工作學(xué)習(xí)中一定要善始善終，只有總結(jié)才標(biāo)志工作階段性完成或者徹底的終止,。通過總結(jié)對工作學(xué)習(xí)進(jìn)行回顧和分析,，從中找出經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),，引出規(guī)律性認(rèn)識,，以指導(dǎo)今后工作和實(shí)踐活動,。相信許多人會覺得總結(jié)很難寫,？以下是小編精心整理的總結(jié)范文,，供大家參考借鑒,，希望可以幫助到有需要的朋友。

審計(jì)財(cái)務(wù)工作總結(jié) 審計(jì)局工作總結(jié)篇一

（一）財(cái)務(wù)：建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,，嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律,、法規(guī)，正確設(shè)置會計(jì)科目,，核算方法正確,，輸入原始憑證準(zhǔn)確、及時(shí),，債權(quán),、債務(wù)往來款項(xiàng)能及時(shí)清理結(jié)算,，正確執(zhí)行公路養(yǎng)護(hù)各項(xiàng)成本的開支標(biāo)準(zhǔn)。原始憑證合規(guī),、合法,、審核簽批手續(xù)齊全，機(jī)制記賬憑證齊全,，與原始憑證相符,。摘要清楚、無涂改,、按期裝訂成冊,。及時(shí)打印了2008年會計(jì)帳簿并及時(shí)裝訂。今年對2007年的33本會計(jì)憑證,，4本帳簿,、財(cái)務(wù)決算報(bào)表按規(guī)定要求進(jìn)行了整理歸檔。加強(qiáng)了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí),。今年我段兩名財(cái)務(wù)人員參加了縣財(cái)政局舉辦的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)班,。并順利通過了會計(jì)證的年審工作。

（二）審計(jì)：積極配合上級審計(jì)部門完成了2008年預(yù)算內(nèi)養(yǎng)路費(fèi)執(zhí)行情況表,、專項(xiàng)清理小金庫工作,。

（三）固定資產(chǎn)：建立健全了《固定資產(chǎn)管理制度》《財(cái)產(chǎn)清查制度》，為了使固定資產(chǎn)能夠更好地創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益,，做到了固定資產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé),、分項(xiàng)管理，機(jī)構(gòu)健全,、制度完善,、臺帳核算清楚、責(zé)任落實(shí)到人頭,。年初固定資產(chǎn)原值2078.5萬元,1-8月固定資產(chǎn)原值2093.69萬元,，增加固定資產(chǎn)15.14萬元。

（四）公路房地產(chǎn):建立健全了各類檔案卡片,，制定了房屋維修計(jì)劃,，做到了房地產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、分項(xiàng)管理,，機(jī)構(gòu)健全,、制度完善、臺帳核算清楚,。

二,、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)

1、加強(qiáng)計(jì)劃管理，嚴(yán)格執(zhí)行上級費(fèi)用計(jì)劃,，檢查給多少錢辦多少事的原則,，對無計(jì)劃又必須實(shí)施的項(xiàng)目，先確定資金來源,，經(jīng)集體研究上報(bào)同意后實(shí)施,。無計(jì)劃外項(xiàng)目和擅自超計(jì)劃外項(xiàng)目發(fā)生。

2,、加強(qiáng)公路養(yǎng)護(hù)定額管理和核算工作,，認(rèn)真執(zhí)行上級下達(dá)的公路養(yǎng)護(hù)生產(chǎn)計(jì)劃，使計(jì)量支付工資更加合理真實(shí),。

審計(jì)財(cái)務(wù)工作總結(jié) 審計(jì)局工作總結(jié)篇二

審計(jì)2019財(cái)務(wù)工作總結(jié)

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xx年4月,，結(jié)束上市公司10年財(cái)務(wù)年報(bào)審計(jì)之后,，感慨萬千,！隨即開始醞釀著一篇有關(guān)自己從業(yè)兩年來的總結(jié)。隨著不斷的分析和理解后發(fā)現(xiàn),，有些總結(jié)不僅和自己從事的項(xiàng)目有關(guān),，而且折射了整個(gè)審計(jì)行業(yè)的諸多現(xiàn)象。于是,，帶著總結(jié)和反省的精神,、抱著大膽改革的思路，從行業(yè)發(fā)展,、事務(wù)所質(zhì)量控制導(dǎo)向,、風(fēng)險(xiǎn)評估程序應(yīng)用等多個(gè)知識面出發(fā)。結(jié)合理論和實(shí)際工作,，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處及獲取的經(jīng)驗(yàn)成于此文,。特別是其中對國內(nèi)所發(fā)展的建議、薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì),，筆者認(rèn)為都是有一定的借鑒意義,。由于時(shí)間倉促，本文未論大家之所論,，內(nèi)容相對新穎,。但對于未涉及之處及內(nèi)容的過于寬泛和疏漏還忘閱者見諒。目 錄

一,、國內(nèi)所行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和前景及建議

1,、國內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展前景

2、筆者對制約國內(nèi)事務(wù)所做大做強(qiáng)因素的考慮和應(yīng)對

3、對國內(nèi)所做大做強(qiáng)的一些建議

二,、我看事務(wù)所質(zhì)量控制

1,、業(yè)務(wù)控制理念對業(yè)務(wù)質(zhì)量的影響

2、人才競爭理念——薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)

3,、抽樣風(fēng)險(xiǎn)對業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的影響

4,、重視erp對審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的影響

三、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在實(shí)際工作中應(yīng)用的一些困難及應(yīng)對措施

1,、風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)

2,、評估風(fēng)險(xiǎn)

3、風(fēng)險(xiǎn)評估過程記錄

4,、如何進(jìn)行實(shí)質(zhì)和愉快的溝通

從業(yè)不久,，有些幼稚的體會和憧憬，自然渲染于黑白之間,，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒,。

一、對國內(nèi)事務(wù)所行業(yè)發(fā)展的前景及建議

“事務(wù)所的做大做強(qiáng)”最快捷的方式莫過于合并,。但是,，同樣的方法，不同的事務(wù)所卻做出了不同的效果,，此文主要針對具備證券資格的國內(nèi)事務(wù)所,。

1、從國家安全機(jī)密和資本市場擴(kuò)容看國內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展前景 首先,，從國家安全機(jī)密看事務(wù)所發(fā)展,。在這里，筆者不論事務(wù)所整體行業(yè)成長,，而只談有關(guān)國內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展,，所以自然對立面肯定是國際四大會計(jì)師事務(wù)所。要談本土所的做大做強(qiáng),，必然是要向國際四大所挑戰(zhàn)的,，若非然則無所謂該話題。從中國注冊會計(jì)師協(xié)會的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看,，07-09年全國百強(qiáng)會計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)中四大會計(jì)師事務(wù)所占有率分別為53.00%,、54.78%、52.81%,。暫且粗略的假設(shè)收入與數(shù)量成一定比例關(guān)系,，這意味著，國內(nèi)有

近一半的上市公司由國際四大會計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé),。從另一宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)分析,，10年a股市場近1600家上市公司占我國10年gdp 37.67%，結(jié)合兩者信息和國際四大所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的底稿符合要求，意味著我國近18.84%的gdp信息流向是透明狀態(tài),。目前風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念貫徹的是了解企業(yè)的全方位立體化信息,，其中包括企業(yè)內(nèi)部控制、供應(yīng)商和客戶環(huán)境,、技術(shù)和研究開發(fā)能力,、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術(shù)、核心競爭力等等,，這些信息也象征著企業(yè)的過去,、現(xiàn)在和未來。

簡言之,，我國目前大量成熟的機(jī)械制造業(yè),、民生行業(yè)、金融房地產(chǎn)業(yè),、高新技術(shù)企業(yè),、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財(cái)務(wù)和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化,。從2019年7月爆發(fā)的力拓間諜門事件來看,，我們暫且不考慮其中的政治和集團(tuán)利益因素，而只需考慮這項(xiàng)間諜門事件的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機(jī)密為何物,。筆者不知道大部分審計(jì)人員的數(shù)據(jù)分析能力和職業(yè)操守素質(zhì)如何,，但相關(guān)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果就是國家機(jī)密,。

所以,，從國家機(jī)密安全考慮出發(fā)，筆者認(rèn)為國內(nèi)事務(wù)所的做大做強(qiáng)是趨勢和必然,?？墒沁@也并非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務(wù)所本身科學(xué),、合理,、健康的發(fā)展，提高自身核心競爭力優(yōu)勢,。俗話說,，有多大鍋下多少米，我國國內(nèi)事務(wù)所目前的這口“鍋”尺寸確實(shí)不大,，無法扛大梁,，眼下國內(nèi)事務(wù)所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)中不可缺失的分支力量。

其次,，從資本市場擴(kuò)容來看,。xx年9月，據(jù)商務(wù)部人士聲稱在

xx年適當(dāng)時(shí)候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國證券交易所上市,，即a股市場計(jì)劃即將推出國際板,。這給國內(nèi)事務(wù)所開展國際業(yè)務(wù)又注入了新的概念和活力。然而,，為此而產(chǎn)生的事務(wù)所人才儲備,、風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)技能等等問題也即將擺在國內(nèi)所的面前,。面對這些誘人的機(jī)遇和挑戰(zhàn),，國內(nèi)所如果戰(zhàn)略性實(shí)質(zhì)合并和發(fā)展及儲備人才，決定了未來本土所的未來生存空間,。

2,、筆者對制約國內(nèi)事務(wù)所做大做強(qiáng)因素的考慮和應(yīng)對 首先，是目前國內(nèi)事務(wù)所做大做強(qiáng)的核心競爭力存在問題,。我國國內(nèi)事務(wù)所目前發(fā)展依靠的社會

審計(jì)財(cái)務(wù)工作總結(jié) 審計(jì)局工作總結(jié)篇三

一,、財(cái)務(wù)審計(jì)工作

（一）財(cái)務(wù)：建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律,、法規(guī),，正確設(shè)置會計(jì)科目，核算方法正確,，輸入原始憑證準(zhǔn)確,、及時(shí)，債權(quán),、債務(wù)往來款項(xiàng)能及時(shí)清理結(jié)算,，正確執(zhí)行公路養(yǎng)護(hù)各項(xiàng)成本的開支標(biāo)準(zhǔn)。原始憑證合規(guī),、合法,、審核簽批手續(xù)齊全，機(jī)制記賬憑證齊全,，與原始憑證相符,。摘要清楚、無涂改,、按期裝訂成冊,。及時(shí)打印了2008年會計(jì)帳簿并及時(shí)裝訂。今年對2007年的33本會計(jì)憑證,，4本帳簿,、財(cái)務(wù)決算報(bào)表按規(guī)定要求進(jìn)行了整理歸檔。加強(qiáng)了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí),。今年我段兩名財(cái)務(wù)人員參加了縣財(cái)政局舉辦的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)班,。并順利通過了會計(jì)證的年審工作,。

（二）審計(jì)：積極配合上級審計(jì)部門完成了2008年預(yù)算內(nèi)養(yǎng)路費(fèi)執(zhí)行情況表、專項(xiàng)清理小金庫工作,。

（三）固定資產(chǎn)：建立健全了《固定資產(chǎn)管理制度》《財(cái)產(chǎn)清查制度》,，為了使固定資產(chǎn)能夠更好地創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，做到了固定資產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé),、分項(xiàng)管理,，機(jī)構(gòu)健全、制度完善,、臺帳核算清楚,、責(zé)任落實(shí)到人頭。年初固定資產(chǎn)原值2078.5萬元,1-8月固定資產(chǎn)原值2093.69萬元,，增加固定資產(chǎn)15.14萬元,。

（四）公路房地產(chǎn):建立健全了各類檔案卡片，制定了房屋維修計(jì)劃,，做到了房地產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé),、分項(xiàng)管理，機(jī)構(gòu)健全,、制度完善,、臺帳核算清楚。

二,、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)

1,、加強(qiáng)計(jì)劃管理，嚴(yán)格執(zhí)行上級費(fèi)用計(jì)劃,，檢查給多少錢辦多少事的原則,，對無計(jì)劃又必須實(shí)施的項(xiàng)目，先確定資金來源,，經(jīng)集體研究上報(bào)同意后實(shí)施,。無計(jì)劃外項(xiàng)目和擅自超計(jì)劃外項(xiàng)目發(fā)生,。

2,、加強(qiáng)公路養(yǎng)護(hù)定額管理和核算工作，認(rèn)真執(zhí)行上級下達(dá)的公路養(yǎng)護(hù)生產(chǎn)計(jì)劃,，使計(jì)量支付工資更加合理真實(shí),。篇二：財(cái)務(wù)、審計(jì),、統(tǒng)計(jì)工作總結(jié) xx市供銷社

二0一一年財(cái)務(wù)綜合工作總結(jié) 2011年,，xx市供銷社在上級社和當(dāng)?shù)厥形⑹姓偷恼_領(lǐng)導(dǎo)下,，以深入貫徹市政府“關(guān)于加快構(gòu)建農(nóng)村現(xiàn)代經(jīng)營服務(wù)新體系 全面推進(jìn)供銷合作社改革發(fā)展的實(shí)施意見”為契機(jī),，以落實(shí)省,、xx市供銷社工作會議精神為切入點(diǎn)，積極組織開展了農(nóng)村現(xiàn)代經(jīng)營服務(wù)體系建設(shè)年和基層組織體系建設(shè)年活動,，企業(yè)活力,、服務(wù)能力明顯增強(qiáng)，企業(yè)效益,、社會效益全面提高,。今年以來，全國供銷總社xxx,，監(jiān)事會主任x等領(lǐng)導(dǎo)先后到xx進(jìn)行考察調(diào)研,，省、市供銷社工作會議先后在xx召開,，《農(nóng)民日報(bào)》,、《xx日報(bào)》等媒體先后對市供銷社的改革發(fā)展進(jìn)行了宣傳報(bào)道，主要工作情況如下：

一,、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況

預(yù)計(jì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均超額完成上級社安排的計(jì)劃,，統(tǒng)計(jì)口徑商品總購進(jìn)8.6億元，占計(jì)劃的108%,，商品總銷售完成9.4億元,，占計(jì)劃的109％，實(shí)現(xiàn)利稅470萬元,，占計(jì)劃的110％,。

二、我市供銷系統(tǒng)基本情況：

我系統(tǒng)現(xiàn)有所屬獨(dú)立法人（財(cái)會報(bào)表單位）企業(yè)26家,，其中：市社直屬企業(yè)7個(gè),，基層社15個(gè)，專業(yè)合作社4個(gè),。全系統(tǒng)資產(chǎn)總計(jì)1.8億元,，負(fù)債總額2880萬元，凈資產(chǎn)1.5 億元,。

三,、主要工作

1、財(cái)務(wù)核算和其他管理工作

（1）加強(qiáng)基層會計(jì)基礎(chǔ)工作,，發(fā)揮財(cái)會職能作用,。今年以以會代訓(xùn)的形式召開基層會計(jì)會議7次，規(guī)范供銷社系統(tǒng)會計(jì)基礎(chǔ)工作,。嚴(yán)格會計(jì)核算紀(jì)律,，確保會計(jì)核算規(guī)范、真實(shí),、完整,。做好全系統(tǒng)月,、年報(bào)的審核、匯總,、上報(bào)工作,，啟動并實(shí)施了供銷社系統(tǒng)會計(jì)數(shù)據(jù)網(wǎng)上直報(bào)，提高會計(jì)報(bào)表的報(bào)送質(zhì)量和效率,，確保會計(jì)報(bào)表及時(shí),、準(zhǔn)確上報(bào)。加強(qiáng)了財(cái)會分析工作,，發(fā)揮會計(jì)信息作用,，今年共出具各種財(cái)務(wù)分析報(bào)告26份，為領(lǐng)導(dǎo)決策,、爭取政策支持奠定了基礎(chǔ),。

（2）進(jìn)一步發(fā)揮現(xiàn)金流量的優(yōu)勢，優(yōu)化資金調(diào)度,，在保證經(jīng)營資金需求的前提下,，加大資本運(yùn)作力度，提高資金的效益,，為新型網(wǎng)絡(luò)建設(shè)建設(shè)提供了1000萬元的資金支持,。（3）抓好系統(tǒng)匯總會計(jì)報(bào)表改革。強(qiáng)化社有企業(yè)管理,、開放開門辦社為著力點(diǎn),，進(jìn)一步創(chuàng)新財(cái)會工作新思路、匯總會計(jì)指標(biāo)體系,，今年又有三家企業(yè)歸附到供銷社旗下,。

（4）做好會計(jì)從業(yè)人員培訓(xùn)教育工作，今年共組織所

屬單位32名會計(jì)進(jìn)行了8次業(yè)務(wù)培訓(xùn),，完成了46名會計(jì)人員全國網(wǎng)絡(luò)信息錄入工作,，并全部通過了當(dāng)?shù)刎?cái)政的會計(jì)人員繼續(xù)教育資格考試。（5）今年根據(jù)市社黨委安排,，組織兩個(gè)審計(jì)調(diào)查小組,，對下屬及涉及網(wǎng)絡(luò)建設(shè)承擔(dān)單位進(jìn)行了6審計(jì)調(diào)查，之前,，先對被調(diào)查單位發(fā)放了審計(jì)調(diào)查提綱和審計(jì)通知書及相關(guān)表格,，通過座談、實(shí)地查看,、檢查賬冊等，對所屬單位的人員構(gòu)成,、資產(chǎn)負(fù)債,、項(xiàng)目資金?？顚Ｓ眉疤幚怼v史包袱,、發(fā)展思路有了全面了解,，調(diào)查完畢后，由審計(jì)小組歸納匯總,，向黨委提交了6次比較客觀實(shí)際的調(diào)查報(bào)告,，為供銷社監(jiān)控穩(wěn)定發(fā)展提供了保證。

（6）建立長效審計(jì)監(jiān)督機(jī)制,，對所屬企業(yè)開展定期或隨機(jī)審計(jì),，對重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，年終普審,，依據(jù)《xx市供銷社企業(yè)法人代表經(jīng)營業(yè)績考核獎懲辦法》,，對企業(yè)法人代表的年薪、社有資產(chǎn)承租費(fèi)收取,、管理費(fèi)上交,、職工養(yǎng)老金繳納、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)籌,、資產(chǎn)保值,、安全穩(wěn)定六項(xiàng)業(yè)績指標(biāo)作了明確規(guī)定，根據(jù)六項(xiàng)指標(biāo)的綜合得分情況與個(gè)人收入相互掛鉤,，對網(wǎng)絡(luò)建設(shè)做出突出貢獻(xiàn)的個(gè)人進(jìn)行重點(diǎn)獎勵6人,，同時(shí)其他單位參照應(yīng)收承租費(fèi)基數(shù)提取獎勵基金。這一措施加速了網(wǎng)絡(luò)建設(shè)快速發(fā)展,，也提高了企業(yè)法人的積極性,。

（7）根據(jù)省、市社工作要求,，組織人員積極開展統(tǒng)計(jì)普查和專項(xiàng)調(diào)查,，盡力做到應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng)，將承認(rèn)供銷社章程,，服從供銷社管理,，供銷社引領(lǐng)引辦的企業(yè)、專業(yè)社,、協(xié)會及經(jīng)濟(jì)組織的經(jīng)營數(shù)字和業(yè)務(wù)活動納入供銷社統(tǒng)計(jì)范圍,，比較客觀的反映了應(yīng)該由供銷社統(tǒng)計(jì)反映的內(nèi)容和數(shù)字。今年又

有三家企業(yè)歸附到了供銷社名下,。

2,、盤活供銷社存量資產(chǎn)，加快發(fā)展社有企業(yè),。一是充

分利用好現(xiàn)有資產(chǎn),、資源的優(yōu)勢,，通過新建網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目帶動資源整合，重新打造供銷社的骨干企業(yè),。二是要搞好資產(chǎn)重組工作,，將有效資產(chǎn)向優(yōu)勢、龍頭企業(yè)集中,，如,，今年新建的文祖超市由日用品管理經(jīng)驗(yàn)豐富的垛莊社來實(shí)施建設(shè)和經(jīng)營。

3,、積極爭取和落實(shí)相關(guān)支持政策和資金,。一是加強(qiáng)了

與財(cái)政、農(nóng)業(yè)等部門的協(xié)調(diào)和溝通,，爭取了農(nóng)業(yè)專業(yè)社項(xiàng)目2個(gè),。二是要繼續(xù)做好供銷社土地確權(quán)登記工作，今年抽調(diào)人員與車輛成立專門小組,，對所屬26家單位資產(chǎn)進(jìn)行了全面查實(shí),，妥善解決歷史遺留的土地權(quán)屬爭議2起。

4,、做好項(xiàng)目專項(xiàng)資金申報(bào),，爭取優(yōu)惠政策支持。2011年,，在xx市社的指導(dǎo)幫助下,，積極申報(bào)各類、各級項(xiàng)目工程12個(gè),，及時(shí)匯報(bào)工程項(xiàng)目進(jìn)展情況,，爭取財(cái)政和相關(guān)部門支持，保證了各個(gè)工程項(xiàng)目順利開,、竣工,。其中市級項(xiàng)目4個(gè)、市社支持項(xiàng)目撥款90萬元,；省級項(xiàng)目1個(gè),，省社支持項(xiàng)目撥款50萬元；總社新網(wǎng)工程項(xiàng)目1個(gè),、支持資金40萬元,；專業(yè)合作社項(xiàng)目市級、省級各一個(gè),。截止2011年11月底,，共投資960萬元，相繼建設(shè)了2100平方xx供銷x超市、800平方的x日用品配送中心三期擴(kuò)建,，6000平方的水x社區(qū)服務(wù)中心已經(jīng)開工,、400水xx河直營

超市等項(xiàng)目,。在各個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過程中,，從籌措資金、審核預(yù)算,、竣工決算到工程款結(jié)算,，財(cái)會人員全程參與，工程款?？顚Ｓ?、按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，保證各項(xiàng)工程的順利進(jìn)行,。

四,、存在問題

1、雖然甩掉了歷史經(jīng)濟(jì)包袱,，確保了社有資產(chǎn)的完整,，但資產(chǎn)變現(xiàn)能力差，資產(chǎn)保值尚可,，增值缺乏后勁,，流動資金不足，經(jīng)營管理人才匱乏,，已經(jīng)成為阻礙企業(yè)正常發(fā)展的瓶頸,。

2、如何盤活現(xiàn)有資產(chǎn),，改變靠房租收入吃飯,，集中有限資金支持大項(xiàng)目建設(shè)，特別是如何發(fā)展建設(shè)“新網(wǎng)工程”和農(nóng)村便民超市,、綜合服務(wù)中心,，使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展是今后重點(diǎn)探討的課題。

3,、基層財(cái)會,、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)人員大多一人兼職,，年齡偏 大,，知識面窄，與當(dāng)前快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)社會不相適應(yīng),，急需年富力強(qiáng),、富有朝氣、能夠干事創(chuàng)業(yè)的復(fù)合型人才投入到供銷事業(yè)中去。

五,、2012年工作計(jì)劃

1,、貫徹《國務(wù)院關(guān)于加快供銷社改革發(fā)展的意見》的精神，加大工作力度,，使市社機(jī)關(guān)盡快納入當(dāng)?shù)刎?cái)政預(yù)算,，解決后顧之憂，使其能全身心的投入到新農(nóng)村建設(shè)和“新網(wǎng)工程”的創(chuàng)建中去,。

2,、開展對社有企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和財(cái)務(wù)收支預(yù)算考核工篇三：內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié) 2010年我局內(nèi)部審計(jì)工作在省局***的下，在局黨組的直接下,，十六大及十六屆四中全會精神,，學(xué)習(xí)和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定要求，省局內(nèi)部審計(jì)工作會議精神,，遵循查錯(cuò)糾弊,，法紀(jì)，管理的宗旨,，本局內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)濟(jì)等的作用,，內(nèi)部審計(jì)為而服務(wù)的思想理念，會計(jì)制度,，健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度,，了“法定代表人離任與工程竣工決算項(xiàng)目”兩項(xiàng)必審，人任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、“有離必審”和“先審后離”等經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方針,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，了客觀評價(jià)縣區(qū)分局一把手的工作業(yè)績,，國有資產(chǎn)和資金不流失,，也為局黨組考核和任用干部了參考依據(jù)。專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,，大宗資產(chǎn)采購比價(jià)審計(jì),、內(nèi)控制度評審，了成績,。年初制定的工作,，在2010帶領(lǐng)內(nèi)審工作組，兩個(gè)多月的對本系統(tǒng)縣區(qū)分局,、局機(jī)關(guān),、培訓(xùn)中心、農(nóng)場等1xxxx了內(nèi)部審計(jì)工作,。在內(nèi)部審計(jì)工作中,，注意了嚴(yán)把審計(jì)程序關(guān),。在對縣區(qū)局內(nèi)部審計(jì)時(shí)，注意審計(jì)項(xiàng)目的立項(xiàng),，審前調(diào)查,，制定實(shí)施方案，印發(fā)審計(jì)通知書,，實(shí)施審計(jì)過程及審計(jì)報(bào)告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范,。嚴(yán)把審計(jì)實(shí)施關(guān)。實(shí)施審計(jì)工作審計(jì)方案的范圍,、審計(jì)內(nèi)容,、審計(jì),，審計(jì)工作符合審計(jì)法律,、法規(guī)和的審計(jì)準(zhǔn)則。嚴(yán)把審計(jì)報(bào)告關(guān),。對檢查結(jié)束后的審查審計(jì)報(bào)告規(guī)范撰寫,，注意與審計(jì)的事實(shí)，包括被審計(jì)的財(cái)政財(cái)務(wù)收支,、合法,、效益的事實(shí)和違反規(guī)定和財(cái)政財(cái)務(wù)收支的事實(shí)清楚，審計(jì)報(bào)告中的收支數(shù)額與違紀(jì)資金與審計(jì)工作底稿中的數(shù)字相符,。嚴(yán)把審計(jì)關(guān),。注意審查審計(jì)揭露問題清楚，數(shù)字確鑿,，定性,，適用法律、法規(guī),、規(guī)章,、、,，處罰意見,。嚴(yán)把審計(jì)評價(jià)及建議關(guān)。審計(jì)評價(jià)是內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)對被審計(jì)及被審計(jì)人員的審計(jì)意見,，審計(jì)評價(jià)符合被審計(jì)及被審計(jì)人員的,，關(guān)系到被審計(jì)及被審計(jì)人員的利益和榮譽(yù)，是對干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé) 任審計(jì)評價(jià)要謹(jǐn)慎,。在工作中注意可行的審計(jì)建議,，大而化之，被審計(jì)采納整改,。上述一系列做法,，我內(nèi)部審計(jì)工作了的，了的監(jiān)督，杜塞漏洞,，防患未然,，對大慶地稅系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理

工作了的監(jiān)督管理，內(nèi)部審計(jì)工作了省局和我局黨組的評價(jià),。在今后的內(nèi)審工作中要依照“依法審計(jì),、中心、,、創(chuàng)新”的工作方針,，改進(jìn)工作方法，內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,，成績,。2006年上半年，在縣委,、縣政府和市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下,，我局以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),，牢固樹立社會主義榮辱觀,，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作思路,，緊密圍繞全縣“”工作目標(biāo),，按照縣委、縣政府提出的“”發(fā)展戰(zhàn)略,，堅(jiān)持市審計(jì)局提出的“”工作思路,，緊扣服務(wù)發(fā)展，創(chuàng)優(yōu)環(huán)境這一大局,，突出“內(nèi)強(qiáng)素質(zhì),、外樹形象”兩大主題，全面貫徹審計(jì)方針,，積極創(chuàng)新審計(jì)理念,，不斷優(yōu)化審計(jì)資源，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為,，依法強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督,，全面提升審計(jì)質(zhì)量，樹立良好審計(jì)形象,，為加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),，促進(jìn)全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康協(xié)調(diào)發(fā)展和社會事業(yè)全面進(jìn)步做出了積極的貢獻(xiàn),。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止6月20日,，我局已完成審計(jì)（調(diào)查）計(jì)劃項(xiàng)目16個(gè),，其中投資審計(jì)9個(gè)。查出違規(guī)金額342萬元,，管理不規(guī)范金額6174萬元,，應(yīng)調(diào)帳處理5158萬元；審計(jì)工程決算9672萬元,，審減1338萬元,。提交審計(jì)信息報(bào)告86篇，被采用或批示63篇,?；仡櫚肽陙淼墓ぷ鳎饕幸韵聨讉€(gè)方面：

一,、提升審計(jì)執(zhí)法水平,，履行“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”職責(zé)

縣審計(jì)局始終緊緊圍繞促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展這一主題，克服人員少,、任務(wù)重的矛盾，自覺增強(qiáng)做好審計(jì)工作的責(zé)任感和使命感,，不負(fù)“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”重任,，履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,。

（一）依法審計(jì),，突出重點(diǎn)，搞好預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

我局按照“揭露問題,、規(guī)范管理,、促進(jìn)改革、制約權(quán)利,、提高效益”的工作要求,，堅(jiān)持審深、審?fù)?、審?xì),、審嚴(yán)的原則。審計(jì)了縣財(cái)政局具體組織的本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況,，縣地方稅務(wù)局的稅收征管情況,，國家金庫沾化縣支庫辦理本級預(yù)算資金的收納、劃分,、留解和撥付情況,。

同時(shí),，對縣財(cái)政局、勞動局和衛(wèi)生局等單位2005的部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì),。在審計(jì)中我局以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理,、嚴(yán)格執(zhí)法為目標(biāo)，科學(xué)安排預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作,，切實(shí)把預(yù)算執(zhí)行審計(jì)作為第一任務(wù)抓好抓實(shí),。在具體工作中，緊緊圍繞縣人大年初批復(fù)的預(yù)算,，把審計(jì)的觸角伸向既關(guān)注預(yù)算內(nèi)資金,，又關(guān)注預(yù)算外資金；既關(guān)注各單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性,、合法性,，更關(guān)注專項(xiàng)資金的使用方向、使用效益,。通過財(cái)政資金支出結(jié)構(gòu),、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、國庫集中支付,、政府采購,、稅收收入和重點(diǎn)部門預(yù)算編制和執(zhí)行情況的審計(jì)，檢查財(cái)政預(yù)算編制及調(diào)整是否符合建立完善公共財(cái)政體制和運(yùn)行機(jī)制的要求,，從源頭上制止財(cái)政資金使用的隨意性,，查處了預(yù)算管理不嚴(yán)、分配不規(guī)范,、專項(xiàng)資金平衡預(yù)算等問題,。共審計(jì)單位5個(gè)。通過預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，查出管理不規(guī)范5280萬元,。并明確指出了預(yù)算編制較粗、項(xiàng)目不細(xì),、預(yù)算安排不準(zhǔn)確等問題,，針對存在的問題提出了細(xì)化預(yù)算編制、加強(qiáng)對專項(xiàng)資金,、非稅收入征收的管理和監(jiān)督等4條審計(jì)建議,。對進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算行為，加強(qiáng)預(yù)算管理和領(lǐng)導(dǎo)層決策提供了依據(jù),?？h人大常委會主任會議在聽取了我局代縣政府所作的《關(guān)于對2005縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及其他財(cái)政資金收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告》后給予了高度評價(jià)。普遍認(rèn)為,，今年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作深入細(xì)致,，質(zhì)量高,，力度大，反映了審計(jì)部門認(rèn)真負(fù)責(zé),、秉公執(zhí)法,、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作精神。特別是審計(jì)工作報(bào)告內(nèi)容翔實(shí),，建議重點(diǎn)突出,，操作性強(qiáng)，為規(guī)范預(yù)算管理,，推進(jìn)依法理財(cái)發(fā)揮了較好的作用,。

（二）全程跟蹤，規(guī)范管理,，嚴(yán)把投資審計(jì)監(jiān)督關(guān) 以促進(jìn)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)范管理,、提高政府投資效益為目標(biāo)。年初,，我們積極將我縣工業(yè)園,、新城區(qū)開發(fā)等重點(diǎn)工程納入06年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，實(shí)施全程跟蹤審計(jì),。并報(bào)縣政府制發(fā)了《關(guān)于對全縣重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行跟蹤審計(jì)監(jiān)督的通知》,，進(jìn)一步明確強(qiáng)調(diào)了跟蹤審計(jì)的內(nèi)容、方式,、方法和措施,。上半年認(rèn)真組織開展了縣皮業(yè)城、工業(yè)園,、新城區(qū)開發(fā)建設(shè)等3個(gè)重點(diǎn)工程的全程跟蹤審計(jì)。在實(shí)施跟蹤審計(jì)過程中,，根據(jù)工程管理的不同環(huán)節(jié)和階段,，有針對性地確

定跟蹤審計(jì)工作的內(nèi)容和方法。按照工程建設(shè)期間劃分,，相應(yīng)地確定每個(gè)部分審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容和環(huán)節(jié),。在工程前期，跟蹤審計(jì)要在工程預(yù)算審核,、招標(biāo)評議,、合同條款等方面把關(guān)，將問題提前考慮在前面,。在工程施工期間,，審計(jì)人員堅(jiān)持參加每次工作例會，經(jīng)常到施工現(xiàn)場巡查,，對施工現(xiàn)場,、隱蔽工程拍照,，以便做到對施工材料和工藝流程做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)與合同不符的問題要及時(shí)向建設(shè)方提出意見與建議,。對監(jiān)理和施工單位提出的設(shè)計(jì)變更進(jìn)行經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析,，提出優(yōu)化建議，同時(shí)提供材料的市場行情和參考價(jià)格,，為建設(shè)方提供決策依據(jù),。共計(jì)參與合同簽訂22份，積極參與隱蔽工程的驗(yàn)收75份,，拍照取證460余份,，做到邊施工邊簽證，解決了工程變更簽證的滯后現(xiàn)象,。提出合理化建議8條,，節(jié)約建設(shè)資金80余萬元。上半年,，共完成了縣工業(yè)園,、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程路基土方及橋涵工程等9個(gè)決算審計(jì)項(xiàng)目，累計(jì)審計(jì)工程決算9672萬元,，審定總額8336萬元,，審減額1338萬元，平均審減率14,。為政府投資節(jié)約了大量資金,，有力促進(jìn)了財(cái)政資金的使用效益。

（三）積極穩(wěn)妥,，促進(jìn)依法行政,，突出抓好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 為強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政,、廉潔勤政,，科學(xué)界定領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，突出抓好領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。上半年,，我局根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃和組織部門委托，共對衛(wèi)生局,、林業(yè)局,、馮家鎮(zhèn)等6個(gè)行政事業(yè)單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。通過審計(jì),，從源頭上預(yù)防和懲治腐敗,，揭露問題，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任感,，有效地避免領(lǐng)導(dǎo)干部“帶病上崗”,、“帶病提拔”的弊端,，對促進(jìn)我縣領(lǐng)導(dǎo)干部增強(qiáng)法律意識、責(zé)任意識,、廉政意識,、提高管理能力和水平起到了積極的推動作用，強(qiáng)化了對在職領(lǐng)導(dǎo)干部的審計(jì)監(jiān)督,，為縣委選拔任用干部提供必要的審計(jì)參考依據(jù),。

（四）圍繞中心，服務(wù)大局,，圓滿完成授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)交辦審計(jì)事項(xiàng)

全局領(lǐng)導(dǎo)干部及審計(jì)人員本著服從和服務(wù)于沾化發(fā)展和穩(wěn)定大局的原則,，不計(jì)報(bào)酬，不怕辛苦,，圓滿完成了黨委政

府交給的各項(xiàng)工作任務(wù),。上半年，完成市局授權(quán)的困難縣調(diào)查扶持政策牽頭或參與完成了沿海灘土開發(fā)整合項(xiàng)目,、新城區(qū)建設(shè),、企業(yè)穩(wěn)定工作、國有資產(chǎn)改革調(diào)查等交辦事項(xiàng)6項(xiàng),。對電廠和公司的往來款項(xiàng)開展了專項(xiàng)審計(jì),，通過審計(jì)，進(jìn)一步理清了兩單位的往來款項(xiàng)情況,，化解了矛盾,。對已完成的項(xiàng)目進(jìn)行粗略統(tǒng)計(jì)，派出10人次,，投入近120個(gè)工作日,。使很多事關(guān)全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)和群眾切身利益的“熱點(diǎn)”、“難點(diǎn)”問題得到了有效解決,，為全縣改革,、發(fā)展、穩(wěn)定的大局繼續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了審計(jì)不可替代作用,。

二、優(yōu)化招商環(huán)境,，創(chuàng)新思路抓招商

招商環(huán)境是吸引力,、競爭力、是生產(chǎn)力,。發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能,，優(yōu)化招引資環(huán)境，審計(jì)部門義不容辭,。為此,，縣審計(jì)局在工作中注意規(guī)范自身工作的同時(shí),，狠抓財(cái)經(jīng)領(lǐng)域的“三亂”治理工作，對審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的擾亂財(cái)經(jīng)秩序行為嚴(yán)肅依法查處,，全力優(yōu)化全縣招商引資環(huán)境,。在自身招商引資工作中，我們把招商引資工作擺上重要議事日程,，創(chuàng)新工作思路,，以誠招商，采取走出去招商和以商招商的方式,，大力引進(jìn)外商投資項(xiàng)目,，并分別派兩名干部采取集中掛職和自選掛職方式，到外地招商,。上半年,，引進(jìn)外商項(xiàng)目2個(gè)，總投資5000萬元,，其中由有限公司投資建設(shè)的新城區(qū)道路建設(shè)項(xiàng)目,，總投資4000萬元；有限公司投資的項(xiàng)目,，總投資1000萬元,。

三、認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳貫徹新《審計(jì)法》,，著力營造良好審計(jì)執(zhí)法環(huán)境 新修訂的《審計(jì)法》頒布后,，我局把抓好《審計(jì)法》的學(xué)習(xí)宣傳和貫徹作為一項(xiàng)重要工作，以此擴(kuò)大審計(jì)影響,，優(yōu)化執(zhí)法環(huán)境,，樹立審計(jì)形象來抓，積極組織開展形式多樣的學(xué)習(xí)宣傳活動,，為全面貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》,，更好地履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)奠定基礎(chǔ)。一是將修訂后的《審計(jì)法》主要內(nèi)容向縣領(lǐng)導(dǎo)作了專門匯報(bào),，并提出了學(xué)習(xí)宣傳貫徹意見,，得到了領(lǐng)導(dǎo)的支持和重視。二是組織縣局審計(jì)干部,，集中進(jìn)行學(xué)習(xí)輔導(dǎo),，深刻領(lǐng)會《審計(jì)法》修改的意義及主要內(nèi)容，并把修訂后的《審計(jì)法》列為二,、三季度業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容,，抓好學(xué)習(xí)貫徹。三是由郭增祿副縣長在縣電視臺作宣傳貫徹審篇四：財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)匯報(bào)材料

一、加強(qiáng)基礎(chǔ)工作建設(shè) 不斷完善審計(jì)管理體制 多年來,，新泰市供電公司的審計(jì)工作認(rèn)真貫徹落實(shí)國家審計(jì)署關(guān)于開展內(nèi)部審計(jì)工作的有關(guān)規(guī)定,，按照新泰市審計(jì)局和泰安供電公司關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的一系列重要部署，堅(jiān)持“在工作中規(guī)范,，在規(guī)范中提高”和“突出重點(diǎn),，講求實(shí)效” 的工作方針，求真務(wù)實(shí),，扎實(shí)工作,，各項(xiàng)工作都取得了很好的成績，在加強(qiáng)監(jiān)督,，促進(jìn)管理,，提高效益，減少浪費(fèi),，維護(hù)公司合法利益等方面發(fā)揮了重要作用,。

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全,。建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提,，近年來，我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化,，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)監(jiān)督體系,。負(fù)責(zé)對本單位及所屬供電所、三產(chǎn)單位的財(cái)務(wù)收支,、經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)效益等方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,。為了開展有效監(jiān)督，依據(jù)相關(guān)法規(guī),、規(guī)定制定了審計(jì)工作制度,、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作內(nèi)容與要求,，責(zé)任和權(quán)限,。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全,，使我公司內(nèi)審工作一直處在一個(gè)良好的運(yùn)作狀態(tài),，保證了各項(xiàng)工作的開展。

（二）審計(jì)基礎(chǔ)工作不斷加強(qiáng),?；仡櫣緦徲?jì)工作的發(fā)展，審計(jì)基礎(chǔ)工作一年一個(gè)新臺階,。特別是國家電網(wǎng)公司《一流審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)》下發(fā)以后，按照集團(tuán)公司審計(jì)部門的要求；扎扎實(shí)實(shí)的進(jìn)行了審計(jì)基礎(chǔ)工作建設(shè),，從審計(jì)計(jì)劃的立項(xiàng),、審計(jì)方案的報(bào)批、審計(jì)報(bào)告的簽發(fā),，審計(jì)意見的落實(shí)到審計(jì)檔案的整理,，以及審計(jì)信息的傳遞上報(bào)，都形成了一套規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞒绦蚝椭贫?，為審?jì)成果的應(yīng)用提供了可靠的保證,。

（三）完善管理程序，落實(shí)審計(jì)職責(zé),。近年來,，公司對有關(guān)的管理制度、辦法進(jìn)行了不斷的修訂和完善,，在經(jīng)濟(jì)合同,、工程支出等必審項(xiàng)目的管理制度中增加了審計(jì)監(jiān)督關(guān)口，把審計(jì)監(jiān)督作為一個(gè)必不可少的環(huán)節(jié)和控制點(diǎn),，納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中,，從根本上解決了審計(jì)監(jiān)督的切入點(diǎn)問題。目前,，有關(guān)招投標(biāo),、合同簽定、工程預(yù)決算等工作,，全部實(shí)行了事前,、事中和事后相結(jié)合的審計(jì)方式。從制度上推動了事前,、事中審計(jì)的開展,，有效的提高了審計(jì)作用的發(fā)揮。

（四）,、加強(qiáng)審計(jì)工作制度化,、規(guī)范化建設(shè)。

按照新泰市審計(jì)局《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定》和集團(tuán)公司審計(jì)工作管理規(guī)定，對現(xiàn)有審計(jì)管理制度補(bǔ)充和完善，建立起適合我公司實(shí)際的,、科學(xué)規(guī)范,、條理清晰 的審計(jì)制度管理框架，從內(nèi)審的目的,、內(nèi)容、方法、程序等各方面作了具體明確的規(guī)定,，完善了內(nèi)部審計(jì)制度,，使內(nèi)部審計(jì)工作制度化、規(guī)范化,、程序化,。2001年以來，公司審計(jì)辦連續(xù)被評為“新泰市審計(jì)工作先進(jìn)單位或受表揚(yáng)單位”,，2004年被泰安市內(nèi)審協(xié)會授予“內(nèi)部審計(jì)工作先進(jìn)單位”,，一人獲得 “泰安市審計(jì)先進(jìn)個(gè)人”。

二,、加強(qiáng)審計(jì)管理工作,，切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量

內(nèi)部審計(jì)作為公司控制系統(tǒng)的重要組成部分，正確的使用和加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,，提高審計(jì)質(zhì)量,，有助于監(jiān)督各項(xiàng)制度、計(jì)劃的貫徹執(zhí)行,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),，有利于發(fā)現(xiàn)和揭示公司運(yùn)行管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)公司健全自我約束機(jī)制,，有益于增強(qiáng)防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力,，促進(jìn)公司各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，有利于公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)現(xiàn)問題,，改進(jìn)工作,，駕馭企業(yè)。

（1）建立審計(jì)質(zhì)量控制體系,，加強(qiáng)對審計(jì)工作的全過程質(zhì)量 控制,。積極應(yīng)用先進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法，提高審計(jì)工作現(xiàn)代化水平,。加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃管理,，努力做到在審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方式和提高審計(jì)層次上面有所突破,，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為,，不斷加大審計(jì)力度，不斷提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量,。積極參加有關(guān)會議,，及時(shí)閱知法律法規(guī)和國家政策文件，保證審計(jì)履行職責(zé)所需要的各種信息,。

（2）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，不斷提高審計(jì)工作水平。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)知識面不斷拓展的形勢要求,，我們加大了審計(jì)人員后續(xù)教育的力度,。每年組織內(nèi)審人員參加新泰市,、泰安及省內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)法規(guī)及《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》培訓(xùn)班，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會,，組織審計(jì)人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流,，通過不斷交流，開闊視野,，共同切磋審計(jì)技術(shù)，探討解決問題的方法,，達(dá)到相互促進(jìn),，共同提高。

（3）充分利用社會審計(jì)力量,，擴(kuò)大審計(jì)空間,，提高審計(jì)效益。針對基建工程審計(jì)工作量大,、面廣,、套用基建專用定額等具體情況，我們推出了內(nèi)審與外審相結(jié)合的模式,，把一部分重點(diǎn),、難點(diǎn)的審計(jì)項(xiàng)目與社會審計(jì)一道去做，以外審為主,、內(nèi)審為輔,，主輔審計(jì)相結(jié)合。為了確保委托審計(jì)質(zhì)量和工作效益,，規(guī)范委托審計(jì)主體行為,，嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)督把關(guān)：一是在審計(jì)項(xiàng)目選擇上，原則上把數(shù)額大,、專業(yè)性強(qiáng),、難度高的大型項(xiàng)目，列入外包范圍,；二是在選擇合作單位方面,，委托資質(zhì)信譽(yù)高、審計(jì)業(yè)績突出,、專業(yè)水平強(qiáng),、服務(wù)態(tài)度好、收費(fèi)合 理的會計(jì)師事務(wù)所,；三是嚴(yán)把委托審計(jì)的工作質(zhì)量,，對指定的社會中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的每個(gè)基建工程項(xiàng)目的審計(jì)質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度,、審計(jì)收費(fèi)等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督,，全面提高審計(jì)質(zhì)量,。

三、突出重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì),，為企業(yè)健康發(fā)展提供合理保證 隨著公司審計(jì)工作的發(fā)展,，審計(jì)監(jiān)督領(lǐng)域和范圍的不斷擴(kuò)大，從提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)效果出發(fā),，在堅(jiān)持做好一般項(xiàng)目審計(jì)的同時(shí),，突出了對重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督。

1,、加強(qiáng)離任負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，為加強(qiáng)干部管理發(fā)揮了重要作用。近幾年,，按照本公司《干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》和有關(guān)干部管理規(guī)定,，對公司任命的、負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了離任審計(jì),，實(shí)現(xiàn)審計(jì)關(guān)口前移,，做到審計(jì)監(jiān)督與干部管理銜接。實(shí)施審計(jì)的過程中,，從體現(xiàn)被審計(jì)人經(jīng)營業(yè)績,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任的中心環(huán)節(jié)入手，突出了對各項(xiàng)規(guī)章制度的建立與執(zhí)行,、資產(chǎn)運(yùn)營,、財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)收支,、各類工程等重點(diǎn)內(nèi)容的審計(jì),，改革、完善了審計(jì)工作程序,，規(guī)范了各項(xiàng)操作,，確保了審計(jì)質(zhì)量。2000年至今年3月份,，先后對28名中層干部實(shí)施了離任審計(jì),。通過審計(jì)，既分清了離任者與接任者之間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,，也對離任干部進(jìn)行了客觀的總結(jié),，為干部管理、考核和任用提供了基礎(chǔ)資料,。

2,、突出工程審計(jì)，促進(jìn)工程管理,。農(nóng)網(wǎng)改造工程是國家的重大建設(shè)項(xiàng)目,，對提高電網(wǎng)水平,，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的意義,，是“民心工程”,、“形象工程”。網(wǎng)改工程投資巨大,，涉及面廣,、政策性強(qiáng)，為了保證資金的安全和合理使用,，國家出臺了一系列規(guī)定,。按照這些規(guī)定，我公司對自99年底開始的城農(nóng)網(wǎng)改造工程,，實(shí)施全面的審計(jì)監(jiān)督，對工程的材料采購,、開工,、建設(shè)、竣工進(jìn)行審計(jì),。同時(shí)參與了竣工驗(yàn)收工作,，把住了工程決算關(guān)，把審計(jì)監(jiān)督貫穿到整個(gè)農(nóng)網(wǎng)改造工程的始終,。通過審計(jì),，有效地抑制了工程管理中高套定額、虛報(bào)工作量,、重復(fù)收費(fèi),、加大取費(fèi)范圍、提高材料價(jià)格等問題的發(fā)生,。為公司節(jié)約了大量的建設(shè)資金,，同時(shí)也有力的防范和避免了某些違紀(jì)問題的發(fā)生。

3,、積極開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)和合同審計(jì),，為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃和要求,，定期對公司財(cái)務(wù),、三產(chǎn)單位、供電所開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì),，把效益的真實(shí)性和內(nèi)控制度建設(shè)作為重點(diǎn),，突出強(qiáng)化效益審計(jì)和管理審計(jì)，對被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)效益情況和財(cái)務(wù)收支行為作出客觀,、公正,、準(zhǔn)確的評價(jià),。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，督促被審計(jì)單位進(jìn)行整改,，有效地規(guī)范了會計(jì)核算和財(cái)務(wù)收支行為,，提高資金使用效益。按照《經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)辦法》的規(guī)定,，將各類合同的審簽納入日常審計(jì)監(jiān)督范圍,，對經(jīng)濟(jì)合問實(shí)行了必審制度，嚴(yán)把合同審簽關(guān),，嚴(yán)密了合同條款,，加強(qiáng)了合同標(biāo)的履行質(zhì)量，延長了質(zhì)保金期限,，保證了各類經(jīng)濟(jì)合同的順利履行,。

自2000年至今，審計(jì),、審簽各類合同165份,，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支 325萬元，提出合理化建議64條,，為企業(yè)的健康發(fā)展提供了有力的保證,。

4、積極開展專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,，促進(jìn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制,。開展了電費(fèi)抄、核,、收審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,，追補(bǔ)了漏收漏交電費(fèi)，促進(jìn)了營銷管理工作,。重點(diǎn)抓好“四到戶”電量分類審計(jì),，把綜合電價(jià)指標(biāo)由靜態(tài)管理變?yōu)閯討B(tài)管理，嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行各類分類電價(jià),，并且在工作中加大了用電檢查力度,，加大營銷審計(jì)力度，真正做到“應(yīng)收必收”,，確保對客戶電價(jià)執(zhí)行的正確性,。

四、加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)和審計(jì)成果的轉(zhuǎn)換應(yīng)用

按照“審而要究,、審而要改,、審而要用” 的工作方針，我們還特別加強(qiáng)了后續(xù)審計(jì)的落實(shí)工作，加大后續(xù)審計(jì)的工作力度,，嚴(yán)格后續(xù)審計(jì)制度,，對重要審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)建議實(shí)行連續(xù)追蹤審計(jì)，監(jiān)督落實(shí)審計(jì)報(bào)告整改執(zhí)行情況,，落實(shí)遺留問題處理,。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題堅(jiān)持問題的原因不清楚不放過，問題的責(zé)任不明確不放過,，問題的整改措施不落實(shí)不放過的原則,，將審計(jì)結(jié)論整改工作納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。所有審計(jì)項(xiàng)目都做到有報(bào)告,、有處理,，被審計(jì)單位有反饋、有整改,，堅(jiān)決杜絕前審后犯,、屢審屢犯的現(xiàn)象發(fā)生。重視審計(jì)成果的運(yùn)用,，把深化審計(jì)成果運(yùn)用作為新形勢下審計(jì)辦的一項(xiàng)重要責(zé)任,，為領(lǐng)導(dǎo)決策切實(shí)履行起參謀、保障的作用,。在審計(jì)工作實(shí)施過程和審計(jì)結(jié)果的綜合分析中，運(yùn)用內(nèi)控制度審計(jì)理論,，堅(jiān)持把加強(qiáng)對審計(jì)情況的綜合分析研究與信息反饋?zhàn)鳛楣芾砼c決策的切入點(diǎn),，發(fā)揮審計(jì)工作接觸經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域廣、掌握情況真實(shí)可靠的優(yōu)勢,，從不同側(cè)面,、不同角度對審計(jì)情況進(jìn)行綜合分析研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)濟(jì)活動中帶有普遍性,、典型性,、傾向性和苗頭性的問題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題,，從制度和機(jī)制上提出解決問題的意見和建議,，幫助被審計(jì)單位建章立制，使審計(jì)結(jié)論和審計(jì)成果得到充分運(yùn)用,。許多審計(jì)情況和信息成為公司領(lǐng)導(dǎo)決策的依據(jù),，有的直接轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)管理的措施。

審計(jì)財(cái)務(wù)工作總結(jié) 審計(jì)局工作總結(jié)篇四

酒店財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)

收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上,，再次進(jìn)行審核,、分類、匯總,，最終反映到財(cái)務(wù)賬戶中,。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀,、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況,，并將應(yīng)收款及時(shí)收回,，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：

（一）夜審班前準(zhǔn)備

班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機(jī)和電腦是否正常,從審箱中將各營業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和賬單分類,主要有三部分:

1,、前臺客房結(jié)賬單及收銀日報(bào)表,。

2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳,、西園餐廳,。

3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館,、游泳保艦保齡球館,、咖啡廳、臺球廳,、乒乓球廳,、桑拿房、康樂商品,、游藝廳,、商務(wù)中心。

（二）夜審工作流程

1,、查看收銀員的繳款憑證,，同電腦報(bào)表核對：審計(jì)員要查看繳款憑證的各類明細(xì)填寫同電腦報(bào)表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改,，收銀員應(yīng)說明原因,。沒有收銀機(jī)的繳款憑證,，要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符,。

2、打印出“今日入住客人報(bào)告”,，根據(jù)入住報(bào)告,，審核今日入住的每一間房房價(jià)輸入與開房單上的價(jià)格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整,。如有錯(cuò)誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整,，并將情況寫入夜審報(bào)告交日審處理。

3,、打印出“今日非平賬離店報(bào)表”,，審核非平賬離店的原因，確認(rèn)責(zé)任人。

4,、打印出“今日調(diào)整賬目表”審核調(diào)整賬目的原因，調(diào)整賬目單需負(fù)責(zé)人簽字,。

5,、查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)賬是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)賬(未結(jié)賬部分)賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對,，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間,，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)賬時(shí)注意;如果是轉(zhuǎn)錯(cuò)房間,，則要立刻調(diào)整。

6,、打印出“今日離店客人報(bào)告”(交日審查半天房費(fèi)用),。

7、夜審審計(jì)資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤,，為夜審順利進(jìn)行做好準(zhǔn)備,。

8,、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營業(yè)組審核(打印出營業(yè)點(diǎn)總班結(jié)賬表),，完成預(yù)審報(bào)告，完成自動過費(fèi),，審核賬務(wù)報(bào)告兩遍，終審,。

9,、數(shù)據(jù)整理。

10,、出具夜審報(bào)表：

a,、編制“××賓館營業(yè)日報(bào)表”。

b,、編制“今日非平賬離店報(bào)表”,、“今日調(diào)整報(bào)表”各一份。c,、填寫“夜間審計(jì)報(bào)告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來,，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時(shí)要認(rèn)真。

11,、當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后,，將資料進(jìn)行整理分類后，交到日審辦公室,。

（三）日審工作流程

1,、處理夜間遺留問題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書內(nèi)容

每天接到“夜間審計(jì)報(bào)告表”后,，對遺留問題要及時(shí)處理;及時(shí)填寫審計(jì)通知書,，通知責(zé)任人所在的部門主管，并負(fù)責(zé)落實(shí)解決,，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上,，最后將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計(jì)后,，注上處理意見報(bào)財(cái)務(wù)送經(jīng)理處理,。

2、賬單核銷：接到收銀員的結(jié)賬單后,，檢查所付的賬單是否齊全,，然后按照賬單的號碼，在票證核對表上按號劃銷,。如有缺號,，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報(bào)告交日審處理,。

3,、核對前臺結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個(gè)人報(bào)表

客房結(jié)賬單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單，反映向客人收取的房租,、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用,。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客賬(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡,、支票,、外匯、轉(zhuǎn)會議賬)的匯總表,。

4,、核對餐廳結(jié)賬單：

1)核對餐廳結(jié)賬單時(shí)應(yīng)注意;賬單與附件單的核對，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)賬單相核對,，如果不符,，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理,。附件單如有修改,，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因,，并由廳面guǎn lǐ人員簽名證實(shí)，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用,。

2)核對營業(yè)對賬表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致,，核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符,，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時(shí)做出處理,，確保營業(yè)收入的正確反映。

3)打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的,，要在賬單上注明卡號及客人簽名;如果是賓館guǎn lǐ人員為客人打折的,，要有g(shù)uǎn lǐ人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對時(shí),，要注意收銀員所打的折扣是否正確,，如果不正確，要找收銀員查明情況,，及時(shí)做出處理,。4)免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級guǎn lǐ人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對照各級guǎn lǐ人員權(quán)限表,。查看各級guǎn lǐ人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待,，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)，應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù),，否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理,。

5、核對其他部門的繳款憑證及收費(fèi)單：

其他部門(包括康樂中心的游泳館,、保齡球館,、棋牌室、臺球廳,，商務(wù)中心,，咖啡廳等)的收銀員在營業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證,，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符,。1)收費(fèi)單的核銷及guǎn lǐ：收費(fèi)單必須按號順序使用，審計(jì)員對各部門每日交來的收費(fèi)單按號在“票證使用單”上逐張劃銷,，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢原因,，及時(shí)催交,。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。

2)核對商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的正確性,，定期到商務(wù)中心采集機(jī)器上的數(shù)據(jù),，做到賬實(shí)相符,。

6、檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營業(yè)報(bào)表：

負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性,，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤,，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計(jì)員責(zé)任,。

7,、審計(jì)主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：

檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實(shí)反映,，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳,。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正,，并將情況及處理意見及時(shí)反映到部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門,，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失,。

8,、報(bào)表裝訂：

按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”以及各收費(fèi)點(diǎn)原始賬單裝訂成冊,，封面上注明起止日期存檔,。

（四）賬務(wù)處理工作流程

1、每日營業(yè)收入傳票的編制

編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表,。收入憑證的編制方法是： 借：應(yīng)收賬款——客賬 應(yīng)收賬款——街賬——明細(xì) 應(yīng)收賬款——團(tuán)隊(duì) 銀行存款 貸：營業(yè)收入 應(yīng)付賬款——電話費(fèi)

2,、街賬、客賬分配表統(tǒng)計(jì)

街賬,、客賬包含外單位宴會掛賬,、員工私人賬、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回賬單等內(nèi)容,，收入核數(shù)員每天要填寫街賬,、客賬統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配,。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一賬戶中,。作到日清月結(jié)，為月末填寫街賬,、客賬匯總表做準(zhǔn)備,。

3、客人清算應(yīng)收款后賬務(wù)處理 客人接到賓館催款通知后,，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收賬款,。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人,，作為結(jié)算憑證,。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額,，每天進(jìn)行賬務(wù)處理：在編制記賬憑證前，首先查明該公司賬號,、賬項(xiàng)參考號碼及付款內(nèi)容,，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

4,、超60天應(yīng)收款掛賬催款

根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對賬單記錄及賬項(xiàng),，分析報(bào)告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛賬客戶,，進(jìn)行再次催款,，催款前首先了解尚未付款的賬項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào),。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信,，連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法,，為盡快清算應(yīng)收賬款排除障礙,。

審計(jì)財(cái)務(wù)工作總結(jié) 審計(jì)局工作總結(jié)篇五

作為一名財(cái)務(wù)審計(jì)人員，在過去的一年里為做好本職工作,，我堅(jiān)持嚴(yán)格要求自己,，注重以身作則，講奉獻(xiàn),、樹正氣,，以誠待人，樹一流形象,。注重思想建設(shè)講學(xué)習(xí),，我始終把加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)放在自身建設(shè)的首位，努力提高政治敏銳性和政治鑒別力,。下面是小編分享的財(cái)務(wù)審計(jì)思想工作

總結(jié)

一,、以“三個(gè)代表“為指導(dǎo),，以先進(jìn)人物為那個(gè)榜樣，時(shí)刻加強(qiáng)思想政治建設(shè)

思想就是動力,，在這一年里無論是工作還是生活上,，一直以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，按照我局“樹正氣,、講團(tuán)結(jié),、求發(fā)展”的具體要求，以黨員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己,，堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn),、開拓進(jìn)取，積極開展批評與自我批評,。增強(qiáng)自己的法制觀念和組織紀(jì)律性,，不斷改進(jìn)工作作風(fēng)，克服困難,，工作上向高標(biāo)準(zhǔn)看齊,，在生活上向低標(biāo)準(zhǔn)看齊，不攀不比,，認(rèn)識和適應(yīng)新形式的要求,，謙虛謹(jǐn)慎、扎扎實(shí)實(shí)的對待工作,，真正起到黨員的先鋒模范帶頭作用,。學(xué)習(xí)榜樣們的先進(jìn)事跡，學(xué)習(xí)他們艱苦樸素,、深入群眾深入基層,、實(shí)實(shí)在在的為人民做實(shí)事做好事的工作精神，學(xué)習(xí)他們不搞形式主義,，全心全意的為人民服務(wù)的思想作風(fēng),，學(xué)習(xí)他們清正廉潔、不謀私利,、不循私情的生活態(tài)度,，我作為一名財(cái)務(wù)審計(jì)的工作者，更應(yīng)該把人民的利益放在第一位,，全心全意為財(cái)務(wù)工作服務(wù),，充當(dāng)人民的公仆，克服功成名就的思想和“小進(jìn)則滿”的情緒,，認(rèn)識自己思想上的不足,，敬業(yè)精神不強(qiáng)，工作的朝氣,、銳氣和勇氣有所淡化,，有時(shí)候工作上不求有功，只求無過,，缺乏大局觀念,，缺少吃苦在前、享受在后,、先人后己的風(fēng)格,，不能妥善的處理公于私、個(gè)人與集體,、自己與他人的關(guān)系,。這些需要在以后的工作中克服,、糾正，有一個(gè)積極向上的工作精神和生活態(tài)度,。

二,、強(qiáng)化財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)，保障經(jīng)濟(jì)社會科學(xué)發(fā)展

（一）深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，促進(jìn)財(cái)政資金安全運(yùn)行

今年以來我們以“大格局,、全覆蓋、深挖掘,、整改實(shí)”為同級審計(jì)目標(biāo),，繼續(xù)推進(jìn)“大財(cái)政”審計(jì)。構(gòu)建以全部財(cái)政資金為審計(jì)內(nèi)容,，以財(cái)政預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為核心,，統(tǒng)籌審計(jì)資源，將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、財(cái)務(wù)收支審計(jì),、專項(xiàng)資金績效審計(jì)有效整合到同級審中，對政府財(cái)政資金收支的運(yùn)行軌跡實(shí)施全方位的審計(jì)監(jiān)督,。重點(diǎn)對區(qū)本級預(yù)算管理,、部門預(yù)算執(zhí)行、產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金,、撥付各功能園街道的專項(xiàng)資金等進(jìn)行了審計(jì),。審計(jì)結(jié)果在黨政聯(lián)席會議上作了專題匯報(bào)，并得到黨政主要領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定,。

（二）不斷拓展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部全面履行職責(zé)

我局開展了對13個(gè)單位的15位主要領(lǐng)導(dǎo)同志進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)決策權(quán),、經(jīng)濟(jì)管理權(quán),、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)履行情況。重點(diǎn)對領(lǐng)導(dǎo)干部在征土拆遷,、建設(shè)上等方面經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì),，效果明顯，發(fā)現(xiàn)了大量違紀(jì),、違規(guī)甚至違法行為,。5月召開經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會議第一次全體會議，各成員單位對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作提出了意見和建議,，推動經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作不斷深化發(fā)展,。

（三）強(qiáng)化財(cái)政收支及專項(xiàng)資金審計(jì)，促進(jìn)提高財(cái)政資金使用效益

我局開展了對開發(fā)區(qū)法院、新區(qū)公安分局以及新區(qū)科技職業(yè)學(xué)院的財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì),。根據(jù)省廳和市局的安排,，積極配合全國社保專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查，與財(cái)政,、社事以及各街道溝通協(xié)調(diào),，認(rèn)真做好數(shù)據(jù)采集、整理工作并對領(lǐng)取低保的人員進(jìn)行延伸審計(jì)調(diào)查,，另外積極探索政府投資績效審計(jì)，完成了鴻山遺址博物館建設(shè)和運(yùn)營績效審計(jì),。

（四）加強(qiáng)審計(jì)整改力度,，促進(jìn)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化

審計(jì)工作的最終目的是促進(jìn)規(guī)范、完善制度,。我局通過強(qiáng)化整改責(zé)任,、加強(qiáng)督查督辦、完善相關(guān)制度等有力措施,，審計(jì)整改工作取得顯著效果,。梅村街道補(bǔ)交稅款800萬元；法院,、檢察院停止在辦案經(jīng)費(fèi)中列支獎金補(bǔ)貼,；科技職業(yè)技術(shù)學(xué)院已足額補(bǔ)繳財(cái)政收入603。63萬元,；今年上半年,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任聯(lián)席會議成員單位聯(lián)合對新發(fā)集團(tuán)公司、吳博園,、新安街道,、鴻山街道等4個(gè)單位的審計(jì)整改情況進(jìn)行了督查，四個(gè)單位都高度重視,，切實(shí)加強(qiáng)了制度建設(shè),。

三、強(qiáng)化固定資產(chǎn)投資審計(jì),，促進(jìn)建設(shè)規(guī)范管理

（一）規(guī)范投資行為,、實(shí)現(xiàn)投資審計(jì)監(jiān)督全覆蓋

在投資審計(jì)工作過程中，我局堅(jiān)持從源頭著手,，始終嚴(yán)把工程投資審計(jì)“六道關(guān)”,。

一是嚴(yán)把工程概（預(yù)）算審計(jì)關(guān)。我局對32個(gè)項(xiàng)目的概算進(jìn)行了審計(jì),，累計(jì)概算送審金額11,。6億元，調(diào)整不合理概算3。96億元,。

二是嚴(yán)把招標(biāo)審核關(guān),。我局對290個(gè)單項(xiàng)工程的招標(biāo)文件、最高限價(jià)的審核及招標(biāo)過程進(jìn)行了技術(shù)把關(guān)和監(jiān)督,。

三是把好施工現(xiàn)場跟蹤審計(jì)關(guān),。我局先后對69項(xiàng)區(qū)重點(diǎn)工程委托跟蹤審計(jì)，委托跟蹤項(xiàng)目總造價(jià)達(dá)48,。47億元,。

四是嚴(yán)把工程竣工結(jié)（決）算審計(jì)關(guān)。我局1至10月份已對786個(gè)單項(xiàng)工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計(jì),，送審結(jié)算總額66,。98億元，核減工程款13,。85億元,，平均核減率為20。68%,，預(yù)計(jì)全年核減金額超過15億元,。我局還對75個(gè)項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)，決算送審總金額為33,。55億元,，核減金額為5。23億元,。

五是嚴(yán)把建設(shè)項(xiàng)目合同審核關(guān),。我局共對區(qū)級財(cái)政直接投資的189份工程建設(shè)合同進(jìn)行了審核會簽。

六是嚴(yán)把建設(shè)項(xiàng)目征地拆遷審計(jì)關(guān),。我局對43個(gè)非住宅拆遷項(xiàng)目的拆遷評估結(jié)果進(jìn)行了復(fù)核,，總拆遷面積11。95萬平方米,，累計(jì)送審評估金額為2,。39億元，核減金額達(dá)5398萬元,。

（二）積極完成上級審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的“一條鞭”項(xiàng)目和管委會領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng),。

根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)的“一條鞭”項(xiàng)目安排，我局積極開展了中小學(xué)校舍安全工程專項(xiàng)審計(jì),、工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理等專項(xiàng)審計(jì),，完成了政府投資項(xiàng)目建筑節(jié)能和環(huán)保政策執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查。根據(jù)管委會領(lǐng)導(dǎo)交辦,，我局還先后完成了以下事項(xiàng)：

一是為配合經(jīng)發(fā)置業(yè)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作,，按時(shí)完成單項(xiàng)工程的結(jié)算審計(jì)和竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作。

二是對新區(qū)農(nóng)居房拆遷安置成本進(jìn)行重新測算。

三是積極配合省廳對國家重點(diǎn)工程走馬塘的跟蹤審計(jì),。四是積極配合新區(qū)市容環(huán)境綜合整治工作,。

五是積極配合財(cái)政局（國資辦）開展對綠化資產(chǎn)注資的清核工作。

（三）規(guī)范協(xié)審行為,，加強(qiáng)對協(xié)審機(jī)構(gòu)的管理和質(zhì)量控制,。

規(guī)范和強(qiáng)化對中介機(jī)構(gòu)的管理是提高政府投資審計(jì)質(zhì)量、保證工程建設(shè)廉潔審計(jì)的重要內(nèi)容,。我局重點(diǎn)做了以下幾項(xiàng)工作：

一是建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入機(jī)制,。

二是加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

三是加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)審計(jì)業(yè)務(wù)的指導(dǎo),。

四是加強(qiáng)事務(wù)所審計(jì)結(jié)果的復(fù)核,。

五是加強(qiáng)工程結(jié)算審計(jì)質(zhì)量的考核。

四,、爭先創(chuàng)優(yōu)，全力推動審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)效能建設(shè)

今年以來,，我局以“作風(fēng)建設(shè)年”,、“三解三促”活動為契機(jī)，全面動員,、多措并舉,，進(jìn)一步激發(fā)審計(jì)人員的工作積極性、創(chuàng)造性,，在全局掀起轉(zhuǎn)變作風(fēng),，創(chuàng)先爭優(yōu)的工作熱潮，力求在全市各項(xiàng)審計(jì)工作中打頭陣,、爭先鋒,。

一是統(tǒng)籌兼顧，強(qiáng)化管理,。

根據(jù)黨工委,、管委會批準(zhǔn)的全年工作計(jì)劃，年初各科室按照各自的職能分工,，制定了全年工作計(jì)劃安排表,，做到了審計(jì)任務(wù)、審計(jì)內(nèi)容,、審計(jì)人員,、實(shí)施時(shí)間四個(gè)明確。我局出臺了《新區(qū)審計(jì)局關(guān)于開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動的實(shí)施意見》,，成立了由局領(lǐng)導(dǎo)組成的開展作風(fēng)建設(shè)年活動,、創(chuàng)先爭優(yōu)領(lǐng)導(dǎo)小組和考評小組。形成了局長負(fù)全責(zé)，主管領(lǐng)導(dǎo)分戰(zhàn)線負(fù)責(zé)的有效運(yùn)轉(zhuǎn)格局,。

二是完善制度,，強(qiáng)化規(guī)范。

我局出臺了《無錫新區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會議制度》和《無錫新區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對象分類管理辦法》兩個(gè)文件,。出臺了《無錫市新區(qū)審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目審理工作辦法》及《無錫新區(qū)國家建設(shè)項(xiàng)目委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)操作規(guī)程》,。制定了《新區(qū)道路工程結(jié)算指導(dǎo)單價(jià)》等價(jià)格管理文件，對《政府投資項(xiàng)目竣工結(jié)算送審管理辦法》,、《中介結(jié)構(gòu)審計(jì)質(zhì)量考核辦法》等文件進(jìn)行修訂,。

三是深入基層，強(qiáng)化服務(wù),。

為深入推進(jìn)新區(qū)“作風(fēng)與基層組織建設(shè)年”活動,，我局主動深入基層，寓審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)中,。我局先后赴梅村,、旺莊街道對接工程審計(jì)工作，積極開展“三解三促”活動,，局領(lǐng)導(dǎo)帶頭走訪結(jié)對社區(qū)和企業(yè),。

四是學(xué)習(xí)交流，強(qiáng)化創(chuàng)新,。

為創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān),，我局堅(jiān)持每月召開一次全體工作人員學(xué)習(xí)交流會，每季度召開一次全區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人工作交流會,，我局還聯(lián)合紀(jì)委,、組織部赴宜興審計(jì)局、浙江諸暨審計(jì)局學(xué)習(xí)考察經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及“財(cái)審聯(lián)網(wǎng)”工作,。

在肯定成績的同時(shí),，我們也清醒地看到存在的問題和不足。審計(jì)力量難以適應(yīng)新區(qū)跨越發(fā)展的需要,，績效審計(jì)和信息系統(tǒng)審計(jì)還要不斷探索和完善,，審計(jì)成果轉(zhuǎn)化工作有待加強(qiáng)。

在過去的一年中,，經(jīng)過全局同志的共同努力,，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,，取得了單位同事的信任,。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善,，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn),，財(cái)務(wù) 審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng),。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中,，我們將在局的指導(dǎo)下,，按照局領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合實(shí)際,，開創(chuàng)性工作,，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺階。