(nèi)控自我評價(jià)工作的基礎(chǔ)上，按照財(cái)政部《管理制度》要求,，依照“統(tǒng)一部署,、分級負(fù)責(zé)、逐級匯總,、單向報(bào)送”的方式,，自下而上逐級匯總編制內(nèi)部控制報(bào)告相關(guān)內(nèi)容。

各單位要高度重視,，精心組織,，按照規(guī)定格式報(bào)送內(nèi)控報(bào)告，并確保報(bào)送數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí);要充分運(yùn)用內(nèi)控報(bào)告,，加強(qiáng)對內(nèi)控重點(diǎn),、難點(diǎn)問題的分析與整改，以進(jìn)一步加強(qiáng)與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，發(fā)揮內(nèi)控作用。

三,、報(bào)送要求,。

各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政局要認(rèn)真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作,，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對本部門(地區(qū))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,，并對本部門(地區(qū))內(nèi)部控制匯總報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

各單位應(yīng)通過的“大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級系統(tǒng)”(以下簡稱評級系統(tǒng))進(jìn)行網(wǎng)上填寫,，并按時(shí)完成報(bào)送工作,。

各市屬行政事業(yè)單位主管部門應(yīng)當(dāng)在所屬行政事業(yè)單位上報(bào)的內(nèi)部控制報(bào)告和部門本級內(nèi)部控制報(bào)告的基礎(chǔ)上，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告,，于2017年4月30日前通過評級系統(tǒng)上傳《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(xx部門)電子稿(格式見《通知》附件2),，并將自動生成的紙質(zhì)稿(單位蓋章)報(bào)送到市財(cái)政局會計(jì)處。

(三)區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政部門,。

應(yīng)當(dāng)于2017年4月30日前完成對下級財(cái)政部門上報(bào)的區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,，并按照上述規(guī)定(電子稿與紙質(zhì)稿報(bào)送方式)向市財(cái)政部門報(bào)送《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(xx區(qū))(格式見《通知》附件2)。

四,、其他事項(xiàng),。

(一)建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度。

請各市屬行政事業(yè)單位主管部門,、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政局探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度,，在所屬單位中至少選取1個(gè)內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)，通過對聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)控工作情況的總結(jié),、提煉形成經(jīng)驗(yàn),、做法及典型案例，廣泛宣傳相關(guān)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和典型做法,，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)與成果,，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動本部門(地區(qū))全面實(shí)施好內(nèi)部控制相關(guān)要求,。

為加強(qiáng)對全市內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查,，市財(cái)政局將根據(jù)各單位內(nèi)部控制報(bào)告等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，檢查報(bào)告的編制是否符合真實(shí)性,、完整性,、規(guī)范性要求，相關(guān)證明材料依據(jù)是否充分，并定期公開評級結(jié)果,。市財(cái)政局將把各單位內(nèi)部控制報(bào)告工作納入決算報(bào)告和績效考核范圍,。

為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神，按照《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》要求,，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的有關(guān)規(guī)定,，我們對本單位（部門）的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評價(jià)。

根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》中列明的評價(jià)指標(biāo)和評價(jià)要點(diǎn),，本單位（部門）單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分為分,，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分為分，共計(jì)分,。因存在不適用指標(biāo),，換算后的得分為分。

本部門在部門本級及所屬單位各評價(jià)指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上,，計(jì)算各評價(jià)指標(biāo)的平均分,，加總得出以上綜合性評價(jià)得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作范圍的單位共計(jì)家,。（本段僅適用于各中央部門）,。

本單位（部門）各指標(biāo)具體得分情況如下表：

1

標(biāo)匯總?cè)缦拢?/p>

〔逐項(xiàng)列示存在扣分情況的評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)要點(diǎn),、扣分分值及扣分原因〕,。

（一）特別說明情況。

本單位（部門/部門所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問題,，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟(jì)活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪〕,，特將相關(guān)情況說明如下：

〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果〕,。

〔如本單位（部門）未發(fā)生相關(guān)事件,，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕。

（二）補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)及其評價(jià)結(jié)果,。

本單位（部門/部門所屬單位）根據(jù)自身評價(jià)需求,，自愿將〔填寫補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)名稱〕等補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)范圍。現(xiàn)將補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)及評價(jià)結(jié)果說明如下：

〔具體描述各個(gè)補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)的所屬類別,、名稱,、評價(jià)要點(diǎn)及評價(jià)。

2

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結(jié)果等內(nèi)容〕,。

基于以上評價(jià)結(jié)果,，本單位（部門）將〔描述與存在扣分情況的評價(jià)指標(biāo)及評價(jià)要點(diǎn)相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2017年內(nèi)部控制建立與實(shí)施的重點(diǎn)工作和改進(jìn)方向，并采取以下措施進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果：

單位主要負(fù)責(zé)人：〔簽名〕,。

〔單位簽章〕,。

xx單位。

2017年xx月xx日。

在組織機(jī)構(gòu)控制方面,，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股,、基金管理股、審核股,、辦公室四個(gè)股室,，通過制度建設(shè)做為組織機(jī)構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對每個(gè)工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了財(cái)務(wù)管理,、檔案管理,、信息管理等制度，對每項(xiàng)業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》,，對各項(xiàng)醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確;建立了限時(shí)辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時(shí)辦結(jié),，權(quán)責(zé)關(guān)系明確;嚴(yán)格實(shí)施授權(quán)管理,，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確;落實(shí)崗位責(zé)任制度,，責(zé)任到人,，職工之間相互監(jiān)督,、秉公辦事，同時(shí)不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù),，又避免了一個(gè)人長期在一個(gè)崗位工作帶來的弊端。通過各項(xiàng)制度的建立,、執(zhí)行,，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。

在業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面,，注重突出醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系建立和保險(xiǎn)待遇享受中的牽制、制約關(guān)系,，按照醫(yī)療保險(xiǎn)政策相關(guān)規(guī)定,，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費(fèi),、待遇享受相關(guān)制度,，明確管理，嚴(yán)格繳費(fèi)基數(shù),，加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理,，嚴(yán)格待遇報(bào)銷支付，實(shí)行崗位控制,。同時(shí),，認(rèn)真學(xué)習(xí)整理上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和交流，嚴(yán)格操作規(guī)范,，實(shí)行程序控制,，各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。

在醫(yī)?；鸸芾磉^程中,，我們自始至終注意思想建設(shè)，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策及規(guī)章制度,，并不斷完善各項(xiàng)制度和監(jiān)督機(jī)制,，按照醫(yī)保基金的管理政策,，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,，會計(jì)人員依據(jù)合法、有效的會計(jì)憑證進(jìn)行財(cái)務(wù)記錄,，會計(jì)記錄按照規(guī)定的要素完整準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動,，會計(jì)報(bào)表由會計(jì)人員獨(dú)立編制，會計(jì)檔案按照要求及時(shí)整理歸檔,，印章管理符合要求,，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳,、帳表,、帳單相符，會計(jì)核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象,，會計(jì)科目設(shè)置符合財(cái)務(wù)會記制度要求,。

醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)工作的基礎(chǔ)，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運(yùn)行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵,。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運(yùn)行這一目標(biāo),，我們加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè)，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度,，對醫(yī)療保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操,、管理和操作人員的權(quán)限進(jìn)行了具體規(guī)范，確保專人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù),，落實(shí)了包括權(quán)限管理,、密碼保密等信息安全的保障措施。

我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度,，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支,、管理、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié),。深入查找問題,，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全,，管理是否規(guī)范,，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改,，進(jìn)一步提高維護(hù)基金安全的自覺性,，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。

(一)對內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識不夠,，認(rèn)為建立了規(guī)章制度,，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機(jī)制,。

(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后,，內(nèi)控體系不夠完善。自實(shí)施內(nèi)部規(guī)范管理以來,，我局著重各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度建設(shè),，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來，個(gè)別制度雖然建立了,，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制,、制約關(guān)系,，個(gè)別制度存在牽制,、制約關(guān)系，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時(shí)更新,，而且,，沒有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運(yùn)作有序的內(nèi)控體系,，缺乏有力的整體監(jiān)控,。

我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機(jī),，針對內(nèi)部控制的各個(gè)方面采取強(qiáng)有力的措施,，在認(rèn)真做好整改工作的同時(shí)，做好以下幾個(gè)方面的工作，把工作抓出成效,，確保我縣醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)的健康平穩(wěn)運(yùn)行,。

(一)優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè),。加強(qiáng)干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度,，加強(qiáng)思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念,、轉(zhuǎn)變職能,、轉(zhuǎn)變作風(fēng),，全面提升經(jīng)辦隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和工作能力,，構(gòu)建學(xué)習(xí)型,、服務(wù)型單位,。

(二)進(jìn)一步認(rèn)識內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性,。在醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展,，又要重視依法行政,，既要重視規(guī)范管理，又要重視責(zé)任追究,，認(rèn)真推行醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制,。

(四)實(shí)地稽核與專項(xiàng)稽核相結(jié)合，確保醫(yī)療保險(xiǎn)工作的平穩(wěn)運(yùn)行,，防止基金流失,。同時(shí)建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項(xiàng)業(yè)務(wù),、各個(gè)環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控,。

(五)嚴(yán)格醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理,，完善結(jié)算辦法,，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期,、不定時(shí)方式對各定點(diǎn)醫(yī)院,、定點(diǎn)藥店實(shí)施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點(diǎn)單位,，嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定處理,。

(六)不斷加強(qiáng)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)，建立內(nèi)控督查部門,，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查,。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強(qiáng)內(nèi)部稽核等,，對各項(xiàng)業(yè)務(wù),、各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程監(jiān)督，做到事前有防范,、事中有控制,、事后有監(jiān)督，進(jìn)而完善制度體系,，達(dá)到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的.真實(shí)性和醫(yī)?；鹬Ц兜陌踩浴?/p>

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇五

如下,。

強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo),。按照區(qū)財(cái)政局、區(qū)住建局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有關(guān)要求，建立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,，切實(shí)加強(qiáng)對內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo),，精心組織，周密安排,，確保了內(nèi)控規(guī)范的實(shí)施到位,。強(qiáng)化對干部職工的宣傳教育，組織學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作的重要意義,、程序管理和具體內(nèi)容,，營造了貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的良好氛圍。

狠抓制度建設(shè),。在堅(jiān)持內(nèi)控制度要全面性,、重要性、制衡性,、適應(yīng)性,、成本效益性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了我所內(nèi)部控制制度，使之成為符合實(shí)際,、行之有效的一套內(nèi)控制度,，大大提高了管理服務(wù)水平及風(fēng)險(xiǎn)防范能力。如：實(shí)行預(yù)算管理制度,，逐步提高預(yù)算編制的科學(xué)性,，強(qiáng)化對經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)算約束；實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理,，定期盤點(diǎn),，賬實(shí)相符；實(shí)行合同歸口管理,，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行,；按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告；對單位的支出嚴(yán)格按照審批,、審核,、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,；加強(qiáng)信息化建設(shè),，基本實(shí)現(xiàn)了單位的經(jīng)濟(jì)活動與內(nèi)控流程的信息化等等。

從嚴(yán)規(guī)范管理,。結(jié)合我所實(shí)際制定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作相關(guān)管理制度,，將“三公經(jīng)費(fèi)”政府采購、固定資產(chǎn),、建設(shè)項(xiàng)目,、預(yù)算決算和財(cái)務(wù)收支等各項(xiàng)需內(nèi)控的項(xiàng)目歸類整理,，并對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)高的財(cái)政專項(xiàng)資金實(shí)施的重點(diǎn)崗位制定嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任制度和操作規(guī)程,，并具體細(xì)化到責(zé)任人,，確保內(nèi)控工作有崗有責(zé)有人抓。

強(qiáng)化協(xié)調(diào)聯(lián)動,。建立了向上與區(qū)財(cái)政等部門上下級之間,、不同部門不同崗位之間、各種管理服務(wù)活動之間良好的溝通環(huán)境和條件的聯(lián)動協(xié)調(diào)工作機(jī)制,，保證內(nèi)部控制功能發(fā)揮的信息與溝通的需求,。并定期召開協(xié)調(diào)聯(lián)系會議，研究解決具體實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題和下一步內(nèi)控工作部署,。同時(shí),，節(jié)開支陪財(cái)源。嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”和沒有必要的開支,，對園林車輛進(jìn)行嚴(yán)格管理,。

盡管我所內(nèi)部控制工作有取得初步成效，但還存在一些問題和不足,，如：一是對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位,，內(nèi)控意識不強(qiáng)，重發(fā)展,、輕控制,，把內(nèi)部控制看成僅是財(cái)務(wù)部門的事。二是內(nèi)部控制制度不完善,。雖然制定了一系列內(nèi)控制度,，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督,，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用,。三是信息與溝通銜接不夠。業(yè)務(wù)股與辦公室,、上級主管部門溝通協(xié)調(diào)還不夠等等,。需要我們在今后工作中堅(jiān)持問題導(dǎo)向，抓整改,、強(qiáng)舉措,、建機(jī)制。

內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)長期的,、需要與時(shí)俱進(jìn)的系統(tǒng)工程,。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進(jìn)行培訓(xùn)，加大內(nèi)控培訓(xùn)力度,，推動內(nèi)部控制體系的進(jìn)一步完善,，促進(jìn)下屬各單位事業(yè)的健康,、可持續(xù)發(fā)展。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇六

為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神,，按照《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》要求,，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的有關(guān)規(guī)定，我們對本單位（部門）的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評價(jià),。

根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》中列明的評價(jià)指標(biāo)和評價(jià)要點(diǎn),，本單位（部門）單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分為分,，共計(jì)分,。因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為分,。

本部門在部門本級及所屬單位各評價(jià)指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上,，計(jì)算各評價(jià)指標(biāo)的平均分，加總得出以上綜合性評價(jià)得分,。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作范圍的單位共計(jì)家,。（本段僅適用于各中央部門）。

本單位（部門）各指標(biāo)具體得分情況如下表：

1

標(biāo)匯總?cè)缦拢?/p>

〔逐項(xiàng)列示存在扣分情況的評價(jià)指標(biāo),、評價(jià)要點(diǎn),、扣分分值及扣分原因〕。

（一）特別說明情況,。

本單位（部門/部門所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問題,，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟(jì)活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪〕，特將相關(guān)情況說明如下：

〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件,、影響及處理結(jié)果〕,。

〔如本單位（部門）未發(fā)生相關(guān)事件，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕,。

（二）補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)及其評價(jià)結(jié)果,。

本單位（部門/部門所屬單位）根據(jù)自身評價(jià)需求，自愿將〔填寫補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)名稱〕等補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)范圍?，F(xiàn)將補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)及評價(jià)結(jié)果說明如下：

〔具體描述各個(gè)補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)的所屬類別,、名稱、評價(jià)要點(diǎn)及評價(jià),。

2

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結(jié)果等內(nèi)容〕,。

基于以上評價(jià)結(jié)果，本單位（部門）將〔描述與存在扣分情況的評價(jià)指標(biāo)及評價(jià)要點(diǎn)相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2017年內(nèi)部控制建立與實(shí)施的重點(diǎn)工作和改進(jìn)方向,，并采取以下措施進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果：

單位主要負(fù)責(zé)人：〔簽名〕,。

〔單位簽章〕。

xx單位,。

2017年xx月xx日,。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇七

為增強(qiáng)郵政金融業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理意識,，培育良好的合規(guī)文化，20**年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規(guī)管理年”,，當(dāng)前正值郵儲體制改革的關(guān)鍵時(shí)期,，開展合規(guī)建設(shè)推進(jìn)年活動有著很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)性和必要性。郵政儲蓄事業(yè)的成長離不開合規(guī)經(jīng)營,，更與防控金融風(fēng)險(xiǎn)相伴,。推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè),，必將為郵政儲蓄經(jīng)營理念和制度的貫徹落實(shí)提供強(qiáng)有力的依托和保證,，也使得風(fēng)險(xiǎn)防控長效機(jī)制的建立和實(shí)現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能。下面,，就如何提高銀行效益,，降低金融風(fēng)險(xiǎn)，我談幾點(diǎn)粗淺見解,。

郵政儲蓄業(yè)務(wù)自恢復(fù)開辦已經(jīng)二十二年,，逐步形成了自己的管理模式和特點(diǎn)，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：

一是風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄,。經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),，任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險(xiǎn)，只有采取識別,、計(jì)量,、監(jiān)測、控制的方法才能使風(fēng)險(xiǎn)得到有效釋,。

二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴(yán)重,。無數(shù)案例表明，當(dāng)前郵政金融業(yè)務(wù)中出現(xiàn)問題和案件的最多點(diǎn),、最難控制點(diǎn),，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現(xiàn)于工作人員責(zé)任意識,、風(fēng)險(xiǎn)意識,、合規(guī)意識不強(qiáng)，不按流程辦事,、不按規(guī)定作業(yè),，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。

三是一,、二級條線風(fēng)險(xiǎn)防范流于形式,。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實(shí)制度和規(guī)定，出現(xiàn)差錯(cuò)和問題沒有及時(shí)整改,，老問題老現(xiàn)象重復(fù)發(fā)生,；業(yè)務(wù)部門缺乏對業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題進(jìn)行針對性地檢查,、督促、整改,、落實(shí),。

四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改落實(shí)不夠。尤其是在對二級支行二類網(wǎng)點(diǎn)和代理網(wǎng)點(diǎn)的管控上,，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象,。針對這些差距應(yīng)該采取積極的對策和措施：

三是加大對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的考核，將責(zé),、權(quán),、利捆綁在一起，按照銀監(jiān)會提出“賠罰,、走人,、移送”的原則，實(shí)行業(yè)務(wù)線,、管理線“雙線”問責(zé),，上追兩級。四是銀企密切配合,，按照出國留學(xué)家有關(guān)法規(guī),，誰受益誰擔(dān)責(zé)的原則，銀企雙方都應(yīng)承擔(dān)起管理的責(zé)任,，而不僅僅是某一方面的責(zé)任,，不僅不能削弱管理的職能，還要充實(shí)稽查檢查的人員,，為稽查檢查提供有力的支撐和保障,。如此，郵政金融業(yè)務(wù)才會逐步走上規(guī)范化的軌道,。

銀行號稱三鐵：“鐵制度,、鐵算盤、鐵帳本”,。正因?yàn)橛辛算y行的“三鐵”,，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行,，在金融業(yè)務(wù)發(fā)展上也應(yīng)該是這樣,。

1、建立健全各項(xiàng)制度,。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實(shí)際管理情況的,，相關(guān)部門應(yīng)進(jìn)行專門研究，及時(shí)制訂或修訂,；對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題,，要認(rèn)真研究,，及時(shí)解決。目前省分行建立的83項(xiàng)制度,，就是我們工作的依據(jù)和指南,，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項(xiàng)制度中去尋找答案,。

2,、認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度。就柜員而言,，要從自己做起,，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核每張票據(jù),，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī),，嚴(yán)格執(zhí)行檢查,，落實(shí)檢查要求,。就網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人而言，要按照要求和頻次加強(qiáng)現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控,，定期和不定期地進(jìn)行稽查檢查,。此外，特別要嚴(yán)格檢查雙人臨柜,、雙人管庫,、雙人押運(yùn)、雙線核算,、雙人復(fù)核,；支票印鑒分管、錢賬分管,、章證分管的“五雙三分管”制度,、三級密碼權(quán)限制度、大額核保制度,、日終互盤制度,、繳協(xié)款制度、atm機(jī)管理制度,、異常情況報(bào)告制度,、網(wǎng)點(diǎn)“人離機(jī)退、章證入柜上鎖”等制度的執(zhí)行情況,。做到相互制約,，相互監(jiān)督。

3,、觸犯制度嚴(yán)懲不怠,。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線,，誰踩了這根線，誰就要受到懲罰,。特別是要經(jīng)常對“十種人”（涉嫌“黃,、賭、毒”的人員,、經(jīng)商辦企業(yè)的人員,、大額資金炒股的人員、個(gè)人負(fù)債嚴(yán)重的人員,、無故經(jīng)常不上班的人員,、交友混亂的人員、有犯罪前科的人員,、累查累犯的人員,、貸款收受回扣的人員、熱衷高消費(fèi)的人員）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控和排查,，對有章不循的員工,，要將其調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理,。推行管理問責(zé)制,，建立對違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)的舉報(bào)制度，做到約束和激勵并舉,。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇八

根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔2012〕21號),、《關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)的通知》(財(cái)會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》,，見附件1)以及《關(guān)于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的通知》(財(cái)會函〔2017〕3號,，以下簡稱《通知》，見附件2)要求,，結(jié)合我市內(nèi)部控制評級工作實(shí)際,，決定通過編報(bào)2016年度內(nèi)部控制報(bào)告工作在全市范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制體系建設(shè)。為做好我市編報(bào)工作,，現(xiàn)將有關(guān)情況通知如下：

一,、工作目標(biāo)。

開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作,，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,、促進(jìn)依法行政,、深化財(cái)稅改革、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。

二,、編制要求,。

工作的基礎(chǔ)上，按照財(cái)政部《管理制度》要求,，依照“統(tǒng)一部署,、分級負(fù)責(zé)、逐級匯總,、單向報(bào)送”的方式,，自下而上逐級匯總編制內(nèi)部控制報(bào)告相關(guān)內(nèi)容。

各單位要高度重視,，精心組織,，按照規(guī)定格式報(bào)送內(nèi)控報(bào)告，并確保報(bào)送數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,、及時(shí);要充分運(yùn)用內(nèi)控報(bào)告,，加強(qiáng)對內(nèi)控重點(diǎn)、難點(diǎn)問題的分析與整改,，以進(jìn)一步加強(qiáng)與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，發(fā)揮內(nèi)控作用。

三,、報(bào)送要求,。

各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政局要認(rèn)真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作,，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對本部門(地區(qū))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，并對本部門(地區(qū))內(nèi)部控制匯總報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),。

各單位應(yīng)通過的“大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級系統(tǒng)”(以下簡稱評級系統(tǒng))進(jìn)行網(wǎng)上填寫,，并按時(shí)完成報(bào)送工作。

各市屬行政事業(yè)單位主管部門應(yīng)當(dāng)在所屬行政事業(yè)單位上報(bào)的內(nèi)部控制報(bào)告和部門本級內(nèi)部控制報(bào)告的基礎(chǔ)上,，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告,，于2017年4月30日前通過評級系統(tǒng)上傳《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(xx部門)電子稿(格式見《通知》附件2)，并將自動生成的紙質(zhì)稿(單位蓋章)報(bào)送到市財(cái)政局會計(jì)處,。

(三)區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政部門,。

應(yīng)當(dāng)于2017年4月30日前完成對下級財(cái)政部門上報(bào)的區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，并按照上述規(guī)定(電子稿與紙質(zhì)稿報(bào)送方式)向市財(cái)政部門報(bào)送《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(xx區(qū))(格式見《通知》附件2),。

四,、其他事項(xiàng)。

(一)建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度,。

請各市屬行政事業(yè)單位主管部門,、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政局探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中至少選取1個(gè)內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn),，通過對聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)控工作情況的總結(jié),、提煉形成經(jīng)驗(yàn),、做法及典型案例，廣泛宣傳相關(guān)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和典型做法,，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)與成果,，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動本部門(地區(qū))全面實(shí)施好內(nèi)部控制相關(guān)要求,。

為加強(qiáng)對全市內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查,，市財(cái)政局將根據(jù)各單位內(nèi)部控制報(bào)告等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，檢查報(bào)告的編制是否符合真實(shí)性,、完整性,、規(guī)范性要求，相關(guān)證明材料依據(jù)是否充分,，并定期公開評級結(jié)果,。市財(cái)政局將把各單位內(nèi)部控制報(bào)告工作納入決算報(bào)告和績效考核范圍。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇九

為貫徹落實(shí)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》(財(cái)會〔〕212號),，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作,，根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我市實(shí)際,，提出如下實(shí)施方案：

一,、工作目標(biāo)。

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自1月1日實(shí)施以來,，合肥市從動員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作,，截止20底，我市有97家一級預(yù)算單位制定并上報(bào)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》文件,，上報(bào)率達(dá)100%,，并將內(nèi)控實(shí)施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容，實(shí)行常態(tài)化的財(cái)政監(jiān)督,。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式,，推動各單位在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。

二、基本原則,。

(一)堅(jiān)持全面性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平,。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí),，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù),。

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn),。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì),、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu),、經(jīng)濟(jì)活動,、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià),。

三,、主要任務(wù)。

(一)組織動員,。各縣(市)區(qū),、市直各部門應(yīng)當(dāng)于8月20日前上報(bào)本縣(市)區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作實(shí)施方案,。

(二)開展評價(jià),。市直各部門應(yīng)當(dāng)于209月30日前，按照本方案的要求,，以財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求,，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)評分工作。

(三)評價(jià)報(bào)告及其使用,。按照《合肥市財(cái)政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見的通知》(合財(cái)會〔2016〕201號)精神,，市直各部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上，于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4),，并向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),。內(nèi)控基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分。

市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他部門進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,，并有針對性地加以改進(jìn),，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),。各縣(市)區(qū),、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年11月10日前，向合肥市財(cái)政局報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告,?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法,、取得的成效,、存在的問題、工作建議及典型案例等,。

四,、有關(guān)要求。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),。成立合肥市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1),，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,，制定實(shí)施方案,，做好前期部署、部門協(xié)調(diào),、進(jìn)度跟蹤,、指導(dǎo)督促等工作。各縣(市)區(qū),、市直各部門要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義,，切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實(shí)施內(nèi)部控制的過程中,，認(rèn)真對照,，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告。

(二)加強(qiáng)宣傳督查,。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣傳督查,。做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,。匯總基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告,，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,，確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成,。

(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動,。按照《合肥市財(cái)政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見的通知》(合財(cái)會〔2016〕201號)精神，財(cái)政,、監(jiān)察,、審計(jì)等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會商和信息共享,，建立聯(lián)合工作機(jī)制,，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇十

縣直各單位,，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所,、分局：

為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、監(jiān)察廳,、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》(財(cái)會〔〕212號)文件精神,，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會〔2016〕1031號)要求,，結(jié)合我縣實(shí)際,，提出如下工作方案：

一、工作目標(biāo),。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià),，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià),。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí),，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式,，推動各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。

二、基本原則,。

(一)堅(jiān)持全面性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,，綜合反映單位的`內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上,，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn),。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí),，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大,、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù),。

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍,、管理架構(gòu),、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià),。

三、主要任務(wù),。

(一)組織動員,。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于208月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，研究制訂具體實(shí)施方案,，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

(二)開展評價(jià),。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前,，按照本實(shí)施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔20xx〕21號)為依據(jù),，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,。

(三)評價(jià)報(bào)告及其使用,。各單位應(yīng)將包括評價(jià)得分、扣分情況,、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果,。

縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價(jià),，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告,，作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2016年11月20日前,，向縣財(cái)政局(會計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告,?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法,、取得的成效,、存在的問題、工作建議及典型案例等,。

四、有關(guān)要求,。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1),，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,。縣直各單位,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,，制定實(shí)施方案，做好前期部署,、部門協(xié)調(diào),、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促,。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義,，切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對照,，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告。

(二)加強(qiáng)宣傳督查,?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣傳督查,。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道,、信息報(bào)送等工作,，匯總基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告,，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,，確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成,。

(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動,。財(cái)政、監(jiān)察,、審計(jì)等相關(guān)部門,，要加強(qiáng)會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動,，建立聯(lián)合工作機(jī)制,，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇十一

為貫徹落實(shí)興安盟財(cái)政局《轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價(jià)工作的通知》（興財(cái)會〔20xx〕22號）文件精神,，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作,，根據(jù)財(cái)政廳《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》（內(nèi)財(cái)會〔20xx〕1093號）文件要求，科右前旗財(cái)政局結(jié)合我旗實(shí)際,，積極布置此項(xiàng)工作,。

為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，科右前旗財(cái)政局認(rèn)真做好《內(nèi)控規(guī)范》的`宣傳貫徹落實(shí),，并嚴(yán)格加以落實(shí),，確保內(nèi)控工作的順利實(shí)施。向各預(yù)算單位轉(zhuǎn)發(fā)了興安盟財(cái)政局文件,，明確要求各單位加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，健全工作機(jī)制，“一把手”負(fù)總責(zé),，親自抓內(nèi)控工作,，并將其列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排,。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇十二

為進(jìn)一步推進(jìn)我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平,，推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè),，根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和自治區(qū)財(cái)政廳下發(fā)的《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》文件精神要求，近日,，商都縣財(cái)政局舉辦了全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)性評價(jià)工作培訓(xùn)班,，全縣行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員(包括二級單位)，縣財(cái)政局相關(guān)股室人員參加了培訓(xùn),。

為確保培訓(xùn)質(zhì)量,，此次培訓(xùn)專門邀請了烏蘭察布職業(yè)學(xué)院任建華老師，就行政事業(yè)單位崗位設(shè)置,、票據(jù)審核,、財(cái)務(wù)軟件控制、國有資產(chǎn)管理,、審計(jì)監(jiān)督檢查等內(nèi)容進(jìn)行講解,，講解生動詳實(shí)，得到參訓(xùn)人員的一致好評,。

為進(jìn)一步推進(jìn)我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè),，根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和自治區(qū)財(cái)政廳下發(fā)的《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》文件精神要求,，近日，商都縣財(cái)政局舉辦了全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)性評價(jià)工作培訓(xùn)班,，全縣行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員(包括二級單位),，縣財(cái)政局相關(guān)股室人員參加了培訓(xùn)。

為確保培訓(xùn)質(zhì)量,，此次培訓(xùn)專門邀請了烏蘭察布職業(yè)學(xué)院任建華老師,，就行政事業(yè)單位崗位設(shè)置、票據(jù)審核,、財(cái)務(wù)軟件控制,、國有資產(chǎn)管理、審計(jì)監(jiān)督檢查等內(nèi)容進(jìn)行講解,，講解生動詳實(shí),，得到參訓(xùn)人員的一致好評。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇十三

為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，州財(cái)政局?jǐn)M訂了工作方案,，明確要求各單位在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)相關(guān)文件要求認(rèn)真組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，在10月底前完成自查并認(rèn)真撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告,。州財(cái)政局將根據(jù)各單位自查情況開展重點(diǎn)檢查,，督促各單位年底前完成內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施工作。

為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳,、監(jiān)察廳,、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》(財(cái)會〔2016〕212號)文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作,，根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會〔2016〕1031號)要求,，結(jié)合我縣實(shí)際，提出如下工作方案：

一,、工作目標(biāo)。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià),，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià),。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí),，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。

二,、基本原則。

(一)堅(jiān)持全面性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級,，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平,。

(二)堅(jiān)持重要性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí),，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù),。

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn),。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì),、業(yè)務(wù)范圍,、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動,、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。

三,、主要任務(wù),。

(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年8月中旬,，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，研究制訂具體實(shí)施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,。

(二)開展評價(jià),。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前，按照本實(shí)施辦法的要求,，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔〕21號)為依據(jù),，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3),，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,。

(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價(jià)得分,、扣分情況,、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,，并有針對性地加以改進(jìn),，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上,，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價(jià),，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告，作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告,。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),。縣直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2016年11月20日前,，向縣財(cái)政局(會計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告,。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法,、取得的成效,、存在的問題、工作建議及典型案例等,。

四,、有關(guān)要求。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,，制定實(shí)施方案，做好前期部署,、部門協(xié)調(diào),、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促,。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義,，切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，認(rèn)真對照,，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告。

(二)加強(qiáng)宣傳督查,?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣傳督查,。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道,、信息報(bào)送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告,，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果,。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成,。

(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動,。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,，要加強(qiáng)會商和信息共享,，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機(jī)制,，加大宣傳力度,，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,。

為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，今年4月省財(cái)政廳,、省審計(jì)廳,、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財(cái)會〔2016〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求,、主要措施和年度自我評價(jià)報(bào)告等工作提出了具體要求,。近日，省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(浙財(cái)會〔2016〕26號),，根據(jù)財(cái)政部,、省財(cái)政廳的部署要求，為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作,，決定以量化評價(jià)為導(dǎo)向,，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，推動各單位于2016年年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

1.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo),，建立工作機(jī)制。各單位應(yīng)高度重視,，切實(shí)加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),，進(jìn)一步明確工作職責(zé)，制定實(shí)施方案,，做好工作部署,、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤,、信息報(bào)送等工作,，通過“以評促建”方式，推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升,。

2.認(rèn)真組織開展基礎(chǔ)性評價(jià)工作,。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認(rèn)真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，確保評價(jià)結(jié)果真實(shí)有效,，并于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》報(bào)送省教育廳,，評價(jià)報(bào)告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗(yàn),、存在問題(逐項(xiàng)列示存在扣分的評價(jià)指標(biāo),、評價(jià)要點(diǎn)、扣分分值和扣分原因)和下一步重點(diǎn)工作,、改進(jìn)方向等,。聯(lián)系人：省教育廳計(jì)財(cái)處單興苗，電話：0571c88008912,。

3.加強(qiáng)監(jiān)督檢查,。2016年9―10月，省財(cái)政廳計(jì)劃會同省審計(jì)廳,、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項(xiàng)檢查,。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時(shí)對各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進(jìn)行督促,、指導(dǎo)和檢查,，對未按要求及時(shí)提供評價(jià)報(bào)告，或在評價(jià)過程中弄虛作假,、評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位,，作為今后各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn)關(guān)注對象，一經(jīng)查實(shí),，嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任,。

各市、縣(市,、區(qū))財(cái)政局(寧波不發(fā))，省級各主管部門：

現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(財(cái)會〔2016〕11號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們,，根據(jù)我省實(shí)際,，提出如下補(bǔ)充意見，請一并貫徹執(zhí)行,。

一,、各地、各部門要及時(shí)將通知傳達(dá)到所轄行政事業(yè)單位,，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責(zé)和人員分工,，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)工作的通知》精神，全面掌握基礎(chǔ)性評價(jià)工作的要求,，精心組織所轄單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,。

二、各單位應(yīng)在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明,，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，撰寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》。各地,、各主管部門要對本地本部門的評價(jià)工作進(jìn)行總結(jié),，撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容詳見財(cái)政部文件要求,，并按以下時(shí)間報(bào)送：省級行政事業(yè)單位應(yīng)于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》報(bào)送主管部門,，省級各主管部門應(yīng)于2016年11月30日前，將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告,，連同省財(cái)政廳規(guī)定的報(bào)送內(nèi)容(詳見浙財(cái)函〔2016〕129號)一并報(bào)送省財(cái)政廳會計(jì)處,。縣(市,、區(qū))行政事業(yè)單位的報(bào)送時(shí)間由當(dāng)?shù)刎?cái)政部門確定,，各市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告應(yīng)于2016年12月15日前報(bào)送省財(cái)政廳。以上材料報(bào)送書面和電子文檔各一份,。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇十四

為進(jìn)一步推動《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的貫徹實(shí)施,，指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作,，根據(jù)《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的指導(dǎo)意見》(財(cái)會〔〕24號),、《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(財(cái)會〔〕11號)、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(湘財(cái)會〔2016〕16號),，現(xiàn)就行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一,、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。

為切實(shí)加強(qiáng)對我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),，協(xié)同推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,，市財(cái)政局成立“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，組成人員如下：

組長：

副組長：

成員：

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作辦公室”,，辦公室設(shè)市財(cái)政局會計(jì)科,，具體負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的前期部署、協(xié)調(diào),、進(jìn)度跟蹤,、指導(dǎo)督促,、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,。市財(cái)政局會計(jì)科科長李哲文同志兼任辦公室主任,，鄺建意同志任辦公室副主任,。

各級各單位要切實(shí)加強(qiáng)對本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),，統(tǒng)籌規(guī)劃組織實(shí)施,，確保全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū),、本單位內(nèi)部控制水平的整體提升,。

二,、工作安排及要求,。

各級各單位要按照通知要求，按步驟組織動員,，督促本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的開展,，確保在9月底前啟動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。

各級各單位要高度重視,，加強(qiáng)對本地區(qū),、本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)的督促、指導(dǎo)和檢查,，確保本地區(qū),、本單位在底順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，并形成高質(zhì)量的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告,，用評價(jià)報(bào)告成果提高內(nèi)部控制水平和效果,。

各級各單位要在12月8日前，向市財(cái)政局會計(jì)科報(bào)送本地區(qū),、本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告,。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本地區(qū),、本單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法,、取得的成效、存在的問題,、工作建議及可復(fù)制、可推廣的工作案例等,。對于具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例,，市財(cái)政局將呈報(bào)省財(cái)政廳，將其納入全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫,，并擇優(yōu)推薦至財(cái)政部,，組織有關(guān)媒體進(jìn)行宣傳報(bào)道，供各行政事業(yè)單位學(xué)習(xí)交流,。

三,、加強(qiáng)監(jiān)督和宣傳,。

1、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告將作為20部門決算報(bào)告的重要組成部分,。市直各單位應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上,，對本單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價(jià)，匯總形成本單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)綜合報(bào)告(參考格式見附件3),，作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分報(bào)市財(cái)政局國庫科,。凡是2016年決算報(bào)告中未附內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告的，不予接收,。

市直各單位在報(bào)送內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告時(shí),，應(yīng)包括單位本級的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告和單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)綜合報(bào)告(報(bào)告主體包括單位本級和所屬單位)。

2,、加強(qiáng)監(jiān)督檢查,。為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作按時(shí)開展，評價(jià)結(jié)果真實(shí)有效,，市財(cái)政局將把內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作開展情況作為財(cái)政監(jiān)督檢查,、《會計(jì)法》執(zhí)行情況檢查的重要參考。凡是未按要求及時(shí)提供內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告的單位,，或在評價(jià)過程中弄虛作假,、評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，將作為全市財(cái)政監(jiān)督檢查,、會計(jì)法執(zhí)行情況檢查的重點(diǎn)關(guān)注對象,，一經(jīng)查實(shí)，將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任,。

3,、加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作是推動內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的一項(xiàng)重要舉措,，各級財(cái)政部門,、市直各單位要加大對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作及其成果的宣傳和推廣力度，充分利用報(bào)刊,、電視,、網(wǎng)絡(luò)等媒體資源，進(jìn)行多層次,、多方位的持續(xù)宣傳報(bào)道,。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇十五

強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。按照區(qū)財(cái)政局,、區(qū)住建局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有關(guān)要求,，建立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，切實(shí)加強(qiáng)對內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo),，精心組織,，周密安排,，確保了內(nèi)控規(guī)范的實(shí)施到位。強(qiáng)化對干部職工的宣傳教育,，組織學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作的重要意義,、程序管理和具體內(nèi)容，營造了貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的良好氛圍,。

狠抓制度建設(shè),。在堅(jiān)持內(nèi)控制度要全面性、重要性,、制衡性,、適應(yīng)性、成本效益性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了我所內(nèi)部控制制度,，使之成為符合實(shí)際,、行之有效的一套內(nèi)控制度，大大提高了管理服務(wù)水平及風(fēng)險(xiǎn)防范能力,。如：實(shí)行預(yù)算管理制度,，逐步提高預(yù)算編制的科學(xué)性，強(qiáng)化對經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)算約束,；實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理,，定期盤點(diǎn)，賬實(shí)相符,；實(shí)行合同歸口管理,，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行；按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告,；對單位的支出嚴(yán)格按照審批,、審核、支付,、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,；加強(qiáng)信息化建設(shè)，基本實(shí)現(xiàn)了單位的經(jīng)濟(jì)活動與內(nèi)控流程的信息化等等,。

從嚴(yán)規(guī)范管理,。結(jié)合我所實(shí)際制定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作相關(guān)管理制度，將“三公經(jīng)費(fèi)”政府采購,、固定資產(chǎn),、建設(shè)項(xiàng)目、預(yù)算決算和財(cái)務(wù)收支等各項(xiàng)需內(nèi)控的項(xiàng)目歸類整理,，并對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)高的財(cái)政專項(xiàng)資金實(shí)施的重點(diǎn)崗位制定嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任制度和操作規(guī)程，并具體細(xì)化到責(zé)任人,，確保內(nèi)控工作有崗有責(zé)有人抓,。

強(qiáng)化協(xié)調(diào)聯(lián)動,。建立了向上與區(qū)財(cái)政等部門上下級之間、不同部門不同崗位之間,、各種管理服務(wù)活動之間良好的溝通環(huán)境和條件的聯(lián)動協(xié)調(diào)工作機(jī)制,，保證內(nèi)部控制功能發(fā)揮的信息與溝通的需求。并定期召開協(xié)調(diào)聯(lián)系會議,，研究解決具體實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題和下一步內(nèi)控工作部署,。同時(shí)，節(jié)開支陪財(cái)源,。嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”和沒有必要的開支,，對園林車輛進(jìn)行嚴(yán)格管理。

盡管我所內(nèi)部控制工作有取得初步成效,，但還存在一些問題和不足,，如：一是對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位，內(nèi)控意識不強(qiáng),，重發(fā)展,、輕控制，把內(nèi)部控制看成僅是財(cái)務(wù)部門的事,。二是內(nèi)部控制制度不完善,。雖然制定了一系列內(nèi)控制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行,，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督,，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。三是信息與溝通銜接不夠,。業(yè)務(wù)股與辦公室,、上級主管部門溝通協(xié)調(diào)還不夠等等。需要我們在今后工作中堅(jiān)持問題導(dǎo)向,，抓整改,、強(qiáng)舉措、建機(jī)制,。

內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)長期的,、需要與時(shí)俱進(jìn)的系統(tǒng)工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進(jìn)行培訓(xùn),，加大內(nèi)控培訓(xùn)力度,，推動內(nèi)部控制體系的進(jìn)一步完善，促進(jìn)下屬各單位事業(yè)的健康,、可持續(xù)發(fā)展,。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告解讀篇十六

為認(rèn)真貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范，進(jìn)一步提高全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè),，10月12日,，湖南省岳陽市君山區(qū)舉辦了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作培訓(xùn)會議，全區(qū)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員和主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等參加,。

會議以解讀《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》以及如何開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作為主要內(nèi)容,，重點(diǎn)介紹了單位層面內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的程序、方法和要求,，對一些單位在內(nèi)控制度建設(shè)上存在的“做什么,、怎么做”的問題進(jìn)行了現(xiàn)場指導(dǎo)。

會議要求,，各行政事業(yè)單位要深刻認(rèn)識實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的意義,，加強(qiáng)對內(nèi)控規(guī)范的學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確把握其內(nèi)涵和要點(diǎn),，要將落實(shí)內(nèi)控規(guī)范作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來抓;單位負(fù)責(zé)人要高度重視,，切實(shí)加強(qiáng)對內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo)，確保內(nèi)控規(guī)范在全區(qū)順利實(shí)施,、取得成效,。