在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的今天,，報告不再是罕見的東西，報告中提到的所有信息應(yīng)該是準(zhǔn)確無誤的。報告對于我們的幫助很大,，所以我們要好好寫一篇報告,。下面是小編為大家?guī)淼膱蟾鎯?yōu)秀范文,，希望大家可以喜歡,。

內(nèi)部審計(jì)實(shí)驗(yàn)報告 內(nèi)部審計(jì)實(shí)操課件篇一

財務(wù)管理是一個實(shí)踐性很強(qiáng)的專業(yè),，在完成了大學(xué)前兩年的課程基礎(chǔ)上,，這個暑假我初步體驗(yàn)步入社會,，有幸在一家會計(jì)師事務(wù)所認(rèn)知實(shí)習(xí)了兩個月有余，學(xué)到了課本上學(xué)不到的知識,，學(xué)到了很寶貴的社會經(jīng)驗(yàn),，進(jìn)一步鞏固了所學(xué)的知識，也接觸到了別的專業(yè)所涉及的知識點(diǎn),，實(shí)習(xí)過程中培養(yǎng)了自己如何在社會中為人處事,，理論與實(shí)踐結(jié)合，這個暑假過的非常有意義,。

認(rèn)知實(shí)習(xí)是實(shí)踐教學(xué)的一個環(huán)節(jié),，也是我們專業(yè)基礎(chǔ)課程之后，即將進(jìn)入學(xué)習(xí)專業(yè)課程之前進(jìn)行重要的綜合性獨(dú)立實(shí)踐課程,，也是對企業(yè)管理理論和技能進(jìn)行基本培訓(xùn)的實(shí)踐環(huán)節(jié),。

目的為了讓我們通過在實(shí)習(xí)單位的工作，對實(shí)習(xí)單位有一個基本的了解,，通過接觸實(shí)際的工作以及對現(xiàn)實(shí)中管理實(shí)踐的考察體驗(yàn),，加深對本專業(yè)應(yīng)用領(lǐng)域的了解，為后續(xù)專業(yè)課程的學(xué)習(xí)提供感性認(rèn)識,。通過認(rèn)知實(shí)習(xí),，我們可以把課堂上學(xué)到的專業(yè)基礎(chǔ)知識和專業(yè)知識同管理實(shí)踐結(jié)合起來，鞏固專業(yè)基礎(chǔ)理論教學(xué)效果，了解本專業(yè)知識在相關(guān)領(lǐng)域的應(yīng)用及其重要性,，初步了解單位管理工作的運(yùn)行情況,，提高我們對專業(yè)課程的興趣，為進(jìn)一步學(xué)習(xí)確立正確的方向,，為以后走上工作崗位創(chuàng)造條件,。

實(shí)習(xí)單位：滁州恒立信會計(jì)師事務(wù)所實(shí)習(xí)時間：6月21日至8月25日實(shí)習(xí)任務(wù)：以認(rèn)知學(xué)習(xí)為主，接觸實(shí)踐做一些力所能及相關(guān)工作實(shí)習(xí)性質(zhì),；專業(yè)性認(rèn)知實(shí)習(xí)

我實(shí)習(xí)的單位是一家小型會計(jì)師事務(wù)所,，滁州恒立信會計(jì)師事務(wù)所，成立于20xx年2月10日,，注冊會計(jì)師6人,，注冊稅務(wù)師5人，資產(chǎn)評估師3人,，另外所長也是一位注冊律師,，所以雖然單位很小，但所有的事情都是注冊會計(jì)師親自去做,，規(guī)范到位,。

單位主要經(jīng)營范圍包括：審計(jì)企業(yè)會計(jì)報表，出具審計(jì)報告,；驗(yàn)資企業(yè)資本,，出具驗(yàn)資報告；辦理企業(yè)合并,、分立,、清算事宜中的審計(jì)業(yè)務(wù)，出具相關(guān)報告,；承辦會計(jì)咨詢,、會計(jì)服務(wù)；法律,、行政法規(guī)規(guī)定的其他審計(jì)業(yè)務(wù),。

事務(wù)所也積極參加各種學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平,，在滁州范圍內(nèi)積極與相關(guān)稅務(wù),、評估事務(wù)所合作，拓寬業(yè)務(wù)范圍,，規(guī)范業(yè)務(wù)水平,。

1、了解事務(wù)所背景,、規(guī)模,、業(yè)務(wù)范圍,。

2、了解事務(wù)所管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置,、日常工作,，管理文化。

3,、了解事務(wù)所會計(jì)業(yè)務(wù)的操作流程,，行業(yè)規(guī)范，協(xié)助會計(jì)師完成各項(xiàng)業(yè)務(wù),。

4,、掌握事務(wù)所財務(wù)管理崗位設(shè)置、業(yè)務(wù)流程,、會計(jì)處理程序和企業(yè)財務(wù)狀況,。

除了上述要求外，在實(shí)習(xí)的過程中我們還應(yīng)做到學(xué)校的有關(guān)要求,，明確實(shí)習(xí)目的,、端正態(tài)度、充分認(rèn)知實(shí)習(xí)的重要性,，以飽滿的熱情投入實(shí)習(xí)工作,。講文明、懂禮貌,、遵守實(shí)習(xí)單位規(guī)章制度,，做到文明實(shí)習(xí)，樹立大學(xué)生良好形象,。尊重實(shí)習(xí)單位管理人員，虛心向他們學(xué)習(xí),，善于交流,，獲得實(shí)習(xí)單位的安排與合作，努力發(fā)揮組織能動性,，多聽,、多看、多問,、多動手實(shí)踐,，真正達(dá)到實(shí)習(xí)目的，充實(shí)自己,。

剛到事務(wù)所的時候什么都不會,，對事務(wù)所的工作也不是很了解，不知道自己要做什么該做什么能做什么,，感到壓抑,，早上來的時候知道幫忙打掃打掃衛(wèi)生,，收拾收拾辦公室雜物，當(dāng)時雖然看他們的檔案很亂也不敢整理怕整理不好反而給他們帶來麻煩,，記得慢慢的在看懂別人企業(yè)賬的同時,，也和他們一起到別的單位去做審計(jì)，才去的時候什么都還是不懂,，他們讓我做什么我就負(fù)責(zé)吧它做好,。后來開始參閱他們做過的審計(jì)底稿，從中學(xué)習(xí)審計(jì)知識,；后來能幫助他們整理底稿,，更深入的了解各科目之間，以及審計(jì)底稿之間本身體統(tǒng)的勾結(jié)關(guān)系,。

為了弄清楚各科目之間內(nèi)在關(guān)系,，從他們那借了一本企業(yè)會計(jì)制度，雖然很多東西沒學(xué)但系統(tǒng)的看過也能有大概清楚的了解,，在對審計(jì)工作有了較深的了解之后,，我也實(shí)際的接觸了審計(jì)工作，協(xié)助他們一起做了幾家企業(yè)的審計(jì)工作,，也對審計(jì)工作有了自己的一些認(rèn)識,。下面是自己對審計(jì)的一些簡單認(rèn)識：

1、從審計(jì)業(yè)務(wù)方面來說,，審計(jì)是對企業(yè)財務(wù)報表的審計(jì),，會計(jì)師事務(wù)所和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)審計(jì)證據(jù)形成審計(jì)意見，并根據(jù)具體情況出具審計(jì)報告,，注冊會計(jì)師的審計(jì)意見旨在證明企業(yè)財務(wù)報表的可信賴程度,，審計(jì)進(jìn)行的基礎(chǔ)是被審計(jì)單位的'報表、總賬,、明細(xì)賬以及相關(guān)憑證等,，注冊會計(jì)師通過對以上信息的審計(jì)形成審計(jì)意見，并根據(jù)具體情況出具審計(jì)報告,，審計(jì)的內(nèi)容主要是報表數(shù)與總賬,，總賬與明細(xì)賬，總賬,、明細(xì)賬與憑證的一致,，以及賬實(shí)的一致，還包括企業(yè)各項(xiàng)會計(jì)政策,、稅務(wù)政策的執(zhí)行,。

2、從審計(jì)報告看,，審計(jì)報告是注冊會計(jì)師根據(jù)注冊會計(jì)師準(zhǔn)則的規(guī)定,，在實(shí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對被審計(jì)單位財務(wù)報表發(fā)表意見的書面文件,，分標(biāo)準(zhǔn)性審計(jì)報告和非標(biāo)準(zhǔn)性審計(jì)報告。標(biāo)準(zhǔn)性審計(jì)性審計(jì)報告主要指無保留意見報告即認(rèn)為企業(yè)財務(wù)符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)不存在較大問題,；非標(biāo)準(zhǔn)性審計(jì)報告主要包括保留意見,、否定意見、無法顯示意見的報告,。分為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、年報審計(jì)、竣工決算審計(jì),、請產(chǎn)核資等,。

雖然事務(wù)所報告也有不少保留意見但我所接觸的幾家企業(yè)都是無保留意見報告，企業(yè)財務(wù)還是比較規(guī)范完整,，只是一些小的細(xì)節(jié)沒有到位,，所以對審計(jì)報告認(rèn)識也只還是皮毛。

3,、審計(jì)工作底稿

審計(jì)工作底稿是我在實(shí)習(xí)中接觸最多也是事務(wù)所最重要的資料檔案,，它只要包括綜合類工作底稿、業(yè)務(wù)類工作底稿和備注類工作底稿,。

綜合類工作底稿包括審計(jì)報告,、未審會計(jì)報表、業(yè)務(wù)約定書,、工作計(jì)劃,、會計(jì)報表初審情況表、科目試算表,、科目余額調(diào)整表,、會計(jì)事項(xiàng)調(diào)整表等。會計(jì)事項(xiàng)調(diào)整表也是其中最重要也是審計(jì)工作最核心的環(huán)節(jié),。

業(yè)務(wù)類工作底稿主要是資產(chǎn)負(fù)債表相應(yīng)科目的審定表及其實(shí)質(zhì)性程序,，也是我能幫忙做的內(nèi)容，它主要是正對企業(yè)的總賬,、明細(xì)賬以及相關(guān)憑證做的一個核實(shí)審定工作，然后針對相關(guān)內(nèi)容取證,。

以企業(yè)庫存現(xiàn)金為例,，我們要整理截止審計(jì)日的賬面現(xiàn)金余額，然后對企業(yè)現(xiàn)金做現(xiàn)金盤點(diǎn),，由于審計(jì)的滯后性一般不會是當(dāng)時的時點(diǎn),，但只能對企業(yè)當(dāng)時的現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時現(xiàn)金用倒推法即用盤點(diǎn)日庫存現(xiàn)金借方與額加審計(jì)截止日到盤點(diǎn)日貸方發(fā)生額減借方發(fā)生額,。

例：3月20日盤點(diǎn)金額為11903.43,，1至3月份支出948508.55,，收入980641.25。

倒推法,，盤點(diǎn)日借方余額11903.43+1至3月份貸方發(fā)生額948508.55—1至3月份借方發(fā)生額980641.25=—25229.27,，如果審計(jì)截止日庫存現(xiàn)金余額正好為貸方25229.27，說明庫存現(xiàn)金當(dāng)期余額正確,。

對于銀行存款要求銀行提供銀行對賬單,，應(yīng)收預(yù)付賬款等采取函證形式進(jìn)行審核。存貨類材料及產(chǎn)成品應(yīng)對企業(yè)實(shí)際庫存進(jìn)行盤點(diǎn),，出具相關(guān)證明,，尤其企業(yè)固定資產(chǎn)的實(shí)際存在性。對每一個有余額的科目都應(yīng)對數(shù)額較大的義務(wù)做抽查表,，證明其真實(shí)性,，另外有相應(yīng)分析類表格，可以通過一些表格的填制對企業(yè)相應(yīng)科目的財務(wù)數(shù)據(jù)有較好的分析,，也是出具審計(jì)報告的直接數(shù)據(jù)來源,。所以底稿分析的詳細(xì)透徹與否也直接關(guān)系到報告的理解深入程度。比如企業(yè)稅費(fèi)模塊,，底稿當(dāng)中可以清晰反應(yīng)企業(yè)稅務(wù)情況,，否則單純的賬簿報表數(shù)據(jù)反應(yīng)不能清楚反應(yīng)企業(yè)稅費(fèi)繳納情況，所以也是最終審計(jì)報告的直接數(shù)據(jù)來源,。

內(nèi)部審計(jì)實(shí)驗(yàn)報告 內(nèi)部審計(jì)實(shí)操課件篇二

我的三個月實(shí)習(xí)是在××××稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行的,，從××××年××月××日到××年××月××日。公司規(guī)模不大,，總共十幾個人,，全職的有4個注冊會計(jì)師，4個注冊稅務(wù)師,，底下有10來個科員,，科員一般都在做代理記賬和代理報稅。所長原來是在財政局上班的,，后出來自己創(chuàng)業(yè),，創(chuàng)辦了這家公司。公司主要業(yè)務(wù)有稅務(wù)籌劃,，代理記賬,，代理報稅等。部門有審計(jì)部,，財務(wù)部(代理記賬),，稅務(wù)部(代理報稅)。我去分配到審計(jì)部,，跟著一個注冊會計(jì)師做審計(jì),。

剛?cè)ニ?，所長給我們進(jìn)行培訓(xùn)，講稅收政策,，以及審計(jì)底稿如何做,，代理記賬如何做等。

三個月的實(shí)習(xí)期間我獲取了不少新知識也鞏固了許多老知識,，并通過親身實(shí)踐體驗(yàn),，進(jìn)一步提高了我的業(yè)務(wù)水平，尤其是觀察,、分析和解決問題的實(shí)際工作能力,。這個月主要的工作是出去審計(jì)，所以對審計(jì)程序比較清楚,，也對其了解的比較透徹,，故現(xiàn)對所有審計(jì)程序總結(jié)如下：

凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢,， 為了進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)審計(jì)程序,，加強(qiáng)審計(jì)管理，提高審計(jì)質(zhì)量,，須按照審計(jì)程序,，在審計(jì)前制定詳實(shí)的審計(jì)計(jì)劃。

1,、安排審計(jì)任務(wù),、選派審計(jì)人員、組成項(xiàng)目審計(jì)小組,、確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人;

每有客戶要求審計(jì),，所長級領(lǐng)導(dǎo)人物就會根據(jù)注冊會計(jì)師們的時間安排情況，選中一個注冊會計(jì)師來負(fù)責(zé),，同時給安排幾個審計(jì)助理,，在所里一般為兩個實(shí)習(xí)生，組成審計(jì)小組,。

2,、審計(jì)前，提前和被審計(jì)單位溝通交流,，提出審計(jì)時須準(zhǔn)備的資料;

我們出去審計(jì)通常被稱為“下戶”,，每次下戶前一天，會打電話和單位聯(lián)系,，先尋問一下單位的會計(jì)記賬情況,，讓他們準(zhǔn)備好第二天需要的資料,，準(zhǔn)備好我們審計(jì)的場所,，一般是會議室,。

3、由被審計(jì)單位事先提供有關(guān)資料;

審計(jì)資料一般包括營業(yè)執(zhí)照,、稅務(wù)證,、驗(yàn)資報告、上年度審計(jì)報告,、企業(yè)所得稅申報表草稿,，企業(yè)總賬，明賬,，資產(chǎn)負(fù)債表,，原始憑證上，記賬憑證等,。

4,、制定審計(jì)工作方案;

負(fù)責(zé)審計(jì)的注冊會計(jì)師具體安排各個小組成員的.審計(jì)任務(wù)，所里一般是兩個實(shí)習(xí)生負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債表,，主任會計(jì)師負(fù)責(zé)利潤表的審計(jì),。

1、召開審計(jì)準(zhǔn)備會議,，明確審計(jì)意圖;

審計(jì)當(dāng)天,，在審計(jì)之前負(fù)責(zé)某公司的審計(jì)小組成員會開個會，使各成員都明白審計(jì)目的,，和審計(jì)中需要注意的問題,。

2、檢查評價討論-公司內(nèi)部控制制度;

通過在公司審計(jì),，發(fā)現(xiàn)公司中存在的問題,，小組成員討論-公司的內(nèi)部控制問題，進(jìn)而在容易出現(xiàn)問題的地方給予更多的關(guān)注,。

3,、查閱有關(guān)文件及會計(jì)資料，審查會計(jì)憑證,、帳簿,、報表及其所反映的經(jīng)濟(jì)活動情況，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)機(jī)關(guān)的工作,，并提供必要的工作條件,。

對應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表上發(fā)生的各科目，逐項(xiàng)進(jìn)行審計(jì),。對有問題的科目,，可查閱公司明細(xì)賬，原始憑證，并要求公司提供有關(guān)證明文件等,。

4,、按規(guī)定做好審計(jì)記錄，編寫審計(jì)工作底稿,，對需進(jìn)一步核查的問題應(yīng)及時調(diào)查,、取證。

審計(jì)底稿要按照所得稅審計(jì)底稿要求的格式和內(nèi)容來編寫,，保證審計(jì)底稿的完整,，清晰。證據(jù)必須充分,。

1,、分析、整理,、復(fù)核審計(jì)工作底稿;

所里的客戶一般都是賬比較簡單的,，所以一天都能夠?qū)復(fù)辍,；氐剿镌俜治?、整理工作底稿?/p>

2、撰寫審計(jì)報告初稿,，并提交討論審核后定稿;

通過審計(jì)底稿,，寫審計(jì)報告初稿,。并且經(jīng)過三級復(fù)核。

3、審計(jì)報告初稿送被審計(jì)單位征求意見,，被審計(jì)單位有異議的即時告訴審計(jì)單位;

所里初稿定了時,，要就初稿內(nèi)容征求被審單位意見,，如果被審單位有意見時,，雙方即時協(xié)調(diào)。

4,、審計(jì)小組對被審計(jì)單位返回的意見應(yīng)進(jìn)一步復(fù)核查清,，經(jīng)討論后并修改審計(jì)報告;審計(jì)小組綜合被審單位意見，對審計(jì)底稿進(jìn)行再一次審查,。

5,、按照客觀公正、實(shí)事求是的原則出具審計(jì)報告,，同時報所領(lǐng)導(dǎo)審批,，并送達(dá)被審計(jì)單位。

在按照客觀公正,、實(shí)事求是的原則下,，雙方就審計(jì)初稿達(dá)成一致意見時,，則可以報所領(lǐng)導(dǎo)審批，并送達(dá)被審單位,。

6,、對審計(jì)結(jié)果的落實(shí)情況進(jìn)行回訪、后續(xù)審計(jì),。

7、在審計(jì)項(xiàng)目終結(jié)后,，歸納整理好有關(guān)項(xiàng)目的檔案資料,，移交檔案室統(tǒng)一歸檔管理。審計(jì)結(jié)束,，則所有資料歸檔案室統(tǒng)一管理,。

三個月的實(shí)習(xí)時間過去了，幾乎天天出去審計(jì),，面對如此種種形形色色的大中小企業(yè),，看到不同行業(yè)不同的賬，不同公司不同的問題,，不同問題不同的解決方法,，天天接受新鮮事物，給我一個剛出校門的學(xué)生增了很多壓力,。涉獵知識的廣泛性和復(fù)雜性,，諸多的會計(jì)政策和稅種優(yōu)惠政策，對我的工作也提出了嚴(yán)峻的考驗(yàn),。同時人與人之之間如何溝通,，如何表達(dá)自己的思想并傳遞出準(zhǔn)確而有效的信息，都是我以后應(yīng)當(dāng)多加學(xué)習(xí)的,。

內(nèi)部審計(jì)實(shí)驗(yàn)報告 內(nèi)部審計(jì)實(shí)操課件篇三

專業(yè)實(shí)習(xí)是我們完成專業(yè)基礎(chǔ)課和專業(yè)課程的學(xué)習(xí)之后,，綜合運(yùn)用知識的重要的實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)，是本專業(yè)必修的實(shí)踐課程,，在實(shí)踐教學(xué)體系中占有重要地位,。經(jīng)過專業(yè)實(shí)習(xí)使自我在實(shí)踐中驗(yàn)證，鞏固和深化已學(xué)的專業(yè)理論知識,，經(jīng)過知識的運(yùn)用加深對相關(guān)課程理論與方法的理解與掌握,。加強(qiáng)對企業(yè)及其管理業(yè)務(wù)的了解，認(rèn)識的基礎(chǔ)上,，將學(xué)到的.知識與實(shí)際相結(jié)合,，使學(xué)生運(yùn)用已學(xué)的專業(yè)理論知識，對實(shí)習(xí)單位的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行初步分析,，善于觀察和分析比較,，找到其合理和不足之處,，靈活運(yùn)用所學(xué)專業(yè)知識，在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)并提煉問題,，提出解決問題的思路和方法,，提高分析問題及解決問題的本事。

本次實(shí)習(xí)我到的實(shí)習(xí)單位是xx審計(jì)局,，實(shí)習(xí)的主要任務(wù)如下：

1,、調(diào)查xx縣審計(jì)局目前的審計(jì)事務(wù)的操作流程。

2,、研究現(xiàn)行信息化系統(tǒng)對業(yè)務(wù)進(jìn)程所起的作用,。

3、分析xx審計(jì)局信息化的經(jīng)驗(yàn)及出現(xiàn)的問題,。

1,、實(shí)習(xí)背景

21世紀(jì)是信息技術(shù)的時代。隨著生產(chǎn)的自動化,，貿(mào)易中的電子商務(wù)的普及,，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件的廣泛使用，以及支付手段的多樣化,，審計(jì)信息化將是21世紀(jì)必然趨勢,。

2、實(shí)習(xí)單位介紹

xx縣審計(jì)局是隸屬于國家審計(jì)署的縣一級的審計(jì)單位,，編制大約30人......

國家審計(jì)署計(jì)算機(jī)應(yīng)用是從八十年代后期開始的,，到20xx年xx審計(jì)展示會上才僅有18個參展單位，像xx縣這種經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)縣審計(jì)信息化的應(yīng)用范圍就更小了,。第二是基礎(chǔ)弱,。因?yàn)楦阈畔⒒?jì)算機(jī)應(yīng)用要有好的審計(jì)工作者,，包括審計(jì)專業(yè)人員和it人員,，這方面xx縣審計(jì)局基礎(chǔ)比較薄弱；有的工作人員甚至連熟練使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行基本操作也達(dá)不到,。由于起步晚,，投入少，網(wǎng)絡(luò),，計(jì)算機(jī)設(shè)備在起步的時候基礎(chǔ)也比較弱,。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境較差。三是資金少,。今年上半年,，局里的負(fù)責(zé)信息工組的人員想購買一套新的審計(jì)軟件，需要5000塊資金,，但最終因?yàn)闆]有批準(zhǔn)而流產(chǎn),，這正說明了基層單位資金缺乏的程度,。四是應(yīng)用難。審計(jì)相對其他部門工作來說,，其計(jì)算機(jī)應(yīng)用難度比較大,。

被審計(jì)對象都是開放的，無論是金融機(jī)構(gòu)還是財政部門或者大中型國有企業(yè)或小型企業(yè)都有各自的制度,，要在這樣的基礎(chǔ)上進(jìn)行審計(jì)的難度比較大,。另外被審計(jì)對象的系統(tǒng)與審計(jì)單位系統(tǒng)主體之間存在一定的矛盾，增加了技術(shù)上的難度,。并且從技術(shù)上看,，審計(jì)單位要在人家的基礎(chǔ)上進(jìn)行工作的技術(shù)難度大大增加?？傊瑇x縣審計(jì)局的審計(jì)信息化任重而道遠(yuǎn),。