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學(xué)校會(huì)計(jì)檔案管理制度細(xì)則篇一

一,、 為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理,，根據(jù)財(cái)政部、國家檔案局發(fā)布的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,，結(jié)合我院實(shí)際情況,，制定本制度。

二,、 學(xué)校會(huì)計(jì)檔案由校檔案室和財(cái)務(wù)處共同管理,。檔案室負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)檔案工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和移交檔案室的會(huì)計(jì)檔案的存放,、查閱和保管以及期滿會(huì)計(jì)檔案的銷毀等工作,。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔,、保管(移交檔案館前),、查閱等項(xiàng)工作。

三,、 財(cái)務(wù)處內(nèi)部指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的日常管理,，明確會(huì)計(jì)檔案管理崗位的職責(zé)，建立健全會(huì)計(jì)檔案的立卷,、歸檔,、保管、查閱和銷毀等管理制度,，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管,、有序存放、方便查閱,，嚴(yán)防毀損,、散失和泄密。

一,、 會(huì)計(jì)檔案是指財(cái)務(wù)計(jì)劃,、單位預(yù)算、經(jīng)濟(jì)合同,，以及會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算資料,。

1,、原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員直接取得或者填制,，用以表明某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或其完成情況并明確有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種憑證,。原始憑證是填制記帳憑證或登記帳簿的原始依據(jù)，是重要的會(huì)計(jì)核算資料,。原始憑證包括外來原始憑證和自制原始憑證兩種,。

2、記帳憑證是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按其性質(zhì)加以歸類,，確定會(huì)計(jì)分錄,，并據(jù)以登記會(huì)計(jì)帳簿的憑證。學(xué)校根據(jù)會(huì)計(jì)核算的一般要求和學(xué)校的實(shí)際情況設(shè)置統(tǒng)一,、通用的記帳憑證,。

3、 會(huì)計(jì)賬簿是指以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，全面,、連續(xù)地記錄一個(gè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),，對(duì)大量分散的數(shù)據(jù)或資料進(jìn)行分類歸集整理，逐步加工成有用的會(huì)計(jì)信息的工具,。會(huì)計(jì)帳簿由具有一定格式的帳頁組成,。會(huì)計(jì)帳簿包括：

(一) 總分類帳

(二) 收入明細(xì)帳(教育經(jīng)費(fèi)撥款、科研經(jīng)費(fèi)撥款,、上級(jí)補(bǔ)助收入,、教育事業(yè)收入、經(jīng)營收入,、其他收入)

(三) 支出明細(xì)帳(事業(yè)支出,、經(jīng)營支出)

(四) 往來明細(xì)帳(應(yīng)收及暫付款、應(yīng)付及暫存款,、應(yīng)付票據(jù),、應(yīng)繳稅金、代管款項(xiàng))

(五) 現(xiàn)金日記帳

(六) 銀行存款日記帳

(七) 固定資產(chǎn)明細(xì)帳

(八) 材料明細(xì)帳

(九) 事業(yè)基金明細(xì)帳

(十) 專用基金明細(xì)帳

(十一) 固定基金明細(xì)帳

(十二) 事業(yè)結(jié)余明細(xì)帳

(十三) 其他對(duì)外投資明細(xì)帳

4,、 財(cái)務(wù)報(bào)告指用來反映會(huì)計(jì)實(shí)體財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件,，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表以及財(cái)務(wù)情況文字說明等,。

5,、 其他類會(huì)計(jì)檔案包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)賬單,，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件使用說明,，會(huì)計(jì)科目和項(xiàng)目編碼及使用說明，會(huì)計(jì)電算化處理授權(quán)登記或使用權(quán)限備案表,，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等,。

6,、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料是指與會(huì)計(jì)核算有關(guān)的重要資料,，包括：

(一)學(xué)生名冊(cè);

(二)學(xué)生繳費(fèi)及欠費(fèi)情況;

(三)工資薪金發(fā)放清冊(cè);

(四)住房公積金備查簿;

(五)其他會(huì)計(jì)核算資料。

7,、 學(xué)校財(cái)務(wù)采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的,，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)同時(shí)將光盤,、磁盤,、磁帶等作為會(huì)計(jì)檔案保存。

8、 以下與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算相關(guān)的文件材料,，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定,，：

(一)學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)算;

(二)學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況;

(三)學(xué)校對(duì)外投資的文件及相關(guān)投資證明;

(四)學(xué)校年度收入分配的相關(guān)文件及資料;

(五)各類審計(jì)決定、報(bào)告及意見;

(六)國家及學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,。

1,、每年形成的會(huì)計(jì)檔案，按照歸檔的要求,，進(jìn)行分類整理,、裝訂成冊(cè)。在下一年度一個(gè)月之內(nèi)交到財(cái)務(wù)處檔案室自行保管,，以便隨時(shí)查閱,，保管時(shí)間一般一至二年，期滿后,，編造清冊(cè)上繳學(xué)院檔案室保管,。會(huì)計(jì)檔案要設(shè)專人負(fù)責(zé)保管，保管人員工作變動(dòng)時(shí)應(yīng)按規(guī)定要求辦理移交手續(xù),，并由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交,。

2、建立健全會(huì)計(jì)檔案的查閱,、復(fù)印登記制度,，既要方便查閱會(huì)計(jì)檔案，又要保證會(huì)計(jì)檔案的安全,。設(shè)立會(huì)計(jì)檔案查閱登記簿,，記載查閱的時(shí)間、目的,、查閱的內(nèi)容及查閱人,。外單位查閱財(cái)務(wù)處的會(huì)計(jì)檔案時(shí)須經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可查閱。調(diào)閱查賬時(shí),，檔案原件一般不予借出,，如因工作需要必須借出時(shí)須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊(cè),，并應(yīng)按期歸還,。需保密的.原始材料，按規(guī)定不得泄密,。財(cái)務(wù)處內(nèi)部人員因工作需要查閱原始憑證,，查后須將資料放回原處。

3,、會(huì)計(jì)檔案保管期限,，根據(jù)國家檔案局,、財(cái)政部發(fā)布的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定：各種原始憑證和記賬憑證保管期限為十五年，總賬十五年,，明細(xì)賬及登記簿十五年,，月、季報(bào)表保管五年,，年終決算報(bào)表永久性保管,。

4、會(huì)計(jì)檔案保管期滿,，需要銷毀時(shí),，由院檔案室提出銷毀意見，會(huì)同財(cái)務(wù)處及有關(guān)單位共同鑒定,，嚴(yán)格審查,，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行銷毀,。對(duì)于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證,，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷,，由檔案室保管至結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止,。

5、學(xué)校財(cái)務(wù)處,、檔案室應(yīng)提供合適的會(huì)計(jì)檔案保管條件,，做好防火、防盜,、防霉,、防潮、防鼠,、防蛀等工作,，對(duì)電算化檔案的磁盤、光盤,，還要防磁,、防折。

第三節(jié) 移交和移動(dòng)

1,、學(xué)校財(cái)會(huì)人員之間交接會(huì)計(jì)檔案,，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù)。

2,、移交會(huì)計(jì)檔案的部門,，應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案的名稱,、卷號(hào),、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào),、應(yīng)保管的期限,、已保管的期限等內(nèi)容。

3,、財(cái)務(wù)處和檔案室之間移交會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)處和檔案室指派人員處理;交接會(huì)計(jì)檔案時(shí),，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)所列的內(nèi)容逐項(xiàng)交接。交接完畢后,，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或者蓋章,。

1、 學(xué)校財(cái)務(wù)處,、檔案室應(yīng)當(dāng)建立健全校內(nèi)各級(jí)會(huì)計(jì)檔案管理責(zé)任制,，明確各單位負(fù)責(zé)人、專兼職會(huì)計(jì)檔案管理人員對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理責(zé)任,。

2,、 會(huì)計(jì)檔案的立卷人要對(duì)會(huì)計(jì)檔案的完整性、立卷的及時(shí)性負(fù)責(zé),。

3,、會(huì)計(jì)檔案保管人員要妥善保管好會(huì)計(jì)檔案，要做好防盜,、防霉,、防潮、防鼠,、防蛀等工作,，對(duì)電算化檔案的磁盤、光盤,，還要防磁,、防折，對(duì)由于以上原因而造成會(huì)計(jì)檔案毀損的,，要追究保管人員的責(zé)任,。

4、 各會(huì)計(jì)檔案使用人和查閱人應(yīng)遵守檔案查閱登記制度,。不得擅自涂改,、拆封、抽換會(huì)計(jì)檔案 ,。

學(xué)校會(huì)計(jì)檔案管理制度細(xì)則篇二

學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案和學(xué)校校舍財(cái)產(chǎn)檔案是學(xué)校檔案管理的重要組成部分,，為使學(xué)校資產(chǎn)管理工作規(guī)范化、制度化制定本管理辦法,。

1,、學(xué)校檔案資料包括建筑,、場(chǎng)地、綠地,、消防等能反映校舍現(xiàn)狀的有關(guān)資料及相關(guān)文件,。

2、校舍資料應(yīng)隨學(xué)校建設(shè)的發(fā)展而變化,，做到資料與實(shí)際情況相符合,。凡是新建改擴(kuò)建的項(xiàng)目必須對(duì)原資料進(jìn)行補(bǔ)充或更改，如建筑平面圖,、水電圖等,。

3、建筑檔案必須有專人負(fù)責(zé)收集,，做到內(nèi)容齊全,、不遺漏，并及時(shí)歸檔,。

4,、校舍資料屬學(xué)校永久性保存資料，應(yīng)按制度借閱,，不得隨意銷毀,。5、按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定,，會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)當(dāng)月的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行全面整理,，記賬憑證按編號(hào)順序排列齊全，裝訂成冊(cè),，并填寫封面及背脊,，說明年度、月份起訖日期,，憑證種類,，起訖號(hào)碼，并由裝訂人在裝訂線封簽處蓋章,。對(duì)會(huì)計(jì)憑證類,，會(huì)計(jì)賬簿類，會(huì)計(jì)報(bào)表類和其他會(huì)計(jì)資料類等,，按時(shí)分類立卷歸檔,。

6、歸檔案卷封面的各個(gè)項(xiàng)目均應(yīng)填寫清楚,，案卷標(biāo)題確切簡明,，卷內(nèi)應(yīng)有次序的編頁碼，歸檔案卷要編制案卷目錄一式數(shù)份,，交接時(shí)雙方根據(jù)目錄清點(diǎn)核對(duì)并履行簽收手續(xù),。

7,、認(rèn)真做好校舍資料統(tǒng)計(jì)工作，對(duì)各種資料的改進(jìn),、補(bǔ)充須附說明,。

8,、資料管理人員做到規(guī)范化整理立卷,，由檔案部門集中統(tǒng)一管理，有關(guān)部門借閱須按規(guī)定辦理登記手續(xù),，發(fā)現(xiàn)短缺及時(shí)查找,。

9、資料保管必須切實(shí)做好防盜,、防潮,、防蟲、防霉等保護(hù)工作,，確保資料完好無損,。

學(xué)校會(huì)計(jì)檔案管理制度細(xì)則篇三

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理，提高科學(xué)管理水平,，更好地為社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù),，根據(jù)《普通高等學(xué)校檔案管理辦法》和《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的法律、法規(guī),，制定本制度,。

一、會(huì)計(jì)檔案指會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算材料。它是記錄和反映本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的原始記錄,，具有重要的憑證,、參考作用和史料價(jià)值。

二,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門形成的會(huì)計(jì)檔案,，從會(huì)計(jì)年度(公歷1月1日起至12月31日止)終了之日起，保管一年期滿后,，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門編制移交清冊(cè)移交綜合檔案室保管,。

三、檔案室接收的會(huì)計(jì)檔案,，必須符合下列要求：

1.會(huì)計(jì)核算材料必須齊全,、完整;

2.會(huì)計(jì)材料必須分類整理、立卷,、裝訂成冊(cè);

3.案卷必須有統(tǒng)一制作的封面,，并將封面和卷脊上的項(xiàng)目填寫清楚;

4.會(huì)計(jì)檔案按分類體系排列上架,，存放有序，便于查找和利用,。

四,、會(huì)計(jì)檔案原則上保持原卷冊(cè)的封裝。個(gè)別卷冊(cè)確需拆封重新整理的,，應(yīng)當(dāng)會(huì)同原財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門和經(jīng)辦人共同進(jìn)行,，以分清責(zé)任。

五,、檔案室應(yīng)編制必要的會(huì)計(jì)檔案檢索工具,，積極提供會(huì)計(jì)檔案，為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)服務(wù),。

六,、檔案室必須妥善、安全地保管會(huì)計(jì)檔案,，防止會(huì)計(jì)檔案的破損或褪變,。