每個(gè)人都曾試圖在平淡的學(xué)習(xí),、工作和生活中寫一篇文章,。寫作是培養(yǎng)人的觀察、聯(lián)想,、想象、思維和記憶的重要手段,。那么我們?cè)撊绾螌懸黄^為完美的范文呢,？下面是小編幫大家整理的優(yōu)質(zhì)范文，僅供參考,，大家一起來(lái)看看吧,。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇一

為規(guī)范財(cái)務(wù)管理，合理控制公司費(fèi)用,，適應(yīng)公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的需要,，根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)稅法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，特制定本管理制度,。

本制度適用于集團(tuán)公司和下屬各分,、子公司。

費(fèi)用的定義為：為公司經(jīng)營(yíng)或銷售商品提供勞務(wù)發(fā)生的一切相關(guān)支出,。

公司各項(xiàng)費(fèi)用支出管理以“真實(shí)合規(guī),、預(yù)算控制、分級(jí)管理”為原則,，在因公必需,、從嚴(yán)從儉、保障工作正常開展的前提下,，盡量控制費(fèi)用,、壓縮開支。

真實(shí)合規(guī)指各項(xiàng)費(fèi)用開支所對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須合法合規(guī),、發(fā)票等單據(jù)必須真實(shí)準(zhǔn)確,。

預(yù)算控制指公司所有費(fèi)用開支必須在公司批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算額度內(nèi)；遇到預(yù)算編制前提變化等特殊情況需超預(yù)算開支的,，必須事先辦理預(yù)算追加手續(xù),；遇緊急情況,，可由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)先行支付再補(bǔ)辦預(yù)算追加手續(xù)。否則,，財(cái)務(wù)部不予支付,。

分級(jí)管理指按照費(fèi)用開支類型和每筆金額大小確定業(yè)務(wù)的重要性水平，根據(jù)重要性水平適當(dāng)分級(jí)授權(quán),，逐級(jí)審批,。

1、公司高管的報(bào)銷由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核,，總經(jīng)理審批后報(bào)銷,。

2、總經(jīng)理助理的報(bào)銷,，歸屬于日常行政費(fèi)用的由財(cái)務(wù)審核,，主管副總審批后報(bào)銷；歸屬于各區(qū)域銷售費(fèi)用的由財(cái)務(wù)審核,，區(qū)域分管副總及總經(jīng)理審批后報(bào)銷,；歸屬于公司總部的銷售費(fèi)用由財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理審批后報(bào)銷,。

3,、銷售人員的報(bào)銷由財(cái)務(wù)審核，分管副總及總經(jīng)理審批后報(bào)銷,。

4,、集團(tuán)總部其他人員的報(bào)銷由部門領(lǐng)導(dǎo)及主管副總審批，財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷,。

5,、集團(tuán)總部直轄各區(qū)域,，分,、子公司人員的報(bào)銷由各區(qū)域主管副總審批，財(cái)務(wù)審核,，公司月度核算報(bào)銷,。具體流程為：

5.1各區(qū)域，分,、子公司行政助理（兼當(dāng)?shù)爻黾{）需協(xié)助財(cái)務(wù)部做好費(fèi)用單據(jù)的整理及初審工作,。

5.2費(fèi)用發(fā)生后，員工需即時(shí)在oa系統(tǒng)內(nèi)提交《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,。

5.3員工打印報(bào)銷單,，粘貼發(fā)票，遞交行政助理初審發(fā)票,。行政助理按公司的財(cái)務(wù)規(guī)定和報(bào)銷規(guī)定初審,，各區(qū)域主管副總審批通過(guò)后,，將紙質(zhì)報(bào)銷單據(jù)郵寄到上海總部財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后,，公司統(tǒng)一付款至行政助理處。

5.4行政助理負(fù)責(zé)將款項(xiàng)分發(fā)給具體報(bào)銷的員工,。

6,、非集團(tuán)總部直轄各分、子公司（包括研發(fā)中心）的人員報(bào)銷,，由各分,、子公司總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)主管審核后報(bào)銷,。

1,、經(jīng)辦人需持合法、有效的原始單據(jù),，經(jīng)分項(xiàng)整理貼好,，在oa系統(tǒng)上填寫相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核,、最終審批人審核批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷和對(duì)外結(jié)算,。

2、報(bào)銷單填寫完成并提交后,，將報(bào)銷單打印,，將對(duì)應(yīng)的發(fā)票粘貼在報(bào)銷單之后，以便財(cái)務(wù)審核,，未經(jīng)粘貼或粘貼混亂不符合規(guī)范的報(bào)銷單據(jù),，財(cái)務(wù)有權(quán)拒收。

3,、用于報(bào)銷的發(fā)票要求

3.1必須是從主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu),、印制的發(fā)票，包括增值稅專用發(fā)票（以下簡(jiǎn)稱：專用發(fā)票）,，機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,，增值稅普通發(fā)票（以下簡(jiǎn)稱：普通發(fā)票），國(guó)稅通用機(jī)打發(fā)票,，或者由財(cái)政部門監(jiān)制僅供行政事業(yè)單位開具的行政事業(yè)收費(fèi)收據(jù),。

3.2發(fā)票抬頭應(yīng)為公司的規(guī)范全稱，不能使用簡(jiǎn)稱,。專用發(fā)票的抬頭,、稅號(hào)、地址,、開戶行及賬號(hào)應(yīng)當(dāng)與公司開票信息一致,。普通發(fā)票的抬頭,、稅號(hào)應(yīng)當(dāng)與公司開票信息一致。專用發(fā)票和普通發(fā)票出現(xiàn)公司名稱,、稅號(hào)等納稅信息錯(cuò)誤的,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后退回。

3.3所開具的發(fā)票號(hào)碼應(yīng)與稅控機(jī)打印出的號(hào)碼一致,，如有串號(hào),、錯(cuò)號(hào)視為無(wú)效發(fā)票；所開具的發(fā)票內(nèi)容打印缺失,、遺漏,、嚴(yán)重錯(cuò)位視為無(wú)效發(fā)票；發(fā)票上未加蓋發(fā)票專用章,、或所加蓋發(fā)票章與實(shí)際開票單位不符,、模糊不清視為無(wú)效發(fā)票。如有以上發(fā)票,，應(yīng)退回重開,。

3.4稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的普通發(fā)票無(wú)需加蓋代開單位發(fā)票專用章，須加蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)代的開發(fā)票專用章,，否則無(wú)效,；稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票的備注欄上加蓋代開單位發(fā)票專用章。開票單位名稱與發(fā)票專用章一致,。

3.5電子發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票具有同等法律效力,。報(bào)銷時(shí)使用電子發(fā)票，需注意兩種版本格式,。舊版：電子發(fā)票票面上印有“貨物或應(yīng)稅勞務(wù),、服務(wù)名稱”的，“銷售方”需加蓋發(fā)票專用章,。新版：電子發(fā)票將“貨物或應(yīng)稅勞務(wù),、服務(wù)名稱”欄次名稱簡(jiǎn)化為“項(xiàng)目名稱”，取消了原“銷售方:（章）”欄次,，即無(wú)需加蓋發(fā)票專用章,。以上兩個(gè)版本的電子發(fā)票均為有效發(fā)票。注意：報(bào)銷電子發(fā)票必須同時(shí)提供源文件（pdf或ofd格式）,，并將源文件命名為“發(fā)票號(hào)_開票日期”，上傳至oa系統(tǒng)以便財(cái)務(wù)歸檔,。

4,、增值稅專用發(fā)票在報(bào)銷時(shí)需單獨(dú)提交報(bào)銷單報(bào)銷，不得與其他普通發(fā)票混在一張報(bào)銷單上,。專用發(fā)票粘貼時(shí)只需將發(fā)票聯(lián)粘貼在報(bào)銷單上,，抵扣聯(lián)無(wú)需粘貼,，用別針夾在報(bào)銷單后面即可，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)的票面需保持整潔,、無(wú)折痕,、無(wú)破損。

5,、招待費(fèi)用的開支必須本著真實(shí),、合理、節(jié)約的原則,，原則上公司高管及銷售人員方可報(bào)銷招待費(fèi),；公司其他員工日常工作中確需要招待宴請(qǐng)的，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)事先同意,，在一定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,；員工出差期間的招待宴請(qǐng)，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)事先同意,，由員工隨同《差旅費(fèi)報(bào)銷單》一起提交《費(fèi)用報(bào)銷單》報(bào)銷,。

6、餐飲招待費(fèi)只需開具增值稅普通發(fā)票,。酒店住宿如有餐飲費(fèi)發(fā)生,，單獨(dú)開具餐飲費(fèi)普通發(fā)票，不得與住宿費(fèi)開在同一張發(fā)票上,。

7,、公司車輛汽油費(fèi)統(tǒng)一使用油卡充值，汽車維修及保養(yǎng)等費(fèi)用需要事先申請(qǐng),。

8,、日常采購(gòu)（如辦公用品及工程零星采購(gòu)）須事先申請(qǐng)，具體流程請(qǐng)參見(jiàn)《采購(gòu)管理制度》,。日常采購(gòu)的報(bào)銷,，現(xiàn)金報(bào)銷的填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，非現(xiàn)金支付方式的填寫《費(fèi)用付款申請(qǐng)單》,。付款申請(qǐng)需同時(shí)提交發(fā)票,。

9、日常采購(gòu)必須單獨(dú)提交報(bào)銷單報(bào)銷,，物品采購(gòu)不得與其他費(fèi)用報(bào)銷混在一張報(bào)銷單上

1,、出差的定義：?jiǎn)T工因工作需要離開單位所在地的城市（市級(jí)行政管轄區(qū)域）到其他地方工作，視為出差,。

2,、員工出差需要有經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后的《派工單》或《商務(wù)派遣單》方可生效。

3、因工作需要出差到外地,，憑《派工單》或《商務(wù)派遣單》填寫《借款申請(qǐng)單》可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi),。出差回來(lái)后憑單據(jù)在五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，否則不予新增借款,，在一個(gè)月以內(nèi)未結(jié)清借款的,，財(cái)務(wù)人員在發(fā)工資時(shí)從工資中結(jié)清借款。

4,、差旅費(fèi)報(bào)銷,，不僅要有合法的報(bào)銷憑證及填寫規(guī)范完整的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，還須關(guān)聯(lián)相應(yīng)的《派工單》或《商務(wù)派遣單》以及用戶簽字的《派工工作紀(jì)錄表》,。

5,、出差報(bào)銷按單次出差費(fèi)用統(tǒng)計(jì)報(bào)銷，不可將幾次出差的,。費(fèi)用混貼在一張報(bào)銷單上,。

1、原則上員工報(bào)銷不可跨月度,，每月報(bào)銷一次,，特殊情況下需部門領(lǐng)導(dǎo)同意，但不能超過(guò)一個(gè)季度（三個(gè)月）,?？缒甓鹊陌l(fā)票原則上不予報(bào)銷，確因特殊情況當(dāng)年無(wú)法及時(shí)報(bào)銷的,，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)審核批準(zhǔn)并提交書面情況說(shuō)明后準(zhǔn)予報(bào)銷,，但最遲不能超過(guò)次年1月15日。

2,、報(bào)銷的時(shí)間要求：

2.1集團(tuán)總部及直轄各區(qū)域：上海屬地的人員報(bào)銷需在每月28日之前將報(bào)銷單據(jù)交到財(cái)務(wù)部,，其他屬地的人員報(bào)銷需在每月25日之前將報(bào)銷單據(jù)寄到上海總部,，以便及時(shí)審核報(bào)銷,。

2.2其他獨(dú)立核算的集團(tuán)總部非直轄子公司按子公司的的實(shí)際情況確定具體的報(bào)銷時(shí)間。

3,、為了分清責(zé)任,，進(jìn)行部門及區(qū)域核算，不同崗位人員的報(bào)銷費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上,，每個(gè)人只能報(bào)銷自己權(quán)限范圍內(nèi)的費(fèi)用,。

4、對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容,，相關(guān)審批人員必須就其真實(shí)性,、合理性及必要性結(jié)合公司各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行審核審批,；對(duì)所有報(bào)銷票據(jù),，財(cái)務(wù)部門有權(quán)依據(jù)相關(guān)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度通過(guò)各種渠道查詢其是否真實(shí)合法,。

5、員工應(yīng)按照實(shí)際費(fèi)用發(fā)生的情況,，提交真實(shí)的《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,，嚴(yán)禁虛報(bào)。一旦查實(shí)有虛報(bào)的情況,，屬于重大違紀(jì),，第一次違紀(jì)，全公司通報(bào)批評(píng),，罰款2000元,。第二次違紀(jì)，開除處理,。

1,、本制度的最終解釋權(quán)及修改權(quán)歸上海輝電電力設(shè)備工程有限公司；制度的制定,、解釋,、修改等工作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。

2,、本制度自2022年1月1日起生效,，原《費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》和《員工出差管理規(guī)定》自動(dòng)失效。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇二

為規(guī)范xx有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)流程,，特制定本制度,。以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準(zhǔn),。

一,、費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)要求

1、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供合法,、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù),。

2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱,，即“xx有限公司”,，不得多字、少字或錯(cuò)字,。若是定額發(fā)票,，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。

3,、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷日期應(yīng)大體一致,，一般不得跨年度報(bào)銷,。

4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致,，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)整理填寫在費(fèi)用報(bào)銷單上,。

5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍一致,，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù),，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品,、辦公用品等,。若具體的商品比較多，可以如上述開具,，如宣傳用品,、辦用品等。若具體的商品比較多,，可以如上述開具,，如“材料一批”、“辦公用品一批”,，但應(yīng)付“明細(xì)清單”,，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量,、單價(jià),、金額并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”,、“皮包”,、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品,。

6,、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量,、單位,、單價(jià)必須匹配。

7,、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”,，用票單位、收款單位,、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致,，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

8,、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫,，有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購(gòu)單上簽字確認(rèn),。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

9,、除財(cái)務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外,，其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷憑證。

10,、不符合以上要求的票據(jù),，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人,，并要求其重新提供合法有效的票據(jù),。

11、發(fā)票必須真實(shí)有效,，不得虛開,、代開發(fā)票或有意取得假發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票,。

二,、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷單,、費(fèi)用報(bào)銷單,、付款單、代墊費(fèi)用單等,。付款單一般在需要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用,。

2、報(bào)銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫,，不得使用圓珠筆填寫,。

3、報(bào)銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫完整,、清楚,，不得涂改。報(bào)銷金額必須保持大小寫一致,，填寫大寫金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂（符號(hào)為“”）,，其余位置（包括角、分位）陸沒(méi)有數(shù)字必須填寫“零”,。不能用“×”,、“——”、“0”,、“另”等符號(hào)表示,。

4、費(fèi)用報(bào)銷所附票據(jù)（面積小于報(bào)銷單）應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上,，不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單上,，不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷單據(jù)作為粘貼單,。

自制粘貼單大小與報(bào)銷單一致，上面不得載有保密信息,。票據(jù)四邊不能超過(guò)粘貼單寬度,，并且平鋪粘貼，具備層次感,，不得將大量票據(jù)重疊粘貼,。票據(jù)較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度,，并保持單據(jù)平整,，厚度均勻。票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單大小折疊好,，個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷單之外,。

5、寬度,、長(zhǎng)度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼,，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實(shí),。

6,、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱,。

7,、不符合以上要求的，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào),，且不論是否通過(guò)相關(guān)審批流程,。

三、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)間規(guī)定

1,、一般性的費(fèi)用報(bào)銷,，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬。

2,、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷完畢,，不得無(wú)故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了（12月31日）前報(bào)銷完畢,，一般不得留待在第二個(gè)年度結(jié)算,。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷的，如無(wú)特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕,。

四,、費(fèi)用報(bào)銷所需附件

1、辦公費(fèi)用

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）正規(guī)普通發(fā)票

（3）申購(gòu)單

（4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票,，必須附詳細(xì)清單

（5）大額采購(gòu)需要附采購(gòu)合同,，定點(diǎn)采購(gòu)可簽訂期間合同,，合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案

（6）驗(yàn)收單或入庫(kù)單

2、通訊費(fèi)

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）通訊發(fā)票

3,、差旅費(fèi)

（1）差旅費(fèi)報(bào)銷單

（2）出差的交通發(fā)票,、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等

（3）出差申請(qǐng)單

4,、車輛費(fèi)用

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）正規(guī)的油費(fèi),、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi),、停車費(fèi),、保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票,。

（3）車輛維修需維修申請(qǐng)單和車輛結(jié)算單,。

5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票,。娛樂(lè)行業(yè)發(fā)票不得作

為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

（3）按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單（備案）

6、其他費(fèi)用報(bào)銷

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明

（3）與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

上述費(fèi)用報(bào)銷金額超過(guò)2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）以上的,，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付,。

五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行,，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇三

第一章?總則

第一條：為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程合理控制費(fèi)用支出,，特制定本制度,。

第二條：根據(jù)公司實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷分為交通費(fèi),、差旅費(fèi),、通訊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi),、其他費(fèi)用等,。

第三條：本制度適用公司各部門及分子公司。

第二章?費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第四條：費(fèi)用報(bào)銷制度

1,、報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證

（1）印章：國(guó)家或地方稅務(wù)局專用章＋發(fā)票專用章,，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無(wú)效,。

（2）財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù),；

（3）郵政,、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù),、支出證明單,；

2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱一致,，可以登錄發(fā)票上提供的査詢網(wǎng)進(jìn)行核實(shí),，避免假票。

3,、發(fā)票抬頭：購(gòu)貨方名稱（需提供給開票者公司全稱,，不得是簡(jiǎn)稱或有錯(cuò)別字），如果是增值稅專用發(fā)票,，需提供給開票者公司的完整開票信息,。

4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡,，包括（金額,、購(gòu)貨方名稱以及其他項(xiàng)目），即使對(duì)方手工涂改后再加蓋發(fā)票專用章也無(wú)效,。

5,、當(dāng)報(bào)銷人獲得增值稅專用發(fā)票時(shí)，注意查看專用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開票單位的發(fā)票專用章,，當(dāng)場(chǎng)核對(duì)下發(fā)票章上的名稱以及稅號(hào)是否與專用發(fā)票上的銷貨方信息一致,，避免取得不符合規(guī)定的專用發(fā)票。同時(shí),，注意專用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊,，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認(rèn)證時(shí)通不過(guò),，造成不必要的損失,。

6、當(dāng)帶回發(fā)票聯(lián)以及專用發(fā)票聯(lián)時(shí),，及時(shí)將專用發(fā)票聯(lián)提供給財(cái)務(wù)及報(bào)銷,；

第五條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)整潔美觀,，不得隨意涂改,；

2、報(bào)銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致,，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和粘貼單之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷單大小折疊好）,；

3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致,；

4、報(bào)銷單據(jù)金額,、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊,，并按金額大小排列；

5,、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí),，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額,；

6、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫,，特殊備注用鉛筆填寫,，便于審核后擦掉；

7,、報(bào)銷單據(jù)各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整,，大小寫金額一致；報(bào)銷單據(jù)不得涂改,，經(jīng)涂改的票據(jù)金額不予報(bào)銷,。

8、有實(shí)物的報(bào)銷單后在發(fā)票背面簽名確認(rèn),，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；

第六條：費(fèi)用報(bào)銷流程

若未按照流程簽字報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕審核,、報(bào)銷,。

第七條：報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定

1、毎月1日至25日的每周二,、四辦理費(fèi)用報(bào)銷,，每周三、五辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù),。25日財(cái)務(wù)結(jié)帳,，26日至月底不再辦理對(duì)外支付及費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)（經(jīng)營(yíng)費(fèi)用借款、出差借款除外報(bào)銷及對(duì)外付款的審批流程須提前辦理,，待審批無(wú)誤后交到財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)根據(jù)公司制度，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷及對(duì)外付款,。由于特殊情況需要對(duì)外付款且未到付款時(shí)間,，應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并通知財(cái)務(wù)。）

2,、原則上在完成領(lǐng)導(dǎo)審批后財(cái)務(wù)方予報(bào)銷,，為了提高工作效率，在領(lǐng)導(dǎo)不在情況下,，允許電話請(qǐng)示報(bào)銷后補(bǔ)簽,。

3、超過(guò)三個(gè)月以上（含三個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷,，視自動(dòng)放棄,。

4、營(yíng)改增后,，原地稅發(fā)票已停用,，公司員工報(bào)銷費(fèi)用提供原地稅發(fā)票的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷,。

第八條：差旅費(fèi)報(bào)銷

1,、公司人員因公外出所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi),、出差補(bǔ)貼等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。公司員工出差時(shí)提前填寫員工出差審批表,，出差期限應(yīng)該由派遣負(fù)責(zé)人視情況而定,，員工將填寫好的出差審批表交于公司行政部，記錄考勤,，若因工作需要延長(zhǎng)出差時(shí)間的,，應(yīng)打電話向公司請(qǐng)示，若因?yàn)樗绞聼o(wú)故延長(zhǎng)出差時(shí)間，公司不予報(bào)銷差旅費(fèi),。

2,、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)：出差住宿費(fèi)按照不超過(guò)以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出部分不予報(bào)銷,；出差伙食費(fèi)按照以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)貼,，不再支付相應(yīng)的餐費(fèi)報(bào)銷。到消費(fèi)較高的省市出差,，如北,、上、廣,、深,、杭州等地，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后可實(shí)報(bào)實(shí)銷,。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后,，可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

2.1住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān),。

2.2出差期間招待客戶需要事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷招待費(fèi),，回來(lái)后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。

2.3出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲,、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用,。

2.4不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。

2.5部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的,，一律先申請(qǐng),，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。

2.6到達(dá)目的地后,，因特殊原因等需乘坐坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時(shí)間,、起止地點(diǎn)及事由,。

2.7住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)

2.8出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),，需附出差清單（注明出差日期,、事由、地點(diǎn),、金額）,，同時(shí)注明有無(wú)住宿費(fèi)，貼上住宿發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）,。

2.9報(bào)銷差旅費(fèi)須在回公司十日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù),，繳還預(yù)支差旅費(fèi)。

3,、出差時(shí)索取發(fā)票的要求：

出差時(shí)會(huì)產(chǎn)生的費(fèi)用有餐費(fèi),、住宿費(fèi)以及交通費(fèi)。住宿費(fèi)可索取專用發(fā)票,，餐費(fèi),、交通費(fèi)索取普票。

第九條：辦公用費(fèi)用管理

1,、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表,、打印紙、辦公用品筆墨,、印制名片,、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用,。由行政人事部統(tǒng)一負(fù)責(zé)經(jīng)辦和管理,，做好采購(gòu)入庫(kù)工作。

2,、各部門工作所需用的專用表格等印刷品,，由部門自行制定格式，按規(guī)定報(bào)部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,，由行政人事部統(tǒng)一安排印制,。

3、各部門所需辦公用品,，統(tǒng)一到行政人事部領(lǐng)用,，并做好領(lǐng)用登記。

4,、辦公用品只能用于辦公,，不得移作他用或私用。

5,、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品,、工具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借,，工作變動(dòng)時(shí),，須辦理移交手續(xù)，如有遺其他人不得隨意領(lǐng)取,。

第十條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理

1,、招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi),、禮品費(fèi)、旅游費(fèi),、贈(zèng)送商品,、贈(zèng)送返利卡開支等。招待費(fèi)發(fā)票統(tǒng)一索取普票發(fā)票內(nèi)容不得出現(xiàn)“禮品,、禮物＂等字樣,。

2、各部門因公招待須事先申請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，原上不允許先斬后奏,。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理除外，以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷申請(qǐng)人,，不得指定下級(jí)人員提了申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷,。

3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說(shuō)明招待事項(xiàng),、招待時(shí)間,、地點(diǎn)、對(duì)方人員,、己方陪同人員等信息,，用鉛筆備注，便于審批后擦掉）,。

4,、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān)。

5,、由于招待費(fèi)即使開專票也不能抵扣,，當(dāng)產(chǎn)生招待我時(shí)可以讓對(duì)方開具會(huì)議費(fèi)或者住宿費(fèi)的增值稅專用發(fā)票。這種情況下提供的會(huì)議費(fèi)或者住宿費(fèi)專票用鉛筆在報(bào)銷單二備注上實(shí)際費(fèi)用,。

6,、招待費(fèi)發(fā)生時(shí)按次填寫費(fèi)用報(bào)銷單，每次要與批復(fù)情況相符,，不能多次累計(jì)匯總填報(bào),。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇四

總則

為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理制度，更好地發(fā)揮監(jiān)督職能,，達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理,，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，保證獎(jiǎng)金合理使用的目的,，讓各項(xiàng)成本費(fèi)用開支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理,、節(jié)約,、有效,，使賬務(wù)工作更好地服務(wù)于公司管理，結(jié)合公司具體情況制定本辦法,。

1,、本辦法適用于公司全體員工。

2,、發(fā)生各類費(fèi)用,、支出事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)辦理財(cái)務(wù)手續(xù),，取得或填制真實(shí),、合法,、完整的原始憑證,，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)人員。

費(fèi)用報(bào)銷,、支出審批人員和審批權(quán)限

公司總經(jīng)理為公司各類費(fèi)用,、支出事項(xiàng)的有權(quán)審批人,。各部門在預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出事項(xiàng)須由經(jīng)辦人員報(bào)部門主管核實(shí),，再報(bào)行政辦公復(fù)核,，后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理或執(zhí)行。未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的任何費(fèi)用由支費(fèi)人個(gè)人自理,。

費(fèi)用報(bào)銷,、支出審批程序

1、合同或采購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時(shí)限,，填寫《用款申請(qǐng)單》并由部門負(fù)責(zé)人員審查,，行政辦公室復(fù)核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，財(cái)務(wù)人員安排資金付款,。

2、費(fèi)用報(bào)銷審批程序

費(fèi)用報(bào)銷時(shí),，經(jīng)辦人按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》或《用款申請(qǐng)單》等,，由部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用并確認(rèn)簽字，后交行政辦公室復(fù)核,，后經(jīng)總經(jīng)理審批同意后付款,，付款后將憑證交由賬務(wù)人員歸檔。

3,、員工因公借款審批程序

（1）借款人填寫借款申請(qǐng)單,，參照費(fèi)用報(bào)銷審批程序進(jìn)行審批；

（2）借款申請(qǐng)單送財(cái)務(wù)人員復(fù)核,，如果借款人以前欠款已清償完畢,，準(zhǔn)予借款,，堅(jiān)持“前不清，后不借”,。

（3）因公出差的借款人,，在返回公司后的5日內(nèi)報(bào)賬并結(jié)清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)結(jié)清借款,。

（4）出差費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目：交通費(fèi),、住宿費(fèi)。（如需其它項(xiàng)目支出須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理同意后方可使用,，未經(jīng)審批的支出由經(jīng)辦人承擔(dān),。）

有關(guān)規(guī)定

1、費(fèi)用發(fā)生時(shí),，應(yīng)取得合法,、有效的原始憑證作為報(bào)銷依據(jù)。

2,、原則上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷,，當(dāng)月未及時(shí)報(bào)銷或確因客觀情況未及時(shí)在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷的費(fèi)用，必須在次月初起三個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù),。

3,、員工因公借款且在借款發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止,。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇五

1,、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù),。

2,、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”,，不得多字,、少字或錯(cuò)字。若是定額發(fā)票,，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整,。

3、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷日期應(yīng)大體一致,，一般不得跨年度報(bào)銷,。

4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致,，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)整理填寫在費(fèi)用報(bào)銷單上,。

5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍一致,，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù),，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱,，如宣傳用品、辦公用品等,。若具體的商品比較多，可以如上述開具,，如宣傳用品,、辦用品等。若具體的商品比較多,，可以如上述開具,，如“材料一批”、“辦公用品一批”,，但應(yīng)付“明細(xì)清單”,，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量,、單價(jià),、金額并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”,、“皮包”,、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品,。

6,、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量,、單位,、單價(jià)必須匹配。

7,、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”,，用票單位、收款單位,、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致,，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

8,、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫,，有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購(gòu)單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明,。

9,、除財(cái)務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷憑證,。

10,、不符合以上要求的票據(jù),，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù),。

11,、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開,、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票,、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

1,、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷單,、費(fèi)用報(bào)銷單、付款單,、代墊費(fèi)用單等,。付款單一般在需要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

2,、報(bào)銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫,，不得使用圓珠筆填寫。

3,、報(bào)銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫完整,、清楚，不得涂改,。報(bào)銷金額必須保持大小寫一致,，填寫大寫金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂（符號(hào)為“？”）,，其余位置（包括角,、分位）陸沒(méi)有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”,、“——”,、“0”、“另”等符號(hào)表示,。

4,、費(fèi)用報(bào)銷所附票據(jù)（面積小于報(bào)銷單）應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單上,，不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷單據(jù)作為粘貼單,。

自制粘貼單大小與報(bào)銷單一致，上面不得載有保密信息,。票據(jù)四邊不能超過(guò)粘貼單寬度,，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼,。票據(jù)較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單,，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整,，厚度均勻,。票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單大小折疊好，個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷單之外,。

5,、寬度、長(zhǎng)度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼,，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實(shí),。

6,、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱,。

7,、不符合以上要求的，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào),，且不論是否通過(guò)相關(guān)審批流程,。

1、一般性的費(fèi)用報(bào)銷,，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬,。

2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷完畢,，不得無(wú)故將費(fèi)用延后,。所有費(fèi)用用在年度終了（12月31日）前報(bào)銷完畢，一般不得留待在第二個(gè)年度結(jié)算,。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷的,，如無(wú)特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。

1,、辦公費(fèi)用

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）正規(guī)普通發(fā)票

（3）申購(gòu)單

（4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票,，必須附詳細(xì)清單

（5）大額采購(gòu)需要附采購(gòu)合同，定點(diǎn)采購(gòu)可簽訂期間合同,，合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案

（6）驗(yàn)收單或入庫(kù)單

2,、通訊費(fèi)

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）通訊發(fā)票

3、差旅費(fèi)

（1）差旅費(fèi)報(bào)銷單

（2）出差的交通發(fā)票,、住宿發(fā)票,、通訊費(fèi)發(fā)票等

（3）出差申請(qǐng)單

4、車輛費(fèi)用

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi),、過(guò)路過(guò)橋費(fèi),、停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi),、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票,。

（3）車輛維修需維修申請(qǐng)單和車輛結(jié)算單。

5,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票,。娛樂(lè)行業(yè)發(fā)票不得作

為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

（3）按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單（備案）

6、其他費(fèi)用報(bào)銷

（1）費(fèi)用報(bào)銷單

（2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明

（3）與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

上述費(fèi)用報(bào)銷金額超過(guò)2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）以上的,，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付,。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇六

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序,，提高財(cái)務(wù)管理水平，合理控制費(fèi)用支出,，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度,。

凡涉及公司日常物資(包括零星材料,、設(shè)備配件、固定資產(chǎn),、 低值易耗品,、

本制度適用公司全體員工。

公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的制定和審核,。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

（一）員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準(zhǔn)額度辦理借款,，辦理完畢5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（二）其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等,，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支,。

（三）各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款,。

（四)借款銷賬規(guī)定：(1）借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷,，超出申請(qǐng)單范圍使用的,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬,；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù),。

（五）借款未還者原則上不得再次借款,，逾期未還者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第五條 借款流程

（一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,，注明借款事由,、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改）,、標(biāo)注支票或現(xiàn)金,。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批

（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi),、交通費(fèi),、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等,。

第七條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期,、單位,、經(jīng)辦人簽名。

（二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù),，嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù),，金額大小寫須完全一致(不得涂改）,，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊,。

（三）費(fèi)用報(bào)銷的審批流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的`應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或入庫(kù)單→部門經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處報(bào)銷,。

（四）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第八條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度

（一）借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,，按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù),，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

（二）返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字,，總經(jīng)理審批,，原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第九條 交通費(fèi)報(bào)銷制度

（一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),；(1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷,。

（二）審批及報(bào)銷流程參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理,。

第十條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,，集中購(gòu)置,，并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷流程

1,、購(gòu)置申請(qǐng),；公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際采購(gòu)時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批,。

2,、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批,。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部,，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3,、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十一條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他報(bào)銷制度

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付,。為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理及董事長(zhǎng)的同意,。

（二）報(bào)銷流程：由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù),。

第四部分 工薪福利支出制度

第十二條 工資支付流程：每月25日由財(cái)務(wù)部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng),、額度變動(dòng),、扣款等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的工資標(biāo)準(zhǔn)予以發(fā)放,。

第五部分 工程款及營(yíng)銷費(fèi)用及其他專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度

第十三條 工程款的支付規(guī)定

所有工程款項(xiàng)按合同及協(xié)議規(guī)定支付,，工程款須在付款申請(qǐng)中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容,；工程尾款支出,，用款申請(qǐng)單后需附經(jīng)工程部、施工單位,、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,；已結(jié)算的工程款支出，需附結(jié)算審核報(bào)告與圖紙外的工程量結(jié)款補(bǔ)簽工程合同或協(xié)議,，按相關(guān)合同費(fèi)用程序支付款項(xiàng),。

第十四條 營(yíng)銷費(fèi)用的支付規(guī)定

廣告費(fèi)支出及大型營(yíng)銷道具制作支出，需在用款申請(qǐng)中填寫本次付款金額,、合同總金額及累積已付款金額,，同時(shí)在用款申請(qǐng)中說(shuō)明付款節(jié)點(diǎn)及付款比例,；營(yíng)銷活動(dòng)費(fèi)用支出，需附有費(fèi)用支出明細(xì)清單,；營(yíng)銷物料制作,、購(gòu)置支出，需附有物品購(gòu)置清單及驗(yàn)收手續(xù),；凡能套取建安定額的營(yíng)銷道具制作支出（如銷售展臺(tái)的搭建等）需附有預(yù)算部審核認(rèn)定的費(fèi)用清單,，設(shè)計(jì)費(fèi)用的支出等類似費(fèi)用應(yīng)按相關(guān)合同費(fèi)用支付程序支付。

第十五條 工程款及營(yíng)銷費(fèi)用支付所需要的手續(xù)

工程類及營(yíng)銷費(fèi)用支付,，合作方必須提供項(xiàng)目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票,，對(duì)確實(shí)無(wú)法提供發(fā)票的，先提供收款收據(jù),，同時(shí)按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額,，按照余額辦理工程款項(xiàng)支付。

第十六條 款項(xiàng)支付的流程

根據(jù)規(guī)定填寫用款申請(qǐng)并提供所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處結(jié)算,。

第十七條 款項(xiàng)金額較大的需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款,。 第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

第十八條

公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

第十九條 借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上時(shí)間限制,，可隨時(shí)辦理

第七部分 財(cái)務(wù)管理制度

第二十條 原始憑證的審核

各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),。

原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：

1、憑證名稱,；

2,、填制憑證的日期；

3,、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名,；

4、經(jīng)辦人的簽名或蓋章,；

5,、接受憑證的單位名稱；

6,、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的名稱,；

7、數(shù)量,、單價(jià)和金額,；

8,、發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則規(guī)定,。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章,；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章,；對(duì)外開出的原始憑證,，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章,。

第二十一條 對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求

1,、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符,。

2,、購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明,。需入庫(kù)的物資,，必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章,。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,，并在憑證上簽章。

3,、支付款項(xiàng)的原始憑證,，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字,，并有付款的依據(jù),。

4、職工因公出差借款的借據(jù),，必須附在記賬憑證上,。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù),。

5,、預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單,，作為原始憑證,，不得以匯款回單代替。

6,、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名,。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名,；由一人代領(lǐng)多人的,，須逐個(gè)簽章。

7,、自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué),、格式規(guī)范、計(jì)算清楚,。如計(jì)提折舊,、職工福利基金等，要列名稱,、計(jì)提基數(shù),、提取率、提取額等,。分配工資及費(fèi)用時(shí),，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率,、分配額,。

8、凡憑證內(nèi)容不全,、字跡模糊不清,、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或從新補(bǔ)正,。

第二十二條 記賬憑證的內(nèi)容及填制要求

1,、憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

2,、憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序,。

3、憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要,，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清,，過(guò)于簡(jiǎn)略,。

4、會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置,。

5,、憑證金額：必須與原始憑證相符。

6,、所附原始憑證張數(shù),，要與原始憑證相符,。

7、有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納,、會(huì)計(jì),、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

8,、會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

第二十三條 本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),，如因總經(jīng)理出差期間,，均由董事長(zhǎng)審批。

第八部分 附則

第二十四條 本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋,。

第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效,。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇七

1、各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按計(jì)劃管理的要求,，實(shí)行計(jì)劃用款,。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的部門，財(cái)務(wù)室不得安排該部門的用款計(jì)劃,。

2,、本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)同意,，經(jīng)辦人注明事由,、會(huì)計(jì)審核，1000元以內(nèi)的開支由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷,；1000元以上的開支由院長(zhǎng)簽字報(bào)銷,。

3、各部門要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出,，對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷,，嚴(yán)格按員工手冊(cè)的規(guī)定執(zhí)行。無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出,，由出差人員自理,。

4、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,。對(duì)潛江地區(qū)的業(yè)務(wù)招待,，由辦公室統(tǒng)一安排，實(shí)行先申請(qǐng)后招待制度,。否則,，招待費(fèi)自理。

5,、為加強(qiáng)資金管理,，及時(shí)收回借款,，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷還款手續(xù)，財(cái)務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清,，后帳不借”的原則,。對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)室有權(quán)在其工資中扣除,，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰,。財(cái)務(wù)人員不能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的，按本院《員工手冊(cè)》財(cái)務(wù)管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰,。

6,、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷：

1）．無(wú)正規(guī)的發(fā)票或收據(jù),。

2）．審批手續(xù)不全的票據(jù),。

3）．資料填寫不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù),。

4）．無(wú)公章,、無(wú)私人簽章（字）的白條收據(jù)。

5）．購(gòu)物無(wú)用途,、資產(chǎn)無(wú)驗(yàn)收的票據(jù),。

6）．?dāng)?shù)量、單價(jià),、金額不符的票據(jù),。

7、本制度未盡事宜,，參照本院《員工手冊(cè)》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

8、本制度自公布之日起執(zhí)行,。