對某一單位,、某一部門工作進行全面性總結(jié),，既反映工作的概況，取得的成績,，存在的問題,、缺點,，也要寫經(jīng)驗教訓和今后如何改進的意見等,。優(yōu)秀的總結(jié)都具備一些什么特點呢,？又該怎么寫呢？這里給大家分享一些最新的總結(jié)書范文,，方便大家學習,。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇一

面對新的一年，為了能更好的完成工作，為了自己能夠取得更大的提升,，我努力做到以下幾個方面：

1,、積極配合項目經(jīng)理的工作，認真按時完成領(lǐng)導(dǎo)下達的各項工作任務(wù),，向高級助理人員發(fā)展。在工作中我會按照在上一年積累的經(jīng)驗以及所得到的教訓,，包括主動的工作態(tài)度,，認真的做事風格,、明確的工作目的,，正確的工作方法,，踏踏實實,，努力向上，在把自己工作做好的同時,，顧全大局,，協(xié)助項目經(jīng)理將參與項目圓滿完成。

2,、鍛煉自己的溝通能力,，提高自身對客戶的影響力。剛?cè)胨臅r候,，張老師就對我們提出了三個要求：持續(xù)不斷的學習能力,、與人溝通能力以及適應(yīng)能力。在這一年的工作中,，我一直謹記,，并希望能夠做到這三方面。在新的一年中,，我將繼續(xù)以此作為衡量自己進步的標志,，以前期的經(jīng)驗教訓作為準繩，努力提升自己這三方面的能力,。

3,、執(zhí)行力方面。對于一個團隊而言,，隊員的執(zhí)行力對于工作的開展起很大作用,。在以后的工作中，我將努力加強這方面的能力,，遇到工作,，先思考，找出解決方案,，然后盡快執(zhí)行,，杜絕拖拉。努力做到行事果斷，麻利,。

4,、審計工作實施方面。對于前面一年審計工作,，我歸納起來,，總有一種“一葉障目不見泰山”的.感覺，在新的一年工作中,，我會以專業(yè)知識為基礎(chǔ),，看待問題更加成熟，不能再被局部事項所迷惑,。

1,、及時關(guān)注時事政策，并認真學習事務(wù)所內(nèi)部期刊,。對于財務(wù)行業(yè)的的從業(yè)人員而言,，必須具備持續(xù)不斷學習的能力，對于時事政策以及新興法規(guī)能了然于胸,，并且做到早學習,，學精通。

2,、加強專業(yè)知識的學習,，這是基礎(chǔ)。尤其是審計方面,，在學習書本知識的同時,，結(jié)合實際審計項目，按照不同的審計對象的客觀情況,，拿出對應(yīng)的策略,。

在下一年的工作中，我將加強自身管理,。首先做事之前制定計劃,，并盡力執(zhí)行。其次合理安排時間,，做到不拖拉,，不因自己工作失誤而影響全局。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇二

今年以來,，財審科圍繞省廳,、市局財務(wù)工作會議和縣局年度工作會議精神，突出“保障有力,、服務(wù)有為,、管理有序,、監(jiān)督有效”的財務(wù)工作主線,，緊扣全年工作目標,，奮力拼搏，較好的完成了各項既定的目標任務(wù),。

一,、上半年財審工作完成情況

（一）狠抓基礎(chǔ)建設(shè)，努力打造優(yōu)良的國土資源財會團隊

強化崗位職責,，增強工作的責任性,。根據(jù)國土資源片警式監(jiān)管和精細化管理的要求，進一步完善財會崗位職責,，細化考核目標,。努力做到財務(wù)工作“管理全覆蓋,、責任全落實,、過程全控制”。

細化工作流程,，增強工作的規(guī)范性。結(jié)合國土財務(wù)工作的特點,，不斷地細化,、完善工作流程，做到既方便對內(nèi)對外業(yè)務(wù)辦理,，又更加明確職責,。

加強制度建設(shè)，不斷完善國土資源財務(wù)管理制度體系,。針對財務(wù)運行中的新情況,，新問題，會同局監(jiān)察等部門共同分析財務(wù)收支執(zhí)行中存在的問題,，研究探索進一步加強管理的措施,。上半年，出臺了《關(guān)于嚴明財經(jīng)紀律進一步做好厲行節(jié)約工作的緊急通知》,，對相關(guān)的財務(wù)管理工作提出了具體而明確的要求,。

重視檔案建設(shè)，切實完成了國土會計檔案的整理歸檔工作。上半年聘請專人對會計中心移交回來的國土系統(tǒng)以來的會計檔案資料,，按照檔案升級的新要求,，重新整理歸檔。既實現(xiàn)了國土會計檔案的規(guī)范化,，又保證了國土會計檔案資料的完整延續(xù),。

積極爭先創(chuàng)優(yōu)，財務(wù)管理工作獲得省市縣相關(guān)好評,。今年來,，我局先后獲得全省國土系統(tǒng)財務(wù)管理先進集體,、-度全縣會計統(tǒng)管工作先進單位等榮譽,。

（二）狠抓增收節(jié)支,，努力保障國土事業(yè)發(fā)展對經(jīng)費的需求

強化預(yù)算約束,，認真執(zhí)行部門預(yù)算,。今年1-月份，全系統(tǒng)實現(xiàn)非稅收入389萬元,，完成年度任務(wù)的22%,；全系統(tǒng)發(fā)生公用經(jīng)費支出157.06萬元,，占年度支出指標的41.2%（其中：國土局公用經(jīng)費支出96.76萬元,，占年度指標45.6%,；國土所公用經(jīng)費支出44.3萬元,，占年度指標34.6%,；儲備中心公用經(jīng)費支出16萬元,，占年度指標39%）。

積極爭取落實專項工作經(jīng)費。根據(jù)國土業(yè)務(wù)工作需要,，積極協(xié)調(diào)落實專項經(jīng)費250萬元,，確保了城鎮(zhèn)地價動態(tài)監(jiān)測與基準地價更新、礦業(yè)權(quán)核查項目的如期實施和“二調(diào)”工作經(jīng)費的按時支付,。

貫徹落實各級關(guān)于厲行節(jié)約的各項規(guī)定,，對年度部門預(yù)算的各項指標進行進一步的細化和分解，采取切實措施,，努力壓減業(yè)務(wù)招待費,、公務(wù)用水電費、車輛運行費,，爭取較上年有較大減少,。

（三）狠抓專項管理，努力實現(xiàn)國土專項資金的收支規(guī)范

切實加強土地復(fù)墾整理開發(fā)專項資金的管理,。上半年,，協(xié)調(diào)并配合審計單位完成了新店、馬塘土地整理項目的決算審計工作,；實施了對曹埠,、兵房、洋口省以上項目的竣工審計,。

主動配合做好儲備專項融資工作,，取得了階段性成果。今年上半年以來,，面對政府土地儲備項目對資金需求的擴大和金融信貸控管的不利因素,，積極與相關(guān)金融機構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，一方面積極籌措資金及時歸還到期貸款1.48億元,，一方面積極爭取新批貸款,，上半年已經(jīng)獲批貸款1.88億元,。有力支持了退城進區(qū)項目的順利推進,。

（四）加強內(nèi)審監(jiān)督，確保國土財務(wù)運行安全有序

全力做好審計署上海特派辦對我縣土地專項資金審計協(xié)調(diào)配合工作,。國土局內(nèi)部各部門以及財政,、審計等單位密切配合，整體聯(lián)動,。財審科又是這次專項審計的牽頭協(xié)調(diào)部門,。一是深入細致的完成了土地出讓金和土地復(fù)墾整理開發(fā)資金的前期自查準備工作。二是審計單位進點后,，認真履行上下聯(lián)絡(luò)職責,，及時傳遞信息，協(xié)調(diào)項目鎮(zhèn)按照專項審計的要求做好全面的配合工作。

完成年度資產(chǎn)年檢清查工作,。摸清了全系統(tǒng)所有資產(chǎn)的分布現(xiàn)狀和使用保管情況,，進一步落實責任，從而真正確保國有資產(chǎn)的安全完整,。

積極行動，認真開展“小金庫”專項治理工作,。根據(jù)縣政府對專項治理工作部署,，國土系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)重視、組織到位,，整體聯(lián)動,、工作到位,，嚴明紀律,、監(jiān)督到位。圓滿完成了自查自糾階段的所有工作,。

上半年財審工作雖然取得了階段性成果,。但是也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：

一是全系統(tǒng)增收節(jié)支的壓力巨大,。隨著國土系統(tǒng)收費收入來源的逐漸減少,，人員經(jīng)費剛性支出的逐年增加，收支矛盾越來越突出,。這就要求一方面積極尋求和擴大國土事業(yè)經(jīng)費供給的新渠道,，另一方面，要切實大力壓縮一般性公用經(jīng)費開支,，真正將有限的資金用在刀刃上,。建議局后勤管理方面，充分利用先進的網(wǎng)絡(luò)設(shè)施積極推行無紙化辦公,，努力減少辦公耗材浪費,。第三、公務(wù)接待要認真履行申請,、審批程序,，嚴格控制公務(wù)接待的次數(shù)、標準、規(guī)模,，進一步細化完善國土系統(tǒng)公務(wù)接待管理細則,，并真正執(zhí)行到位。

二是系統(tǒng)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待進一步提高?，F(xiàn)在的財務(wù)工作不是簡單的收收支支,、記帳算帳的財務(wù)，而是分析,、研究,、預(yù)測的財務(wù)。這就對財務(wù)人員提出了更高的要求,，目前,，國土財會隊伍還不能完全適應(yīng)這一新要求。因此一方面要加強對現(xiàn)職財會人員的再教育,，不斷提升工作能力,；另一方面適時招錄專業(yè)素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強的財會人員進一步充實和加強國土資源財會隊伍,。

二,、下半年的工作思路

下半年，財審工作將繼續(xù)緊扣全年工作目標不放松,，自我加壓,，負重拼搏，努力再創(chuàng)新業(yè)績,。

（一）進一步夯實財務(wù)工作基礎(chǔ),，在精細管理上出實效

一是年底前完成系統(tǒng)內(nèi)各單位往來性資金的清理工作，并實行往來資金年度清理工作制度,，努力抓資金出實效,。二是與局相關(guān)等部門共同研究細化內(nèi)部管理制度，學習借鑒人家先進的做法,，努力使國土系統(tǒng)增收節(jié)支的措施落到實處,。三是著眼于財會人員自身素質(zhì)的提高，按年初計劃對所屬單位兼職財會人員進行必要的法律法規(guī)和業(yè)務(wù)培訓,。

（二）狠抓預(yù)算管理,，在經(jīng)費保障上求突破

一是及早調(diào)研,，為編制部門預(yù)算做好充分的準備工作,；二是加強預(yù)算執(zhí)行情況的分析，在上半年月報告季分析的基礎(chǔ)上,，下半年要著力做好預(yù)測,、分析、預(yù)警工作，增強預(yù)算執(zhí)行的前瞻性,、可控性,。三是努力提高國土專項業(yè)務(wù)工作經(jīng)費的保障力度。確保已經(jīng)開始實施項目的資金按時支付,，即將實施的項目不因經(jīng)費落實原因而影響工作的開展,。

（三）加強過程監(jiān)控，在依法理財上再提高

一是與局相關(guān)部門共同對部分國土所原有經(jīng)營實體進行徹底的清理,，撤消銀行帳戶,，合法處置相關(guān)資金。二是根據(jù)國家審計署上海特派辦專項審計中發(fā)現(xiàn)的問題和提出的要求,，對我們現(xiàn)行的復(fù)墾專項資金管理辦法進行深入的分析,，查找工作中的盲點和薄弱環(huán)節(jié)，切實加以完善,。三是充分發(fā)揮內(nèi)審職能,，與局監(jiān)察部門配合加大對系統(tǒng)內(nèi)增收節(jié)支和財務(wù)制度執(zhí)行情況的內(nèi)審監(jiān)督，努力實現(xiàn)國土資金安全,、規(guī)范,、高效運行的目標。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇三

xxxx年,，審計部認真貫徹集團公司xxxx年審計工作會議精神,，根據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況提出了年度工作思路,，制定了年度審計工作計劃,，全面履行了審計的監(jiān)督服務(wù)職能，各方面工作都有了很大的發(fā)展,，取得了突出的成果,。

——人均取得直接經(jīng)濟成果539.85萬元,。

根據(jù)年初集團公司審計工作會議精神和我公司實際情況，審計部確立了“提高審計認識,、強化審計監(jiān)督,、實現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變、拓展審計領(lǐng)域”的主導(dǎo)思想,，各項審計業(yè)務(wù)都以突出重點,、深入深化為工作方針,，以實現(xiàn)有效監(jiān)督、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營為目的,。依此為指導(dǎo)制訂了年度審計工作計劃,，保證了審計的各項規(guī)范,、有序的開展,。

（一）開展年終效益審計,，保證經(jīng)營成果的真實性

xxxx年1-2月份，我們審計了公司12個生產(chǎn)分廠和3個銷售公司,，以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點,，一家家現(xiàn)場清查，對成本進行實質(zhì)性測試,，對各分廠之間的結(jié)算按照產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗,，查看是否存在假結(jié)算現(xiàn)象,。各單位年終向公司上報的經(jīng)營成果報告，都必須經(jīng)過審計部審核簽認,，審計部不予認可的經(jīng)營成果,，不予兌現(xiàn)。經(jīng)過審計,，共審出上報不實利潤417.96萬元,，對審計發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核算不規(guī)范，各單位之間人為調(diào)節(jié)利潤,，部分單位材料占用較多,，銷售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12條問題提出了管理和整改建議，大部分問題在本年得到了整改,。

（二）拓寬經(jīng)濟責任審計范圍,，強化經(jīng)濟責任審計功能

xxxx年審計部共開展經(jīng)濟責任審計4項，其中人力資源部委托離任審計項目3項,，領(lǐng)導(dǎo)干部屆中審計項目1項,，審計處級干部4人，審計發(fā)現(xiàn)問題15個,，主要是費用控制不嚴,、內(nèi)部投資管理、生產(chǎn)物資管理不規(guī)范,、預(yù)付賬款往來科目存在長期掛賬,、應(yīng)付帳款--暫估材料款金額較大，而且存在多年無動態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象,，提出建議14條,，采納14條。經(jīng)過審計,，為3名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟責任,，為接任者劃清了經(jīng)濟界限；為1名在職同志的階段性經(jīng)營成果的經(jīng)濟責任進行了界定,。

在經(jīng)濟責任審計中,，本年度審計主要堅持以下幾個原則，把經(jīng)濟責任審計推向了更高的層次,。

一是在審計質(zhì)量上,，規(guī)范了經(jīng)濟責任審計內(nèi)容、審計程序及操作標準,，確保項目的高質(zhì)量,。二是審計的范圍涵蓋了經(jīng)營者責任的所有方面，確保評價的中肯；如在對xx廠廠長屆中經(jīng)濟責任審計中,，由于我公司內(nèi)部投資的計劃和財務(wù)核算等權(quán)力由公司控制,，以前的離任審計基本沒有涉及，但在今年審計中,，我們認為,，單位負責人作為投資項目的具體負責人，在投資項目的管理,、質(zhì)量控制上存在不可推卸的責任,，因此，我們在對xx廠廠長屆中審計中,，全面審核了其三年期間具體負責的爐外精煉技術(shù)改造,、2臺32/10t電動雙梁起重機、鑄鋼5t電爐循環(huán)水改造,、砂溫處理設(shè)備,、分廠辦公樓裝修與改造等40個投資項目,，金額達352.64萬元,，發(fā)現(xiàn)工程項目中存在沒有按照管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設(shè)備維修，對分廠歷年來發(fā)生的內(nèi)部投資無管理臺帳,、部分項目立項—招標—合同—預(yù)算—竣工驗收—決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問題,。

三是在離任必審的基礎(chǔ)上，加強了任期屆中經(jīng)濟責任審計,，將審計關(guān)口前移,，使經(jīng)濟責任審計從事后的查錯糾弊向督促企業(yè)加強內(nèi)部控制、防范經(jīng)營風險,、規(guī)范經(jīng)營行為轉(zhuǎn)變,。

（三）傳統(tǒng)審計向風險導(dǎo)向?qū)徲嫞岣邔徲嫎I(yè)務(wù)層次

經(jīng)過三年的整合,，公司財務(wù)實現(xiàn)集中核算,，基建工程和經(jīng)濟合同管理逐步走上規(guī)范化，各項業(yè)務(wù)的常規(guī)性審計也日趨成熟,，為有效利用審計資源,，提高審計效果，審計業(yè)務(wù)全面向以風險管理為導(dǎo)向的管理審計轉(zhuǎn)變,，今年共組織以風險管理審計為主的審計項目5項,，1個內(nèi)部單位，1個三產(chǎn)單位,，1個參股單位和1個關(guān)聯(lián)方,，以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強風險防范的意識，尤其是對與我公司有交易往來的關(guān)聯(lián)方的審計，防范外部風險,，充分體現(xiàn)了審計延伸的理念,，xx公司經(jīng)營情況調(diào)查2項、xxxx醫(yī)院經(jīng)營管理審計,、新疆代儲代銷庫存管理審計,、實業(yè)公司經(jīng)營審計；審計發(fā)現(xiàn)成本核算,、業(yè)務(wù)管理,、風險管理和公司治理層次的問題17個，提出審計建議11條,，采納9條,。

從開展的風險管理審計的效果看，審計部門取得的成績是十分可喜的,。首先,，擺脫了以往以財務(wù)、以帳本為主的審計方式,，審計的視野更加開闊,；其次，風險管理審計適應(yīng)公司發(fā)展的需要,，審計提供的管理信息為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的科學決策提供了依據(jù),；尤其是對xx公司的審計，為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價格,、建立戰(zhàn)略合作伙伴提供了非常有用的決策參考,。再次，風險管理審計受到了被審計單位的歡迎,，xx醫(yī)院,、xx公司、新疆代管庫等單位或部門都對認為審計建議具有針對性,，或組織董事會專題研究,，或組織管理層探討，都對報告給予了高度重視,，改變了以往傳統(tǒng)審計中“消極對抗”的作風,。

（四）開展專項審計調(diào)查，解決難點熱點問題

本年度,，審計部圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中存在的熱點和難點問題及涉及職工切身利益問題,，積極開展了專項審計。7月份,，就上半年各單位和職工反映較多的單位經(jīng)濟指標合理性,、公司內(nèi)部結(jié)算,、獎金分配、新定額運行等熱點問題,，我們實施了專項審計,，提出了審計建議8條，向領(lǐng)導(dǎo)提交了審計報告,，最后經(jīng)公司專題會議圓滿解決,。9月份，對新設(shè)立的xxxx合資公司的開辦費用,、注冊資本到位等進行專項審計,，審計發(fā)現(xiàn)外方投資額20美圓未按要求到帳，要求北京mh公司催辦,，維護專項資金使用的嚴肅性,。

（五）加大內(nèi)控審計幅度，防范經(jīng)營風險

審計部本年度和其它部門聯(lián)合開展了《自用資源使用和管理》專項內(nèi)控審計1項,，考慮審計資源和我公司實際情況,，我適時的把內(nèi)控審計與經(jīng)濟責任審計、專項審計,、審計調(diào)查等項目相結(jié)合,，讓內(nèi)控審計體現(xiàn)在所有審計項目中。本年度共發(fā)現(xiàn)內(nèi)控問題14個,，其中設(shè)計層面2個,，執(zhí)行層面12個，初步探索了審計模式,，為逐步開展規(guī)范的內(nèi)部控制專項審計打下了基礎(chǔ)。

（六）狠抓基建工程審計,，節(jié)約基建投資成本

基建工程審計是嚴把資金審查關(guān)口,，減少企業(yè)資金流失，加強投資控制的重要保障,。xxxx年,，審計部對xx分廠裝修改造工程、福臨堡社區(qū)改造工程,、xxx辦公樓改造裝修,、南廠出入主干道工程、xx辦公樓及屋面工程,、xxxx擴建工程,、111kv架空線落地工程,、寶石新特車井場工程,、職工培訓中心改造、西站臺彩鋼貨棚、xxxx中心裝修改造等178個基建工程項目進行了審計,，為了提高審計質(zhì)量,，審計人員對大部分項目實施了全過程跟蹤審計，經(jīng)常深入施工現(xiàn)場抽查,，在審計中,，審計人員嚴把合同和標的審計關(guān)、施工現(xiàn)場簽證關(guān),、工程結(jié)算審計關(guān),，重要項目都經(jīng)過充分探討,。通過審計,，發(fā)現(xiàn)工程量不實、材料價格偏高,、材料重復(fù)計算,，簽證變更與實際不符、計算錯誤,、高套定額,，隱蔽工程高報等問題，審減額達到204.91萬元,。

本著切實為公司負責的原則,，為搞好xxx生產(chǎn)線竣工決算審計和文體活動中心改造竣工決算審計兩個大項目，審計部采取了委托社會中介機構(gòu)審計的方式,，從審計結(jié)果看,，效益突出，僅文體活動中心項目審減63.91萬元,。

（七）服務(wù)公司生產(chǎn)經(jīng)營,，采購加強事前防范

今年，我公司計劃生產(chǎn)xx90套,，xx500臺/套,，物資采購量非常大，審計壓力也很大,，僅招標采購就有234次,。為更好的服務(wù)生產(chǎn),，服務(wù)經(jīng)營，物資采購審計的工作原則是：質(zhì)量優(yōu)先,、確保生產(chǎn),；貨比三家、降低成本,；打破常規(guī),、提前介入；出口為重,，特事特辦,；統(tǒng)籌規(guī)劃，著眼全局,。按照這個原則,，招標采購物資把好招標關(guān)，招標會上就把工作做好做透,、不留隱患,；生產(chǎn)急需的物資要求采購部門事先通報審計部，審計部先行開展詢價,、調(diào)查等審前工作,，給以后審計減輕工作量和流出時間，采購審計工作縮短了審計工作周期,，為組織生產(chǎn)贏得時間,；下半年我公司生產(chǎn)所需主要物資鋼材價格回落后，我要求審計人員對鋼材采購審計適當從緊,，并向采購部門建議對加大采購量,，降低采購成本，后半年鋼材采購兩明顯增大,，節(jié)約了資金成本,；在出口配套件審計上，審計把質(zhì)量放在首位,，hse審計放在首位，不刻意追求審減額,，不為自己出成績著想,，因為小利益可能隱藏著大損失。

（八）加大審計整改力度,，提高審計成果轉(zhuǎn)化利用

對于本年度審計發(fā)現(xiàn)的問題以及需要整改的項目,，審計部在本年度持續(xù)跟蹤后續(xù)處理結(jié)果，以落實整改措施,，強化整改責任,，爭取審計問題整改率達到100%,，維護審計的嚴肅性?！吧习肽杲?jīng)營情況審計”公司組織了專題會議討論,，并以《關(guān)于協(xié)調(diào)公司上半年經(jīng)營績效考核有關(guān)問題的會議紀要》文件落實；“xxxx中心主任離任經(jīng)濟責任審計”,、“新疆代儲代銷庫庫存管理審計”中提出的問題張總和楊總也給了重要批示,，審計部正在跟蹤落實情況；對xx公司在3月份審計后,，于9月份又進行了后續(xù)跟蹤審計,；公司作為xx醫(yī)院大股東，審計部受醫(yī)院監(jiān)事會的委托,，對其20xx-xxxx年度經(jīng)營情況進行了全面審計,，審計報告得到了董事會和監(jiān)事會的全面認可，對審計提出的問題,，逐條拿出整改辦法,，與審計人員探討確定。今年,，所有審計項目審計部都下發(fā)了“審計整改跟蹤單”,，被審單位將整改意見反饋回審計部，確保審計成果落到實處,。

本年度,，我公司在除審計內(nèi)部單位外，很大一部分審計工作量都利用在了參股公司,、三產(chǎn)企業(yè)和關(guān)聯(lián)方的審計業(yè)務(wù)上,，實業(yè)公司屬于我公司三產(chǎn)企業(yè)，由于業(yè)務(wù)萎縮,，現(xiàn)在僅靠十幾間門面房維持經(jīng)營,，在今年為其進行的經(jīng)營審計中，我們共審出歷年潛虧393.92萬元,，實業(yè)公司根據(jù)我們的審計報告準備注銷企業(yè),。

xx醫(yī)院改制后，我公司作為參股方,，其經(jīng)營業(yè)績的好壞直接影響到公司的投資收益,，況且作為原企業(yè)醫(yī)院，原職工整體帶資分流,，與本公司有著千絲萬縷的聯(lián)系,，其經(jīng)營的好壞直接影響到本企業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展，在某種意義上,，我公司幫助其提高經(jīng)營管理水平責無旁貸,。因此,，審計部接受醫(yī)院監(jiān)事會委托對其2年經(jīng)營和管理情況進行了全面審計，共審出不實利潤136.42萬元,。

xx公司作為我公司主要協(xié)作商,，我們就地審計了其與我公司關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的實際執(zhí)行情況和提供我公司產(chǎn)品的成本（我公司按成本加成定價原則向其購買產(chǎn)品）情況，發(fā)現(xiàn)其有多轉(zhuǎn)銷售成本的傾向,。

在搞好審計專業(yè)工作的同時,，審計部在促進本部門管理規(guī)范化方面也做了跟多工作。

（一）優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

以公司爭創(chuàng)全國質(zhì)量獎為契機,，組織審計部人員對20xx-xxxx年的所有文件,、報表、審計項目進行了分析整理,，根據(jù)審計文檔規(guī)范管理,，并對三年期間的審計成果進行了分析，總結(jié)了三年來的審計工作成績與經(jīng)驗,，根據(jù)分析,，對審計業(yè)務(wù)流程進行了優(yōu)化規(guī)范，進一步提高了審計工作質(zhì)量,，完善了審計項目責任制,。

（二）完善制度建設(shè)

為加強審計監(jiān)督力度，規(guī)范項目審計,，提高審計的效益,，審計部制訂了《基建工程項目結(jié)（決）算審計實施細則》、《投資（設(shè)備）項目審計辦法》,、《財務(wù)收支審計實施辦法》等制度,，初步完善了審計業(yè)務(wù)制度體系。

（三）實施清查盤點

按照《關(guān)于開展xxxx年度年終財產(chǎn)清查盤點工作的安排》要求,，審計部負責實物清查專業(yè)組,，時間短，任務(wù)重,，審計部高度重視,，和其他部門的領(lǐng)導(dǎo)和同志協(xié)調(diào)，組織召開了本專業(yè)組工作會議討論,，并請鄒總做了工作指示和指導(dǎo),。在實際工作中，按照人員構(gòu)成并分了3個小組,，順利完成了全公司16個單位和xxxx分廠的實物現(xiàn)場清查盤點工作，并就清查中發(fā)現(xiàn)的問題向xxxx年年終清查盤點辦公室提交了專題報告,，完滿完成了清查盤點任務(wù),。

（四）總結(jié)審計經(jīng)驗

根據(jù)以往年度的審計項目,，對我公司經(jīng)濟責任審計和內(nèi)部控制審計工作取得的成績或經(jīng)驗，面臨的困難,，下一步開展審計工作的打算等問題進行了深刻總結(jié),，形成了書面總結(jié)報告。

（五）重視員工培訓

本年度分別組織審計部門的同志參加了集團公司和物裝公司組織的“計算機輔助審計培訓班”,、“財務(wù)人員后續(xù)教育培訓班”,、“陜西省內(nèi)審協(xié)會培訓班”，通過培訓,，提高了本部門員工的業(yè)務(wù)水平和工作能力,，為我公司審計工作信息化打下了良好的基礎(chǔ)。

縱觀一年來的工作,，我們覺得在以下方面需要改進和提高：

一是由于客觀條件的限制和審計資源不足,，雖然本年度完成了審計計劃規(guī)定的審計項目數(shù)量，但中途調(diào)整的審計項目較多,，占到了年度審計計劃的30%以上,，以后要加強審計計劃制訂的科學性和時效性。

二是公司招標工作的管理工作有所松懈,，部分職能部門同志不遵守招標制度,，有的標的發(fā)出的邀請沒有針對性，有的標的評標沒有客觀準確的標準,，審計部門在這些方面監(jiān)督力度不夠,。

三是由于業(yè)務(wù)水平的局限性，審計部同志在工作中對一些審計方法和審計技術(shù)運用不熟練,，許多審計項目花費了大量的人力和時間,。

四是審計項目三級復(fù)核不徹底，由于專業(yè)因素限制,，審計項目多級多級復(fù)核存在困難,，加大了審計風險，影響了審計質(zhì)量,。

一是要搞好審計制度建設(shè),，爭取在明年建立健全全方位的審計業(yè)務(wù)監(jiān)督控制體系，使審計業(yè)務(wù)有章可循,。

二是要實現(xiàn)審計手段現(xiàn)代化,。計算機的廣泛應(yīng)用，給審計工作開創(chuàng)了新思路,，如何通過計算機軟件實現(xiàn)審計現(xiàn)代化,，是內(nèi)審建設(shè)的一個重要方面，經(jīng)過一年的學習和測試,，審計部要在明年實現(xiàn)計算機輔助審計,。

四是對我公司今年新成立和改制的北京mh公司,、西安寶美公司、咸陽鋼結(jié)構(gòu)分廠立項,，進行全面的經(jīng)營管理審計,，以督促建，幫助以上單位建立健全制度建設(shè)和內(nèi)控建設(shè),。

五是開展科技經(jīng)費專項審計,，對公司近三年由集團公司、物裝公司計劃投入和企業(yè)自行投入的科技項目經(jīng)費管理使用情況進行檢查和評價,。

六是基建項目審計試行項目管理和全程參與相結(jié)合的審計模式,，對于投資大、規(guī)格高,、公司和職工關(guān)心的項目要做到有資料,，有報告。

七是加強設(shè)備采購審計,，對投資額大,、數(shù)量多的固定資產(chǎn)（設(shè)備）購置要采用項目管理式審計，將設(shè)備采購全面納入審計的監(jiān)督之下,，降低投資風險,，提高投資效益。

八是繼續(xù)堅定不移地實施全面審計突出重點方針,，集中精兵強將把重點項目審深審?fù)?，爭取審出一些拳頭項目來，抓好重點審計項目,、優(yōu)秀審計項目,，帶動整個審計業(yè)務(wù)上臺階。

xxxxxxxxx審計部

xxxx年xx月xxx日

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇四

在這充滿收獲的季節(jié)里,，我院紀委度過了充滿勝利的20__年,，今年的廉政建設(shè)工作，在醫(yī)院紀檢監(jiān)察機關(guān)和院黨政領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下,，在黨的xx大和中紀委,、省紀委、醫(yī)院紀委有關(guān)廉政建設(shè)會議精神的鼓舞下,，堅持以鄧小平理論為指導(dǎo),，以煤炭經(jīng)濟建設(shè)為中心，圍繞醫(yī)院下達的紀檢監(jiān)察工作任務(wù)目標,，廣泛深入開展廉政建設(shè)教育活動,，認真落實黨風廉政建設(shè)責任制，繼續(xù)加強反腐敗斗爭和執(zhí)法效能監(jiān)察，嚴格規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部行為,，切實搞好反腐敗抓源頭工作,，認真進行內(nèi)部價審，不斷加大案件查處力度,，認真履行紀檢部門的保駕護航的工作職責，有力促進了醫(yī)院三個文明建設(shè),。截止到目前，已經(jīng)圓滿完成了各項廉政建設(shè)工作目標?，F(xiàn)將對20__年的工作總結(jié)如下：

一、認真落實了黨風廉政建設(shè)責任制,，反腐敗領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制進一步確立

以落實黨風廉政建設(shè)責任制為龍頭,，把責任制工作與反腐敗三項任務(wù)緊密結(jié)合進來，充分調(diào)動各方面的力量,，保證了黨風廉政建設(shè)和反腐敗斗爭工作的落實,。一是進一步強化了黨政領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部對醫(yī)療工作和黨風廉政建設(shè)的雙重領(lǐng)導(dǎo)責任，把黨風廉政建設(shè)作為一項極其重要的工作列入了黨政領(lǐng)導(dǎo)班子議事日程,，使之與業(yè)務(wù)工作一樣,，同部署，同檢查,，同落實,。每季度至少召開一次專題會議，研究黨風廉政建設(shè)工作,。形成了“黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),，黨政齊抓共管，紀檢組織協(xié)調(diào),，部門各負其責,，依靠群眾支持參與”的黨風廉政領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制。二是建立了院領(lǐng)導(dǎo)和各科室負責人廉政建設(shè)目標責任制，年初黨委牛書記與各科室負責人簽定了廉政建設(shè)目標責任書,，實行“一崗雙責”,，把黨風廉政建設(shè)的各項目標分解到人，做到“千斤重擔大家挑,，人人肩上有目標”,。三是加強了監(jiān)督檢查、考核獎懲和責任追究,。院紀委監(jiān)察科充分發(fā)揮職能作用建立了月抽查,、季小結(jié)、半年考核制度,，按照“優(yōu)秀,、良好、及格,、不及格”檔次進行綜合評定,，與年終考核相結(jié)合，記入個人檔案,，并給以相應(yīng)獎懲,。從而使黨風廉政建設(shè)和紀檢監(jiān)察工作做到制度化、規(guī)范化,，科學化,、經(jīng)?；Ｋ氖羌皶r通報情況,，接受群眾監(jiān)督,。院黨政每季度向醫(yī)院全體黨員干部通報黨風廉政建設(shè)責任制落實情況,，征求意見,，自覺接受監(jiān)督,，使黨風廉政建設(shè)工作植根于基層和廣大群眾之中,。

二,、突出重點,，全面推進,，領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律工作進一步深入

今年以來,，我們堅持把領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律作為黨風廉政自律工作的重點，著力抓鞏固,、抓深入、抓提高,。一是經(jīng)常組織黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員認真學習中央,、省市和公司紀委關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律的各項規(guī)定，增強班子成員廉潔自律的自覺性,，要求班子成員嚴格執(zhí)行國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部“五條,、八不準”，按照《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定(試行)》和省委《各級領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政十二條規(guī)定》等要求,，尤其是要教育管理好家庭成員和身邊的工作人員,，多方面嚴格約束自己，在工作和生活中做到“自重,、自省,、自警、自勵”,，不斷加強個人的素質(zhì)修養(yǎng),，做到“慎獨、慎微,、慎始,、慎終”，防止發(fā)生違法亂紀和不廉潔行為,。使領(lǐng)導(dǎo)干部在為廉政建設(shè)的模范,，成為自覺遵守黨的紀律和國家法律法規(guī)的模范。二是把領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律情況作為領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會的重要內(nèi)容,，召開專題民主生活會,，每個班子成員都按照廉潔自律規(guī)定認真對照檢查。三是制定下發(fā)了《總醫(yī)院xx年領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律工作安排意見》,，對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟活動進行了嚴格規(guī)范,。四是下發(fā)了《關(guān)于進一步治理領(lǐng)導(dǎo)干部違反規(guī)定收受現(xiàn)金有價證券支付憑證問題的通知》和《于加強國慶期間黨風廉政建設(shè)的通知》的通知》，要求領(lǐng)導(dǎo)干部按照規(guī)定,，進一步增強廉潔自律意識,，自覺做到不收受有價證券，不收受貴重禮品,，不用公款吃喝,，不用公車旅游。清清白白為官,，坦坦蕩蕩做人,，踏踏實實干事。五是健全了領(lǐng)導(dǎo)干部個人廉政檔案，并采取自查自糾與相互監(jiān)督相結(jié)合,、群眾舉報和紀檢抽查相結(jié)合的辦法加強領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律工作,。六是加大了監(jiān)督力度和按照全省醫(yī)院管理年的要求，院紀委設(shè)立了領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律舉報監(jiān)督箱和醫(yī)療價格收費投訴箱,，特設(shè)立了價格投訴的電話和地點,，做到每月開箱一次，做好群眾來信來訪工作,，歡迎群眾各種形式的舉報,。

三、加強群眾來信來訪的受理查力工作,，維護了醫(yī)院良好形象和大局穩(wěn)定

按照全省醫(yī)院管理年的要求,，醫(yī)院紀檢監(jiān)察科制定了新的總醫(yī)院病人投訴處理制度和醫(yī)務(wù)人員違法違規(guī)制度。共按待和接受群眾來信來訪9人次,，都是有關(guān)醫(yī)德醫(yī)風方面和醫(yī)療糾紛問題,。對群眾的每封來信，我們都能做到及時調(diào)查,，認真核實,，妥善解決。對每次來訪的群眾,，都能做到熱情接待,，詳細記錄，認真調(diào)查了解,，盡快處理,，及時答復(fù)。對反映的問題有失實誤解之處,，也都能夠進行耐心細致的思想轉(zhuǎn)化和解釋工作,，化解矛盾，解決問題,。針對問題比較尖銳及時上報領(lǐng)導(dǎo),，辦結(jié)率100%。

四,、加大黨風廉政建設(shè)宣傳教育力度，強化各級領(lǐng)導(dǎo)和群眾的廉政意識

今年以來,，加大黨風廉政建設(shè)宣傳教育力度,，強化各級領(lǐng)導(dǎo)和群眾的廉政意識，今年以來,，我們加大黨風廉政建設(shè)宣傳教育力度,，利用院務(wù)會堅持把黨風廉政建設(shè)的各項制度規(guī)定的學習作為醫(yī)院中心組和各支部的一項重要學習內(nèi)容。通過宣傳教育,，進一步增強了黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政意識和加強廉政建設(shè)的自覺性,。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇五

一,、20xx年財務(wù)審計工作的簡要回顧

（一）財務(wù)方面的工作1、切實加強財務(wù)管理根據(jù)集團公司規(guī)范財務(wù)管理,、優(yōu)化財務(wù)審核程序,、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,，并采用按“統(tǒng)一管理,，分級負責”的原則進行管理。財務(wù)審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督,、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分,、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用,。

2,、強力整頓財經(jīng)秩序根據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查

工作方案

，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底,、揭示隱患,、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,，嚴格按照市局（公司）的自查要求,，認真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴從細,，自上而下對“帳外帳”,、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查,，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間,、性質(zhì)等分門別類,，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施,，限期整改到位,。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度,。

3,、加強資金管理的作用為了規(guī)范×集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理,，降低和杜絕資金的使用風險,，提高資×金使用效率，促進集團健康發(fā)展,。集團公司從20xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理,。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局（公司）結(jié)算中心,，按照市局（公司）結(jié)算中心要求,，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算,、管理費用預(yù)算,、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時,，為確保各項工作有條不紊的開展,，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行,。

4、增強財務(wù)服務(wù)意識20xx年,，我們一如既往地按“科學,、嚴格、規(guī)范,、透明,、效益”的原則，加強財務(wù)管理,，優(yōu)化資源配置,，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作,。

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)

規(guī)章制度

。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進行重新修訂和完善,。根據(jù)市局（公司）的財務(wù)制度，結(jié)合集團公司的實際情況,，組織匯編了×集團的財務(wù)制度,。

×為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確,、完整,；強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,，加強對重大投資資金的管理,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持,。

5,、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進一是細化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分,、子公司20xx年及20xx年明細賬詳細分析了收入,、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計,，為各分,、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ)；二是提高預(yù)算透明度,。

預(yù)算方案根據(jù)各分,、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分,、子公司,，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強了預(yù)算的透明度,；三是增加預(yù)算的剛性,。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,，對于超預(yù)算等問題嚴格審批程序,，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后,，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行,。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,，各分,、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗,。

6,、充分利用稅收政策充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了×物流公司,、×運輸公司的稅收減,、免,、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準予×物流公司,、×運輸公司減免20xx年度企業(yè)所得稅合計177.29××萬元,、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20xx年度×物流公司、運輸公司所得稅減免的批復(fù),，為集團公司取得了實質(zhì)性的經(jīng)濟收益,。

（二）審計方面的工作1、全面迎接國家審計為了迎接國家審計署的全面檢查,，根據(jù)市局（公司）審計重點,，我部門對20xx年至20xx年12月31日的財務(wù)收支進行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際,，緊緊圍繞集團公司的熱點,、重點、難點問題開展工作,，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,，及時為集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進行了具體的安排和布置,。

2,、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實加強財務(wù)的審計,、審核及財務(wù)管理工作崗位,。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責任制及考核辦法,，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ),。

3、制定并學習了《財務(wù)審(本文章來源于“本站”!)計部崗位責任制考核辦法》為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責,，加強（集團）公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責任制考核辦法》,，通過大家認真地學習和討論,，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責,。

4,、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求（1）繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,，加強財務(wù)人員的管理意識和責任心,，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用,。

在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,，這一要求作為20xx年目標考核的主要指標來考核。

（2）全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,，增強危機感,、緊迫感和責任感，加強學習,，努力提高自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

（3）加強內(nèi)部審計工作力度,，發(fā)揮專項審計工作的作用,，從而降低經(jīng)營風險。隨著集團公司快速發(fā)展,，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要,。作為會計不能只抓核算,，更重要在管理，內(nèi)部管理失控,，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費,，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失,；通過加強內(nèi)部管理,，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量,，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展,。

一是需要加大制度建設(shè)的力度,；二是加強對分、子公司的財務(wù)管理,；三是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高,；四是財會人員政治素質(zhì)和工作作風尚需改進。

（一）增強服務(wù),。一是加強對各分,、子公司的服務(wù),。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大,，員工眾多,，對財務(wù)要求既有統(tǒng)一性,，又有獨特性,，作為財務(wù)審計部,，我們將針對不同需要,，開展個性化服務(wù),，逐步實現(xiàn)財務(wù)管理個性化,。二是加強對集團公司領(lǐng)導(dǎo)服務(wù),?！良瘓F公司作為現(xiàn)代企業(yè),，財務(wù)審計部必然成為企業(yè)管×理的核心部門,，為集團公司領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù)，發(fā)揮財務(wù)板塊的重要作用,，提供及時的,、真實的財務(wù)審計信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障,。三是加強對上級主管部門的服務(wù),。按照上級主觀部門的要求，及時準確提供財務(wù)管理信息,，為上級部門掌握我司財務(wù)運行狀況作好必要的服務(wù),。四是加強對相關(guān)職能部門的服務(wù)。收集真實信息,，合理利用資源,，在保護公司利益的前提下，對相關(guān)部門,。特別是業(yè)務(wù)部門提供及時可靠的信息,。

一是加強制度建設(shè)、總公司制定基本制度,、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度,，報總公司財務(wù)部審批，加強制度執(zhí)行情況的檢查,。

二是加強對資金管理,。作為市場經(jīng)濟條件下的現(xiàn)代企業(yè)，必須保證對資金的有效管理,，財務(wù)審計部首先就是要切實履行職責,，管理好各個環(huán)節(jié)，并堅持靈活運用原則,，確保在規(guī)范的前提下,，充分發(fā)揮資金時間價值,。

三是加強財產(chǎn)管理。堅持每季度清查一次,，清查結(jié)果報公司總經(jīng)理審閱,，對財產(chǎn)的購置、用途,、維修和報廢,，統(tǒng)一由綜合管理部門管理。實現(xiàn)財務(wù)審計部與綜合管理部門各有一套完整的帳目,，確保國有財產(chǎn)的不流失,。

四是加強對委派會計的管理。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算,、管理等方面的問題，財務(wù)審計部應(yīng)積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱,、明確任務(wù),、全身心地投入到工作中去。

（三）有效監(jiān)督,。加強制度執(zhí)行的監(jiān)督,，加強對預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督，加強資金使用的監(jiān)督,。隨著各分子公司財務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進行辦公后,，集團公司財務(wù)部應(yīng)對其進行的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督，確保經(jīng)濟運行有效,、安全,。首先必須制定相關(guān)的財務(wù)制度。與其他規(guī)章制度一樣,，一旦指定,，就要確保得到嚴格執(zhí)行，確保各項制度落實到位,，逐步形成以制度化管理,，用制度管理取代以人管理，實現(xiàn)財務(wù)制度化,。二是通過外部審計,，定期對各分子公司財務(wù)進行審核，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實,、合法,。

（四）加強控制。加強對費用的控制,，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整,；控制對外投資和籌資,；控制分配制度；加強稅收籌劃,，利用集團優(yōu)勢減少稅負,。

（五）開拓創(chuàng)新。20xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,，公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整,，在成本管理、資金預(yù)算,、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,，財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性,，不斷轉(zhuǎn)變工作作風,，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際,，開創(chuàng)工作,，為公司財務(wù)管理服好務(wù)。在這即將過去的一年中,，經(jīng)過全部門同志的共同努力,，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認可和支持,，取得了單位同事的信任,。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務(wù)審計制度有待進一步完善,，財務(wù)審計方法需要進一步改進,，財務(wù)審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn),，在以后的工作中,，我們將在市局（公司）的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,，結(jié)合公司實際,，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階,。

20xx年馬上就要結(jié)束了,，在過去的20xx年中，我們公司做的一直很好,，很好的頂住了金融危機的壓力,，在經(jīng)濟最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績不小的進步，這就尤為可貴了,，所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下,，總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗，以便在來年中取得更好的進步,。

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進行重新修訂和完善,。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合集團公司的實際情況,，組織匯編了**集團的財務(wù)制度,。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓，更好的完成20xx年的各項工作任務(wù),，我部就財務(wù),、審計方面的工作作出總結(jié)如下：

一、審計方面的工作

1,、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,，對財務(wù)審計部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強財務(wù)人員的管理意識和責任心,，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,，要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理,，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況，發(fā)揮主觀能動性,，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,，這一要求作為20xx年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,，增強危機感,、緊迫感和責任感，加強學習,，努力提高自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

2,、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查,，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門對12月31日的財務(wù)收支進行了復(fù)查,，并結(jié)合內(nèi)審工作實際,，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作,，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,，及時為集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進行了具體的安排和布置,。

3,、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實加強財務(wù)的審計,、審核及財務(wù)管理工作崗位,。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責任制及考核辦法,，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ),。

4、制定并學習了《財務(wù)審計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責,，加強(集團)公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責任制考核辦法》,，通過大家認真地學習和討論,，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責,。

二,、財務(wù)方面的工作

1、增強財務(wù)服務(wù)意識,，20xx年,，我們一如既往地按“科學、嚴格,、規(guī)范,、透明、效益”的原則,，加強財務(wù)管理,，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益,，把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作,。

2、切實加強財務(wù)管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務(wù)管理,、優(yōu)化財務(wù)審核程序,、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,，并采用按“統(tǒng)一管理,，分級負責”的原則進行管理。財務(wù)審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督,、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分,、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用,。

3,、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分,、子公司明細賬詳細分析了收入,、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計,，為各分,、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分,、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后,，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,，增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,，對于超預(yù)算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項,，需經(jīng)過專門的論證分析后,，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行,。一年以來,，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分,、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,，為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

4,、強力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路,，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范,、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務(wù)自查工作,。財務(wù)審計部從嚴從細,，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用,、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查,，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則,，將查出來的問題根據(jù)時間,、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,，并有針對性地指定整改措施,，限期整改到位。通過此次的自查,，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度,。

5、加強資金管理的作用

為了規(guī)范**集團經(jīng)濟運行秩序,，加強各分,、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險,，提高資金使用效率,，促進集團健康發(fā)展。集團公司從20xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理,。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利,、及時進入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求,，對各分,、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算,、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進行了認真嚴格的審核和匯編,。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展,，強調(diào)各分,、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行,。

為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實,、準確,、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,，加強對重大投資資金的管理,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持,。

20xx年是**集團公司推進行業(yè)改革,、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路,，規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向,，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點，團結(jié)奮進,，真抓實干,，完成了部門職責和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績,。

我們公司能夠在金融危機的年度里賬目一直非常良好,，這也與財務(wù)審計部工作的認真努力負責有很大的關(guān)系，公司沒有一筆壞賬,、死賬,，這些都歸功于財務(wù)審計部的工作，所以我們要給財務(wù)審計部全體員工記一等功!

請大家能夠認識到我們當前的形勢,，認識到我們的公司形勢,，在來年公司的大發(fā)展中做好充足的準備，我們公司的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場,，我們一定要努力!

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇六

20__年,，醫(yī)院紀檢監(jiān)察審計科在院紀委、院黨委以及上級機關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，緊緊圍繞醫(yī)院中心工作,，認真履行紀檢監(jiān)察,、審計,、物價管理工作職責，主要從以下方面開展了工作：

一,、認真落實了黨風廉政建設(shè)責任制,，反腐敗領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制進一步確立

醫(yī)院召開黨風廉政建設(shè)暨糾風工作會議,，分別與各支部書記、科室主任簽訂了黨風廉政建設(shè)及反腐糾風目標責任書,。按照“誰主管誰負責”的原則,，將各項任務(wù)進行了分解，融入到各科工作目標中去,，做到了廉政建設(shè)與業(yè)務(wù)工作同部署,、同落實、同檢查,、同考核,。

二、廣泛開展反腐倡廉教育,，筑牢思想防線

邀請xx市人民檢察院預(yù)防職務(wù)犯罪處蔡處長舉辦預(yù)防職務(wù)犯罪專題報告會,，組織部分中層干部、業(yè)務(wù)骨干,、重點崗位人員20余人赴市檢察院接受警示教育;印發(fā)黨風廉政建設(shè)及反腐倡廉相關(guān)學習材料;通過宣傳教育,，進一步增強了黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政意識和加強廉政建設(shè)的自覺性。先后印發(fā)了“廉政風險防控”“醫(yī)藥購銷和醫(yī)療服務(wù)中腐,、敗問題專項治理”“領(lǐng)導(dǎo)干部防止利益沖突”等實施方案,。

三、發(fā)揮審計監(jiān)督職能,，努力從源頭上預(yù)防和治理腐敗

進一步完善有關(guān)審計工作的規(guī)章制度,，搞好建章立制，規(guī)范審計工作行為,。二月份聯(lián)系xx市審計局對吳院長進行經(jīng)濟責任審計,。對每月的財務(wù)收支情況;績效工資發(fā)放情況;各種物資、藥品,、設(shè)備采購,、使用、財務(wù)結(jié)算情況;重大項目進展情況進行例行審計,。同時,，按照年初工作計劃對全院各科室績效工資發(fā)放情況展開專項審計工作，及時發(fā)現(xiàn)問題糾正問題,。實行對大件,、大宗物資和設(shè)備招標采購、人事聘任的全程監(jiān)督,。做到發(fā)現(xiàn)一個問題,，制定一項整改措施，提出一項合理化建議,，從而監(jiān)督,、檢查和預(yù)防職務(wù)犯罪的發(fā)生,，為醫(yī)院快速、健康,、穩(wěn)定,、和諧發(fā)展創(chuàng)造有利環(huán)境。

四,、拓寬信訪渠道,，加大投訴、舉報和案件查處力度

在院紀委的領(lǐng)導(dǎo)下,，第一時間了解群眾的意見和建議,，起到理順情緒，化解矛盾,，統(tǒng)一思想,，凝聚人心起的積極作用;認真梳理和分析群眾來信來訪、投訴和舉報,，建立健全案件線索集中管理制度和集體排查機制,，重要線索經(jīng)集體研究提出處理意見，對違紀情節(jié)較輕的同志,，進行談話提醒;對群眾有反映,，經(jīng)初步核實后基本屬實，但尚不構(gòu)成嚴重違紀行為的同志,，進行警示告誡;對受到失實舉報的同志,，及時予以澄清，做到支持干事的,，保護干事的,，查處違紀的。

五,、規(guī)范物價收費標準,，嚴格測算，嚴格執(zhí)行

自20xx年x月x日接受物價管理工作以來,，嚴格按照省市兩級物價部門要求,，規(guī)范我院醫(yī)療服務(wù)收費行為。積極做好日常物價管理,、維護,、審核、測算工作,。對各科室新申報項目到物價局進行臨時價格備案,，及各類收費項目認證轉(zhuǎn)正。對目前醫(yī)院8類收費項目進行審核測算，逐步統(tǒng)一收費編碼,。

六、深化“三好一滿意”活動

按照“抓鞏固,、抓提高,、創(chuàng)品牌、出成效”的總體要求,，以“以德治院,、以情醫(yī)患”為特色品牌，進一步強化品牌建設(shè),，鑄造一流服務(wù)品牌,、質(zhì)量品牌、制度品牌和文化品牌建設(shè),。

七,、積極開展“優(yōu)化經(jīng)濟環(huán)境專項治理年活動”

對損害經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境的“亂檢查、亂收費,、亂處罰,、亂攤派”行為進行專項治理，進一步規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為,，凈化醫(yī)院經(jīng)濟環(huán)境,。

八、繼續(xù)深化民主評議行風

民主評議醫(yī)院活動,，完善就醫(yī)流程,、便民設(shè)施，提高服務(wù)質(zhì)量,，進一步提高醫(yī)院社會美譽度,，弘揚醫(yī)院行風建設(shè)成果。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇七

受黨委的委派,，村級財務(wù)審計組,，于20xx年9月8日星期二開始，對全辦事處10個行政村的財務(wù)收支,、資金及重大建設(shè)項目等進行了重點清查,。此次審計工作領(lǐng)導(dǎo)重視，上下共同努力,，達到了預(yù)期目的,，取得了一定成效，審計組經(jīng)過為期30天的努力,，本次審計圓滿結(jié)束,，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：

一、基本情況：

本次審計領(lǐng)導(dǎo)重視,，人員齊全,，紀檢全程參與,，財務(wù)負責人任組長，副組長：,對10個行政村為20天的審計,。

二,、工作程序：

1、辦事處審計組20xx年9月8日制定了《審計人員時間安排表》及審計通知書,，并由辦事處下發(fā)給被審計單位,。

2、相關(guān)單位接到通知后,，財會人員在辦事處會計核算中心配合審計人員審計,。

3、在審計過程中,，對于有些有手續(xù)不合理的單據(jù)進行現(xiàn)場更正,、完善。對于一些不符合財會制度的行為,，現(xiàn)場指正,。把村級集體重大基建項目作為重點進行審計、調(diào)查,。

三,、審計中發(fā)現(xiàn)的問題和存在的不足：

事日程，促使步入制度化,、正規(guī)化,、專業(yè)化管理。但還是存在諸多問題,，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)入賬不及時,，坐支收入及白條抵庫現(xiàn)象普遍存在： 在審計中發(fā)現(xiàn)，村里報賬員因各種原因,，收入不及時繳存到“三資管理”專戶中,，而直接用于費用開支，因此村里賬面現(xiàn)金余額很大,。這種現(xiàn)象既違反了《現(xiàn)金管理條例》和“收支兩條線”管理的原則,，又逃避了鄉(xiāng)政府對村里收支的監(jiān)管，使核算中心失去了應(yīng)有的監(jiān)管作用,，僅成為村里的記賬員和會計憑證的保管員,。原因就是報賬員對現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行不嚴格。這次審計對出賬面財務(wù)資金余額為 而且有的時間較長,，對象內(nèi)容很復(fù)雜,。原因一，少數(shù)村干部濫用職權(quán)包括歷任村干部任職期間走動挪用集體現(xiàn)金;原因二，少數(shù)村現(xiàn)金管理出擊多頭賬務(wù);原因三,，部分村墊交社會撫養(yǎng)費,。

(二)基建項目工程竣工結(jié)算未經(jīng)審計而報賬： 近年來，國家加大了對農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的投入,，我們的各個村委會抓緊時機,，千方百計地向上級爭取到資金，用于自身的各項服務(wù);2,、有的預(yù)算,，會議記錄等材料也沒有,。這樣逃避審計監(jiān)督,，為擠占挪用專項資金為支出提供了方便。

(三)

四,、審計意見和建議：

(一)建議村級財務(wù)代理,，建立健全內(nèi)控制度。一是建

立會計,、報賬員考核制度,，保證會計資料及時、完整,、真實;二是強化票據(jù)審核制度,，實現(xiàn)二級審核制，嚴格把關(guān),，做到不合規(guī)票據(jù)決不入賬;三是加強村級財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓學習,，提高業(yè)務(wù)能力，及時報賬,，按時報表;四是對級三大員工資待遇要有一個明確規(guī)定,，或制定一個幅度，防止相互攀比,，亂發(fā)錢物現(xiàn)象發(fā)生;五是加強內(nèi)部檢查,，提高會計質(zhì)量。

(二)加強對專項資金的管理,。做到專項資金?？顚Ｓ谩１ＷC財務(wù)的真實性,，防止擠占挪用,，套取專項資金現(xiàn)象再度發(fā)生，杜絕貪污和損失浪費國家資金,，使黨的惠民政策真正落實到實處,。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇八

（1）繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強財務(wù)人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用,。在全面實施信息化管理的同時,，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,，發(fā)揮主觀能動性,，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標考核的主要指標來考核,。

（2）全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,，增強危機感、緊迫感和責任感,，加強學習,，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求,。

（3）加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用,，從而降低經(jīng)營風險,。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,，效益和權(quán)益的積累也越來越多,，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算,，更重要在管理,，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費,，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度,，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強內(nèi)部管理,，降低成本費用,，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式,、集約化發(fā)展。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇九

根據(jù)__內(nèi)審工作部署,，本年度分別在全行范圍內(nèi)開展對內(nèi)部控制管理風險的分析評價活動,。依照內(nèi)控評價方案，分“內(nèi)部控制環(huán)境”,、“風險識別與評估”,、“控制活動”,、“信息交流與反饋”、“監(jiān)督評審”五個方面內(nèi)容對支行內(nèi)控制度進行評審,，將定期風險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室,、每一個工作環(huán)節(jié)和每一個崗位。現(xiàn)將工作總結(jié)如下：

一,、積極開展內(nèi)部審計調(diào)查工作

我們根據(jù)本行的重點工作,、簿弱環(huán)節(jié)及風險點確定審計調(diào)查項目二項。對支行集中采購管理情況進行了調(diào)查,，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作,，提出了整改意見和建議。對支行外匯法規(guī),、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進行了調(diào)查,，通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況,，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來看,，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī),，及時貫徹落實外匯政策,，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)授權(quán)分責明確,。

能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求,，結(jié)合自身特點，對各項內(nèi)控制度予以細化補充,，及時修訂完善了各項外匯業(yè)務(wù)操作流程,、外管股各崗位工作職責、外管股人員考核辦法,，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》,。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議,，基本得到整改落實,。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴格內(nèi)部管理制度,，規(guī)范業(yè)務(wù)操作,。今年我們通過審計調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象__余項,，提出整改建議__條,，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調(diào)查報告已呈報給支行行長和__內(nèi)審科,。

二,、積極開展審計發(fā)現(xiàn)問題“回頭看”活動

在行長親自督導(dǎo)下，我支行由內(nèi)審牽頭,，認真組織開展了對審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作,，強化了整改落實,，鞏固了審計監(jiān)督成效。領(lǐng)導(dǎo)重視，強化整改意識。布置安排對來審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進行檢查事宜,。要求有關(guān)部門進一步落實責任，制定切實可行的措施;強化整改意識,，主動查找風險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生,。精心組織,，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理,，認真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況,、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上,，組織人員進行了再檢查,。

強化責任，落實整改措施,。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責任追究制度,，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責任人、部門負責人認定后,，根據(jù)問題的原因,、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責任追究措施,，并給予經(jīng)濟處罰,。嚴格督促,，實現(xiàn)整改目標,。針對個別未整改到位的問題，督促,，制定下一步具體整改措施,。通過開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現(xiàn)了“整改促完善,、整改促提高,、整改促進步”的目標,。

三,、積極參加市__內(nèi)審項目檢查

根據(jù)__內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對__縣支行的行政執(zhí)法檢查,、對__支行行長履職審計、對__中心支局外匯依法行政審計,，對參與的每一個項目檢查都能認真盡職地對待,，保質(zhì)保量完成任務(wù)。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇十

20xx年,，我們一如既往地按“科學,、嚴格、規(guī)范,、透明,、效益”的原則，增強財務(wù)治理,，優(yōu)化資源配置,，進步資金使用效益，把為團體公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項緊張工作,。

為了適應(yīng)新形勢下的成長,，財務(wù)審計部樹立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生轉(zhuǎn)變,，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進行重新修訂和完善,。依據(jù)市局（公司）的財務(wù)制度，結(jié)合團體公司的實際環(huán)境,，組織匯編了團體的財務(wù)制度,。

為了更好的施展財務(wù)職能，我們增強了對管帳根基工作的規(guī)范力度,，進步管帳信息質(zhì)量,，包管管帳信息的真實、精確,、完整,；強化財務(wù)的預(yù)測、闡發(fā)及籌資功能,，增強對重大投資資金的治理,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、實時的數(shù)據(jù)與技巧支持,。

2,、預(yù)算治理獲得穩(wěn)步推進

一是細化預(yù)算內(nèi)容。依據(jù)各分,、子公司20xx年及20xx年明細賬詳細闡發(fā)了收入,、本錢與期間費用的執(zhí)行環(huán)境,，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分,、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定根基,；二是進步預(yù)算透明度。預(yù)算依據(jù)各分,、子公司反饋回來的看法適當調(diào)劑后,，經(jīng)總司理審議通事后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,，加強了預(yù)算的透明度；三是增加預(yù)算的剛性,。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)環(huán)境,，不按期的向預(yù)算委員會反饋環(huán)境,，對付超預(yù)算等問題嚴格審批法度模范，對申請調(diào)劑的事項,，需顛末專門的論證闡發(fā)后,，按規(guī)定的法度模范批準后執(zhí)行。一年以來,，預(yù)算的總體執(zhí)行環(huán)境優(yōu)越，各分、子公司的預(yù)算看念也較以前有大大的進步和加強,，為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗,。

3、充分應(yīng)用稅收政策

充分應(yīng)用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策,，我部積極解決了xx物流公司、xx運輸公司的稅收減,、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準予xx物流公司,、xx運輸公司減免20xx年度企業(yè)所得稅合計177,。29萬元,、營業(yè)稅29,。48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20xx年度xx物流公司、xx運輸公司所得稅減免的批復(fù)，為團體公司取得了本質(zhì)性經(jīng)濟收益,。

4、切實增強財務(wù)治理

依據(jù)團體公司規(guī)范財務(wù)治理,、優(yōu)化財務(wù)審核法度模范,、晉升財務(wù)辦事質(zhì)量和施展職能部門更好地介入企業(yè)治理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)治理調(diào)劑為財務(wù)人員試行委派制,，并采納按“統(tǒng)一治理,，分級負責”的原則進行治理。財務(wù)審計部主要具體負責團體公司各種資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督,、財務(wù)闡發(fā)及財務(wù)申報和各分,、子公司的財務(wù)治理和財務(wù)內(nèi)部管帳憑證的考查等業(yè)務(wù),，充分施展財務(wù)審計部的職能作用。

5,、強力整頓財經(jīng)秩序

依據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的支配和財務(wù)出入自查工作規(guī)劃,，團體公司環(huán)抱市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,，匆匆進煙草行業(yè)的康健成長,，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底,、揭示隱患,、匆匆進規(guī)范、推動成長”為指導(dǎo)思想,，嚴格依照市局（公司）的自查要求,，認真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計補塾嚴從細,，自上而下對“帳外帳”,、“小金庫”和虛列（亂列）本錢費用、收入分配失真和管帳核算失真等問題進行了自查,，并實施強化經(jīng)濟責任審計與增強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,，依照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題依據(jù)光陰,、性質(zhì)等分門別類,，從中查找經(jīng)營和治理上的漏洞，并有針對性地指定整改步伐,，限期整改到位,。通過此次的自查，切實增強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度,。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇十一

近年來,國家不斷加強對農(nóng)村財務(wù)的管理,，在農(nóng)村財務(wù)管理方面出臺了一系列法律、法規(guī)及政策,、制度,，各級農(nóng)村牧區(qū)干部也做了大量工作，今天本站小編給大家?guī)砹舜寮壺攧?wù)審計

工作總結(jié)

,，希望對大家有所幫助,。

根據(jù)《##市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計規(guī)定的通知》精神以及8月14日##縣紀委召開的《20xx年農(nóng)村基層黨風廉正建設(shè)工作會》會議精神要求，我們對全縣2個街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟組織今年以來的財務(wù)情況進行了全面的審計,，現(xiàn)總結(jié)如下：

一,、農(nóng)村財務(wù)審計的主要作法

1、搞好宣傳,，提高認識,。在開展審計工作前,，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認真開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔215〕12號)。通知明確指出：開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計,，能夠更好地保護集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,，促進黨的各項惠農(nóng)政策落實到位;能夠促進村級財務(wù)公開和民主制度建設(shè)，進一步完善村級監(jiān)督和權(quán)力制約機制;加強農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計,，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求,，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求，是推進農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障,。要求各街(鎮(zhèn))要充分認識開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的重要意義,。

2、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子,。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀檢書記擔任組長,，農(nóng)經(jīng)干部、財政干部,、駐村干部,、代理會計為成員的農(nóng)村財務(wù)審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負責農(nóng)村財務(wù)審計工作,。

3,、明確審計工作的范圍和重點。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計的范圍,，是街(鎮(zhèn)),、村兩級20xx年度農(nóng)民負擔情況和農(nóng)民負擔資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實到位的情況和日常財務(wù)工作。審計的重點是農(nóng)民負擔和惠農(nóng)政策落實情況,、日常財務(wù)審計,。

二、農(nóng)村財務(wù)審計的結(jié)果及存在的問題

全縣314個行政村,、2629個村民小組中,，已審計249個村、246個村民小組,。接受審計的村,、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費、農(nóng)村中小學收費,、農(nóng)民建房收費,、農(nóng)民集資收費、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用,、自立項目,、違規(guī)收費、強行以資代勞籌工等情況,。通過檢查審計,，主要反映出以下問題：

1,、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生。個別村組干部由于思想素質(zhì)不高,，財經(jīng)紀律意識不強,，挪用集體資金的情況仍然存在。這次審計中查出:挪用集體資金8人,，金額535.54元,，其中：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金2859.54元,，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;其他違規(guī)行為23人,，主要是在集體報銷旅游費、伙食費,、重報支出等費用，涉及金額15418.5元,。到目前為止,，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元,，占應(yīng)退賠金額的9.92%,。

2、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴格,。我縣農(nóng)村財務(wù)實行委托代理和電算化管理以來,，財務(wù)管理制度比較健全。但是,，由于少數(shù)村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀意識不強,，因而在農(nóng)村財務(wù)管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴格,。這次審計中同時查出集體收入未及時入賬17筆84578元，少支多報1筆5元,，拒絕不合理開支入賬25筆9541元,，違規(guī)新增債務(wù)3筆1817元。

3,、財務(wù)管理監(jiān)督仍需加強。一是開支審批手續(xù)不夠完善,。少數(shù)開支單據(jù)或無事由,，或無經(jīng)辦人簽字，或無審批人審批,，或無民主理財小組審核蓋章。二是部分票據(jù)不規(guī)范,。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況,，一些本應(yīng)取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟業(yè)務(wù),，卻以非正規(guī)票據(jù)代替,。三是民主理財小組未能履行監(jiān)督職能。全縣共有民主理財小組2214個,，其中村314人,，社19個，有的民主理財小組由于無報酬或民主監(jiān)督意識不強,，不愿參與或按要求參與農(nóng)村財務(wù)監(jiān)督管理工作,。全縣共有161個村、組民主理財小組違反財務(wù)制度規(guī)定由村,、組干部兼任民主理財小組組長,，有名無實，形同虛設(shè),。四是公款私存情況仍然存在,。少數(shù)村由于過去欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開設(shè)集體存款賬戶,，因而將集體資金以個人名義存入銀行或農(nóng)村信用社,，造成集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金2631從1999年3月至20xx年1月期間,，該村向9戶私人發(fā)放借貸款,，到目前為止，經(jīng)清理小組督促追收,，累計至今尚有6元未還,，原村會計將計劃生育管理費、農(nóng)稅,、基本水費等集體資金24578.7元以私人的名義存入銀行,，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶,。

4,、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟業(yè)務(wù)。按照制度規(guī)定,，村組集體的經(jīng)濟收支業(yè)務(wù)只能由財務(wù)人員負責辦理,，但少數(shù)村的支書或主任不放手,，強行經(jīng)手集體經(jīng)濟業(yè)務(wù)。

三,、整改措施

1,、加強督促檢查，嚴格執(zhí)行各項制度,。農(nóng)村財務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作,，乃至整個農(nóng)村工作的重要組成部分，也是農(nóng)民群眾比較關(guān)注的熱點問題,。搞好農(nóng)村財務(wù)管理,，對于加強農(nóng)村基層組織建設(shè)，密切黨群,、干群關(guān)系,，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會具有十分重要的意義。因此,，今后要作為一項經(jīng)常性工作,，抓好農(nóng)村財務(wù)管理工作的督促檢查，嚴格執(zhí)行農(nóng)村財務(wù)各項制度,。各鎮(zhèn)必須針對本地農(nóng)村財務(wù)管理工作中存在的各種問題，積極采取有效措施,，及時糾正和完善,，使之盡快達到規(guī)范化、制度化,。

2,、強化審計監(jiān)督，查處違規(guī)違紀行為,。搞好農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督,，是加強農(nóng)村財務(wù)管理工作的重要環(huán)節(jié)和手段。因此,，要把農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督作為一項經(jīng)常性的工作,，針對農(nóng)村財務(wù)管理工作中存在的各種問題，定期或不定期地開展審計監(jiān)督,。按照我縣農(nóng)村財務(wù)管理制度要求,，每年要審計三分之一的村組，原則上三年內(nèi)對所有的村組要輪流審計一遍,。對審計中查出的一般經(jīng)濟問題,，要按照財務(wù)制度的規(guī)定嚴肅處理;情節(jié)嚴重的由紀檢監(jiān)察機關(guān)給予黨紀、政紀處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)依法追究刑事責任,。

3,、強化農(nóng)村財務(wù)人員的素質(zhì)教育,。農(nóng)村財務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)水平,、職業(yè)道德和敬業(yè)精神,，在很大程度上決定著農(nóng)村財務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。因此,，在開展業(yè)務(wù)培訓的同時,，要進一步加大對村組財務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會計的財經(jīng)紀律、思想素質(zhì)教育,，提高遵紀守法意識,，增強責任感、使命感,。

為了在村支“兩委”換屆前對村干部任期的經(jīng)濟責任,、工作業(yè)績有一個公正的評價，既為選拔任用村干部提供依據(jù),，又給群眾一個明白,，還干部一個清白，充分保障村民享有集體經(jīng)濟管理的知情權(quán)與參與權(quán),，推動農(nóng)村民主法制建設(shè),，規(guī)范農(nóng)村集體資產(chǎn)和財務(wù)管理，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定,，根據(jù)鄉(xiāng)黨委,、政府的部署要求，鄉(xiāng)成立了審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，對我鄉(xiāng)11個行政村集體財務(wù)進行了審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果總結(jié)如下：

1、 工作步驟

1、統(tǒng)一思想、加強領(lǐng)導(dǎo)

為保證審計工作的順利完成，我們成立了由鄉(xiāng)紀委牽頭的審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，成員包括鄉(xiāng)紀委委員,、三資辦,、財政所及民政辦工作人員,。并且召開動員大會,，使大家充分認識到此項工作能否圓滿完成,，關(guān)系到保障農(nóng)民群眾的知情權(quán)、參與權(quán),、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán),，是事關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)村社會和諧穩(wěn)定的一件大事,。為了保證審計質(zhì)量，我們對審計工作人員進行了培訓，同時要求審計人員必須做到審查帳薄不留死角，檢查手續(xù)不留漏洞,。鄉(xiāng)紀委委員在審計工作動員會上明確表態(tài),，若發(fā)現(xiàn)審計人員弄虛作假,，發(fā)現(xiàn)一個處理一個，決不手軟，明確各駐村辦點干部為第一責任人,，同時把這次審計工作與年終工作的評優(yōu)評先進行掛鉤,，把責任落實到位,。通過加強領(lǐng)導(dǎo),，強化責任,，從而保證了審計工作在短期內(nèi)順利完成。

2,、界定范圍,、明確分工

本次村級財務(wù)審計，審計范圍為20xx年7月1日至20xx年6月30日,。審計內(nèi)容：一是農(nóng)村經(jīng)濟責任目標完成情況,，具體包括村主要干部任期內(nèi)創(chuàng)業(yè)承諾制是否如期兌現(xiàn)，村財務(wù)管理,、資產(chǎn)管理,、民主管理等內(nèi)控制度是否健全等，由組織干事負責調(diào)查審核;二是財經(jīng)法紀執(zhí)行情況,，包括財務(wù)收支,、專項資金,、承包上交,、集體積累等內(nèi)容,，由財政辦人員和村帳代理員負責核查;三是村民關(guān)注的熱點問題，包括集體資產(chǎn)處置,、債權(quán)債務(wù)問題,、土地發(fā)包承包問題、村級財務(wù)公開問題等,，由紀檢線人員負責調(diào)查,。

3、完善程序,、講究方法

完善工作程序：在審計工作開展之前,，召開了動員大會，鄉(xiāng)內(nèi)審小組制定了審計

工作計劃

,，向各村下達了審計書面通知,，各村都張貼了審計公告，最后為各村出具了審計報告,，審計整個過程都體現(xiàn)著全面性,、客觀性和真實性。

4,、搞好公開,、彰顯民主

財務(wù)審計結(jié)束后，11個村全部進行了財務(wù)公開,，讓群眾知曉,，受群眾監(jiān)督。通過此次村級財務(wù)的審計,，一是達到了給農(nóng)民群眾一個明白,，還村干部一個清白的目的;二是達到了保障村民享有集體經(jīng)濟管理的知情權(quán)與參與權(quán)，推動農(nóng)村民主法制建設(shè)的目的,。

2,、 主要存在問題

一是村集體資產(chǎn)管理欠規(guī)范。部分村在集體資產(chǎn)出租,、出售,、轉(zhuǎn)讓等過程中沒有在財務(wù)上形成臺帳和說明，沒有按合同或協(xié)議建立收入臺帳,，容易造成村集體資產(chǎn)的流失,。

二是歷史遺留“呆帳”較多。一些債權(quán)債務(wù)沒有及時清理,，形成“呆帳”,、“死帳”，制約著村級集體經(jīng)濟的發(fā)展,。

三是白條抵庫現(xiàn)象還不少,。少數(shù)村干部財經(jīng)紀律意識淡薄，村財務(wù)管理制度比較松懈,，財務(wù)報銷制度不夠規(guī)范,，單據(jù)審核把關(guān)不嚴，白條報銷的現(xiàn)象時有發(fā)生,，餐費,、勞務(wù)費等一些費用用“白條子”，造成白條抵庫現(xiàn)象,。

四是非生產(chǎn)性開支較大,。部分村為“跑項目”、“要資金”,，請客送禮,，將一些不明了的開支列入招待費中，致使招待費虛高。

五是村級財務(wù)公開沒有真正落實到位,。雖然對村級財務(wù)公開的內(nèi)容、時間,、地點,、形式和程序等都有明確規(guī)定，但不少村在實際操作中往往打折扣,。有的村擔心財務(wù)公開影響工作,，往往簡化公開程序，減少公開內(nèi)容,，有關(guān)資金支出問題,，避重就輕、避實就虛,，只公布一級科目,，把隱性開支和不正當開支列到“其他”支出欄目中打埋伏，村民看村級財務(wù)猶如霧里開花,，無法了解資金的詳細用途和去向,。另外，有的村重公布,、輕反饋,，對村級財務(wù)公開后群眾的意見建議不重視、不及時處理和反饋,，溝通渠道不暢通,，財務(wù)公開的實際效果并不理想。

六是小型工程款支付不規(guī)范,。由于部分村小型工程沒有按照市里要求進行招標,，致使工程存在包工不包料的問題,，比如有的村出現(xiàn)了由村干部分工買材料報帳，導(dǎo)致村帳白條五花八門,，數(shù)額巨大;項目工程支付過程中,，有的沒有采用從銀行轉(zhuǎn)帳的辦法，而是支付大筆現(xiàn)金給個人,，且以白條形式入帳;部分工程完工后,，結(jié)算無驗收報告，以一張自制白條或收據(jù)做帳,，有的甚至不結(jié)算,。

3,、 意見和建議

建立健全村級財務(wù)管理制度和保障正常運轉(zhuǎn)的監(jiān)督機制，使財務(wù)工作規(guī)范有序,，逐步走上科學化,、規(guī)范化、制度化的軌道,。當前的重點是要加強對農(nóng)村基層財務(wù)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和規(guī)范制度、夯實基礎(chǔ),、強化監(jiān)督,、落實公開、抓好業(yè)務(wù)培訓等為重點，切實加強農(nóng)村村級財務(wù)管理工作。

通過以上措施,，內(nèi)審工作取得成效,。一方面充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能，及時發(fā)現(xiàn)問題，嚴肅查處財務(wù)管理中的違法違規(guī)違紀行為。另一方面充分發(fā)揮農(nóng)村審計的服務(wù)職能，積極向村集體提出合理化建議,，幫助村級規(guī)范經(jīng)濟財務(wù)行為,，為發(fā)展壯大集體經(jīng)濟積極進言獻策。鄉(xiāng)內(nèi)審機構(gòu)開展的村級財務(wù)審計,，在加強經(jīng)濟管理,、推進新農(nóng)村建設(shè)等方面,，發(fā)揮了積極的作用,。

受黨委的委派,，村級財務(wù)審計組，于20xx年9月8日星期二開始,，對全辦事處10個行政村的財務(wù)收支,、資金及重大建設(shè)項目等進行了重點清查。此次審計工作領(lǐng)導(dǎo)重視,，上下共同努力,，達到了預(yù)期目的，取得了一定成效,，審計組經(jīng)過為期30天的努力,，本次審計圓滿結(jié)束，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：

一,、基本情況：

本次審計領(lǐng)導(dǎo)重視,，人員齊全，紀檢全程參與,，財務(wù)負責人任組長,，副組長：,對10個行政村為20天的審計,。

二、工作程序：

1,、辦事處審計組20xx年9月8日制定了《審計人員時間安排表》及審計

通知書

,，并由辦事處下發(fā)給被審計單位。

2,、相關(guān)單位接到通知后,，財會人員在辦事處會計核算中心配合審計人員審計。

3,、在審計過程中,，對于有些有手續(xù)不合理的單據(jù)進行現(xiàn)場更正、完善,。對于一些不符合財會制度的行為,，現(xiàn)場指正。把村級集體重大基建項目作為重點進行審計,、調(diào)查,。

三、審計中發(fā)現(xiàn)的問題和存在的不足：

事日程,，促使步入制度化,、正規(guī)化、專業(yè)化管理,。但還是存在諸多問題,，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)入賬不及時，坐支收入及白條抵庫現(xiàn)象普遍存在： 在審計中發(fā)現(xiàn),，村里報賬員因各種原因,，收入不及時繳存到“三資管理”專戶中，而直接用于費用開支,，因此村里賬面現(xiàn)金余額很大。這種現(xiàn)象既違反了《現(xiàn)金管理條例》和“收支兩條線”管理的原則,，又逃避了鄉(xiāng)政府對村里收支的監(jiān)管,，使核算中心失去了應(yīng)有的監(jiān)管作用，僅成為村里的記賬員和會計憑證的保管員,。原因就是報賬員對現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行不嚴格,。這次審計對出賬面財務(wù)資金余額為 而且有的時間較長，對象內(nèi)容很復(fù)雜,。原因一,，少數(shù)村干部濫用職權(quán)包括歷任村干部任職期間走動挪用集體現(xiàn)金;原因二，少數(shù)村現(xiàn)金管理出擊多頭賬務(wù);原因三,，部分村墊交社會撫養(yǎng)費,。

(二)基建項目工程竣工結(jié)算未經(jīng)審計而報賬： 近年來,，國家加大了對農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的投入，我們的各個村委會抓緊時機,，千方百計地向上級爭取到資金,，用于自身的各項服務(wù);2、有的預(yù)算,，會議記錄等材料也沒有,。這樣逃避審計監(jiān)督，為擠占挪用專項資金為支出提供了方便,。

(三)

四,、審計意見和建議：

(一)建議村級財務(wù)代理，建立健全內(nèi)控制度,。一是建

立會計,、報賬員考核制度，保證會計資料及時,、完整,、真實;二是強化票據(jù)審核制度，實現(xiàn)二級審核制,，嚴格把關(guān),，做到不合規(guī)票據(jù)決不入賬;三是加強村級財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓學習，提高業(yè)務(wù)能力,，及時報賬,，按時報表;四是對級三大員工資待遇要有一個明確規(guī)定，或制定一個幅度,，防止相互攀比,，亂發(fā)錢物現(xiàn)象發(fā)生;五是加強內(nèi)部檢查，提高會計質(zhì)量,。

(二)加強對專項資金的管理,。做到專項資金專款專用,。保證財務(wù)的真實性,，防止擠占挪用，套取專項資金現(xiàn)象再度發(fā)生,，杜絕貪污和損失浪費國家資金,，使黨的惠民政策真正落實到實處。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇十二

只有做好相關(guān)的

工作總結(jié)

,，才能及時的發(fā)現(xiàn)之前在工作中范的錯誤,，發(fā)現(xiàn)不足并加以改正。那財務(wù)審計工作總結(jié)怎么寫呢?下面小編就和大家分享財務(wù)審計人員工作總結(jié),，來欣賞一下吧,。

根據(jù)《##市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計規(guī)定的通知》精神以及8月14日##縣紀委召開的《農(nóng)村基層黨風廉正建設(shè)工作會》會議精神要求,，我們對全縣20個街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟組織今年以來的財務(wù)情況進行了全面的審計，現(xiàn)總結(jié)如下：

一,、農(nóng)村財務(wù)審計的主要作法

1,、搞好宣傳，提高認識,。在開展審計工作前,，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認真開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔〕120號)。通知明確指出：開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計,，能夠更好地保護集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,促進黨的各項惠農(nóng)政策落實到位;能夠促進村級財務(wù)公開和民主制度建設(shè),，進一步完善村級監(jiān)督和權(quán)力制約機制;加強農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求,，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求,，是推進農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街(鎮(zhèn))要充分認識開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的重要意義,。

2,、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀檢書記擔任組長,，農(nóng)經(jīng)干部,、財政干部、駐村干部,、代理會計為成員的農(nóng)村財務(wù)審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，具體負責農(nóng)村財務(wù)審計工作。

3,、明確審計工作的范圍和重點,。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計的范圍，是街(鎮(zhèn)),、村兩級20xx年度農(nóng)民負擔情況和農(nóng)民負擔資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實到位的情況和日常財務(wù)工作,。審計的重點是農(nóng)民負擔和惠農(nóng)政策落實情況、日常財務(wù)審計,。

二,、農(nóng)村財務(wù)審計的結(jié)果及存在的問題

全縣314個行政村、2629個村民小組中,，已審計249個村,、2046個村民小組,。接受審計的村,、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費、農(nóng)村中小學收費,、農(nóng)民建房收費,、農(nóng)民集資收費,、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用、自立項目,、違規(guī)收費,、強行以資代勞籌工等情況。通過檢查審計,，主要反映出以下問題：

1,、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生。個別村組干部由于思想素質(zhì)不高,，財經(jīng)紀律意識不強,，挪用集體資金的情況仍然存在。這次審計中查出:挪用集體資金8人,，金額53050.54元,，其中：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23000余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金20859.54元,，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;其他違規(guī)行為23人,，主要是在集體報銷旅游費、伙食費,、重報支出等費用,，涉及金額15418.5元。到目前為止,，已有21人作了退賠,，退出集體資金6243.5元，占應(yīng)退賠金額的9.92%,。

2,、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴格。我縣農(nóng)村財務(wù)實行委托代理和電算化管理以來,，財務(wù)管理制度比較健全,。但是，由于少數(shù)村組干部思想素質(zhì)不高,，遵章守紀意識不強,，因而在農(nóng)村財務(wù)管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴格。這次審計中同時查出集體收入未及時入賬17筆84578元,，少支多報1筆50元,，拒絕不合理開支入賬25筆9541元，違規(guī)新增債務(wù)3筆18170元,。

3、財務(wù)管理監(jiān)督仍需加強,。一是開支審批手續(xù)不夠完善,。少數(shù)開支單據(jù)或無事由，或無經(jīng)辦人簽，或無審批人審批,，或無民主理財小組審核蓋章,。二是部分票據(jù)不規(guī)范。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況,，一些本應(yīng)取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，卻以非正規(guī)票據(jù)代替,。三是民主理財小組未能履行監(jiān)督職能。全縣共有民主理財小組2214個,，其中村314人,，社1900個,，有的民主理財小組由于無報酬或民主監(jiān)督意識不強,，不愿參與或按要求參與農(nóng)村財務(wù)監(jiān)督管理工作,。全縣共有161個村、組民主理財小組違反財務(wù)制度規(guī)定由村,、組干部兼任民主理財小組組長,，有名無實,，形同虛設(shè)。四是公款私存情況仍然存在,。少數(shù)村由于過去欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款,，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開設(shè)集體存款賬戶，因而將集體資金以個人名義存入銀行或農(nóng)村信用社,，造成集體資金管理失控,。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金263100從1999年3月至1月期間，該村向9戶私人發(fā)放借貸款,，到目前為止，經(jīng)清理小組督促追收,，累計至今尚有60000元未還,，原村會計將計劃生育管理費,、農(nóng)稅,、基本水費等集體資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳,，存入樂興村集體資金賬戶,。

4、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟業(yè)務(wù),。按照制度規(guī)定,，村組集體的經(jīng)濟收支業(yè)務(wù)只能由財務(wù)人員負責辦理，但少數(shù)村的支書或主任不放手,，強行經(jīng)手集體經(jīng)濟業(yè)務(wù),。

三、整改措施

1,、加強督促檢查,，嚴格執(zhí)行各項制度。農(nóng)村財務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作,，乃至整個農(nóng)村工作的重要組成部分,，也是農(nóng)民群眾比較關(guān)注的熱點問題,。搞好農(nóng)村財務(wù)管理，對于加強農(nóng)村基層組織建設(shè),，密切黨群,、干群關(guān)系，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會具有十分重要的意義,。因此,，今后要作為一項經(jīng)常性工作，抓好農(nóng)村財務(wù)管理工作的督促檢查,，嚴格執(zhí)行農(nóng)村財務(wù)各項制度,。各鎮(zhèn)必須針對本地農(nóng)村財務(wù)管理工作中存在的各種問題，積極采取有效措施,，及時糾正和完善,，使之盡快達到規(guī)范化、制度化,。

2,、強化審計監(jiān)督,，查處違規(guī)違紀行為,。搞好農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督，是加強農(nóng)村財務(wù)管理工作的重要環(huán)節(jié)和手段,。因此,，要把農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督作為一項經(jīng)常性的工作，針對農(nóng)村財務(wù)管理工作中存在的各種問題,，定期或不定期地開展審計監(jiān)督,。按照我縣農(nóng)村財務(wù)管理制度要求，每年要審計三分之一的村組,，原則上三年內(nèi)對所有的村組要輪流審計一遍,。對審計中查出的一般經(jīng)濟問題，要按照財務(wù)制度的規(guī)定嚴肅處理;情節(jié)嚴重的由紀檢監(jiān)察機關(guān)給予黨紀,、政紀處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)依法追究刑事責任,。

3、強化農(nóng)村財務(wù)人員的素質(zhì)教育,。農(nóng)村財務(wù)人員的政治思想素質(zhì),、業(yè)務(wù)技術(shù)水平、職業(yè)道德和敬業(yè)精神,，在很大程度上決定著農(nóng)村財務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞,。因此，在開展業(yè)務(wù)培訓的同時,，要進一步加大對村組財務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會計的財經(jīng)紀律,、思想素質(zhì)教育,，提高遵紀守法意識，增強責任感,、使命感,。

4、保持農(nóng)村財務(wù)人員的相對穩(wěn)定,。嚴格按照農(nóng)村財務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會計和村財務(wù)人員,，并保持相對穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的,，必須經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門審核,、鎮(zhèn)人民政府批準，并報縣農(nóng)業(yè)行政主管部門備案,。

過去的20xx年,，是及不帄凡的一年，在公司董事會及經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子的正 確領(lǐng)導(dǎo)下,，財務(wù)部全體員工,，團結(jié)一致，緊密配合,，比較順利的完成了公司會計 核算,、報表報送、財務(wù)計劃,、財務(wù)分析,、費用管理、資金籌措和結(jié)算多項工作任 務(wù),。充分地發(fā)揮了財會工作在企業(yè)管理中的重要作用,，回想一年來的工作，主要 有以下幾點：

1,、20xx年財務(wù)預(yù)算計劃工作,。今年1月份，根據(jù)總公司及公司領(lǐng) 導(dǎo)班子的工作要求,，結(jié)合市場情況,，在反復(fù)研究歷史資料的基礎(chǔ)上，綜合帄衡,， 統(tǒng)籌兼顧,，本著計劃指標積極開拓穩(wěn)妥的原則，在反復(fù)聽取各方面意見的基礎(chǔ)上,， 向總公司上報了20xx年公司財務(wù)計劃,。并且，根據(jù)總公司下達公司的20xx 年計劃任務(wù),，層層分解落實,，下達了有關(guān)部門20xx年計劃任務(wù)指標,。同時，為 了保證財務(wù)計劃的順利完成,，財務(wù)部對各部計劃任務(wù)進行逐月檢查和分析,，及時 發(fā)現(xiàn)各部門計劃任務(wù)指標執(zhí)行中存在的問題，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營決策提供重要 依據(jù),。

2,、20xx年財務(wù)決算工作。20xx年財務(wù)決算工作,，是xx公司會計報表第一 次上報總公司,，這對會計決算工作提出了更高的要求。財務(wù)部根據(jù)會計決算 工作的要求,，高標準,、嚴要求、齊心協(xié)力,，加班加點不計報酬,，認真保質(zhì)保量地 完成了會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫了詳細的報表 說明,，完滿地完成了會計決算工作任務(wù),。

3、員工集資工作,。為了減少利息支出,，減支增效,。今年4月初,，根據(jù) 總公司業(yè)務(wù)發(fā)展項目急需籌措資金的要求，以及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的決定,，財務(wù)部組 織員工動員集資,，半個月內(nèi)完成集資xx萬元，完成了公司為中陜總公司發(fā)展項 目籌措部分資金的任務(wù),。6月份,，經(jīng)過多方努力，從工行支行取得貸款 萬元,，緩解了資金短缺壓力,，歸還了員工集資借款項xx萬元，為公司節(jié)約利息 支出xx萬元,。今年11月至12月,，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照 銀行規(guī)定,，如不能按期歸還貸款,，一方面加罰息%,，一方面取消公司貸款 萬元額度，直接影響公司信貸信譽,。對此,，公司領(lǐng)導(dǎo)十分著急。公司領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù) 部采取多種方案,，千方百計籌措貸款到期周轉(zhuǎn)資金,，經(jīng)過動員員工退住房公積金 后集資等辦法，籌措資金多萬元,，按期歸還了銀行到期貸款,，維護了公司信 貸形象，防止了借款逾期增加罰息,，為公司節(jié)約利息支出xx萬元,。

4、中小企業(yè)融資工作,。xx公司從去年4月份整體劃轉(zhuǎn)總公司管理以 來,，按照總公司要求，努力把企業(yè)做大做強,，保證企業(yè)又快又好的向前發(fā)展,，如 何搞好資產(chǎn)運作，發(fā)揮現(xiàn)有資產(chǎn)的最大效益,，已是公司經(jīng)濟工作的重要環(huán)節(jié),。為 此，20xx年財務(wù)部在資產(chǎn)抵押貸款中小企業(yè)融資方面,，做了大量工作,。1至3 月份，多次向xx銀行報送貸款資料,，銀行開戶,、結(jié)算、轉(zhuǎn)移員工工資發(fā)放賬號,， 拓展公司中小企業(yè)融資渠道,，為企業(yè)尋求貸款支持。4月份向建行報送貸款資料,， 5月份多次向支行報送貸款資料,，多次接受貸款調(diào)查。經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù) 部的多次努力,，6月份從支行取得貸款xx萬元,。進入9月份后，公司先后有 工商行支行x筆貸款xx萬元到期，財務(wù)部全力以赴,，公司領(lǐng)導(dǎo)大力協(xié)調(diào),，通 過員工集資等辦法籌措資金，借新還舊,，為公司節(jié)約了財務(wù)費用支出,。20xx年 先后為中陜總公司解決中小企業(yè)融資xx萬元，財務(wù)部代表公司為總公司業(yè)務(wù) 發(fā)展解決急需資金問題,，作出了顯著成績,。

5、財會工作量化管理,。20xx年,，財務(wù)部人員進行了較大調(diào)整，調(diào)整以后 財會人員新手增多,，如何圍繞財會工作各項工作任務(wù),，帶領(lǐng)財務(wù)部新老員工又好 又快的完成各項工作任務(wù)，財務(wù)部主要從量化管理入手,，對財會工作,、會計核算、 費用管理,、資金調(diào)拔,、財務(wù)計劃、財務(wù)分析,、報表報送,、貸款中小企業(yè)融資等項 工作任務(wù)進行具體量化，根據(jù)輕重緩急,，具體分工,，規(guī)定時間，落實到人,，月初 計劃,，月中檢查,，月末考核,，使財務(wù)部各項工作落到了實處，既分工,，又合作,， 緊張、規(guī)范保質(zhì)保量的按時完成了工作任務(wù),，使公司領(lǐng)導(dǎo)能夠通過財務(wù)信息帄臺,、 各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財務(wù)狀況,，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營決策提供 了重要依據(jù),。

6,、財務(wù)人員業(yè)務(wù)學習。為了認真貫徹執(zhí)行財政部新頒布的38個會計準則,， 新的企業(yè)所得稅法實施細則,。財務(wù)部先后多次組織全體財會人員，學習新會計準 則,，學習新企業(yè)所得稅法,，對照新準則，新所得稅法,，結(jié)合公司實際,，充分利用 會計政策，開展會計核算,。不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)技術(shù)水帄,。

7、會計檔案的歸檔整理工作,。今年3月份,，財務(wù)部對20xx年各種會計憑 證、報表,、帳本進行了認真登記,，按照會計檔案工作要求完成了20xx年會計檔 案整理工作。

8,、配合總公司xx集團成立,，財務(wù)部通過大量的工作，配合總公司審計組 完成了企業(yè)改制審計任務(wù),。

9,、配合公司總經(jīng)理辦公室完成了營業(yè)執(zhí)照的年審工作任務(wù)。

10,、完成20xx年各種稅務(wù)清算工作任務(wù),。

11、20xx年貸款證年檢及企業(yè)信貸等以及評審工作,。

12,、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測算工作任務(wù)。

明年財會工作要點：

1,、公司已4年沒有接受日常稅務(wù)檢查了,，明年估計稅務(wù)檢查將是財務(wù)工 作的重點。

2,、組織財會人員繼續(xù)學習新會計準則,，提高財會人員業(yè)務(wù)技術(shù)水帄。

3、搞好資金結(jié)算,，加強與銀行的聯(lián)系,，準備多次辦理xx萬元貸款的分批 到期轉(zhuǎn)貸工作任務(wù)。

4,、進一步搞好財務(wù)部財會量化工作管理,。

5、提高會計電算化工作質(zhì)量,。

工作總結(jié)往往是集精華和糟粕于一體的報告,，集智慧和才能于一體的報告，集專業(yè)和水平于一體的報告,。一個

工作報告

中有可取之地也有不可取之地,。我們在不斷挑選優(yōu)秀的工作總結(jié)加以借鑒時，我們關(guān)于對工作總結(jié)報告的書寫和借鑒水平也在不斷提高,。眾里挑一,，只為找到一份適合自己的優(yōu)秀的專業(yè)的工作總結(jié)。在

工作計劃

網(wǎng)您一定能找到那份屬于您的工作總結(jié),。下面是一篇酒店財務(wù)審計人員工作總結(jié),。

收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進行審核,、分類,、匯總，最終反映到財務(wù)賬戶中,。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀,、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況,，并將應(yīng)收款及時收回,，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：

(一)夜審班前準備

班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和賬單分類,主要有三部分:

1,、前臺客房結(jié)賬單及收銀日報表,。

2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳,、西園餐廳,。

3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館,、游泳保艦保齡球館,、咖啡廳、臺球廳,、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品,、游藝廳,、商務(wù)中心。

(二)夜審工作流程

1,、查看收銀員的繳款憑證,，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改,，收銀員應(yīng)說明原因,。沒有收銀機的繳款憑證，要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符,。

2,、打印出“今日入住客人報告”，根據(jù)入住報告,，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致,，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整,，并將情況寫入夜審報告交日審處理,。

3、打印出“今日非平賬離店報表”,，審核非平賬離店的原因,，確認責任人。

4,、打印出“今日調(diào)整賬目表”審核調(diào)整賬目的原因,，調(diào)整賬目單需負責人簽字。

5,、查詢各收費點轉(zhuǎn)賬是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)賬(未結(jié)賬部分)賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對,，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯房間,，如果是簽名不同,，要提醒收銀員結(jié)賬時注意;如果是轉(zhuǎn)錯房間，則要立刻調(diào)整,。

6,、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。

7,、夜審審計資料維護：將當日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤,，為夜審順利進行做好準備。

8,、進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計：營業(yè)組審核(打印出營業(yè)點總班結(jié)賬表),，完成預(yù)審報告,，完成自動過費，審核賬務(wù)報告兩遍,，終審,。

9、數(shù)據(jù)整理,。

10,、出具夜審報表：

a、編制“××賓館營業(yè)日報表”,。

b,、編制“今日非平賬離店報表”、“今日調(diào)整報表”各一份,。

c,、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚,，填寫時要認真,。

11、當班結(jié)束：各項工作完成后,，將資料進行整理分類后,，交到日審辦公室。

(三)日審工作流程

1,、處理夜間遺留問題,，負責落實

通知書

內(nèi)容

每天接到“夜間審計報告表”后，對遺留問題要及時處理;及時填寫審計通知書,，通知責任人所在的部門主管,，并負責落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上,，最后將通知書編號存檔,，月底統(tǒng)計后，注上處理意見報財務(wù)送經(jīng)理處理,。

2,、賬單核銷：接到收銀員的結(jié)賬單后，檢查所付的賬單是否齊全,，然后按照賬單的號碼,，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號,，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊,，要寫入夜審報告交日審處理。

3,、核對前臺結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個人報表

客房結(jié)賬單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單,，反映向客人收取的房租,、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結(jié)房客賬(包括向客人收取的現(xiàn)金,、信用卡,、支票,、外匯,、轉(zhuǎn)會議賬)的匯總表。

4,、核對餐廳結(jié)賬單：

1)核對餐廳結(jié)賬單時應(yīng)注意;賬單與附件單的核對,，點菜單中每一項都要同電腦結(jié)賬單相核對，如果不符,，要找收銀員查明原因,，并進行處理。附件單如有修改,，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因,，并由廳面管理人員簽名證實，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用,。

2)核對營業(yè)對賬表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致,，核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符,，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時做出處理,，確保營業(yè)收入的正確反映。

3)打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的,，要在賬單上注明卡號及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的,，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時,，要注意收銀員所打的折扣是否正確,，如果不正確，要找收銀員查明情況,，及時做出處理,。

4)免費接待是否符合標準：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對照各級管理人員權(quán)限表,。查看各級管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待,，如果發(fā)現(xiàn)接待超標，應(yīng)立即找其補辦手續(xù),，否則上報財務(wù)經(jīng)理處理,。

5、核對其他部門的繳款憑證及收費單：

其他部門(包括康樂中心的游泳館,、保齡球館,、棋牌室,、臺球廳，商務(wù)中心,，咖啡廳等)的收銀員在營業(yè)結(jié)束后,，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應(yīng)相符,。

1)收費單的核銷及管理：收費單必須按號順序使用,，審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的,，應(yīng)向收費單使用人查詢原因，及時催交,。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可,。

2)核對商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金額的正確性,，定期到商務(wù)中心采集機器上的數(shù)據(jù),，做到賬實相符。

6、檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表：

負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性,，如數(shù)據(jù)計算有誤，應(yīng)立即修改,，并追究夜間審計員責任,。

7,、審計主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點進行檢查：

檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實反映,，現(xiàn)金是否如實上繳,。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的,，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見及時反映到部門經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門,，以防止情況再發(fā)生,，確保賓館不受損失。

8,、報表裝訂：

按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”,、“各收費點繳款憑證”以及各收費點原始賬單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔,。

(四)賬務(wù)處理工作流程

1,、每日營業(yè)收入傳票的編制

編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表,。

收入憑證的編制方法是：

借：應(yīng)收賬款——客賬

應(yīng)收賬款——街賬——明細

應(yīng)收賬款——團隊

銀行存款

貸：營業(yè)收入

應(yīng)付賬款——電話費

2,、街賬、客賬分配表統(tǒng)計

街賬,、客賬包含外單位宴會掛賬,、員工私人賬、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回賬單等內(nèi)容,，收入核數(shù)員每天要填寫街賬,、客賬統(tǒng)計表，進行分配,。及時準備將費用記錄到每一賬戶中,。作到日清月結(jié)，為月末填寫街賬,、客賬匯總表做準備,。

3、客人清算應(yīng)收款后賬務(wù)處理

客人接到賓館催款通知后,，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收賬款,。當客人付款時，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人,，作為結(jié)算憑證,。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進行賬務(wù)處理：在編制記賬憑證前,，首先查明該公司賬號,、賬項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中,。

4,、超60天應(yīng)收款掛賬催款

根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對賬單記錄及賬項，分析報告內(nèi)容,。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛賬客戶,，進行再次催款,，催款前首先了解尚未付款的賬項具體內(nèi)容，并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報,。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信,，連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法,，為盡快清算應(yīng)收賬款排除障礙,。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇十三

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點,，我部門20xx年xx月xx日的財務(wù)收支進行了復(fù)查,，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點,、重點,、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,，及時為集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進行了具體的安排和布置。

3,、財務(wù)的審計,、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,，充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位,。明確了四位同志的工作職責和范疇,，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ),。

4,、制定并學習了《財務(wù)審計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強(集團)公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責任感,，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論,，積極思考,，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二,、存在的問題

20xx年,，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：

1,、是需要加大制度建設(shè)的力度;

2,、是加強對分、子公司的財務(wù)管理;

3,、是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;

4,、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風尚需改進。

在這即將過去的一年中,，經(jīng)過全部門同志的共同努力,，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認可和支持,，取得了單位同事的信任,。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務(wù)審計制度有待進一步完善,，財務(wù)審計方法需要進一步改進,，財務(wù)審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn),，在以后的工作中,，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作,，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階,。

20xx年年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整,，在成本管理,、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,，財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風,，調(diào)整工作思路,，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作,，為公司財務(wù)管理服好務(wù),。

財務(wù)審計工作總結(jié)個人篇十四

下面是小編為大家整理的,供大家參考,。

2015年上半年，我處認真貫徹落實黨的十八屆三中、四中***精神以及***,、省和市經(jīng)濟工作會議精神,，按照市委2015年度工作部署，緊緊圍繞履行出資人職責，進一步健全企業(yè)經(jīng)濟運行動態(tài)監(jiān)控,、經(jīng)營業(yè)績考核管理體系、審計管理的工作流程和制度,，通過做好全市國有及國有控股企業(yè)財務(wù)決算及國有資產(chǎn)統(tǒng)計,、市國資委監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核、薪酬管理,、改制企業(yè)清產(chǎn)核資,、國有資本收益等項工作，充分發(fā)揮財務(wù)監(jiān)管,、業(yè)績考核等職能作用?，F(xiàn)將具體情況總結(jié)如下：

一、2015年上半年工作總結(jié)

（一）規(guī)范數(shù)據(jù)管理,，做好國有資產(chǎn)統(tǒng)計工作

及時進行安排部署2014年全市國有資產(chǎn)年統(tǒng)工作,，完成市屬家國有及國有控股企業(yè)和個縣（市）區(qū)屬家企業(yè)的國有資產(chǎn)年度統(tǒng)計工作。在對全市國有資產(chǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計匯總的基礎(chǔ)上,，撰寫國有企業(yè)財務(wù)狀況和國有資產(chǎn)營運狀況分析報告,。建立健全全市年度國有資產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫，完善數(shù)據(jù)管理制度,，為國企改革和國資監(jiān)管等工作提供及時有效的信息支持,。

截止2014年底，全市國有及國有控股企業(yè)資產(chǎn)總額億元,，同比增長％,，平均資產(chǎn)負債率為％，同比增長個百分點,。凈資產(chǎn)為億元,，同比增長％。累計實現(xiàn)營業(yè)收入億元,，同比增長％,。實現(xiàn)利潤億元，同比下降％,。平均凈資產(chǎn)收益率％,，同比下降個百分點；平均總資產(chǎn)報酬率％,；平均成本費用利潤率％，同比提高個百分點,。全年在崗職工人數(shù)為萬人,，人均工資元,。

2、做好2015年1－5月份企業(yè)財務(wù)決算及國有資產(chǎn)統(tǒng)計工作,。

2015年1－5月,，市監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)總量持續(xù)增長。截至5月底,，市監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)總額億元,，同比增長％。負債總額億元,，同比增長％,，整體平均資產(chǎn)負債率為％。凈資產(chǎn)億元,，同比增長％,。企業(yè)整體經(jīng)濟效益實現(xiàn)同比增長，家企業(yè)累計實現(xiàn)利潤萬元,，同比減虧萬元,。累計實現(xiàn)利稅億元，實際上繳稅金億元,，同比下降％,。

（二）加強企業(yè)日常運營監(jiān)控，落實經(jīng)濟運行分析制度

一是按時收集整理企業(yè)經(jīng)濟運行分析報告,，結(jié)合當前宏微觀經(jīng)濟環(huán)境分析撰寫分析材料,，隨時掌握企業(yè)經(jīng)營中出現(xiàn)的大事要事，實現(xiàn)動態(tài)監(jiān)控,。有效提高了全市國企經(jīng)濟運行分析水平,，較好地發(fā)揮了監(jiān)測經(jīng)濟運行狀況、把握發(fā)展趨勢,、服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策的作用。二是堅持對企業(yè)月快報的數(shù)據(jù)進行整理匯總,，規(guī)范建立企業(yè)日常財務(wù)數(shù)據(jù)庫,，于每月日前向省國資委全口徑報送唐山市企業(yè)財務(wù)快報，始終做到全口徑,、全覆蓋,；每月日左右向委領(lǐng)導(dǎo)提供家監(jiān)管企業(yè)財務(wù)快報，動態(tài)監(jiān)督企業(yè)年度考核目標完成情況并及時向委領(lǐng)導(dǎo)進行匯報,，為國企改革和國資監(jiān)管提供了有效的信息支持,。三是加強企業(yè)經(jīng)濟運行監(jiān)測分析,。準確掌握全市國有資產(chǎn)分布情況,，分析研究業(yè)績考核企業(yè)經(jīng)濟運行中出現(xiàn)的各種問題，針對經(jīng)濟運行情況,，定期及不定期下發(fā)《簡報》，隨時掌握企業(yè)經(jīng)濟運行狀態(tài)和重大事項進展情況,，充分發(fā)揮監(jiān)測經(jīng)濟運行狀況,、把握發(fā)展趨勢、服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策的作用,。今年上半年，已編發(fā)《簡報》期,。

（三）加強年度企業(yè)財務(wù)決算審計和預(yù)算審核,，不斷完善經(jīng)營業(yè)績考核工作

按照企業(yè)負責人年度經(jīng)營業(yè)績考核和薪酬管理辦法，做好對集團等家經(jīng)營業(yè)績考核企業(yè)的2014年度財務(wù)審計報告,、經(jīng)營業(yè)績專項審計報告和企業(yè)財務(wù)決算報表審核匯審工作,。增加完善了2014年度企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核指標設(shè)置及增加經(jīng)濟增加值考核指標考核計分辦法，分別完成了2014年度經(jīng)營業(yè)績考核完成情況分析說明,、2014年度經(jīng)濟效益指標完成情況測算表和2014年度財務(wù)決算及經(jīng)營業(yè)績考核匯審中進一步溝通核實及整改情況說明等需上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的考核材料,。在經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果測算過程中客觀嚴謹,、統(tǒng)一標準、規(guī)范操作,，確?？己私Y(jié)果真實、準確,。與此同時,，在匯審過程中，加強監(jiān)督審核力度,，按照國資監(jiān)管各項工作要求,，對年度會審中發(fā)現(xiàn)的對外捐贈、資產(chǎn)處置,、資產(chǎn)核銷,、資產(chǎn)對外出租租賃、清產(chǎn)核資,、債務(wù)重組,、企業(yè)工資總額、薪酬發(fā)放,、“五險一金”及利潤分配等行為是否符合有關(guān)規(guī)定,，及時與企業(yè)溝通后，以書面形式責令企業(yè)落實整改,，明確要求企業(yè)及時完成整改并書面反饋整改完成落實情況,。在測算過程中，組織市委各相關(guān)處室,，按照職責分工,，對各經(jīng)營業(yè)績考核企業(yè)按重點工作完成情況，逐企業(yè)逐項進行打分,，為測算企業(yè)負責人薪酬提供依據(jù),。同時，為落實十八屆三中***決定中“合理確定并嚴格規(guī)范國有企業(yè)管理人員薪酬水平”的精神,，進一步規(guī)范監(jiān)管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員薪酬管理工作,，對企業(yè)負責人基本年薪下發(fā)范圍進行了調(diào)整。

及時安排部署企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算工作,，嚴格企業(yè)財務(wù)預(yù)算報送程序，加強對業(yè)績考核企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算的審核,，對家企業(yè)財務(wù)預(yù)算和目標建議值材料進行逐項分析測算,，合理確定2015度經(jīng)營業(yè)績考核目標。

加強對中介機構(gòu)的管理,，定期整理市國資委備選會計師事務(wù)所基本情況并存檔,；在上半年,，結(jié)合企業(yè)財務(wù)決算和專項審計，對中介機構(gòu)審計工作質(zhì)量進行評價,。與此同時,，加強審計檔案管理，及時整理家業(yè)績考核企業(yè)財務(wù)決算審計報告及經(jīng)營業(yè)績考核專項審計報告歸檔工作,。

（四）深入推進唐山陶瓷集團所屬第七瓷廠等改制企業(yè)清產(chǎn)核資工作

以2014年底為基準日,，對市委監(jiān)管企業(yè)清產(chǎn)核資專審報告進行復(fù)核，對于各種不符合核銷標準的事項提出整改意見,。一是部署了及改制清產(chǎn)核資相關(guān)工作,，通過對企業(yè)上報的相關(guān)材料及中介機構(gòu)出具的清產(chǎn)核資專審報告的審核，出具了《關(guān)于資產(chǎn)損溢的認定報告》并將資產(chǎn)損益認定報告上報了市政府,。二是組織相關(guān)企業(yè)和中介機構(gòu)負責人召開清產(chǎn)核資調(diào)度會議,，根據(jù)企業(yè)改制程序，深入及其所屬等改制企業(yè),，分別聽取企業(yè)改制清產(chǎn)核資各階段工作的情況匯報,，要求企業(yè)切實履行集團公司的管理職責，派專人隨時監(jiān)督,、協(xié)調(diào),，督促企業(yè)按時完成清產(chǎn)核資工作。同時,，及時下發(fā)改制清產(chǎn)核資工作會議紀要,，對企業(yè)改制清產(chǎn)核資工作進度提出時限要求。目前,，各改制企業(yè)清產(chǎn)核資審計工作已完成,，對審計報告正在進行復(fù)核。

（五）完善管理制度,，確保企業(yè)日常監(jiān)管監(jiān)督職能到位

為做好市委管理企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員企業(yè)經(jīng)濟責任審計工作,，根據(jù)《*********辦公廳、國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定的通知》（中辦發(fā)〔2010〕32號）等文件精神,，根據(jù)市委管理企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組的有關(guān)要求,，制定實施了《委管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責任審計實施細則》（字【】號），目前,，各項工作正按程序推進,。

今年以來，嚴格按照《關(guān)于加強國有企業(yè)對外捐贈管理有關(guān)事項的通知》（字〔〕號）有關(guān)規(guī)定,，先后對等企業(yè)上報的社會捐贈請示進行了審批備案,，及時下發(fā)批復(fù)，要求各單位盡快辦理捐贈事宜的同時按有關(guān)規(guī)定做好賬務(wù)處理,。截至今年上半年,，對經(jīng)審批后的捐贈事宜進行統(tǒng)計,，各企業(yè)上報的八項捐贈事宜涉及金額共計萬元。其中,，一項捐贈事宜,，金額為萬元；公司,，捐贈七項,，合計萬元，捐款三項,，合計萬元,。

一是規(guī)范市屬國有企業(yè)資產(chǎn)損失核銷工作。按照《市屬

當前隱藏內(nèi)容免費查看企業(yè)資產(chǎn)損失核銷及處置管理實施細則》（字【】號）的規(guī)定,，對等單位資產(chǎn)報廢核銷事宜,，認真篩查、嚴格把關(guān),，深入調(diào)查主客觀原因,，審查相關(guān)核銷證據(jù)，對不符合核銷標準的予以駁回,，確保國有資產(chǎn)不流失,。二是進一步規(guī)范對市委監(jiān)管企業(yè)貨幣資金特別是大額資金使用的監(jiān)督管理。為切實加強對市國資委監(jiān)管企業(yè)大額度資金使用的監(jiān)督管理,，切實維護國家和出資人利益,，防范決策風險，借鑒省國資委和其他地市的工作實際,，初步起草了《關(guān)于規(guī)范市屬監(jiān)管企業(yè)大額度資金使用監(jiān)督管理的暫行規(guī)定》,。三是完成了2014年度國有資本收益的測算工作。初步完成了2014年度國有資本收益的測算工作,。對14家經(jīng)營業(yè)績考核企業(yè)的專項審計報告進行了審核測算,，共計戶經(jīng)營業(yè)績考核企業(yè)需上交國有資本收益共計萬元。

（六）統(tǒng)籌安排,，認真完成學臺州主題實踐,、三嚴三實教育活動、處室標準化管理和省國資委財務(wù)監(jiān)督工作經(jīng)驗交流等相關(guān)工作,。根據(jù)市黨委的工作安排,，思想重視，合理安排,，切實做好開展學臺州,、三嚴三實教育督導(dǎo)和處室標準化管理等工作。一是完成學臺州主題實踐活動督導(dǎo)。隨同領(lǐng)導(dǎo)深入企業(yè),，指導(dǎo)完成學臺州主題實踐活動各階段工作，及時上報有關(guān)情況匯報,；二是認真落實三嚴三實教育活動,。隨同領(lǐng)導(dǎo)及時深入，就企業(yè)改革發(fā)展,、黨建和作風建設(shè)等方面進行專題調(diào)研現(xiàn)場辦公,，有針對性地提出工作建議。三是處室標準化管理等相關(guān)工作,。根據(jù)機關(guān)統(tǒng)一安排,，參加質(zhì)量管理體系標準內(nèi)審培訓，按要求完成了市委處管理規(guī)范及流程的編制,。

二,、2015年下半年工作計劃

2015年是我委系統(tǒng)全面深化改革的關(guān)鍵之年，亦是全面完成“十二五”規(guī)劃的收官之年,，更是國有企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的攻堅之年,，今年上半年，受宏觀經(jīng)濟下行等因素的影響,，市委監(jiān)管企業(yè)經(jīng)濟效益持續(xù)下滑,。下半年，我們將按照市委的統(tǒng)一部署和要求,，進一步加強企業(yè)財務(wù)監(jiān)管,，不斷健全和規(guī)范市國資委監(jiān)管企業(yè)負責人經(jīng)營責任審計工作，不斷提高國有資本運營效率,，提高經(jīng)濟效益,，確保國有資產(chǎn)的保值增值，確保按時完成全年目標任務(wù),。重點工作主要包括：

1,、進一步做好全市國有資產(chǎn)統(tǒng)計、日常運營監(jiān)控及經(jīng)濟運行分析工作

2,、嚴格兌現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果,，積極確定2015年度業(yè)績考核目標值

在企業(yè)2014年度財務(wù)決算的基礎(chǔ)上，嚴肅紀律,，規(guī)范操作,，依據(jù)企業(yè)財務(wù)決算審計考核結(jié)果實行獎懲。根據(jù)業(yè)績考核目標完成情況,、企業(yè)經(jīng)濟規(guī)模和職工收入水平等因素測算企業(yè)負責人年薪,，經(jīng)黨政聯(lián)席會議審議同意后，及時兌現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績考核企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員年薪,。在此基礎(chǔ)上,，根據(jù)企業(yè)2015年上半年實際經(jīng)濟運行情況和年度財務(wù)預(yù)算,，經(jīng)市國資委領(lǐng)導(dǎo)班子會研究同意后，及時確定企業(yè)負責人2015年度業(yè)績考核目標值,。

按照《企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責任審計實施細則》（號）要求,，認真做好2014年度市國資委管理企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責任審計中介機構(gòu)選定，及時下發(fā)委托中介機構(gòu)開展2014年度市國資委管理企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責任審計工作的通知,，確保按時完成唐山興達絲綢有限責任公司等4家監(jiān)管企業(yè)負責人經(jīng)濟責任審計工作,。

4、進一步落實國有資產(chǎn)監(jiān)管制度

一是加強對市屬國企資產(chǎn)損失核銷管理工作,。嚴格落實《企業(yè)不良資產(chǎn)核銷及處置管理辦法》和《市屬國有企業(yè)資產(chǎn)損失核銷及處置管理實施細則》（號）的相關(guān)規(guī)定,，嚴格執(zhí)行資產(chǎn)損失核銷權(quán)限和程序，已核銷資產(chǎn)移交和處置程序,，確保國有資產(chǎn)不流失,。二是加強對市屬國企對外捐贈管理工作。按照《委關(guān)于加強國有企業(yè)對外捐贈管理有關(guān)事項的通知》（號）的規(guī)定,，對各企業(yè)對外捐贈事項實行審核備案,，進一步規(guī)范國有企業(yè)對外捐贈行為。

5,、完成國有資本收益上繳及經(jīng)營預(yù)算支出編報工作

在做好2014年度財務(wù)決算和審計工作的基礎(chǔ)上,，組織出資企業(yè)測算、上繳2014年度國有資本收益,。同時,，配合市財政局，做好國有資本經(jīng)營預(yù)算支出相關(guān)工作,。

6,、組織市屬國有企業(yè)會計人員繼續(xù)教育培訓工作

繼續(xù)做好對***省屬駐企業(yè)、市屬國有及國有控股企業(yè)的會計從業(yè)資格證書持證人員繼續(xù)教育培訓,，組織開展2015年度繼續(xù)教育培訓會議,，完成會計持證人員年檢，積極配合市財政局對出資企業(yè)會計人員相關(guān)培訓工作,，確保培訓效果,。