在日常學(xué)習(xí),、工作或生活中，大家總少不了接觸作文或者范文吧,，通過文章可以把我們那些零零散散的思想,，聚集在一塊,。相信許多人會覺得范文很難寫？下面是小編幫大家整理的優(yōu)質(zhì)范文,，僅供參考,，大家一起來看看吧。

公司費用報銷管理制度模板篇一

1,、費用報銷應(yīng)提供合法,、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

2,、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱,，即“xx有限公司”，不得多字,、少字或錯字,。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整,。

3,、發(fā)票日期與費用報銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報銷,。

4,、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項整理填寫在費用報銷單上,。

5,、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù),，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱,，如宣傳用品、辦公用品等,。若具體的商品比較多,，可以如上述開具，如宣傳用品,、辦用品等,。若具體的商品比較多，可以如上述開具,，如“材料一批”,、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”,，詳細(xì)羅列具體的商品名稱,、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章,，并不得出現(xiàn)“衣服”,、“皮包”、“手表”,、“禮品”等個人生活用品,。

6、發(fā)票金額大小寫必須一致,，數(shù)量,、單位、單價必須匹配,。

7,、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位,、收款單位,、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符,。

8,、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應(yīng)由驗收人在申購單上簽字確認(rèn),。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明,。

9、除財務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外,，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。

10,、不符合以上要求的票據(jù),，公司財務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù),。

11,、發(fā)票必須真實有效，不得虛開,、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票,、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

1,、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單,、費用報銷單、付款單,、代墊費用單等,。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

2、報銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫,，不得使用圓珠筆填寫,。

3、報銷單或者付款單應(yīng)按照項目填寫完整,、清楚,，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致,，填寫大寫金額時應(yīng)在最高位的上一位封頂（符號為“,？”），其余位置（包括角,、分位）陸沒有數(shù)字必須填寫“零”,。不能用“×”、“——”,、“0”,、“另”等符號表示。

4,、費用報銷所附票據(jù)（面積小于報銷單）應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上,，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單,。

自制粘貼單大小與報銷單一致,，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度,，并且平鋪粘貼,，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼,。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單,，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整,，厚度均勻,。票據(jù)過大時應(yīng)按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外,。

5,、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼,，不同金額的票據(jù)分類粘貼,，便于核實。

6,、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)）,，一方便裝訂后查閱,。

7、不符合以上要求的,，公司財務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報,，且不論是否通過相關(guān)審批流程。

1,、一般性的費用報銷,，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務(wù)報賬。

2,、原則上當(dāng)月的費用應(yīng)在當(dāng)月報銷完畢,，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢,，一般不得留待在第二個年度結(jié)算,。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務(wù)部有權(quán)拒絕,。

1,、辦公費用

（1）費用報銷單

（2）正規(guī)普通發(fā)票

（3）申購單

（4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單

（5）大額采購需要附采購合同,，定點采購可簽訂期間合同,，合同應(yīng)交公司財務(wù)部備案

（6）驗收單或入庫單

2、通訊費

（1）費用報銷單

（2）通訊發(fā)票

3,、差旅費

（1）差旅費報銷單

（2）出差的交通發(fā)票,、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等

（3）出差申請單

4,、車輛費用

（1）費用報銷單

（2）正規(guī)的油費,、維修費、過路過橋費,、停車費,、保險費、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票,。

（3）車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單。

5,、業(yè)務(wù)招待費

（1）費用報銷單

（2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票,。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作

為業(yè)務(wù)招待費報銷

（3）按月結(jié)算的需附消費清單（備案）

6、其他費用報銷

（1）費用報銷單

（2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明

（3）與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的,，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付,。

公司費用報銷管理制度模板篇二

1、為加強(qiáng)公司差旅費管理,，規(guī)范差旅費報銷程序和標(biāo)準(zhǔn),，提高工作效率,，結(jié)合公司實際情況，特制訂《差旅費報銷制度》,。

2,、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要,。本制度適用公司所有員工,。

1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》,，報經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行,。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時，應(yīng)請示批準(zhǔn)人核準(zhǔn),，否則超期部分不予補(bǔ)貼,。臨時出差不能及時填寫《出差審批單》時，可在費用報銷單粘貼單上注明“臨時出差”,。

2,、出差審批權(quán)限：

（a）分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；

（b）部門負(fù)責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批,；

（c）其他員工出差,，由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，分管經(jīng)理審批,。

（一）差旅費報銷內(nèi)容：公司員工出差報銷的差旅費包括在途交通費,、住宿費、生活補(bǔ)助,、通訊費等,。

（二）往返出差地點交通費標(biāo)準(zhǔn)

1、乘坐交通工具：員工往返出差地點一般乘坐火車,、汽車,、動車，需乘坐飛機(jī)時,，應(yīng)在出差審批表中注明,，經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn),，乘坐者超出部分由自己負(fù)擔(dān),。

2、在途交通費：出差人員乘坐火車,，從當(dāng)日晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上的,，或連續(xù)乘坐8小時以上的，應(yīng)乘臥鋪,。

3,、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓?、打車費用據(jù)實報銷，乘坐出租車時需在票據(jù)背面注明起止地點和情況說明,，核實后予以報銷,。

（三）住宿及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

1、出差天數(shù),。出差天數(shù)以往返車,、船票或飛機(jī)票時間為準(zhǔn)，所乘交通工具晚點時,，以實際出發(fā)或往返時間為準(zhǔn),。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車,、船票的時間為準(zhǔn),。出發(fā)時間在12：00以前的，出差天數(shù)為一天,，反之為半天,。出差返回時間在22：00前的（以票面時間為準(zhǔn)），第二天照常上班,；出差返回時間超過22：00而未超過次日6：00的,，第二天休息半天。

2,、住宿費：住宿費參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報銷,，住宿費按實際住宿天數(shù)平均計算，以車,、船票時間為準(zhǔn),。

3、出差補(bǔ)貼：餐費及住宿費160元/天,，乘坐交通工具憑票報銷,；自己開車憑公里數(shù)0。9元/公里,。

1,、報銷人把與差旅費相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費報銷單》的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔,、無涂改,、粘貼整齊，報銷內(nèi)容填寫正確,。

2、報銷人持《差旅報銷單》和粘貼,、計算完整的報銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后,，到財務(wù)部由財務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核,。

3、持財務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批,；

4,、報銷人全部審核完畢后到出納人員進(jìn)行報銷。

公司費用報銷管理制度模板篇三

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出,，特制定本制度,。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用,、差旅費用,、借款等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程,。

第三條本制度適用公司全體員工,。

第一條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù),。

（二）各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款,。

（三）借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單及實銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷,，超出申請單范圍使用的,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

（四）借款未還者原則上不得再次借款,，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回,。

第二條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由,、借款金額（大小寫須完全一致,，不得涂改）、支票或現(xiàn)金,。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批,。

（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第一條日常費用主要包括差旅費,、電話費,、交通費、辦公費,、低值易耗品及備品備件等,。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算,。

第二條費用報銷的一般規(guī)定

（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名,。

（二）填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫,，注明附件張數(shù),；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由,。

（三）按規(guī)定的審批程序報批,。

（四）報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批→到出納處報銷,。

第四條差旅費報銷制度及流程,。

（一）費用標(biāo)準(zhǔn):

交通工具：根據(jù)交通情況及項目需求緊急情況而定；

住宿標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)當(dāng)?shù)叵M標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定,；

出差補(bǔ)貼：原則上每人每天不低于50元,，特殊情況可酌情增加；

（二）費用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1,、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,。

2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn),。

3,、宴請客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷招待費。

4,、出差時由對方接待單位提供餐飲,、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補(bǔ)貼正常支付,。

（三）報銷流程

1,、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點,、目的,、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等,，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批,。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),，出納按規(guī)定支付所借款項。

3,、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批,；原則上前款未清者不予辦理新的借支,。

第五條電話費報銷制度及流程

（一）費用標(biāo)準(zhǔn)

1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則,，員工的手機(jī)費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位,，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn),，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2,、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話,，并由公司統(tǒng)一支付話費。

（二）報銷流程

1,、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機(jī)費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部,，若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺，一律按上一年度執(zhí)行,。

2,、財務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3,、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費報批手續(xù),。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）,。

5,、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法,。

第六條交通費報銷制度及流程

（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關(guān)制,，即依據(jù)不同崗位,，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車,，乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票,，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

（二）報銷流程

1,、員工整理交通車票（含公交或地鐵票據(jù),、出租車票據(jù)），在車票背面簽經(jīng)辦人名字,，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),，按規(guī)定填好報銷單。

2、審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3,、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù),。

第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé),。

（二）報銷流程

1,、購置申請：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,，部門經(jīng)理批準(zhǔn),。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單）,，按日常費用審批程序報批,。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款,。

第一條本辦法中未做出規(guī)定的,，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二條本辦法由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋,。

第三條本辦法自2012年6月1日執(zhí)行,。

公司費用報銷管理制度模板篇四

為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,，提高財務(wù)管理水平,，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,，特制定本制度,。

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后,，報公司財務(wù)部門審核,，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案,。

1.2員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”,，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后,，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費,。

1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”,，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷,。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”,。

2.2出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

技術(shù)部：住宿費80元/2人/天,；100元/3人/天。

2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

外出員工每人每日補(bǔ)貼20元,，6,、7、8,、9四個月份每人每天補(bǔ)貼30元,；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后,，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

2.4.1員工短途出差視同出勤,，不再享受出差補(bǔ)貼,。

2.5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥,、輪船二等艙,；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥,、硬臥,、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn),、乘坐軟臥僅限正職,；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙,、乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn),。

2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷,；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，方可報銷,。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票,。無特殊情況,，不得報銷出租車票。

3.1住宿費,，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，超標(biāo)自付。

3.2膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用,。

3.3交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助,。

3.5長途出差人員無住宿費用時,，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷,，報銷時間為每周一及每五,，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費,，待報銷時再行支付,。

3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),，財務(wù)部門不予報銷,。

3.8財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

公司費用報銷管理制度模板篇五

辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出,。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報行政部,，行政部審批后交財務(wù)部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買,。

⑶行政部購買人憑正式發(fā)票,，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字,，并附購買辦公用品清單后報銷,。

差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機(jī)費用,，下同）,、伙食補(bǔ)助費、市內(nèi)交通費,、零星雜支等費用,。

⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請表”（見附表1），并按規(guī)定程序報批后,，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費（借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部）,。

⑵員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單,，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷,。

⑶員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。

①員工出差分“長途”和“短途”兩種,，即當(dāng)天能往返的為“短途”,，出差時間在一天以上的為“長途”,。

②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū),，港澳臺地區(qū)三種,，即：

一類區(qū)：特區(qū)、上海,、北京,、天津、南京,、廣州及省城市,；

二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。

③出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

董事長實報實銷

總經(jīng)理300xx50

部門經(jīng)理xx50250

一般職員15080200

④出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差,，每天給予50元補(bǔ)貼,。

⑤員工出差交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)

員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥,、輪船一等艙,；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥,、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉,，但需報董事長批準(zhǔn),、其余員工乘坐火車硬臥、輪,、如特殊情況需乘坐飛機(jī),、軟臥、硬臥需報董事長批準(zhǔn),。

⑥員工長途出差交通費,，部門經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車,，如有特殊情況需乘坐出租車時,，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報銷。

⑷員工差旅費報銷規(guī)定：

①住宿費,，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，超標(biāo)自付（如有特殊情況，超標(biāo)部分由財務(wù)部核實后報董事長審批方可報銷）,，節(jié)約歸已,。

②業(yè)務(wù)招待費用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷,。

③出差人員無住宿費用時,，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助,。

④員工出差返回后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的,，財務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費,，待報銷時再行支付。

⑤超過1個月以上的出差單據(jù),、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),，財務(wù)部門不予報銷。

⑴原則上公司員工外出辦事,，自行乘坐公交車,，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”,，按申請單上的審批程序?qū)徟?，由行政人事部派車。?dāng)日的交通費不予報銷,。

公司費用報銷管理制度模板篇六

a,、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公,、餐費等（不含差旅費）,。

b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票,，無發(fā)票,，需事先向財務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵,，但需要票據(jù)背面注明情況。

c,、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼,。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工,，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部,。

3、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出,，特制定本制度,。

第二條本制度適用公司全體員工。

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù),。

（二）其他臨時借款,，如業(yè)務(wù)費、備用金等,，事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳,。

（三）借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的,，將從工資中扣回,。

第一條日常費用主要包括：差旅費、電話費,、交通費,、辦公費、業(yè)務(wù)招待費,、維修費,、水電費、低值易耗品及備品備件,、資料費等,。

第二條費用報銷制度

（一）報銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單,，簡述費用內(nèi)容或事由,，按單據(jù)要求項目填寫完整，財務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金,，如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù),。

（二）報銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（國家稅務(wù)局印制的發(fā)票），如有特殊情況需說明原因,，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數(shù),。

（三）審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金

第三條各費用標(biāo)準(zhǔn)

（一）差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用

一般員工火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

項目經(jīng)理火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

總經(jīng)理及以上火車,、飛機(jī)實報實銷實報實銷實報實銷

（1）住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,，不予補(bǔ)償,；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

（2）伙食標(biāo)準(zhǔn),、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制,，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼,。

（3）出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補(bǔ)發(fā)住宿,、伙食補(bǔ)助,。

（二）電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)

公司級領(lǐng)導(dǎo)每月每人元

工程項目主管每月元

電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

電話費報銷時必須提供發(fā)票

（三）辦公用品,、低值易耗品等報銷制度

管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約,、合理控制辦公費用,，由各部門按需申請，公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買,、領(lǐng)用,、保管，此工作指定專人負(fù)責(zé),。物品購回后執(zhí)行登記,、領(lǐng)用制度。

（四）招待費報銷制度

如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶,，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請）,，取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)（含煙酒）,。公司遇特殊業(yè)務(wù),、額招待費必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席（或授權(quán)他人），此類招待費可據(jù)實報銷,。

（一）材料費：材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料,，包括主材、預(yù)制構(gòu)件,、施工設(shè)備,、耗材等，20xx元以上的材料需上報總經(jīng)理審批,，月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付,。

（二）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機(jī)械操作人員）的工資、獎金,。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付,。

（三）機(jī)械費：每月底根據(jù)取得的機(jī)械修理費、材料配件費,、燃料費,、機(jī)械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機(jī)械,，由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,，編制“機(jī)械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬。

（四）公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,，動力設(shè)備,，工具儀器等由工程部歸口管理。

固定資產(chǎn)：單位價值在20xx元以上,，使用期限一年以上的設(shè)施,、設(shè)備,、機(jī)械、車輛,、不動產(chǎn)等,。

（1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請）,，取得同意后方可進(jìn)行,。

（2）資產(chǎn)購回后，財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù),，工程部門登記臺帳,。

（3）資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理,，送財務(wù)部備案,。

（4）財產(chǎn)的清查、盤點,。公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作,，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查，財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,，盤虧和毀損的,，均應(yīng)書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任,。

（5）凡已達(dá)到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導(dǎo),，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見,。

（五）加強(qiáng)對費用的總額控制，嚴(yán)格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限,，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷,，對違有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)映。

第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部,。

第二條本制度自發(fā)布之日起生效,。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定。

4,、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度

為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理,，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益,，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序,，根據(jù)國家有關(guān)法律,、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況,，特制定本規(guī)定,。

一、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度,，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單,，注明支出事由、項目,、發(fā)票張數(shù),、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字,、部門經(jīng)理簽字,、財務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款,。

二、加強(qiáng)報銷管理,，當(dāng)月賬,，當(dāng)月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日,。

三,、為了分清責(zé)任，進(jìn)步部門核算,，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上,。

一、借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù),，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。

（二）其他臨時借款,，如市場業(yè)務(wù)費,、廣告費、押金等,，借款人員應(yīng)及時報帳,，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財務(wù)部備款,。

二,、借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名,、借款事由,、借款金額（小寫須完全一致，書寫規(guī)范,，不得涂改,，其中寫數(shù)字：壹、貳,、叁,、肆、伍,、陸,、柒、捌,、玖,、拾、佰,、仟,、萬）。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批,。

（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務(wù)部,，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）借款人請款后必須及時報銷,。借款不得超月,，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

三,、借款報銷管理程序

（一）借款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷,，原則是前賬不清，后賬不借,，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回,。

（二）報銷時，應(yīng)以借款申請單為依據(jù),，據(jù)實報銷,，報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票,，超出申請單范圍使用的,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷,。

（三）財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核,；

（四）報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑）,；

（五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單,。

一,、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單,，財務(wù)部對票據(jù)進(jìn)行核實（附上媒體刊登的詳細(xì)清單）,，核對無誤后付款。

二,、印刷費：部門憑發(fā)票,，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實無誤后,，填寫費用報銷單,，財務(wù)審核無誤后付款。

三,、辦公用品,、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后,，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單）,，憑發(fā)票（附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷,。

四,、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書,、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗收,，并在書、資料上蓋章,、編號,。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。

五,、業(yè)務(wù)費：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票,，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用,，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費,。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始,、地點及原因,；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的,，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因,。

一、差旅費標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用,，具體包括：在途交通費、住宿費,、市內(nèi)交通費,、其他公務(wù)雜費等,。

（一）公司員工出差使用交通工具為飛機(jī),、火車,、汽車,、輪船等交通工具,。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員,，可選擇飛機(jī)頭等艙,，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙,；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時火車時長達(dá)8小時以上可選擇臥鋪,，時長不足者,，選擇火車硬席，特殊情況,，確實工作需要乘坐飛機(jī)者,，必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，可選擇飛機(jī),，如選擇飛機(jī),，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟(jì)艙。

（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時,，應(yīng)注意控制成本,，一切以節(jié)儉為主,，盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實惠的交通工具及席別。

（三）違公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷,，超出部分由個人支付,。

（四）市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車,，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因,。

（五）員工出差期間,，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細(xì),。

（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費,，如郵電費,、文件復(fù)印費,、傳真費等，實報實銷,。

（七）關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便,，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事,，所發(fā)生的車船票,，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理,，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費,；

（八）出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員,，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿,，食宿費已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn),、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票,，在審核后按實報銷學(xué)習(xí),、培訓(xùn)、會務(wù)費,，不再另報住宿費盒伙食補(bǔ)助費,。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,，按多報住宿費盒伙食補(bǔ)助費的5倍罰款,。

二、差旅費報銷

（一）填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫,。

（二）粘貼注意事項：

1,、將各類車票按面額的小分類粘貼；

2,、注明起始地點及交通工具,；

3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額,；

4,、字體要規(guī)范清楚，不得涂改,，金額小寫需頂格寫,，不得留空隙,。

（三）報銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》,，部門經(jīng)理審核簽字,，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批,；原則上前款未清者不予辦理新的借支,。

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,，方便員工費用報銷,，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1．財務(wù)費用報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后,，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的,。時間限制,，可隨時辦理。

本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定,，解釋權(quán)歸財務(wù)部及總裁辦,。

5、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度

為加強(qiáng)對市場人員費用管理力度,，確保市人員更好開展工作,，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度,。

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門,。

1、員工因公出差,，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）,。

2,、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用,，具體包括：在途交通費,、住宿費、市內(nèi)交通費,、其他公務(wù)雜費等,。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車,、輪船等普及工具,。

2、特殊情況,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，可選擇飛機(jī)。

3,、違公司規(guī)定使用交通工具,，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4、市場交通工具應(yīng)使用公交車,、中巴等,，如因特殊情況，可以乘出租車,，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因,。

5、員工出差期間,，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話,、餐費、洗衣費等費用）,。

6,、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費,、文件復(fù)印費,、傳真費等，實報實銷,。

7,、辦事處主任,、部門經(jīng)理的手機(jī)話費在公司報銷標(biāo) ww ww 準(zhǔn)內(nèi),，扣除私人話費，實報實銷,。

1,、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金,，借支額度根據(jù)實際城要確定,，由總經(jīng)理簽批。

2,、備用金借支后應(yīng)及時沖帳,，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請,，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,，但最長不可超一個月。

3,、對于長期占用備用金的,，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷,，在此之前不允許再借支備用金,。

1、駐外人員原則上每月報銷一次,，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核,。

2、費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,，不符合標(biāo)準(zhǔn),，或填報單據(jù)不符、金額不符,、重復(fù)報銷,，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3,、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

a,、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b,、粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的小分類粘貼,，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

a,、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫,。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）,。

b,、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票,，需事先向財務(wù)說明情況,。或以其他票據(jù)充抵,，但需要票據(jù)背面注明情況,。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼,。不能在一個報銷單中報銷,。

此制度適用于公司全體員工,，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部,。

6、學(xué)校財務(wù)報銷管理制度

為了規(guī)范我校的財務(wù)行為,，加強(qiáng)財務(wù)管理,，提高資金的使用效率，促進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展,，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財務(wù)制度》,，結(jié)合我校的實際情況,，特制定本制度：

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效,。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱,、日期,、汽（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價,、數(shù)量,、金額等項目填寫齊全，字跡清楚,，金額正確,，、小寫相符,。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效,。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；非稅收入繳款書必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）,。

4,、在超市購買商品的,，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明汽,、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍。

5、報銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全,、不清的,，財務(wù)人員不得給予報銷。

（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限

學(xué)校實行“一支筆”審批制度,，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,，方可到會計室辦理結(jié)算,。

（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

1．購買的設(shè)備,、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字,、校長簽字,，方可報銷、入賬,。

2．凡到會計室報銷的票據(jù),，需校長、審核人,、經(jīng)手人簽字方可報銷,。

3,、教職工到會計室報帳,，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票,、收據(jù),；物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,，外出參加會議的還須有會議通知等,。

4、報銷發(fā)票,、事業(yè)收據(jù)時,，須填寫新渥鎮(zhèn)中；報銷差旅費,，填制差旅費報銷單,，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,，所附票據(jù)內(nèi)容必須一致,。

5、各種憑證,、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫,，做到內(nèi)容完整、字跡清晰,、工整,，不得涂改，人民幣小寫要清楚,、完整,、正確、相符,，小寫必須寫到分位,，沒有的用0補(bǔ)齊。

6,、對于發(fā)票,、收據(jù)手續(xù)不完備,、內(nèi)容不完整、不合法,、有涂改現(xiàn)象,，人民幣小寫不正確、不相符,，不按規(guī)定粘貼,、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳,。

（三）具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

1,、基本工資、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動由學(xué)校根據(jù)國家規(guī)定核定,，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后,，通知財務(wù)造冊，并報校長審批后發(fā)放,。

2,、外聘教師講座費，需經(jīng)校長同意,，并填制領(lǐng)款單據(jù),，交學(xué)校財務(wù)，校長審批后到學(xué)校會計室報銷,。

3,、喪葬撫恤費、遺屬補(bǔ)助費由學(xué)校根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,，會計室監(jiān)督執(zhí)行,。其他福利費由總務(wù)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

4,、校內(nèi)津貼,、課時津貼、代課等各種勞務(wù)費用報銷表,，需經(jīng)校務(wù)會審核,，校長批準(zhǔn)后由會計室負(fù)責(zé)發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字,，本人不在時可由他人代簽,，但一人不得同時替多人代簽。

5,、在職工資,、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。

6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,，購置各類辦公用品或其它物品,，首先由總務(wù)填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學(xué)?？倓?wù)安排購買,。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人,、保管人簽字）,，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序,。報銷時,，發(fā)票必須由經(jīng)手人、審核人,、校長簽名,，再到會計室報銷,。

7,、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧?，先由總?wù)填寫《物資采購申請單》報校長審批,，統(tǒng)一由學(xué)校安排購買，所有購置物品,，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人,、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報銷,、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序,。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人,、審核人,、校長簽名，到財務(wù)科報銷,。

8,、差旅費的報銷：

（1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn)，憑開會文件及學(xué)校批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)并填制出差通知單,。

（2）出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù),，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,，要將每個人的姓名都填上,，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、審核人,、負(fù)責(zé)人的簽名,，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知,。

（3）工作人員出差期間,，交通費實行實報實銷；

（4）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認(rèn)真核對簽字,，再由校長審批,，最后到出納處報銷。職工出差返回后應(yīng)及時辦理報銷手續(xù),。

（5）如遇特殊情況（事情或時間緊急,、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時租車（學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任）時,，所有租車須事先或臨時征得校長同意,，租車費用以當(dāng)?shù)貙嶋H價格為準(zhǔn)。

9,、校內(nèi)零星維修歸由總務(wù)處負(fù)責(zé),。

10、如上級主管部門有具體相關(guān)制度下發(fā),，則以上級主管部門的制度為準(zhǔn),。

7、學(xué)校財務(wù)報銷管理制度

為了加強(qiáng)學(xué)?，F(xiàn)金管理,，明確使用范圍，結(jié)合實際制定本制度,。

1,、學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過嚴(yán)格審核，手續(xù)完備,，遵守財經(jīng)紀(jì)律,；

2、原則上金額在1000元以上的,，一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票,，有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金；

1,、現(xiàn)金報銷必須有符合國家財政,、稅務(wù)部門規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財務(wù)要求整齊有序附貼在報銷單后面,；

2,、現(xiàn)金報銷單小寫金額相符,，人民幣寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格,，同時注明所附單據(jù)張數(shù),，所附單據(jù)合計金額必須與報銷金額一致，對于部分報銷單據(jù),，報銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實際報銷數(shù),；

3、現(xiàn)金報銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財務(wù)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，方可報銷,；

4、報銷人要認(rèn)真如實填寫現(xiàn)金報銷單,，包括報銷事由,，報銷單據(jù)張數(shù)，小寫金額,，財務(wù)部門審核報銷是否真實,，符合國家政策規(guī)定，有無單證錯誤,。

5,、對違規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷,。

1,、要開培訓(xùn)費票,，不能開會議費票,；

2、用公務(wù)卡消費,，用pos小票及發(fā)票報銷,；

3、汽車加油費及打的費不能報銷,；

4,、要按文件規(guī)定的起止時間購買車票。

8,、新農(nóng)合報銷管理制度

市衛(wèi)計,、市財政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報銷規(guī)定推進(jìn)分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報銷規(guī)定作了一定的調(diào)整,。

“目前廣患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管病小病,，都往縣級乃至市級醫(yī)院跑，造成了縣,、市公立醫(yī)院人滿為患,，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的,。情況。這次調(diào)整報銷規(guī)定,，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的`杠桿作用,，推動分級診療制度的建立、完善和實施,?！笔行l(wèi)計有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，今年10月起,，我省全面實施分級診療制度,，力求實現(xiàn)“小病在基層，病去醫(yī)院,，康復(fù)回社區(qū)”,，使有限的醫(yī)療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴,、看病難”,。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度,。

參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時,，應(yīng)做到基層首診?；鶎邮自\醫(yī)療機(jī)構(gòu)包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）,、二級甲等及以下新農(nóng)合定點醫(yī)療機(jī)構(gòu),。

因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點醫(yī)院住院治療，應(yīng)由下級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點醫(yī)療機(jī)構(gòu),；病情緩解后，經(jīng)上級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,，轉(zhuǎn)入下級定點醫(yī)院康復(fù),。

轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補(bǔ)差額部分,；轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者,，住院起付線不再另外收取,；相應(yīng)定點醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費用按規(guī)定比例分別給予報銷,。

根據(jù)實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)以外的醫(yī)院看?。┪绰男修D(zhuǎn)院手續(xù)的,，報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元,，報銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫(yī)院即時結(jié)報,。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線,，直至取消報銷，確保分級診療目標(biāo)實現(xiàn),。

符合病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補(bǔ)償部分,，則按市衛(wèi)生局、市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計劃生育員會四川省財政廳關(guān)于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補(bǔ)償方案指導(dǎo)意見的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號）（即：扣除自費后,，市級定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)中三級醫(yī)院報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元,，報銷比例60%；省級定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元,，報銷比例55%,。）規(guī)定計算后，再按病醫(yī)療保險政策補(bǔ)償,。

在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的,，可先行入院，原則上5個工作日內(nèi)補(bǔ)辦轉(zhuǎn)院手續(xù),，出院時按轉(zhuǎn)診政策即時結(jié)報,，未補(bǔ)辦者按越級診治報銷標(biāo)準(zhǔn)報賬。因急,、危情況越級診治的患者,，須由收治醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具急、危證病情證明書和病歷復(fù)印件,，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結(jié)報,。

外出務(wù)工、探親等人員患病,，也應(yīng)做到基層首診,，并自入院次日起5個工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報告，辦理登記備案手續(xù),。

在實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院，出院后在醫(yī)院窗口辦理補(bǔ)償報銷,。在未實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院,，出院后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居會或村會出具）、住院結(jié)算發(fā)票,、住院費用明細(xì),、出院證明、住院病歷復(fù)印件（復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章）,、參合證,、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）,、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補(bǔ)償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院相關(guān)資料,。

9,、日常費用報銷制度

日常費用主要包括差旅費、交通費,、辦公費,、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。

（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名,。

（二）填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù),；金額小寫須一致,；簡述費用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報批,。

（一）報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單

（二）須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單

（三）部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷,。

公司費用報銷管理制度模板篇七

第一章總則

第一條目的

為了加強(qiáng)公司的管理，規(guī)范費用報銷流程,，合理控制費用支出,，結(jié)合公司實際情況特制定本制度。

第二條報銷范圍

本制度適用于公司日常發(fā)生的各項費用支出,，包括但不限于交際應(yīng)酬費,、會議費、廣告宣傳費,、車輛費用,、各類辦公費、職工福利費,、培訓(xùn)費等報銷,。

第三條適用范圍

本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。

第四條報銷原則

（一）預(yù)算管理原則：費用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)（費用按預(yù)算管理執(zhí)行方式,，即以公司為單位按月度費用進(jìn)行控制,。如超過預(yù)算費用金額且無審批的追加預(yù)算，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷,。公司負(fù)責(zé)人對所任職公司預(yù)算負(fù)責(zé),，各部門負(fù)責(zé)人對本部門預(yù)算負(fù)責(zé)）。

（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實行費用歸口管理原則,。

（三）額度管理原則：公司規(guī)定費用發(fā)生額度的,，超過限額部分財務(wù)不予報銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人審批,。

第二章費用管理歸口管理

第五條費用歸口管理

公司費用采用歸口管理的方式,，歸口管理部門負(fù)責(zé)費用的控制與管理,。按管理職能費用歸口情況如下: